Особливості та закономірності формування, використання та регулювання фінансових ресурсів комерційним банком, на прикладі ПАТ "Платинум Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

ЗАПОРІЗЬКИЙ ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ ТА ІНФОРМАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ

Фінансово-економічний факультет

Кафедра фінансів

ЗВІТ ПО ПРАКТИЦІ

Особливості та закономірності формування, використання та регулювання фінансових ресурсів комерційним банком

Виконала: А.В. Лілашова

Керівник: А.З. Абубекерова,

Запоріжжя - 2013

ЗМІСТ

ВСТУП

ТЕМА 1. СТВОРЕННЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

ТЕМА 2. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКУ

ТЕМА 3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

ТЕМА 4. ОПЕРАЦІЇ БАНКА З ВЕКСЕЛЯМИ

ТЕМА 5. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

ТЕМА 6. ОПЕРАЦІЇ БАНКА С ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ

ТЕМА 7. БАНКІВСЬКІ ІНВЕСТИЦІЇ

ТЕМА 8. ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК» В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

ТЕМА 9. НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

ТЕМА 10. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

ВИВОДИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Банки займають досить вагоме місце в економіці будь-якої країни. Тому вивчення функцій банків, їх ролі в економіці є вкрай потрібними. У ринкових умовах господарювання загальноекономічна роль банків як фінансових посередників визначається їхніми можливостями залучати вільні грошові кошти та спроможністю ефективно використовувати акумульовані ресурси для задоволення фінансових потреб як суб'єктів господарювання, так і фізичних осіб з метою забезпечення їх потреб у цих ресурсах. Саме від здатності банківської системи забезпечувати ці потреби значною мірою залежить безперервність функціонування економіки в цілому, сприяючи економічному зростанню та підвищенню життєвого рівня населення. Саме тому, на сьогодні, питання дослідження банківської системи України є досить актуальним.

Виходячи з вище перерахованого, метою даної роботи є:

- формування системи знань у галузі організації і технології здійснення банками пасивних та активних операцій, надання банківських послуг;

- збір матеріалу для виконання курсових робіт з дисципліни «Банківські операції».

Мета роботи зумовила постановку і рішення наступних завдань:

- ознайомлення з організаційною структурою управління банком, нормативною та законодавчою базою діяльності банків в Україні;

- вивчення організації і правил проведення банківських операцій та надання банківських послуг;

- набуття вмінь виконувати конкретні операції банківської діяльності;

- збір конкретних звітних і планових матеріалів для виконання курсової роботи з дисципліни «Банківські операції» робіт у відповідності з темою курсової роботи.

Об'єктом дослідження виступає фінансова діяльність окремо взятого комерційного банку ПАТ «Платинум Банк».

Предметом дослідження є особливості та закономірності формування, використання та регулювання фінансових ресурсів комерційним банком ПАТ «Платинум Банк» за 2011-2012 р.

комерційний банк касовий фінансовий

ТЕМА 1. СТВОРЕНЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК»

Я проходила практику на протязі чотирьох неділь в відділі № 3 ПАТ «Платинум Банк» який знаходиться за адресою м. Запоріжжя а . Леніна, буд. 172.

ПАТ «Платинум Банк» - міжнародний спеціалізований роздрібний банк, який займає одну з провідних позицій в області споживчого кредитування. Банк динамічно розвивається у всіх регіонах України. Мережа представництв банку представлена 73 відділеннями у містах-міліонерах, 1500 пунктами видачі та 52 центрами обслуговування в торгових центрах і в активних зонах України.

ПАТ «Платинум Банк» був заснований 10 січня 2005 р. у формі закритого акціонерного товариства згідно з рішенням Зборів акціонерів від 22 вересня 2004 р. та зареєстроване у НБУ 13 січня 2005 р.. 30 січня 2009 р. ПАТ «Платинум Банк» змінив свою організаційно-правову форму із закритого акціонерного товариства на відкрите акціонерне товариство. Одночасно банк змінив свою назву з «Міжнародного іпотечного банку» на «Платинум Банк». 6 квітня 2010 р. ПАТ «Платинум Банк» із відкритого акціонерного товариства став публічним акціонерним товариством.

Банк здійснює свою діяльність згідно з ліцензією НБУ №217 від 13 січня 2005 р.. Основна діяльність банку включає надання кредитів фізичним особам, обслуговування банківських рахунків та залучення депозитів від юридичних та фізичних осіб.

Впродовж декількох років поспіль ПАТ «Платінм Банк» підтримує стратегію роздрібного Банку, пропонуючи клієнтам високоякісний банківський сервіс, якість обслуговування , прості продукти та послуги для роздрібних клієнтів, завоювання лідерських позицій на ринку банківських послуг.

Протягом 2011 р. увагу в стратегії ПАТ «Платинум Банк» було приділено обслуговуванню малому та середньому бізнесу, як одній з найважливіших частин української економіки, що потребує якісного ослуговування і отримання послуг нового рівня.

Метою ПАТ «Платинум Банк» є:

- розвиток короткострокового кредитування, готівкових кредитів та кеш-кар;

- залучення депозитів від населення;

- побудова зрозумілого та близького клієнтам бренду;

- репутація соціально-відповідального банку;

- отримання найкращих результатів для акціонерів.

Невід'ємною частиною бізнес-стратегії є корпоративна соціальна відповідальність. ПАТ «Платинум Банк» розширив свою сферу корпоративної соціальної відповідальності до 4 напрямів:

- корпоративні стандарти управління;

- співробітники;

- громада;

- довкілля [1].

Акціонерами ПАТ «Платінум Банк» є: Horizon Capital (45 %), East Capital (25 %), Міжнародна фінансова корпорація (5 %), FPP Asset Management (4 %), менеджмент (17 %), інші акціонери (4 %).

Банк бере активну участь у розвитку банківської системи України і є учасником таких організацій, як: Перше Всеукраїнське Бюро Кредитних Історій, Український кредитно-банківський союз, American Chamber of Commerce, European Business Association і Visa International, Форум Провідних Міжнародних Фінансових Установ, Незалежна Асоціація Банків України. ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК» - один з засновників і акціонерів ЗАТ «Перше Всеукраїнське Бюро Кредитних Історій». Банк займає активну позицію у співпраці з Бюро з метою протидії та зменшення шахрайства. Використовуючи on-line систему перевірки потенційних позичальників і збалансований ризик-менеджмент, банк має якісний кредитний портфель.

На 01.01.2012 рік показники надійності (поточна ліквідність, капіталізація) в кілька разів перевищують нормативи НБУ. Рівень поточної ліквідності - 161,68%, співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - 14,81% [1].

З 2005 року банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що забезпечує додатковий захист вкладів клієнтів.

Організаційна структура ПАТ «Платинум Банк» складається з:

- генеральний директор Грег Краснов;

- продажі включають: експрес продажі, бранч-продажі, МСБ продажі, навчання та контроль якості продажів, розвиток та підтримка інфраструктури, кеш-кіоски;

- ІТ включає: інформаційну безпеку, інформаційні технології, розробка інформаційних систем, бізнес-аналіз інформаційних технологій;

- операції: супроводження банківських операцій, колекшен, андерайтинг, кредитне адміністрування, контакт-центр, карткові операції;

- ризики: кредитна політика та регулювання, кредитний портфель та скоринг, операційні ризики, бізнес-архитектура;

- фінанси: фінансове планування й аналіз, казначейство, бухгалтерський облік, правове забезпечення, відносини з інвесторами, адміністративне забезпечення;

- HR: робота з персоналом ГО, робота з персоналом мережі продаж, кадрове адміністрування;

- маркетинг та продукти: розробка та підтримка продуктів, зв'язки з громадськістю, реклама та розвиток бренда, дослідження ринку, телемаркетинг;

- комплайанс: юридична підтримка та аналіз, фінансовий моніторинг, валютний контроль, контроль операційною та касової діяльності, методологія.

Продуктовий ряд банку для фізичних осіб складається з:

- Кредитів на товар - на купівлю побутової техніки, комп'ютерів, меблів та інших товарів;

- Кредитів готівкою, які можуть бути використані для будь-яких потреб: освіта, лікування, відпочинок та інше;

- Термінових і безстрокових депозитів - для заощадження і нагромадження вільних коштів;

- Пластикових карт - безпечний і зручний спосіб розрахунку і зберігання грошей;

- Поточних рахунків для зберігання коштів і проведення розрахунково-касових операцій.

Для юридичних осіб ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК» пропонує депозитні продукти, розрахунково-касове обслуговування та послугу «Інтернет-банкінг», яка дозволяє максимально просто керувати рахунками в банку.

ТЕМА 2. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКУ

Управління банківськими ресурсами являє собою діяльність, пов'язану з залученням коштів вкладників і інших кредиторів, визначенням розміру і відповідної структури джерел коштів у тісному зв'язку з їх розміщенням.

Ресурси комерційного банку -- це сукупність грошових коштів, що знаходяться у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій. Операції, завдяки яким комерційні банки формують свої ресурси, мають назву пасивних [2].

Пасивні операції - це операції за допомогою яких банк формує свої ресурси для здійснення активних операцій [4].

Дослідження діяльності банків необхідно починати з пасиву балансу, який характеризує джерела коштів і природу фінансових зв'язків банку, оскільки саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів.

Головною метою аналізу пасивних операцій банку є визначення ефективності формування ресурсної бази банку за зниження її вартості та підвищення фінансової стабільності.

Для визначення динаміки ресурсів ПАТ «Платинум Банк» проведемо горизонтальний аналіз пасиву балансу за 2011-2012 рр. (табл. 2.1)

Таблиця 2.1 Динаміка ресурсів ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК» за 2011-2012 рр.

№ п/п	Показник	Сума, грн.	Відхилення абс. (+/-),грн.	Темп росту,%
		п.2011 р.	кін.2011 р.	кін.2012 р.	кін. 2011-п. 2011	кін.2012-кін.2011	кін. 2011/п. 2011	кін.2012/кін.2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Кошти клієнтів	573684	2886285	3048714	2312601	162429	503,11	105,63
3	Боргові цінні папери, емітовані банком	102183	45409	13366	-56774	-32043	44,44	29,43
4	Інші залучені кошти	434452	260176	93938	-174276	-166238	59,89	36,11
5	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	1231	9152	2589	7921	-6563	743,46	28,29
6	Інші зобов'язання	21141	59343	56244	38202	-3099	280,70	94,78
7	Субординований борг	110823	111215	111259	392	44	100,35	100,04
8	Усього зобов'язань	1258680	3421287	3380307	2162607	-40980	271,82	98,80
9	Акціонерний капітал	380567	380567	380567	0	0	100,00	100,00
10	Емісійний дохід	2162	2162	2162	0	0	100,00	100,00
11	Додатковий оплачений капітал	16555	16555	16555	0	0	100,00	100,00
10	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	62172	92660	268316	30488	175656	149,04	289,57
11	Усього власного капіталу	461456	491944	667600	30488	175656	106,61	135,71
12	Усього пасивів	1630777	3913231	4047907	2282454	134676	239,96	103,44

За досліджуваний період спостерігається зростання ресурсної бази ПАТ «Платинум Банк», про що свідчить позитивна динаміка пасивів, у результаті зростання власного капіталу.

Власний капітал демонструє позитивну динаміку. На кінець 2011 р. відносно початку 2011р. він збільшився на 30488 млн. грн. або на 6,61%, а на кінець 2012 р. відносно кінця 2011 р. він збільшився на 175656 млн. грн., або на 35,71%.

На кінець 2011 р. відносно початку 2011 р. ріст пасивів опереджає ріст власного капіталу - це говорить про те, що риски банка незначні, а на кінець 2012 р. відносно кінця 2011 р. ситуація змінилась: ріст власного капіталу переважає ріст пасивів - це свідчить про те, що йде збільшення ризиків.

На ріст капіталу вплинув ріст статті «нерозподілений прибуток». За 2011 р. нерозподілений прибуток збільшився на 30428 млн. грн. та склав 92660 млн. грн., а за 2012 р. він збільшився на 1755656 млн. грн. и склав 268316 млн. грн.

За досліджуваний період акціонерний капітал ПАТ «Платинум Бнак» не змінився і складає 380567 млн. грн.

Зобов'язання демонструють невизначену динаміку. На початок 2011 р. вони складали 1258680 млн. грн., а на кінець 2011 р. зросли на 171,82% и склали 3421287 млн. грн.. З кінця 2011 р. до кінця 2012 р. зобов'язання демонструю негативну динаміку. Вони зменшилися на 40980 млн. грн. Така динаміка є негативною оскільки призводить до зменшення обсягів кредитування, що в свою чергу зменшує прибуток банку.

На збільшення зобов'язань вплинула позитивна динаміка статті «кошти клієнтів».

За 2011 р. кошти клієнтів зросли на 2312601 млн. грн. і склали 2886285 млн. грн., а за 2012 р. збільшилися на 162429 млн. грн.. така динаміка є позитивною, оскільки свідчить про збільшення довіри до ПАТ «Платинум Банк».

За досліджуваний період спостерігається зменшення суми боргових цінних паперів. За 2011 р. їх сума зменшилася на 56774 млн. грн. і склала 45409 млн. грн., а за 2012 р. зменшилася на 32043 млн. грн.

Також негативну динаміку демонструє стаття «інші залучені кошти». За 2011 р. вона зменшилася на 174276 млн. грн. і склала 260176 млн. грн., а за 2012 р. зменшилася на 166238 млн. грн. і склала 13366 млн. грн.

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток демонструють невизначену динаміку. За 2011 р. вони зросли на 7921 млн. грн. і склали 9152 млн. грн., а за 2012 р. зменшилися на 6563 млн. грн.

Інші зобов'язання також демонструють невизначену динаміку. За 2011 р. вони зросли на 38202 млн. грн., а за 2012 зменшилися на 3099 млн. грн.

За досліджуваний період спостерігається збільшення субординованого боргу. За 2011 р. він зріс на 392 млн. грн., а за 2012 р. зріс на 44 млн. грн.

Така структура зобов'язань ПАТ «Платинум Банк» свідчить про те, що банк орієнтується на збільшення зобов'язань за рахунок залучення депозитів від фізичних та юридичних осіб.

Для визначення структури ресурсів ПАТ «Платинум Банк» проведемо вертикальний аналіз пасиву балансу за 2011-2012 рр. (табл. 2.1)

Таблиця 2.2 Структура ресурсів ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК» за 2011-2012 рр.

№ п/п	Показник	Питома вага,%	Відхилення абс. (+/-),%	Темп росту,%
		а п.2011 р.	кін.2011 р.	кін.2012 р.	кін. 2011-а п. 2011	кін.2012-кін.2011	кін. 2011/а п. 2011	кін.2012/кін.2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Кошти клієнтів	45,58	84,36	90,19	38,78	5,83	185,09	106,91
3	Боргові цінні папери, емітовані банком	8,12	1,33	0,40	-6,79	-0,93	16,35	29,79
4	Інші залучені кошти	34,52	7,60	2,78	-26,91	-4,83	22,03	36,54
5	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	0,10	0,27	0,08	0,17	-0,19	273,52	28,63
6	Інші зобов'язання	1,68	1,73	1,66	0,05	-0,07	103,27	95,93
7	Субординований борг	8,80	3,25	3,29	-5,55	0,04	36,92	101,25
8	Усього зобов'язань	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	100,00	100,00
9	Акціонерний капітал	82,47	77,36	57,01	-5,11	-20,35	93,80	73,69
10	Емісійний дохід	0,47	0,44	0,32	-0,03	-0,12	93,80	73,69
11	Додатковий оплачений капітал	3,59	3,37	2,48	-0,22	-0,89	93,80	73,69
10	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	13,47	18,84	40,19	5,36	21,36	139,80	213,38
11	Усього власного капіталу	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	100,00	100,00

Проаналізувавши дані табл. 2.2, можна зробити висновок, що найбільшу частку зобов'язань ПАТ «Платінум Банк» складають кошти клієнтів і на початок 2011 р. становили 45,58% від загальної суми зобов'язань, а на кінець 2011 р. зросли до 84,36%, за 2012 р. вони зросли на 5,83% і склали 90,19% від загальної суми зобов'язань.

Також значну частку зобов'язань складає стаття «інші залучені кошти». За 2011 р. їх частка зменшилася на 26,91% і склала 7,60% від загальної кількості зобов'язань, а за 2012 р. їх сума зменшилася ще на 4,83% від загальної суми зобов'язань.

Незначні частки зобов'язань складають боргові цінні папери, емітовані банком; субординований борг; інші зобов'язання; зобов'язання щодо поточного податку на прибуток.

Боргові цінні папери, емітовані банком демонструють негативну динаміку. За 2011 р. їх частка зменшилася на 6,79% та склала 1,33% від загальної суми зобов'язань, а за 2012 р. - 0,93% та склали 0,40% від загальної суми зобов'язань.

Субординований борг демонструє невизначену динаміку. За 2011 рік його частка в загальній сумі зобов'язань зменшилася на 5,55% та склала 3,25%, а за 2012 р. його частка зросла на 0,04% та склала 3,29% від загальної суми зобов'язань.

Інші зобов'язання також демонструють невизначену динаміку. За 2011 р. їх частка зросла на 0,05% та склала 1,73% від загальної суми зобов'язань, а за 2012 р. - зменшилася на 0,07% та склала 1,66% від загальної суми зобов'язань.

Така структура свідчить про те, що ПАТ Платинум Банк» збільшує суму зобов'язань за рахунок залучення коштів юридичних та фізичних осіб та зменшують залучення коштів від інших джерел.

Найбільшу частку капіталу складає акціонерний капітал, який демонструє негативну динаміку. За 2011 р. його частка в загальній сумі власного капіталу зменшилася на 5,11% та склала 77,36%, а за 2012 р. - зменшилася на 20,35% та склала 57,01% від загальної суми власного капіталу банку.

За досліджуваний період спостерігається стрімке зростання частки нерозподіленого прибутку. За 2011 р. його частка зросла на 5,36% та склала 18,84%, а за 2012 р. - на 40,19%.

Додатково оплачений капітал демонструє негативну динаміку. Його частка за 2011 р. зменшилася на 0,22% та склала 3,87% від загальної суми власного капіталу, а за 2012 р. - на ,089% та склала 2,48% від загальної суми власного капіталу.

Така структура свідчить про те, що ПАТ «Платинум Банк» нарощує власний капітал за рахунок нерозподіленого прибутку.

Депозитний портфель ПАТ «Платинум Банк» в 2011 р. мав таку структуру (табл. 2.3):

Таблиця 2.3 Динаміка депозитного портфелю ПАТ «Платинум Банк» за 2011р.

№ п/п	Найменування статті	Показники	Відхилення абс. (+/-),	Відхилення в структурі (+/-),	Темп росту,%
		п. 2011 р.	Питома вага а п. 2011 р.	кін.2011 р.	Питома вага кін. 2011 р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Інші юридичні особи	182097	31,74	665381	23,42	483284	-8,32	365,40
3	Поточні рахунки	34698	6,05	387124	13,63	352426	7,58	1115,70
4	Строкові кошти	147399	25,69	278124	9,79	130725	-15,90	188,69
5	Фізичні особи	391587	68,26	2175622	76,58	1784035	8,32	555,59
6	Поточні рахунки	42628	7,43	182691	6,43	140063	-1,00	428,57
7	Строкові кошти	348959	60,83	1992931	70,15	1643972	9,32	571,11
8	Усього коштів клієнтів	573684	100,00	2841003	100,00	2267319	0,00	495,22

Проаналізувавши дані табл. 2.3, можна зробити висновок, що в депозитному портфелі ПАТ «Платинум Банк» переважають вклади фізичних осіб.

Кошти фізичних осіб демонструють позитивну динаміку. На початок 2011 р. вони складали 391587 млн. грн., а на кінець року зросли на 8,32% та склали 2175622 млн. грн. В структурі коштів фізичних осіб переважають строкові кошти, які на а п. 2011 р. складали 60,83% від загальних коштів клієнтів, а на кін. 2011 р. зросли на 9,32% та склали 1992931 млн. грн. поточні рахунки на а п. 2011 р. складали 7,43% від загальної суми коштів клієнтів, а на кін. 2011 р. їх частка зменшилася на 1% та склала 6,43%, або 182691 млн. грн. Така структура коштів фізичних осіб свідчить про переформатування кредитного портфелю фізичних осіб з перевагою строкових коштів.

Кошти юридичних осіб в структурі демонструють негативну динаміку. За 2011 р. їх частка зменшилася на 8,32% від загальної суми коштів клієнтів та склала 23,42%. Динаміка коштів юридичних осіб навпаки демонструє позитивну динаміку. За 2011 р. вони зросли на 483284 млн. грн. В структурі коштів юридичних осіб переважають строкові кошти. Вони демонструють позитивну динаміку. За 2011 р. вони збільшилися на 130725 млн. грн. Меншу частку коштів юридичних осіб складають поточні рахунки, які демонструють позитивну динаміку. За 2011 р. вони збільшилися на 352426 млн. грн.

Отже можна сказати, що ПАТ «Платинум Банк» нарощує депозитний портфель, про що свідчать позитивна динаміка коштів як фізичних осіб так і юридичних. Це являються гарним показником, оскільки свідчить про збільшення довіри до ПАТ «Платинум Банк».

Станам на 31 грудня 2012 р. нараховані виплати, включені до складу рахунків клієнтів, становили 52378 млн. грн.

Станом на 31 грудня 2012 р. кошти на вимогу включили передоплати за кредитами, отриманими від клієнтів, у сумі 81597 млн. грн., які будуть обліковані на належну дату як погашення кредитів.

В 2012 р. структура коштів клієнтів ПАТ «Платинум Банк» демонструє позитивну динаміку. За 2012 р. строкові депозити зросли з 2270274 млн. грн. на початок року до 2728658 млн. грн.. Вони складають більшу частину коштів клієнтів. Меншу частину коштів клієнтів ПАТ «Платинум Банк» складають кошти на вимогу. Вони навпаки демонструють негативну динаміку. За початок 2012 р. вони складали 616011 млн. грн., а на кінець 2012 р. зменшилися до 320056 млн. грн.

ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК» пропонує своїм клієнтам депозитні продукти наведені в табл. 2.3

Таблиця 2.3 Депозитні продукти ПАТ»ПЛАТІНУМ БАК»

№ п/п	Назва депозитного продукту	Характеристика
1	2	3
2	«Золоті сходи»	Депозит з правом вільного доступу до грошових коштів і капіталізацією відсотків. Валюта: гривня Термін вкладу: безстроковий Мінімальна сума вкладу: без обмежень. Поповнення вкладу: без обмежень Виплата відсотків: щомісяця шляхом капіталізації відсотків. Процентна ставка: залежить від фактичного щоденного залишку на депозитному рахунку. При збільшенні або зменшенні суми депозиту, процентна ставка автоматично збільшується/зменшується відповідно. Повернення коштів без втрати відсотків, на поточний рахунок вкладника, відкритий в ПАТ «ПЛАТІНУМ БАНК».
3	«Золотий час»	Депозит з лояльними умовами при достроковому розірванні. Валюта: гривня, долар США, євро Термін вкладу: від 3 місяців до 2-х років Мінімальна сума вкладу: гривня - 10 000, долар США/євро - 1 000. Максимальний розмір вкладу: без обмежень. Можливість поповнення вкладу: без права поповнення. Виплата відсотків: щомісячно або в кінці строку. Зміна процентної ставки: процентна ставка є фіксованою на протязі всього строку депозитного договору. Дострокове розірвання вкладу: процентна ставка при достроковому поверненні депозиту залежить від строку дії договору до дати дострокового розірвання.
4	«Ельдорадо»	Депозит з щомісячною виплатою відсотків без можливості поповнення. Валюта: гривня, долар США, євро. Термін вкладу: від 1 місяця до 2-х років. Мінімальна сума вкладу: гривня - 10 000, долар США/євро - 1 000. Максимальний розмір вкладу: без обмежень. Можливість поповнення вкладу: без права поповнення. Виплата відсотків: щомісячно. Зміна процентної ставки: процентна ставка є фіксованою на протязі всього строку депозитного договору. Дострокове розірвання вкладу: у разі дострокового відкликання вкладу відсотки нараховуються і виплачуються за процентною ставкою в розмірі 2% річних в гривні; 0,5% в доларах США/євро за весь період знаходження коштів на депозитному рахунку.
5	«Клондайк»	Депозит з виплатою відсотків в кінці терміну без можливості поповнення. Валюта: гривня, долар США, євро. Термін вкладу: від 7 днів до 2-х років. Мінімальна сума вкладу: гривня - 10 000, долар США/євро - 1000. Максимальний розмір вкладу: без обмежень. Можливість поповнення вкладу: без права поповнення Виплата відсотків: в кінці терміну. Зміна процентної ставки: процентна ставка є фіксованою на протязі всього строку депозитного договору. Дострокове розірвання вкладу: у разі дострокового відкликання вкладу відсотки нараховуються і виплачуються за відсотковою ставкою в розмірі до 2% річних в гривні; 0,5% в доларах США/євро за весь період знаходження коштів на депозитному рахунку.
6	«Золота жилка»	Депозитна лінія, у рамках якої Ви можете розміщувати необмежену кількість депозитів («Клондайк», «Клондайк плюс», «Ельдорадо», «Ельдорадо плюс») на зручних для клієнта умовах. Валюта депозитної лінії: гривня, долар США, євро Термін депозитної лінії: не обмежений Мінімальна сума вкладу: гривня - 10 000, долар США/євро - 1000. Максимальний розмір вкладу: без обмежень. Кількість вкладів в рамках одного депозитного рахунка: необмежено. Термін вкладу: від 7 до 365 днів. Можливість поповнення будь-якого вкладу: як з правом поповнення, так і без права поповнення. Виплата відсотків за вкладом: щомісячно або в кінці строку Зміна процентної ставки за вкладом: процентні ставки по кожному новому внеску встановлюються в момент оформлення вкладу та фіксовані на протязі усього строку депозитного договору. Дострокове розірвання вкладу: у разі дострокового відкликання вкладу проценти перераховуються за ставкою в розмірі 2% річних у гривні та 0,5% річних у доларах США/євро за весь період дії вкладу, який Ви бажаєте достроково розірвати.

Визначальне місце в системі банківського маркетингу займає цінова політика, основним змістом якої є встановлення цін на різні банківські продукти та їх зміну відповідно до ринкової ситуації. Об'єктами цінової політики є відсоткові ставки, тарифи, комісійні, бонифікації (премії), знижки, мінімальний розмір внеску та [5].

В ПАТ «Платинум Банк» для кожного виду депозиту встановлені окремі відсоткові ставки наведені табл. 2.3, табл. 2.4, табл. 2.5.

Таблиця 2.4 Відсоткові ставки по депозитним вкладам ПАТ «Платинум Банк» для «Клондайк»

№ п/п	Валюта	Сума вкладу	1-3 міс., %	3-6 міс., %	6-9 міс., %	9-12 міс., %	від 12 міс., %
1	2	3	4	5	6	7	8
2	гривня	10000 - 499999	14	19	19,5	20	20
3		5000000 - 999999	14,5	19,5	20	20,5	20,5
4		1000000 і більше	15	15	20,5	21	21
5	долар США	10000 - 499999	7	7	10,25	10,25	11,5
6		5000000 і більше	7,3	7,3	10,55	10,55	11,8
7	євро	10000 - 499999	1	1	1,6	1,7	1,8
8		5000000 і більше	1,3	1,3	1,9	2	2,1

Таблиця 2.5 Відсоткові ставки по депозитним вкладам ПАТ «Платинум Банк» для «Ельдорадо»

№ п/п	Валюта	Сума вкладу	1-3 міс., %	3-6 міс., %	6-9 міс., %	9-12 міс., %	від 12 міс., %
1	2	3	4	5	6	7	8
2	гривня	10000 - 499999	13,5	18,5	19	19,5	19,5
3		5000000 - 999999	14	19	19,5	20	20
4		1000000 і більше	14,5	19,5	20	20,5	20,5
5	долар США	10000 - 499999	7	9,5	10,25	10,25	11,5
6		5000000 і більше	7,3	9,8	10,55	10,55	11,8
7	євро	10000 - 499999	1	1,5	1,6	1,7	1,8
8		5000000 і більше	1,3	1,8	1,9	2	2,1

Депозити «Клондайк», «Ельдорадо» може бути оформлений як у формі окремого строкового банківського вкладу так як і в рамках депозитної лінії «Золота жила». На строк від 7-30 днів відсоткова ставка встановлюється індивідуально. Відсоткова ставка при достроковому поверненні депозиту «Клондайк», «Ельдорадо»: 2% річних в гривні; 0,5% в дол. США/євро.

Таблиця 2.6 Відсоткові ставки по депозитним вкладам ПАТ «Платинум Банк» для «Золоті сходи»

№ п/п	Діапазони сум залишків на вкладному рахунку, грн.	Розмір відсоткової ставки, (%, річних)
		Умови діють з 12.12.2013	Умови діють з 21.01.2014
1	2	3	4
2	0 - 249999	15	6
3	250000 - 499999		8
4	500000 - 999999		10
5	1000000 і більше		13

Задля сприяння розвитку підприємства та бізнесу в Україні, у 2011 р. в ПАТ «Платинум Банк» було запроваджено цілу низку депозитних програм для малого та середнього бізнесу, що задовольняють будь-які потреби підприємств.

З урахуванням особливостей, що сталися в економіці країни, фахівцями банку за короткий строк було впроваджено депозитну лінію для бізнесу. Строкові депозити для юридичних осіб «Ельдорадо» та «Клокдайк» - це вигідні і зручні фінансові рішення для бізнесу, за рахунок яких портфель депозитів бізнес-клієнтів ПАТ «Платинум Банк» сягнув 380 млн. грн. станом на кінець звітного періоду.

Обслуговування бізнес-клієнтів залишається важливим напрямом діяльності банку, а продуктова лінійка буде розширюватися задля зручності споживачів.

ТЕМА 3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

Розрахунково-касові операції - це послуги пов'язані зі здійсненням безготівкових розрахунків, а також прийманням і видачею готівки [12].

Банки на договірній основі здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконують їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків, за що стягують плату з клієнтів у вигляд комісійної винагороди.

Для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій банки відкривають своїм клієнтам кілька видів рахунків: поточні, депозитні (вкладні). Вони можуть відкриватися як в національній, так і в іноземній валюті [10].

ПАТ «Платинум Банк» відкриття поточних рахунків як фізичним, так і юридичним особам, що дозволяє їм зручно і своєчасно здійснювати розрахунки.

Для відкриття поточного рахунку в ПАТ «Платинум Банк» необхідно надати кожному клієнту такі документи:

- Заява про відкриття поточного рахунку.

- Опитувальний лист клієнта (бланк банку).

- Дві карти із зразками підписів і відбитка печатки. Зразки підписів засвідчуються нотаріально, або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований, в установленому порядку.

- Документ, що є підставою для ідентифікації осіб, які мають право підписів: паспорт (або документ, що посвідчує особу), а також для фізичної особи-резидента документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб-платників податків.

Для відкриття поточного рахунку для юридичної особи-резидента додатково необхідно надати такі документи:

- Копія виписки з Єдиного державного реєстру (замість копій, що підтверджують взяття на облік в органах державної податкової служби, статистики та Пенсійного фонду України).

- Копія належним чином зареєстрованого установчого документа, а також всіх додатків та/або доповнень до нього, засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріусом.

- Копія свідоцтва платника єдиного податку, яке видане на поточний рік, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

- Копії документів, що підтверджують повноваження осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, засвідчені керівником юридичної особи чи підписом уповноваженого працівника банку: для керівника юр. особи - копії протоколу вищого органу юр. особи про обрання керівника та наказ про призначення на посаду; для іншої особи - копії наказу про призначення на посаду та документу, який підтвердить її повноваження (довіреність).

- Лист клієнта з ідентифікаційними даними власників істотної участі та контролерів.

- Небанківські фінансові установи додатково подають копію свідоцтва про реєстрацію фінансової установи в державному реєстрі фінансових установ, засвідчену органом, що видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

Для відкриття поточного рахунку для відокремленого підрозділу юридичної особи в ПАТ «Платинум Банк» додатково необхідно надати такі документи:

- Копія виписки з Єдиного державного реєстру (замість копій, що підтверджують взяття на облік в органах державної податкової служби, статистики та Пенсійного фонду України)

- Клопотання юр. особи або відповідного органу приватизації до банку про відкриття рахунку із зазначенням номера поточного рахунку юр. особи на найменування банку, у якому він відкритий, а також інформація про те, чи є відокремлений підрозділ платником єдиного внеску.

- Копії документів, що підтверджують повноваження осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, засвідчені керівником юридичної особи чи підписом уповноваженого працівника банку: для керівника юр. особи - копії протоколу вищого органу юр. особи про обрання керівника та наказ про призначення на посаду; для іншої особи - копії наказу про призначення на посаду та документу, який підтвердить її повноваження (довіреність).

- Копія належним чином оформленого положення про відокремлений підрозділ, засвідчена нотаріально або юр. особою, що створила відокремлений підрозділ

Для відкриття поточного рахунку для формування статутного фонду юридичної особи в ПАТ «Платинум Банк» додатково необхідно надати такі документи:

- Один примірник оригіналу установчого документа або його копія, засвідчена нотаріально.

- Картка зі зразками підписів і відбитка печатки, у якій наводиться зразок підпису особи, якій засновниками надано право розпорядчого підпису.

- Один примірник оригіналу установчого документа або його копія, засвічена нотаріально.

- Копії документів, що підтверджують повноваження осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, засвідчені керівником юридичної особи чи підписом уповноваженого працівника банку: для керівника юр. особи - копії протоколу вищого органу юр. особи про обрання керівника та наказ про призначення на посаду; для іншої особи - копії наказу про призначення на посаду та документу, який підтвердить її повноваження (довіреність).

- Рішення засновників про визначення особи, якій надається право розпорядчого підпису під час проведення грошових операцій за цим рахунком, яке оформляється у формі довіреності, засвідченої нотаріально (якщо хоча б один із засновників є фізична особа.

Для відкриття поточного рахунку для фізичної особи-резидента в ПАТ «Платинум Банк» додатково необхідно надати такі документи:

- Копія виписки з Єдиного державного реєстру (замість копій, що підтверджують взяття на облік в органах державної податкової служби, статистики та Пенсійного фонду України)

- Документи, що підтверджують повноваження довірених осіб, які мають право підпису (за наявності довірених осіб)

- Копія свідоцтва платника єдиного податку, яке видане на поточний рік, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

Для відкриття поточного рахунку для приватного нотаріуса, адвоката і судового експерта в ПАТ «Платинум Банк» додатково необхідно надати такі документи:

- Копія документа, що підтверджує взяття права приватного нотаріуса/адвоката/судового експерта на облік в органі державної податкової служби, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

- Документи, що підтверджують повноваження довірених осіб, які мають право підпису (за наявності довірених осіб).

- Копія документа, що підтверджує взяття права приватного нотаріуса/адвоката/судового експерта у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

У випадку необхідності ПАТ «Платинум Банк» має право запросити додаткові документи [1].

Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам цієї Інструкції, інших нормативно-правових актів.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

У випадках, передбачених законодавством України, клієнт може здійснювати платежі в інтересах третіх осіб. Платіжні вимоги на примусове списання коштів з рахунків платників/інкасові доручення (розпорядження) банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконують їх у межах залишку коштів

Якщо немає/недостатньо коштів на рахунку платника, то банк не здійснює облік заборгованості платника, несплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових документів, неоплачених у строк у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника, за винятком здійснення банком таких операцій в межах укладених ним цивільно-правових договорів і в порядку, визначеному цими договорами [9].

Закриття депозитних (вкладних) рахунків у національній та іноземній валюті юридичних та фізичних осіб здійснюється:

- при закінченні строку депозиту (вкладу), на який був укладений договір;

- при достроковому розірванні договору однією зі сторін, якщо така можливість передбачена договором;

- у разі смерті власника (для фізичних осіб).

В обох випадках кошти з депозитних рахунків юридичних осіб разом з процентами переказуються на поточний рахунок власника депозитного рахунку. Видача коштів готівкою юридичній особі при закритті її депозитного рахунку не дозволяється [10].

З вкладних рахунків фізичних осіб при їх закритті кошти, включаючи проценти, можуть бути видані:

- готівкою;

- переказуванням на інші рахунки за розпорядженням власників або спадкоємців. Якщо закривається вкладний рахунок фізичної особи-нерезидента, то переказування коштів можливе лише на його власний поточний рахунок.

Поточний рахунок закривається якщо по ньому не відбувається рух грошових коштів та немає залишку протягом 3-років.

При достроковому закритті депозитного (вкладного) рахунку юридичної та фізичної особи за її ініціативою банк не виплачує процентів взагалі, або ж виплачує на рівні процентів, установленому для поточних рахунків.

Протягом трьох робочих днів після закриття поточних та депозитних рахунків банк зобов'язаний повідомити про це податковий орган за місцем реєстрації власника рахунку [6].

Для юридичних осіб ПАТ «Платинум Банк» пропоную такі тарифні пакети як: «Знайомство» та «Базовий». Тарифи по даним тарифним пакетам наведені в додатках Ж та З відповідно.

Для фізичних осіб-підприємців, а також осіб, що здійснюють незалежну професійну діяльність в ПАТ «Платинум Банк» діє інший тарифний пакет, дані по ньому наведені в додатку И.

ПАТ «Платинум Банк» пропонує корпоративним клієнтам регулярне перерахування коштів на рахунки компаній:

- оплата за договорами партнерів;

- орендні платежі;

- оплата фіксованих податків;

- поповнення депозитів;

- комунальні платежі;

- погашення кредитів;

- погашення кредитів будь-яких банків;

- будь-які інші послуги із фіксованою сумою або сумою всього залишку на рахунку.

При цьому, вартість регулярного платежу не вища за звичайний платіж, що здійснюється банком на підставі платіжного доручення на паперовому носії.

Карткові продукти являються невід'ємною частиною роздрібного банку, адже саме вони є зручним та сучасним фінансовим інструментом. Саме тому ПАТ «Платинум Банк» розвиває напрям роботи з платіжними картами.

ПАТ «Платинум Банк» пропонує своїм клієнтам такі карткові продукти (табл. 3.1):

Таблиця 3.1 Карткові продукти ПАТ «Платинум Банк»

№ п/п	Назва продукту	Характеристика
1	2	3
2	Особиста карта	Особиста карта ПАТ «Платинум Банк»
3	Миттєва карта Visa Electron	Платіжна карта масового класу яку можна оформити в момент першого звернення до банку. За допомогою неї можна оплачувати товари та послуги у торгівельно-сервісних підприємствах, оснащених електронним терміналом.
4	Visa Classic	Найбільш поширені картки в усьому світі. Карткою VISA Classic Визможете оплатити покупки а послуги по телефону, орендувати автомобіль, забронювати авіаквиток чи номер у готелі.
5	Visa Gold	Надає власникові всі можливості картки Visa Classic, і на додаток до цього більш високий рівень сервісу в усьому світі.

До кожного з вище перерахованих карткових продуктів існує індивідуальний перелік послуг та плати за них. Тарифи по картковим продуктам наведені в додатках И, І, К, Л.

Касове обслуговування - це надання послуг із приймання, видавання та обміну готівки. Ці послуги мають важливе значення як для банків, так і для їхніх клієнтів. Адже банки таким чином збільшують свої грошові резерви, забезпечують зростання своїх доходів за рахунок комісійної плати за проведення операцій із готівкою [4].

Касове обслуговування клієнтів банками проводиться лише після одержання ліцензії Національного банку України. Порядок і вимоги щодо здійснення банками касових операцій в Україні регулюються такими нормативними документами:

- Інструкцією про касові операції в банках України (постанова № 337 Правління НБУ від 14.08.2003 р.);

- внутрішніми положеннями банку про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.

Відповідно до вищезазначених документів касове обслуговування клієнтів та опрацювання готівки в установах банку здійснюється в операційних касах (прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових касах, касах перерахування, вечірніх касах тощо), розташованих у касовому вузлі. Касовий вузол складається із внутрішніх приміщень, касового залу для перебування клієнтів та боксу інкасації.

До внутрішніх приміщень касового вузла належать:

- сховище цінностей;

- приміщення завідувача каси;

- кабіни касирів;

- приміщення для перерахування банкнот і монет;

- приміщення для приймання-передавання цінностей інкасаторам та інші приміщення.

Слід зазначити, що перелік потрібних приміщень касового вузла, визначається керівником банку залежно від специфіки роботи банку. Приміщення касового вузла повинні бути ізольовані від інших приміщень банку. Водночас керівники банку зобов'язані забезпечити максимально надійний захист приміщень, у яких здійснюються касові операції [10].

Робочі місця касових працівників, які здійснюють приймання готівки, повинні бути обладнані приладами для контролю захисних елементів банкнот і таким чином обладнані, щоби клієнт міг спостерігати за перерахуванням готівки.

Чисельність касових працівників, а також потребу встановлення банкоматів банк визначає самостійно. До роботи з готівкою та іншими цінностями допускаються ті працівники, які склали залік щодо знання вимог Інструкції про касові операції в банках України та внутрішніх положень банку про організацію роботи із здійснення касових операцій у межах тих питань, що належать безпосередньо до їхніх функціональних обов'язків [5].

ТЕМА 4. ОПЕРАЦІЇ БАНКА З ВЕКСЕЛЯМИ

У загальному значенні вексель -- це цінний папір, у якому зазначено безумовне грошове зобов'язання однієї особи щодо сплати іншій особі визначеної суми коштів у визначений строк. Елементами, що в сукупності становлять вексельне зобов'язання та перетворюють його з простого цивільного боргового зобов'язання в зобов'язання, що регулюється нормами Закону України «Про обіг векселів в Україні», виступають вексельні реквізити, основними серед яких є:

-- валюта і сума векселя;

-- дата платежу;

-- безумовне зобов'язання (наказ) сплатити вексельну суму;

-- найменування та адреса векселедавця;

-- місце платежу [6].

Векселі складаються у документарній формі на бланках з відповідним ступенем захисту від підроблення, форма та порядок виготовлення яких затверджуються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з Національним банком України з урахуванням норм Положення, і не можуть бути переведені у бездокументарну форму (знерухомлені), крім фінансових векселів, що випускаються в бездокументарній формі. Правила реєстрації випуску та правила обліку фінансових векселів встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з Національним банком України. Вексель, який видається на території України і місце платежу за яким також знаходиться на території України, складається державною мовою. Найменування трасанта або векселедавця, інших зобов'язаних за векселем осіб заповнюється тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах [9].

На практиці використовують простий і переказний векселі.

Простий вексель -- це вексель, виданий у формі безумовного зобов'язання здійснити платіж.

Переказний вексель -- це вексель, виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.

ПАТ «Платинум Банк» не здійснює операції з використанням векселів.

ТЕМА 5. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

На сьогоднішньому етапі одну з найважливіших ролей у стимулюванні відтворювальних процесів в економіці відіграє банківський кредит як головне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної господарської діяльності підприємств незалежно від форми власності та сфери господарювання.

Кредит -- одна з найскладніших економічних категорій, характер об'єктивної необхідності якої обумовлений, з одного боку, становищем та розвитком товарно-грошових відносин, з іншого -- такою специфікою її прояву, як поворотний рух вартості. Оскільки надання кредиту є специфічною, відокремленою формою грошових відносин, воно має власні особливості, пов'язані з обслуговуванням усього процесу розширеного відтворення та забезпеченням його безперервності. У цьому плані база функціонування кредитних відносин -- тимчасове вивільнення грошових коштів та поява тимчасової потреби в них [4].

З метою забезпечення ефективної кредитної діяльності банки розробляють власну внутрішню кредитну політику та впроваджують практичні механізми її реалізації.

Кредитна політика банку -- це стратегія і тактика банку щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів банку (позичальників) на основі принципів: поверненості, строковості, цільового використання, забезпеченості, платності.

Основним напрямом кредитної політики ПАТ «Платинум Банк» є споживче кредитування, саме тому основний розвиток кредитування був спрямований у напрямку роздрібного кредитування - готівкове та кредитування товарів та послуг. З урахуванням цього, а також у відповідь на потреби споживачів, оновлюючи параметри готівкових кредитів, банк значно розширив та удосконалив продуктові програми банку у напрямку cash кредитування [1].

ПАТ «Платинум Банк» надає кредити як фізичним особам так і юридичним, але з переваго фізичним особам. Проведемо аналіз кредитного портфелю ПАТ «Платинум Банк» за секторами економіки табл. 5.1

Таблиця 5.1 Аналіз кредитного портфелю ПАТ «Платинум Банк» за 2011 - 2012...