Анализ развития потребительского кредитования в Украине

Для получения кредита заемщик заключает с банком кредитный договор, в котором определяются условия выдачи и порядок погашения кредита, права, обязанности и ответственность каждой из сторон. Одновременно заключается договор залога (приложения Б, В, Г, Д) с заемщиком или имущественным поручителем - физическим или юридическим лицом.

Новый кредит предоставляется только при условии полной уплаты задолженности по ранее полученным кредитам или при наличии дополнительного ликвидного имущества и реальных возможностей по своевременному погашению кредита и уплаты процентов.

Краткосрочные кредиты предоставляются гражданам на потребительские цели (покупка товаров широкого потребления и длительного пользования, транспортных средств) и на неотложные нужды (лечение, обучение, свадьба, рождение ребенка, непредвиденные обстоятельства и т.п.) сроком до 1 года.

В кредитном договоре обязательно указывается конкретная цель кредита.

Что касаемо долгосрочных кредит учреждениями АО Ощадбанка предоставляются гражданам на следующие цели:

· строительство индивидуальных жилых домов с надворными постройками;

· строительство домов в сельской местности, не является основным жильем, и домов дачного типа и благоустройство садовых участков;

· строительство надворных построек для содержания скота и хранения сельхозпродуктов, летней кухни, теплицы, мастерские, навеса и т.п.;

· строительство гаражей;

· покупка индивидуальных жилых домов с надворными постройками;

· покупка квартир в многоквартирных жилых домах;

· покупка домов дачного типа и домов в сельской местности, не является основным жильем;

· покупка гаражей;

· реконструкция и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, присоединение их к инженерным сетям, приобретение оборудования для инженерного благоустройства дома;

· реконструкция и ремонт квартир;

· реконструкция и капитальный ремонт зданий дачного типа и домов в сельской местности, не является основным жильем;

· текущие нужды (приобретение товаров длительного пользования мебель, транспортные средства, бытовая техника и др.).

Срок пользования долгосрочным кредитом устанавливается в зависимости от объекта кредитования, размера кредита и финансового состояния заемщика. При этом срок пользования кредитом, полученным на строительство и покупку жилья, не должен превышать 10 лет, а по другим видам кредитов - 5 лет.

Долгосрочные кредиты на покупку квартир, домов, гаражей, товаров длительного пользования, оборудование для предпринимательской деятельности и т.д. предоставляются в размере до 70 % от стоимости объекта кредитования, но не более предельных размеров, определенных Правлением АО Ощадбанка. Остальная сумма вносится заемщиком в качестве аванса до начала кредитования. В случае если заемщик не может единовременно внести всю необходимую сумму, банк предлагает ему открыть накопительный депозитный счет на общих основаниях. После накопления необходимой суммы заемщик может претендовать на получение долгосрочного кредита. [16]

Собственные денежные средства заемщика, находящиеся на накопительном депозитном счете, будут переведены на счет продавца вместе со средствами, которые находятся на ссудном счете. Долгосрочные кредиты на строительство объектов предоставляются в размере до 85 % от стоимости объекта кредитования, но не более предельных размеров, определенных Правлением АО Ощадбанка. Обязательным условием предоставления долгосрочного кредита на строительство дома является первоочередное вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 15 % стоимости объекта кредитования.

Обязательным условием предоставления долгосрочного кредита является страхование объектов кредитования в пользу АО Ощадбанка в течение всего периода пользования кредитом. Копия страхового Договора подается АО Ощадбанка заемщиком в сроки, предусмотренные кредитным договором..

Выдача кредита заемщикам осуществляется в безналичной форме путем:

- оплаты расчетных документов на материалы, конструкции, оборудование, предоставленные услуги, выполненные работы;

- перечисления средств на текущий счет заемщика (в случае осуществления строительства собственными силами) на основании расчета

готовности объекта кредитования;

- перечисления средств на текущий счет продавца квартиры, жилого дома или гаража.

В течение действия кредитного договора учреждения банка могут предоставлять заемщику отсрочку и или рассрочку погашения отдельных (частных) платежей по кредиту в пределах срока пользования кредитом, определенного кредитным договором, а также пролонгацию срока погашения кредита с изменением конечного срока погашения. При наличии у Заемщика временных финансовых трудностей, возникших по объективным причинам, и невозможности погашения задолженности по кредиту в срок, установленный кредитным договором, банк может в отдельных случаях предоставить заемщику отсрочку погашения долга с изменением конечного срока погашения кредита при условии, что заемщик не имеет задолженности по начисленным процентам. Пролонгация срока погашения кредита оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Вопрос о пролонгации кредита решается с учетом положения Национального банка Украины о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по ссудам банка. При этом обязательно учитываются наличие кредитных ресурсов, их стоимость, а также соответствие по срокам возврата. Пролонгация срока погашения кредита осуществляется на основании ходатайства заемщика.

Срок, на который может учреждение банка пролонгировать погашение кредита, определяется учреждением банка, предоставляющей кредит, но не более 6 месяцев по долгосрочным кредитам и не более 3 месяцев по краткосрочным кредитам. Пролонгация кредита на указанные сроки должна не относиться всей суммой на конец срока, а преимущественно распределяться частями в течение срока пролонгации.

Задолженность по такому кредиту относится на отдельный счет для учета пролонгированной задолженности по кредитам. Учреждение банка при решении вопроса о пролонгации может пересматривать уровень процентной ставки за пользование кредитом.

Если заемщик осуществляет платежи по краткосрочным кредитом в рассрочку и в течение действия кредитного договора у него возникли временные трудности, вследствие чего он не может погасить отдельные (частичные) платежи по кредиту в сроки, предусмотренные кредитным договором или графиком, банк может перенести сроки погашения отдельных платежей, которые не обеспечиваются своевременным возвращением, на более поздний срок, но не позднее конечного срока погашения долга, предусмотренного кредитным договором. Возможна рассрочка такого платежа в пределах срока пользования кредитом, предусмотренного кредитным договором. При этом сумма платежа, которая не обеспечивается возвращением в срок, распределяется равномерно на оставшиеся сроков.

Отсрочка и рассрочка отдельных платежей по долгосрочному кредиту могут осуществляться с погашением отсроченной или рассроченной суммы в течение 12 месяцев со дня предоставления отсрочки или рассрочки, но не позднее конечного срока, определенного кредитным договором.

При предоставлении отсрочки или рассрочки отдельных платежей по кредиту без изменения конечного срока возврата кредита, предусмотренного кредитным договором, учреждения банка должны учитывать возможности клиента мобилизовать средства для погашения долга в новые сроки и в больших размерах. Изменения сроков и размеров платежей не должны вызывать повышение степени риска невозврата долга. Такая задолженность учитывается на тех же счетах (не переносится на отдельные счета пролонгированных ссуд).

Решение о переносе платежа на срок, не превышающий конечный срок погашения кредита, определенный кредитным договором, принимается кредитным комитетом учреждения банка, предоставляющей кредит.

Проценты начисляются со дня возникновения задолженности по кредиту и взимаются ежемесячно в сроки и в размерах, предусмотренных кредитным договором. Проценты начисляются ответственным работником бухгалтерии, ведет лицевые счета.

Погашение кредита осуществляется в сроки, предусмотренные кредитным договором. Погашение основного долга по краткосрочному кредиту осуществляется заемщиком ежемесячно равными частями, начиная со следующего месяца после его получения, но не позднее 30 дней со дня подписания кредитного договора.

Погашение долгосрочного кредита осуществляется ежемесячно равными частями, начиная с любого дня первого месяца по истечении установленного срока освоения кредита. [12]

АО Ощадбанк может установить другую периодичность уплаты и размер платежей по основному долгу. В случаях, когда погашение кредита осуществляется неравными частями, то к кредитному договору составляется график погашения кредита, который подписывается заемщиком и соглашается с банком. График является неотъемлемой частью кредитного договора.

В процессе кредитования АО Ощадбанк осуществляет контроль за целевым использованием предоставленных кредитов заемщиками путем проверки документов, представленных для оформления кредита, отчетов об использовании средств и других документов, предусмотренных кредитным договором, а также путем проверок на местах в соответствующих учреждениях, организациях, фирмах и т.п.

По кредитам, предоставленным на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт объектов, проводятся проверки целевого использования на местах силами кредитных работников, а при необходимости - других специалистов. Проверяются предусмотрена документация, соответствие строящихся, утвержденным проектам, наличие не вложенных в дело строительных материалов, комплектов деталей стандартных домов и причин их накопления, соответствие объема фактически выполненных работ объему, указанному в отчетах об использовании средств по ссуде, и т. др..

Кредитный работник ежеквартально составляет план проверки целевого использования предоставленных долгосрочных кредитов. План состоит с таким расчетом, чтобы каждый заемщик был охвачен проверкой не менее одного раза в год со дня оформления кредитного договора.

Проверка освоения и целевого использования долгосрочного кредита оформляется актом, который подписывается комиссией, осуществляющей проверку, (не менее 3 человек) и заемщиком (в случае отказа заемщика подписать акт о нецелевом использовании кредита или его части акт подписывается представителем местного органа власти или садоводческого товарищества или гаражного кооператива). [12]

В случае нецелевого использования кредита акт проверки или чеки, уплаченные за товары, не связанные с прямым назначением кредита является основанием для предъявления к заемщику иска о досрочном взыскании выданных ему средств, даже если срок освоения кредита, определенный кредитным договором, еще не наступил. При установлении фактов предъявления фиктивных документов, которые стали основанием для выдачи средств по кредиту, банк передает материалы следственным органам для привлечения виновных к ответственности.

2.3 Основные направления развития потребительского кредитования в Украине

Проанализировав современное состояние потребительского кредитования на рынке Украины можно выделить основные направления развития потребительского кредитования населения Украины. Так развивать нужно прежде краткосрочное кредитование населения под покупку товаров народного потребления длительного пользования. Связано это с тем, что при данном виде кредитования банк несет меньший риск, потому что сроки кредитования небольшие (до года), а суммы сравнительно незначительные. Такое потребительское кредитование будет ориентировано в основном на средний слой населения. Вторым направлением, по нашему мнению, является развитие долгосрочного кредитования населения, а именно жилищного кредитования физических лиц, поскольку развитие именно такого кредитования является перспективным для банков, потому данный рынок сейчас только начинает развиваться и имеет большие перспективы развития для банки, как нового банковского продукта. Кроме этого для банков это еще одна возможность для расширения круга своих клиентов. Поэтому именно на втором направлении развития потребительского кредитования мы остановимся более подробно.

С целью обеспечения доступности жилья для всех категорий граждан необходимо создание такого финансово - кредитного механизма:

* предоставление банками среднесрочных кредитов (1-1,5 года) на строительство жилья застройщикам (в первую очередь, строительным организациям, быть индивидуальным застройщикам) с выплатой в период строительства только процентов по кредиту и возвратом суммы основного долга по окончании строительства (в случае, когда заемщиком является строительная организация) или переоформлением в долгосрочный (10-25 лет) ипотечный кредит (в случае, когда заемщиком является индивидуальный застройщик);

* для привлечения в строительство частных инвестиций и для облегчения накопления гражданами собственных средств на приобретение жилья использовать выпуск муниципальных и частных займов на жилищное строительство (жилищных сертификатов). Совместить возможность приобретения жилищных сертификатов на часть стоимости жилья и получения кредита на недостающую часть;

* предоставление банками долгосрочных кредитов (10-25 лет) на приобретение индивидуальных домов физическими лицами под залог этих домов и прилегающих земельных участков. Размер предоставленного кредита не более 70 процентов рыночной стоимости дома, получаемый. Используемый кредитный инструмент - кредит с отсрочкой платежа: платежная ставка 10-20 процентов, контрактная ставка изменяется в соответствии с рыночной процентной ставки, разница относится на увеличение основной суммы долга по кредиту. Размер получаемого кредита зависит от уровня прибыли заемщика таким образом, что ежемесячные платежи по кредиту составляют 25-30 процентов от уровня ежемесячного дохода заемщика (членов его семьи);

* поощрения предприятий и организаций в предоставлении кредиторам гарантий по возврату кредитов, предоставленных их работникам. Гарантии могут предусматривать возврат остатка кредита самим предприятием в качестве поручителя по кредитному обязательству или обеспечения им страхование жизни заемщика;

* для облегчения процесса использования гражданами стоимости имеющегося жилья при приобретении или строительстве нового банками даются краткосрочные (3-6 месяцев) промежуточные кредиты под залог старого жилья;

* для оплаты первого взноса при получении кредита (не менее 30 процентов от стоимости получаемой жилья) заемщик использует средства субсидий, а также собственные средства, в том числе полученные от продажи имеющегося жилья, даже если оно получено бесплатно в процессе приватизации. Для накопления собственных средств используются банковские жилые накопительные счета или приобретения жилищных сертификатов;

* заемщикам, признанным в установленном порядке, нуждающихся в помощи в улучшении жилищных условий, дается субсидия на строительство или приобретение жилья в размере от 5 до 70 процентов рыночной стоимости жилья по социальной норме в зависимости от уровня прибыли, и времени ожидания в очереди на улучшение жилищных условий. Субсидии предоставляются за счет средств государственного бюджета, местных бюджетов, территориальных органов самоуправления и предприятий;

* субсидии за счет средств местных бюджетов могут частично покрываться за счет бесплатного предоставления земельных участков под индивидуальное жилищное строительство с необходимой инженерной инфраструктурой, оцененных по рыночной стоимости;

* программа субсидий реализуется через банки, выбранные на контрактной основе, исходя из предложенных ими условий защиты средств субсидий от инфляции и предоставление кредитов на приобретение жилья;

* с участием государства и коммерческих организаций создается АО "Региональное агентство по ипотечному жилищному кредитованию ", что получает у банков ипотечные кредиты, выданные в соответствии с устанавливаемых им стандартов. Стандарты обеспечивают доходность кредитов для банков, доступность для заемщиков и возможность формирования единого вторичного рынка ипотечных кредитов. Агентство привлекает ресурсы инвесторов для банковского кредитования через выпуск собственных ценных бумаг, обеспеченных приобретенными им ипотечным кредитам и гарантиям государства;

* ценные бумаги Агентства покупаются любыми долгосрочными инвесторами, включая физические лица. Поощряется приобретение ипотечных ценных бумаг Государственным пенсионным фондом, другими внебюджетными фондами, страховыми компаниями;

* для финансирования строительства инженерной инфраструктуры жилищной застройки привлекаются банковские кредитные средства или муниципальные займы, обеспеченные частью будущих платежей за соответствующие коммунальные услуги;

* предлагается освободить физические лица от уплаты жилищного налога с средств, используемых на оплату жилищного кредита, на весь кредитный период, а также от уплаты государственной пошлины за регистрацию договора залога жилья, получаемого с помощью кредита. [18]

Поскольку выше было убедительно доказано, что жилищное кредитование является очень важным и перспективным направлением для развития деятельности банка, то уместно будет предоставить рекомендации банка относительно работы с ипотекой, которая является особенным видом залога.

Ипотека - это залог земли, недвижимого имущества, непосредственно связанного с землей, при которой земля и (или) имущество, что составляют предмет ипотеки, остаются у залогодателя или третьего лица (имущественного поручителя), а залогодержатель приобретает право на удовлетворение обеспеченного ипотекой обязательства, что не выполнен, за счет предмета ипотеки.

Ипотека имеет производный характер от обеспеченного ею обязательства. Нарушение условий договора относительно основного обязательства, ровно, как и условий договора ипотеки, предоставляет банку право обращения взыскания на предмет ипотеки.

Предметом ипотеки может быть имущество, связанное с землей, - здания, сооружения, квартира, предприятие как целостный имущественный комплекс, а также другое имущество, которое считается неподвижным согласно с действующим законодательством, и не является объектом залога по другому соглашению, а также земельные участки, которые принадлежат физическим лицам на праве частной собственности.

Предметом ипотеки может быть также недвижимое имущество, которое станет собственностью залогодателя после заключения договора ипотеки.

Договором ипотеки может быть предусмотрено, что передачи в ипотеку подлежит недвижимое имущество вместе с принадлежностями как единственное целое. Если отделение принадлежностей от недвижимого имущества приводит и (или) может привести к потере хозяйственного назначения такого имущества, принадлежности подлежат обязательной передаче в ипотеку.

Земельные участки, которые могут быть предметом ипотеки: по договору ипотеки могут быть заставлены земельные участки, которые являются собственностью граждан и предоставленное для ведения садоводство, животноводства, индивидуального жилищного, дачного и гаражного строительства, приусадебные земельные участки личного подсобного хозяйства и земельные участки, занятые зданиями и сооружениями, в размере, необходимому для их хозяйственного обслуживания.

Государство могло бы стимулировать развитие долгосрочного кредитования приобретения и строительства жилья через несколько различных каналов. необходимо:

* создать правовую основу для осуществления такого кредитования, включая принятие законов " Об ипотеке (залоге недвижимости)", " О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними ", определяющие право и процедуру обращении взыскания на заложенное имущество, выселение заемщика, в случае невозврата кредита, порядок регистрации ипотеки и решения других подобных вопросов;

* осуществить ряд мер по снижению рисков, связанных с долгосрочным кредитованием, и тем самым повысить доходность и привлекательность подобного кредитования для банков;

* создать общенациональную систему ипотечного кредитования, которая включала бы функции вторичного рынка ипотечных займов, выданных частными кредитными организациями, для поддержания уровня ликвидности этих организаций, обеспечения и эффективного распределения кредитных ресурсов;

* принять дополнительные меры по поощрению участия банков в ипотечном кредитовании, например, привлечение банков к управлению средствами безвозмездных субсидий, предоставляемых гражданам на строительство и приобретение жилья;

* поощрять организации и предприятия, имеющие долгосрочные ресурсы, например, пенсионные фонды, вкладывать свои средства в ценные бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами;

* оказывать помощь семьям со средним и низким доходом в приобретении жилья за счет предоставления им субсидий на оплату первоначального взноса при использовании ими ипотечного кредита на приобретение жилья.

Выводы

Исследование темы относительно потребительского кредитования и перспектив его развития в Украине с теоретической точки зрения и практического применения, проведения анализа рынка потребительского кредитования банком приводит к ряду выводов.

В данной работе была предпринята попытка собрать и объединить различные взгляды ученых и опыт отдельных банков по выбранному вопросу. Исследование данной темы проводилось по следующим направлениям:

* это механизм кредитования;

* ситуация на кредитных рынках;

* основные направления развития потребительского кредитования на Украине;

* особенности осуществления потребительского кредитования в АО Ощадбанк.

Что же касается самого потребительского кредита, то существует несколько специфических черт. Во-первых, этот вид займа отражает отношения между кредитором и заемщиком, смысл которых заключается в кредитовании конечного потребления, в отличие от займов, которые предоставляют субъектам хозяйствования для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение стоимости (к примеру акций, облигаций и т.п.).

Во-вторых, в отличие от других видов кредита, которыми пользуются преимущественно субъекты хозяйствования, потребительские кредиты получают, как правило, физические лица.

В-третьих, потребительский кредит является средством удовлетворения потребительских нужд населения, т.е. личных, индивидуальных потребностей людей. Такая ссуда ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем, накопив средства, необходимые для покупки этих товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и т.п. Предоставление потребительских ссуд населению с одной стороны, повышает их платежеспособный спрос, жизненный уровень в целом, а с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

В-четвертых, все виды потребительского кредита имеют социальный характер, так как они способствуют решению общественных проблем - повышению жизненного уровня населения (прежде всего с низким и средним доходами), утверждению принципов социальной справедливости. Именно по этой причине потребительское кредитование в основном регулируется государствами особенно тщательно.

Проводя анализ развития потребительского кредитования в Украине можно выделить положительные и отрицательные черты.

К положительным можно отнести:

- получение банками стабильно высокой прибыли;

- увеличение объема продаж торговыми организациями и автосалонами;

- увеличение покупательской платежеспособности;

- увеличение клиентской базы, как для банков, так и для торговых организаций;

К отрицательным:

- повышенные риски невозвратности денежных средств, для банков;

- значительные переплаты за товар, который покупает клиент;

Для развития программ банкам необходимо:

- снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса;

- страхование финансовых рисков под возможные потери;

- развитие технологий банковской инфраструктуры.

Таким образом, для усовершенствования системы потребительского кредитования необходимо: реформировать законодательную базу, возможно, переход от краткосрочных долгосрочным инструментам, это позволит снизить процентную ставку, увеличить доверие к банкам.

Список использованных источников

Абалкин А.И. Кредитный процесс коммерческого банка / А.И. Абалкин: А.Г. Гряднова и др. (ред.) - М.: ДСКА, 1995. - 112 с.

Аналитический отчет о развитии рынка потребительского кредитования физических лиц в банках Украины за ноябрь 2013 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.prostobankir.com.ua/individualnyy_biznes/analitika/analiticheskiy_otchet_o_razvitii_rynka_potrebitelskogo_kreditovaniya_fizicheskih_lits_v_bankah_ukrainy_za_noyabr_2013_goda

Анкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / серия «Международный банковский бизнес». Анкасов А.И. - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1994.- 80 с.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Батракова Л.Г. - М.: Издательская корпорация «Логос», 1998.- 344 с.

Безуглова А.А. Банковский кредит и способы его обеспечения / Под ред. А.А. Безуглова, М.: «Интерпол - Москва», 1994.- 80 с.

Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Гамидов Г.М. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1994.- 94с.

Динамика развития потребительского кредитования в Украине и пути его совершенствования [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://asconf.com/rus/archive_view/95

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 471 с.

Корниенко Е.Б. Коммерческие банки их операции: Учебное пособие / Корниенко Е.Б. - Симферополь, 1995.- 270 с.

Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.;под общ. ред. Г.И. Кравцовой, - Мн.: Меркаванне, 1994.- 270 с.

Кушок С.И. Анализ деятельности коммерческих банков / Под общей ред. Кушок С.И.,- М.: АОзТ «Вече» составлено АО «Московское финансовое объединение», 1994.- 400 с.

Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / Маркова О.М., Сахорова Л.С., Сидоров В.Н.. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.- 288 с.

Мішта С.П. Механізм формування та використання ощадних ресурсів / Мішта С.П. - К.,1998 - 23 с.

Мішта С.П. Пріорітетні напрямки кредитування Ощадним банком: Автореферат к. ек. н. / Мішта С.П. :08.04.01. КНЕУ - К.,2000. - 17 с.

Мороза А.М. Банківська енциклопедія / Під редакцією д. ек. н. професора Мороза А.М. - К.: "Слід", 1993.- 328 с.

Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно - кредитная политика: Учебное пособие / Нуреев Р.М. - М.: АО «Финстатинформ», 1995.- 128 с.

Обзор рынка потребительского кредитования за 2013 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.prostobank.ua/potrebitelskie_kredity/stati/snova_v_liderah_obzor_rynka_potrebitelskogo_kreditovaniya_za_2013_god

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Панова Г.С. - М.: ИКЦ «Дис», 1997.- 464 с.

Положення про оцінку фінансового стану позичальника. - К.: Банк «Україна», 1998. - 28 с.

Потребительское кредитование в Украине [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rusnauka.com/13_NPN_2010/Economics/64727.doc.htm

Про банки і банківську діяльність: Закон України № 872-Х11 від 07.02.2000

“Про споживче кредитування громадян України” Положення ПриватБанку протокол №8 від 2.03.2001

Рейтинг потребительских кредитов в Украине [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://prostofinansy.com/?p=8225

Сусіденко В.Т. Організація і методика управління кредитною діяльністю комерційного банку / Сусіденко В.Т - В. Логос, 1997. -238 с.

Размещено на Allbest.ru