Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка (на примере ЗАО "Банк Русский Стандарт" г. Москва)

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета НОСТРО в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.

Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних стадиях проблем в деятельности коммерческого банка, жизненно необходим для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

Однако теоретические вопросы финансового анализа в банках остаются до настоящего времени недостаточно разработанными четко не выявлены место и роли финансового анализа в управлении коммерческим банком, поэтому выбранная тема актуальна с позиций практического применения его в деятельности банков.

Целью дипломного исследования является изучение возможностей совершенствования эффективности деятельности коммерческого банка.

Исходя из данной целевой установки, в работе решаются следующие задачи:

Дается понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;

Дается классификация операций коммерческого банка, рассматриваются их особенности;

Предложить рекомендации по повышению эффективности деятельности банка (на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва).

Объектом исследования выступает деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками мероприятий по повышению эффективности деятельности.

1. Теоретические основы функционирования коммерческого банка в экономике

1.1 Экономическая сущность и принципы деятельности коммерческих банков на рынке

Коммерческие банки (КБ) - это банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц. При этом, коммерческие банки осуществляют движение ссудного капитала с целью получения прибыли и являются финансовыми посредниками, которые на принципах возвратности, срочности и платности от своего имени привлекают временно высвободившиеся денежные средства и от своего имени размещает их.

Различают следующие типы КБ:

* по способу формирования уставного капитала - акционерные и общества с ограниченной ответственностью;

* по виду совершаемых операций - универсальные, которые оказывают весь спектр банковских услуг и специализированные, которые осуществляют только один вид деятельности - ипотечные, сельскохозяйственные и т.д.;

* по территории, на которой осуществляется деятельность - федеральные, республиканские и региональные;

* по отраслевой специализации - сельскохозяйственные, строительные, промышленные и иные.

Сущность работы КБ состоит в том, что он осуществляет посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателя товаров и услуг к продавцу. Это означает, что перед лицом владельца денежных средств КБ является заемщиком, а перед лицом потребителя - кредитором. При привлечении денежных средств возникают обязательства КБ (депозиты), а при предоставлении денежных средств обязательства потребителя (ссуда).

Депозит - это денежные средства и ценные бумаги, переданные на хранение кредитно-финансовому учреждению на оговоренный срок или бессрочно.

Коммерческий аспект деятельности КБ состоит в том, чтобы стоимость долговых обязательств потребителя была больше стоимости долговых обязательств банка. Эта разница образует основную часть прибыли КБ, которая определяется банковской маржей, которая представляет собой разницу между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, т.е. - между ставкой по депозиту и ставкой по кредиту.

Отличительными особенностями КБ, как предприятия являются:

* двойной обмен долговыми обязательствами: коммерческие банки формируют свои долговые обязательства и размещают их в долговые обязательства потребителей;

* безусловные обязательства с фиксированной суммой долга: КБ принимают на себя максимальный риск от банковских операций;

* получение прибыли, как основная цель деятельности КБ.

Деятельность коммерческого банка основана на следующих принципах:

* работа в пределах реально имеющихся ресурсов: КБ должен обеспечивать соответствие между финансовыми ресурсами и кредитными возможностями, то есть - банковских ресурсов специфике мобилизированных ресурсов;

* обеспечение полной экономической самостоятельности: свободное распоряжение собственными и привлеченными средствами, свободный выбор клиентов, свободное распоряжение прибылью;

* обеспечение экономической ответственности: КБ по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом и средствами, а весь риск от своих операций берет на себя;

* рыночная ориентация: при работе с клиентами КБ исходит из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности;

* экономические методы регулирования деятельности: государство не имеет права административно вмешиваться в деятельность коммерческого банка и использует только нормативно-правовые инструменты.

Сущность коммерческих банков заключается в следующих принципах их деятельности:

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается во взаимоотношении коммерческого банка со своими клиентами (строятся как обычные рыночные отношения). Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Говоря о финансовых ресурсах банка, хочется отметить тот факт, что финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов). А также из уставного капитала и нераспределенной прибыли.

Система целей коммерческого банка и как любого другого института определяется частными целями его участников. Применительно к коммерческому банку его участниками являются: собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка. Поэтому цели коммерческого банка, составляющие в совокупности систему, в приводимом примере разбиты по группам интересов, характерных для тех или иных участников банка. Система целей коммерческого банка с позиций двойственности сущности коммерческого банка представлена на рисунке 1.1.



Рисунок 1.1. Система целей коммерческого банка

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

1.2. Классификация банковских операций

Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.

Банк как коммерческая структура выступает посредником между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:

Рисунок 1.2. Банковские операции

При организации банковских операций необходимо соблюдать следующие принципы:

- выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность

- при осуществлении банковских операций должна быть обеспечена взаимосвязь между активными и пассивными операциями, так как размеры и формы активных операций зависят от суммы привлеченных банком ресурсов

- банк должен быть обеспечен высококвалифицированными кадрами и широко использовать современные компьютерные технологии.

В современных условиях банк должен расширять круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.

* Основными активными операциями являются:

- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

* Валютные операции коммерческих банков.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов анка;

- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

- оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

* Новые операции коммерческих банков.

Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop - менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены:

одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.

Депозитные операции банка.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты -- это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

- до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

- средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

- средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

- средства на счетах фондов различного назначения;

- средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

- средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

- вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле:

,

А -- доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

ОСР -- средний остаток средств на счетах до востребования за период;

ОКР -- кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты -- это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

Кредитные операции банка.

Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банку сохранять клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков -- посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций -- ссуды и депозиты.

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Расчетно-кассовое обслуживание.

Расчетно-кассовое обслуживание - это услуги, предоставляемые банком клиенту на основании соответствующего договора, заключенного между ними, связанные с переводом средств со счета этого клиента, выдачей ему средств в наличной форме, а также осуществлением других операций, предусмотренных договорами.

1.3 Внедрение инновационных продуктов и услуг в банковскую систему

Система безналичных расчетов как одна из главных тенденций банковских инноваций.

Характерной тенденцией банковских инноваций является использование системы безналичных расчетов. Рассмотрим предпосылки, способствующие возникновению безналичных расчетов. Уже известно, что изначально использовались наличные деньги, то есть деньги, представленный в материальном виде (бумажные, монеты). Они сдерживали развитие экономики, т. к. были просто неудобны и громоздки в обращении, особенно при платежах на большие расстояния. Был найден выход, решивший данные недостатки, -- создание векселя. Купец продавал товар в одном городе, затем брал вексель в оплату у покупателя и ехал в другой город, где, предоставив данный вексель, получал наличные деньги у менялы -- контрагента покупателя.

Но все же, как верно было отмечено С.К. Семеновым, «полный расцвет безналичных расчетов начался с образованием и дальнейшим развитием банков и безналичных платежных средств, которые в настоящее время почти вытеснили наличные в развитых странах и практически полностью обслуживают хозяйство»^.

Безналичное обращение направлено на ускорение оборота денежных средств и снижение издержки обращения.

Нормативные основыорганизации безналичного денежного оборота -- это законодательство и банковские правила, регулирующие безналичный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений.

Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от предприятий расчетным документам. Эти документы, представленные в виде платежных поручения, платежных требований и расчетных чеков, не обращаются во внебанковском обороте.

Денежные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке через банки.

Как отмечает С.В. Ануреев, «платежи производятся только по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Исключение составляет оплата исполнительных документов и документов по счетам, выписанным в соответствии с показаниями счетчиков. Например, за газ, воду, электроэнергию, телефон и т.п., а также по договорам с контрагентами». В случае нарушения поставщиком договора или соглашения о поставках продукции, покупатель имеет право отказаться от ее оплаты.

Безналичные расчеты -- это денежные расчеты, которые совершаются путем записей по счетам плательщиков и получателей средств или взаимозачета требований, то есть без использования наличных средств.

Система безналичных расчетов есть совокупность участников расчетов.

Расчеты между предприятиями проводят с помощью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Формы безналичных расчетов в России представляют собой совокупность способов платежей, расчетных документов и определенного документооборота. Порядок и форма расчетов определяются в договоре между поставщиками и покупателями.

Расчетные операции, направленные на перечисление денежных средств через кредитные организации (филиалы), осуществляются с использованием:

1) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

2) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

3) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации;

4) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции.

В случае недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, которая установлена законодательством.

В России существуют следующие формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо;

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России.

Клиенты имеют право самостоятельно избирать формы безналичных расчетов и предусмотреть это в договоре, который они заключают со своими контрагентами.

Отсюда следует, что безналичный денежный оборот является совокупностью платежей, которые осуществляются без использования наличных денежных средств. Экономическая основа организации безналичного денежного оборота заключается в потребности хозяйства именно в безналичных денежных средствах.

Электронные деньги: характеристика и методы использования.

В современном мире деньги выражены в первую очередь в электронном виде.

Электронные деньги получили широкое распространение с середины 90-х г. XX в прежде всего в Западной Европе и США, а также в Бразилии, Гонконге, Индонезии, Сингапуре, Таиланде и других странах.

Электронные деньги называют также виртуальными или компьютерными деньгами, киберденьгами, цифровыми деньгами или цифровой наличностью в электронном виде.

Как отмечает Д.А. Кочергин, «понятие электронных денег иногда используется в развитых странах в отношении к нескольким конкретным типам денежных платежей».

Во-первых, выписывание счетов по кредитным карточкам. Оплачивая товары и услуги кредитной картой, ее держатель подтверждает продавцу свою платежеспособность, сообщая номер карты. Продавец может проверить состояние счета держателя в кредитной организации и затем выдать торговый счет (слип) для его подписания покупателем. Продавец применяет слип для получения в кредитном учреждении своей денежной выручки, а держатель карты, получив выписку со своего счета, увидит там соответствующую запись о проведенной операции. Покупка по кредитной карте через Интернет проводится по подобной схеме, но с дополнительными мерами по обеспечению безопасности трансакций.

Во-вторых, накопление задолженности по электронным торговым счетам. В последнее время большое распространение в развитых странах получили микроденьги -- деньги с небольшой номинальной стоимостью. С помощью микроденег их владельцы оплачивают через Интернет очень мелкие услуги, например, при разовой небольшой оплате информационных услуг. При этом продавцы накапливают несколько таких платежей на сумму обычной коммерческой трансакции и только тогда предъявляют счет.

В-третьих, хранение денег на электронных счетах, которые представляют собой смарт-карту. Держатель должен предварительно перевести сумму денег со своего обычного банковского счета на электронный счет по смарт-карте, вставив карту в специальную щель в компьютере или в банкомате. Держатель вводит личный идентификационный код и набирает сумму средств, которую он желает снять со своего обычного банковского счета и перевести на смарт-карту. В магазинах же электронные деньги переносятся со смарт-карты на счет продавца. Ряд компаний предлагает клиентам вместо смарт-карты электронный счет, куда клиент должен предварительно внести наличные деньги или перевести деньги со своего обычного банковского счета. Затем клиент может оплачивать свои приобретения с помощью электронных денежных переводов.

В-четвертых, оформление счетов по электронным дебетовым картам. Клиенты могут переводить средства на счета по электронным дебетовым картам со своих обычных банковских счетов.

В-пятых, перевод денег с помощью электронных чеков, которые позволяют клиентам переводить средства непосредственно с обычных банковских чековых счетов без ввода идентификационного кода, что существенно упрощает проведение банковских трансакций.

Рассмотрим подробнее две основные группы электронных денег--на основе карт (электронный «кошелек») и на базе сетей (сетевые деньги).

Как верно отмечает Р. Насакин, «смарт-карты -- это, по сути, предоплаченный продукт». На их чип записывается денежный файл -- эквивалент денег, заранее переведенный эмитенту этих карт. Карты являются многоцелевыми и используются для платежей не только самих эмитентов карт, но и других агентов экономики. Клиенты банков переводят деньги со своих счетов на эти пластиковые карты, по которым трансакции производятся в пределах зачисленных на них сумм. Деньги переносятся с карты покупателя на карту продавца. Применяя специальные электронные устройства, которые функционируют автономно и конфиденциально без связи с эмитентом, владелец карты имеет возможность проверить остаток денег на карте, перевести деньги (перенести денежный файл) на другую карту, послать деньги по телефону, обменять денежный файл обратно на традиционные деньги и т.п.

В развитых странах часто используются чиповые карты, которые эмитируются небанковскими учреждениями, позволяющими их владельцу производить определенные трансакции: транспортные карты, медицинские, телефонные и др. Изначально эти карты не являлись электронными деньгами, т.к. были одноцелевыми картами, которые давали своим держателям право оплачивать товары и услуги только в пользу фирм, которые выпускали данные карты.

Отсюда следует, что электронные деньги представляют собой бессрочные денежные обязательства банковской или другой компании, выраженные в электронной виде, удостоверенные электронной цифровой подписью и погашаемые в момент их предъявления обычными деньгами. В самом широком смысле под электронными деньгами понимаются любые деньги, для хранения и обращения которых используются электронные импульсы, т. е., в частности, деньги на любых пластиковых картах и деньги, для расчетов которых используется электронный платежный документ.

1.4 Обзор современного состояния банковского сектора РФ

Неустойчивая ситуация в мировой экономике, замедление темпов роста ВВП в России, ужесточение пруденциальных требований Банка России к качеству ссудной и приравненной к ней задолженности стали причиной неоднозначной и разнонаправленной динамики ключевых показателей деятельности российских банков. В первой половине 2013 г. российский банковский сектор показал положительную динамику темпов прироста совокупных активов и собственных средств. Так, активы российских кредитных организаций выросли за январь-июнь 2013 г. на 6,5% (за соответствующий период прошлого года -- на 6,3%), достигнув 52,7 трлн. руб.

Если экстраполировать сложившиеся темпы роста, то к началу 2016 г. отношение совокупных активов к ВВП может превысить ориентиры, предусмотренные Стратегией развития банковского сектора на период до 2015 г. В результате по данному синтетическому показателю зрелости банковских систем Россия выйдет на уровень ряда стран-членов ЕС.

2013 год стал достаточно успешным для банковских систем СНГ - динамика активов была положительной. По оценкам экспертов РИА Рейтинг, совокупные активы банковских систем стран СНГ выросли за 2013 год на 23.1% до $1.96 трлн. С одной стороны, данные цифры выглядят весьма внушительно, однако по мировым меркам это не много. Банк с объемом активов равным совокупным активам всех банков СНГ не вошел бы даже в десятку крупнейших банков мира. Для сравнения, активы крупнейшего в мире банка, Deutsche Bank, почти в 1,5 раза превышают сумму активов всех банков СНГ.

По сравнению с предыдущим исследованием изменение доли несущественное, таким образом, концентрация активов в странах СНГ достаточно стабильна. Изменений также нет в списке стран, чьи банки вошли в число крупнейших на территории СНГ. Своих представителей в данном рейтинге по-прежнему имеют такие государства, как Азербайджан, Белоруссия, Грузия, Казахстан, Россия, Узбекистан и Украина. При этом минимальный размер активов банка, который позволял бы попасть в рейтинг, за год увеличился на 21% с $2.12 млрд. до $2.57 млрд.

Еще более заметен рост по сравнению с 1 января 2011 года, когда для попадания в рейтинг было достаточно объема активов в $1.78 млрд. Для сравнения, банк, расположившийся на 74 месте в рейтинге 2011 года, не смог бы попасть с таким же результатом в текущий рейтинг.

Интересным выглядит распределение банков по формам собственности. В рейтинге наибольшее представительство имеют банки, принадлежащие частным владельцам, - 47 единиц. Однако совокупный объем их чистых активов составляет менее 24% от объема у всей сотни попавших в рейтинг банков. Это даже меньше, чем у крупнейшего банка, принадлежащего государству, Сбербанка России, объем активов, которого оценивается в $447 млрд. против $359 млрд. у всех 47 частных банков. Всего госбанков в рейтинге - 24, и объем их активов на 1 января 2013 года равен $963 млрд.

Узбекистан может увеличить представительство в рейтинге 2014 года, считают эксперты РИА Рейтинг. Неплохие результаты в 2012 году продемонстрировала банковская отрасль Узбекистана - ее активы в 2012 году увеличились на 17.5%. Лидер банковского сектора страны - НБ ВЭД РУ, рос более медленными темпами - 8.5%.

Как следствие, с активами в $4.76 млрд. на 1 января 2013 года он опустился на пять позиций - на 55 место, хотя по-прежнему остался крупнейшим банком среди среднеазиатских республик.

Еще один узбекский банк - Узпромстройбанк с активами в $2.53 млрд. на начало 2013 года не дотянул до сотни крупнейших в СНГ совсем чуть-чуть - ему не хватило около $40 млн.

Если темпы роста у данного банка не снизятся (в 2012 году активы этого Банка выросли на 31%), уже по итогам 2013 года он может войти в сотню крупнейших.

Как и в предыдущих двух рейтингах, ни один из банков Армении, Киргизии, Молдовы и Таджикистана не смог попасть в число 100 крупнейших в СНГ. Крупнейшим банком среди этих государств, по-прежнему, остался молдавский Moldova Agroindbank с активами в $0.95 млрд.

По прогнозам экспертов РИА Рейтинг, прирост активов банковского сектора СНГ в 2013 году замедлится и составит приблизительно 10-15% в долларовом исчислении. Причиной столь значительного замедления послужит вероятное ослабление национальных валют относительно доллара, а также общее снижение темпов экономического роста. Не исключено, что активы банковских систем некоторых стран СНГ могут даже сократиться по итогам 2013 года в результате возможных кризисных явлений в экономиках.

Динамика количественных параметров зависят во многом от общих темпов и характера экономического развития и структурных преобразований в российской экономике по следующим основным для банковского сектора показателям: реальный объем и структура ВВП. Динамика инфляции, валютного курса и рыночных ставок процента; уровень монетизации экономики, сокращение доли бартерных сделок, неденежных и наличных форм расчетов. Поэтому для результативности реформ необходима координация действий Правительства РФ и Центрального банка РФ при заинтересованном участии самих кредитных организаций в соответствии с макроэкономическими тенденциями российских и международных финансовых рынков.

Таблица 1.1 - Крупнейшие банки СНГ - 2013

2. Анализ эффективности функционирования на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва

2.1 Технико-экономическая характеристика банка

ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».

Сегодня ЗАО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке кредитования населения:

- кредитные программы более чем в 1200 населенных пунктах страны;

- более 23 млн. клиентов - частных лиц;

- более 25 млн. банковских карт;

- около 30 млрд. долларов выданных кредитов;

- более 2500 банкоматов и 400 отделений и операционных офисов;

- эксклюзивные права на выпуск и обслуживание карт платежной системы American Express® на территории Российской Федерации;

- 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент ЗАО «Банк Русский Стандарт» следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

Управленческая структура ЗАО «Банк Русский Стандарт», политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

Залог успеха - команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники ЗАО «Банк Русский Стандарт» нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения. Банк реализует кредитные программы для населения более чем в 1200 населенных пунктах страны. С 2006 года ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществляет банковские операции на Украине. Количество клиентов ЗАО «Банк Русский Стандарт» превысило 23 млн. человек, общий объем предоставленных населению займов превысил 30 млрд. долларов. ЗАО «Банк Русский Стандарт» выпустил для своих клиентов более 25 млн. банковских карт, а с 2005 года осуществляет эксклюзивный выпуск и обслуживание на территории России карт платежной системы American Express®. Количество торговых партнеров ЗАО «Банк Русский Стандарт» превышает 35 тыс. организаций.

В организационной структуре банка реализуются оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов) и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Организационная структура ЗАО "Банк Русский Стандарт"приведена на рис. 2.1.:



Рис. 2.1. Организационная структура ЗАО "Банк Русский Стандарт"

В управление ресурсамивходит отдел экономического анализа и планирования. Управление клиентского обслуживания содержит отдел комплексного обслуживания, отдел продажи банковских услуг, сектор рекламы. Управление делами состоит из архива, сектора кадров и канцелярии. Управление расчетов содержит отдел оформления банковских операций и отдел корреспондентских отношений. В управление пластиковых карт входят отделы обслуживания юридических и физических лиц. Управление кредитных ресурсов содержит отделы кредитования юридических и физических лиц.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» продолжает развитие и качественное преобразование региональной структуры своих подразделений. В 2012 году филиалы Банка открылись в Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Казани, Уфе, Омске, Самаре, Воронеже. Изменение структуры представительств на филиальную позволило расширить спектр предоставляемых услуг и географию бизнеса. В рамках развития структуры филиала в регионах планируется открытие операционных офисов, предоставляющих населению возможность получать квалифицированную консультацию, приобретать банковские продукты и услуги. В 2013 году ЗАО «Банк Русский Стандарт» открыл 87 новых отделений. Общее число отделений ЗАО «Банк Русский Стандарт» в Москве достигло 47. В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов ЗАО «Банк Русский Стандарт» насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных.

Свою деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществляет на основании генеральная лицензии ЦБ РФ №2289 от 19.07.2001 г.

В 2013 году Банк существенно развил вычислительные мощности и функциональность системы, расширив свое присутствие в новых для себя транзакционных видах бизнеса.

Существующая IT-платформа была укомплектована серверами новых моделей, что позволило не только эффективно управлять существующими видами бизнеса, поддерживая лидирующие позиции в отрасли по уровню автоматизации бизнес-процессов, но и ускорить обработку данных, сделать обслуживание клиентов более быстрым. Функционал IT-платформы был существенно расширен в области развития бизнеса с Виртуальными предоплаченными и Подарочными картами, что, в свою очередь, расширило выполнение операций клиента через Интернет и посредством своего мобильного телефона. В 2012 инфраструктура Банка была увеличена за счет партнерства с крупными платежными сервисными компаниями, проводилось подключение новых представительств, кассовых узлов, банкоматов, приемных банкоматов, POS - терминалов.

Значительным шагом в развитии IT-технологий явилось получение Банком сертификата PCI DSS, что является оценкой стандарт качества работы систем Банка на мировом уровне. Все выполненные работы позволяют поддерживать высокий уровень автоматизации бизнес-процессов Банка, обрабатывать все увеличивающееся количество операций, бесперебойно выполнять эти операции с высокой степенью надежности. Рост информационных систем соответствует развитию бизнеса Банка, а результаты деятельности подтверждают правильность выбранных технологических решений.

Таблица 2.1 - Результаты финансовой деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Номер П/п	Наименование статьи	Показатель на 01.12.2012	Показатель на 01.12.2013
1	Процентные доходы	28743637,00	28743689,00
2.	Процентные расходы	10939985,00	10940037,00
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	17803652,00	17803704,00
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по средствам, размещенным на корреспондентских счетах	-6449981,00	-6450033,00
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11353671,00	11353723,00
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	21344,00	21396,00
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-3915400,00	-3915452,00
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-290371,00	-290423,00
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1439271,00	290423,00
12	Комиссионные доходы	3439985,00	3440037,00
13	Комиссионные расходы	870160,00	870212,00
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-47516,00	-47568,00
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	31626,00	31678,00
16	Изменение резерва по прочим потерям	1202507,00	1202559,00
17	Прочие операционные доходы (расходы)	988518,00	988570,00
18	Чистые доходы (расходы)	13403475,00	13403475,00
19	Операционные расходы	13325433,00	13325433,00
20	Прибыль до налогообложения	78042,00	78094,00
21	Начисленные (уплаченные ) налоги	688637,0	688689,0
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	-610595,00	-610647,00

По итогам 2012 года убыток до налогообложения составил 610,5 млн. руб. что на 5.471 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в (4.86 млрд. руб. - за 2011 год).

По итогам 2013года убыток до налогообложения составил 610,6 млн. руб. что на 6.47 млн. меньше аналогичного прошлогоднего показателя.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли:

В 2012 года продолжились кризисные тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход банков к кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит. Банк Русский Стандарт подошел к кризису со сбалансированными показателями и с возможностью развития бизнеса в новой финансовой обстановке.

В первой половине 2012 года Банк удерживал лидирующую позицию среди частных российских банков в сегменте кредитных карт, активно представлен в сегменте кредитования в точках продаж. Банк оформляет кредитные продукты практически во всех регионах России, охватывая территорию, на которой проживает свыше 90% населения страны.

За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленные Центральным Банком Российской Федерации.

Таблица 2.2 - Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного квартала

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
Н1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5млн.евро) Min 11% (K<5млн.евро)	22,95
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	47,94
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	66,76
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	24,83
Н5	Общей ликвидности	Min20%	-
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	23,8
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	83,28
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,43
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей)др.юр.лиц	Max 25%	0

Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает внутренние нормативы ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности.

Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение.

Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный орган- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.

Также для снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств.

В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки. Для оценки рисков по потребительским кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно высокие риски в области потребительского кредитования.

Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.

Уровень потенциальных финансовых потерь вследствие банкротства организаций (или) неисполнения либо ненадлежащего исполнения организацией своих обязательств перед Банком оценивается как незначительный. Кредитный риск в отношении организации, в которую были произведены инвестиции, отсутствует.

Банк в своей работе постоянно совершенствует технологии и процедуры сервисного обслуживания клиентов, как силами разработок своих сотрудников, так и изучения лучших мировых разработок в области потребительского кредитования населения. Банк обладает уникальными системами оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, собственным разработками в области риск-менеджмента и управления затратами.

Стратегией развития Банка предусмотрены инвестиции в современные информационные технологии, позволяющие создавать оперативную среду взаимодействия с клиентами, снижать операционные издержки, добиваясь при этом конкурентного преимущества. Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора. За 5 последних завершенных финансовых лет российский банковский сектор развивался динамично.

Уверенный рост экономики и оживленный потребительский спрос в Российской Федерации способствовали повышению кредитоспособности российских банков. Путем выпуска еврооблигаций, привлечения стратегических зарубежных инвесторов, значительно увеличилось привлечение российскими банками средств с международных рынков капитала. Вплоть до 2011 года, одним из важных источников фондирования крупных российских банков были внешние займы, которые составляли около 30% от прироста активов банковского сектора.

...