Оценка инвестиционной привлекательности проекта с точки зрения банка

Таблица 15.

Расчет прибыли по каждому методу расчетов лизинговых платежей (с учетом снижения объемов продаж)

Показатели	Методы расчетов лизинговых платежей	В целом по предприятию
	1 метод	2 метод	3 метод
1. Привлеченных средств, тыс. руб.	33	30	26	89
2. Количество договоров, шт.	184,5	144	77,4	Х
3. Себестоимость общая, тыс. руб.	459	457,2	256,2	1172,4
4. Себестоимость на единицу обслуживания, тыс. руб. (п.3 / п.2)	2,48	3,17	3,3	Х
5. Прибыль в расчете на одну обслуживаемую единицу, тыс. руб. (п.1 - п.4)	30,52	28,83	22,7	Х
6. Прибыль в целом на весь объем привлеченных средств от мероприятий по расчета лизинговых платежей, предложенных клиентам (п.5 * п.2)	5630,94	4151,52	1756,98	11539,44
7. Рентабельность продаж, % (п.6 / п.3 * 100%)	12,26	9,08	6,85	9,84

В анализируемой ситуации размер прибыли по лизинговым операциям снизится: по 1 методу с 6256,6 тыс. руб. до 5630,94 тыс. руб.; по 2 методы с 4292,8 тыс. руб. до 4151,52 тыс. руб.; по 3 методу будет получен убыток в размере с 1952,2 тыс. руб. до 1756,98 тыс. руб. на единицу продукции.

В целом прибыль по предприятию снизится с 12501,6 тыс. руб. до 11539,44 тыс. руб.. Соответственно рентабельность сократится на 3,33 процентных пункта (с 13,17 до 9,84%).

Таким образом, видно что наиболее выгодный для банка и лизингополучателя является 1 метод расчета лизинговых платежей (линейный метод), в результате которого в феврале месяце прибыль от данного 1 метода составит 6256,6 тыс. руб. При этом прибыль от 2 метода расчета лизинговых платежей составит 4292,8 тыс. руб., а от 3 метода - 1952,2 тыс. руб.

Даже при снижении привлеченных клиентов по предложенных мероприятиям по лизинговым операциям на 10% прибыль при 1 методе расчетов лизинговых платежей в сравнении со 2 и 3 методами расчетов лизинговых платежей будет больше всех - 5630,94; 4151,52; 1756,98 тыс. руб.

Следует отметить, банку нельзя заострять внимание только на 1 методе расчетов лизинговых платежей. Банку также необходимо предлагать и другие методы расчетов лизинговых платежей, т.е. 2 и 3 методы, т.к. данные методы также привлекают клиентов (сумма привлечения составляла 30 тыс. руб. по 2 методу, и 26 тыс. руб. по 3 методу расчетов лизинговых платежей).

Помимо предложенных банком услуг по трем методам расчетов лизинговых платежей лизинговой компании предлагается разрабатывать лизинговые программы. Так Лизинговой компании предлагается формировать портфель лизинговых сделок по пути универсальности (т.е. не сосредотачиваться на работе с определенной отраслью, или типом имущества), либо у нее может сложиться специализированный подход. Специализация может пойти по следующим направлениям:

1) работа с определенной отраслью (отраслевой подход). Лизинговая компания может специализироваться на работе с определенной отраслью, например, сельское хозяйство, нефтехимия, деревообработка. Т.е. компания работает с одной отраслью, но снабжает её широким спектром имущества, начиная от специализированного, и заканчивая офисным оборудованием, компьютерами, транспортными средствами;

2) с конкретным типом имущества, например приобретения недвижимости с целью сдачи ее в аренду;

3) оказание посреднических лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения комиссионных доходов.

Рассмотрим вопрос об оценке предложенных инвестиционных проектов и выборе лучшего инвестиционного проекта из трех возможных - ИП1, ИП2 и ИП3.

Пусть:

ИП1 - с конкретным типом имущества;

ИП2 - работа с определенной отраслью (отраслевой подход);

ИП3 - оказание посреднических лизинговых услуг.

Оценку инвестиционных проектов произведем по формуле:

Р= (31)

где Р_1, Р_2, Р₃ - текущая стоимость;

i - коэффициент дисконтирования.

Для начала проведем сравнительный анализ различных вариантов инвестиционных проектов.

Предположим, что каждый из рассматриваемых проектов требует первоначального вложения капитала в сумме 1000 тыс. руб.

Представим в таблице 16 оценку объема прибыли в течение трех лет.

Таблица 16.

Оценка объема прибыли за период 2006-2009 гг. тыс. руб.

Инвестиционные проекты	Прибыль в конце года
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.
ИП1	300	350	600	200
ИП2	400	300	350	500
ИП3	250	450	250	350

Внутренняя норма рентабельности для проекта ИП1 будет равна:

.

Решая это уравнение получим i = 1,167 или 16,7%.

Внутренняя норма рентабельности для проекта ИП2 будет равна:

.

Решение этого уравнения дает i=1,194 или 19,4%

Внутренняя норма рентабельности для проекта ИП3 будет равна:

Из этого уравнения получаем, что i = 1,112 или 11,2%.

Полученные данные представим на схематично на рисунке 3.

Рис. 3. Структура по оценке объема прибыли Лизинговой компании ОАО «Газпромбанк»от предложенных мероприятий

Из рисунка 10 видно при вложении 3000 тыс. руб. в мероприятия прибыль к 2007 году должна будет увеличиться:

- при вложении 1000 тыс. руб. прибыль от работа с определенной отраслью (отраслевой подход) лизинговых услуг (ИП1) увеличится на 16,7% или 167 тыс. руб. и составит 1167 тыс. руб. (1000 тыс. руб. + 16,7%);

- при вложении 1000 тыс. руб. прибыль от инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи в приобретенного помещения в наем (аренду) (ИП2) увеличится на 19,4% или 194 тыс. руб. и составит в сумме 1194 тыс. руб. (1000 тыс. руб. + 19,4%);

- при вложении 1000 тыс. руб. прибыль от оказания посреднических лизинговых услуг (ИП3) увеличится на 112 тыс. руб. или на 11,2% и составит 1112 тыс. руб. (1000 тыс. руб. + 11,2%).

В общей сложности прибыль Лизинговой компании банка от предложенных мероприятий по вышеуказанным инвестиционным проектам увеличится на 834 тыс. руб. (194 + 167 + 112).

Если рассматривать с точки зрения более выгодного инвестирования вышеуказанных проектов (ИП1, ИП2, ИП3) то можно сделать следующий вывод о том, что проект (ИП2) по оказанию инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи в приобретенного помещения в наем (аренду) после расчетов имеет большую внутреннюю рентабельность, равную 19,4%. А это говорит том, что Банку следует предпочтение отдать этому инвестиционному проекту.

В с вязи с этим Лизинговой компании предлагается разрабатывать лизинговые программы в данной отрасли и размещать производительные активы в лизинговые программы по приобретению недвижимости.

Предполагается, что новая программа заинтересует прежде всего существующих клиентов банка. В условия лизинговой программы предлагается включить:

- имущество, которое предлагается предоставлять лизингополучателю на срок от 2 до 5 лет под 8% годовых.

- стоимость единицы имущества фиксировать на момент заключения договора и не изменять в течение всего срока его действия.

Обязательным условием для заключения сделки будет являться достаточность собственных средств лизингополучателя в размере не менее 20%. Гарантией при заключении сделки может выступить предмет лизинга, залог имущества лизингополучателя, финансовое поручительство, векселя, гарантии банков и др.

По плану на 2008г. Лизинговой компании банка предлагается профинансировать данный проект и выделить 10% производительных активов в лизинговые программы.

Рассчитаем, какой же эффект будет от предложенного мероприятия.

Производительные активы в 2007г. составляли на сумму 2334829,7 тыс. руб. Нами было предложено 10% от данной суммы вложить в лизинговые программы:

2334829,7*0,1= 233483 тыс. руб.,

Рассчитаем, какой будет прибыль от размещения производительных активов Банка в лизинговые программы на период от 2 до 5 лет под 8% годовых.

Расчеты произведем по следующей формуле:

Р_t = Р(1+i)^t, (32)

где Р_t - прибыль наращенная за время,

Р - текущая стоимость вложения банка,

i - процентная ставка,

t - количество лет.

Полученные результаты представим в таблице 17.

Таблица 17

Расчет прибыли от предложенного мероприятия

Года	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Текущая стоимость вложения, тыс. руб.	233483	233483	233483	233483	233483	233483
(1+i)t		1,08	1,166	1,260	1,360	1,469
Прибыль (Р)t, тыс. руб.	233483	252161,6	272334,6	294121,3	317651,0	343063,1

Рис. 4. Прибыль от предложенных мероприятий, тыс. руб.

Из полученных результатов видно, что при вложении 233483 тыс. руб. через год (в 2007г.) прибыль лизинговая компания получит в размере 252394,5 тыс. руб., а это на 18911,5 тыс. руб.

При этом выручка банка увеличится с 244727 тыс. руб. до 263638,5 тыс. руб. (244727 + 18911,5).

Таблица 18.

Эффективность от предложенных мероприятий тыс. руб.

Наименование статьи	До мероприятий	После мероприятий	Изменении, +/-
1	2	3	4
1. Количество привлеченных клиентов по лизингу	47	89	+42
1.1. Количество привлеченных клиентов при предложенной услуги по расчету лизинговых платежей методом составляющих (линейный метод) - 1 метод	20	33	+13
1.2. Количество привлеченных клиентов при предложенной услуги по расчету размера лизинговых платежей методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования (СЧЛ) - 2 метод	16	30	+14
1.3. Количество привлеченных клиентов при предложенной услуги по расчету лизинговых платежей методом потока денежных средств (ПДС) - 3 метод	11	26	+15
2. Доход после предложенных мероприятий по расчетам лизинговых платежей:	6306,6	12501,6	+6195
2.1. По расчету лизинговых платежей методом составляющих (линейный метод) - 1 метод	3591,6	6256,6	+2665
2.2. По расчету размера лизинговых платежей методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования (СЧЛ) - 2 метод	2052,8	4292,8	+2240
2.3. По расчету лизинговых платежей методом потока денежных средств (ПДС) - 3 метод	662,2	1952,2	+1290
3. Доход от инвестиционных проектов, в т.ч.	1000	1834	+834
3.1. Доход от работы с определенной отраслью (отраслевой подход)	-	167	-
3.2. Доход от инвестиционного проекта по приобретению недвижимости и сдачи в аренду	-	194	-
3.3. Доход от оказание посреднических лизинговых услуг	-	112	-
4. Выручка	244727	263638,5	+18911,5
5. ДОХОД ВСЕГО	65810	80234,6	+14424,6

Полученный эффект от предложенных мероприятий включает в себя следующее:

1) при проведении маркетинговых мероприятий по применении трех методов расчетов лизинговых платежей количество клиентов, в т.ч. и привлеченных средств в Банк увеличится на 42 тыс. руб. (89-47). При этом следует отметить, что 1 метод расчета лизинговых платежей (линейный метод) пользуется большим спросом (33 тыс. руб.), чем 2 метод (СЧЛ) (30 тыс. руб.) и 3 методы (ПДС) (26 тыс. руб.) расчетов лизинговых платежей;

2) доход от предложенных методов расчетов лизинговых платежей клиентам увеличится на 6195 тыс. руб. (12501,6-6306,6). При этом

- доход от первого метода расчета лизинговых платежей (линейный метод) увеличится на 2665 тыс. руб. (6256,6-3591,6);

- доход от второго метода расчета лизинговых платежей (СЧЛ) увеличится на 2240 тыс. руб. (4292,8-2052,8);

- доход от второго метода расчета лизинговых платежей (СЧЛ) увеличится на 1290 тыс. руб. (1952,2-662,2);

3) доходы от инвестиционных проектов увеличатся на 834 тыс. руб., а именно:

- от работы с определенной отраслью (например, сельское хозяйство, нефтехимия, деревообработка и тд.) доход составит 167 тыс. руб.,

- от инвестиционного проекта по приобретению недвижимости и сдачи в аренду доход составит 194 тыс. руб.,

- от оказания посреднических лизинговых услуг доход составит 112 тыс. руб.

4) выручка от предложенных мероприятий увеличится на 18911,5 тыс. руб.;

5) общая прибыль увеличится на 19745,5 тыс. руб.

6) Из предложенных моделей по расчету лизинговых платежей для более приемлемый метод являлся метод ПДС, при расчете которого сумма составляет 13586, тыс. руб.

7) При построении оптимизационной модели по более выгодному из методов расчетов лизинговых платежей было выявлено, что при применении 1 метода расчетов лизинговых платежей (Расчет лизинговых платежей методом составляющих (метод начисления - равные платежи), при этом начисление амортизации происходит линейным методом) количество лизингополучателей увеличится. Так при заключении 205 договоров с применением услуги по 1 методу расчетов лизинговых платежей максимальный объем привлеченных денежных средств в банк может составить 9922 тыс. руб.

Итак, предложенные мероприятия на основании расчетов были оправданы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Жизнеспособность и процветание любого бизнеса, любой социально-экономической системы в значительной степени зависит от рациональной инвестиционной политики. Эта политика затратна и рискована по определению. Во-первых, инвестиций не бывает без затрат; сначала необходимо вложить средства. В дальнейшем, если расчеты были верны, сделанные затраты окупятся. Во-вторых, невозможно предугадать все обстоятельства, ожидающие инвестора в будущем; всегда существует ненулевая вероятность того, что сделанные инвестиции будут полностью или частично утеряны.

Эти особенности инвестиционной деятельности делают для любого бизнесмена и обычного человека жизненно необходимым иметь в своем арсенале хотя бы элементарные навыки вложения средств.

Инвестиция - это всегда изменение, осознанное отклонение от рутинного течения, попытка заглянуть в будущее. Инвестиционная деятельность является в некотором смысле вынужденным мероприятием, поскольку любой мало-мальски грамотный бизнесмен, руководитель или менеджер отчетливо понимает, что инвестиция - это необходимое рациональное (естественно, с субъективной точки зрения инвестора) движение, которое всегда лучше, чем застой, консервация статус-кво. Например, текущие производственные мощности по своим характеристикам могут вполне удовлетворять их собственников, однако лишь близорукий и малограмотный (в экономическом смысле) их представитель будет почивать на лаврах, игнорируя то обстоятельство, что эти мощности ежесекундно устаревают физически и морально. Напротив, специалист, планирующий вести свое дело с перспективой, отдает себе отчет в том, что неизменность, застой - это всегда начало регресса и падения. Инвестиционная деятельность - это и есть признак того, что руководитель (фирма) по крайней мере пытается действовать. Не случайно об инвестиционной деятельности, инвестиционном климате, инвестиционной привлекательности постоянно говорят специалисты в контексте обсуждения проблем и способов интенсификации развития страны в целом, ее регионов, отдельных фирм.

Анализ финансового состояния Филиала «Газпромбанк» в г. Уфе показал, что в анализируемом периоде совокупные кредитные вложения возросли на 508 722 066 тыс. руб., при этом рост суммарной величины просроченной задолженности составил 4 267 844 тыс. руб.

Особо стоит отметить, что темп прироста просроченной задолженности в исследуемом периоде составил 123%, что значительно выше темпа прироста совокупных кредитных вложений (72,8%). Данная тенденция негативно характеризует политику банка.

В рассматриваемом периоде ресурсная база банка увеличилась: привлеченные средства-брутто увеличились в 2 раза, а собственные средства-брутто в 2,6 раза.

Рост стоимости привлеченных средств был вызван в первую очередь увеличением срочных депозитных вкладов, при этом их доля увеличилась с 34,4% до 55,7%, что с точки зрения структуры пассивов является положительной тенденцией.

В течение анализируемого периода совокупный доход банка вырос на 288 216 475 тыс. руб. по своему абсолютному значению. В процентном отношении доход вырос на 210% относительно начала периода.

Основную долю совокупных доходов составляют операционные доходы: 83,8% на конец периода, в основном именно за счет их увеличения можно наблюдать увеличение совокупных доходов банка.

За исследуемый период совокупные расходы увеличились в абсолютном выражении на 279 320 680 тыс. руб. (206,8%). Рост совокупных доходов (288 216 475 тыс. руб.) выше, чем рост совокупных расходов (279 320 680 тыс. руб.). Данная тенденция положительна.

В качестве положительного фактора можно отметить рост операционной прибыли, в суммарном выражении увеличение составило 2 900 900 тыс. руб. При этом наблюдается снижение процентной прибыли на 1 207 751 тыс. руб. Данная тенденция носит негативный характер.

На фоне общего увеличения прибыли наблюдается уменьшение прибыли от операций с ценными бумагами: убыток на конец анализируемого периода составил 2 771 666 тыс. руб. Данный фактор является отрицательным.

Динамика процентной прибыли в исследуемом периоде была крайне нестабильной. Данная динамика объясняется с одной стороны, наличием убытков от операций с ценными бумагами, а с другой стороны, увеличением прибыли от операционной деятельности.

Таким образом, в целом можно говорить об удовлетворительной ликвидности банка, вместе с тем совершенно очевидно, что ликвидность банка требует пристального внимания руководства банка и соответствующих подразделений банка ОАО «Газпромбанк», можно сделать заключение об удовлетворительной финансовой устойчивости анализируемого банка.

Управление инвестиционной деятельностью на анализируемом предприятии включает в себя традиционные четыре стадии:

1) исследование;

2) планирование и разработка инвестиционного проекта;

3) текущий контроль процесса реализации проекта;

4) оценка и анализ достигнутых результатов на этапе завершения проекта.

В ОАО «Газпромбанк» используют 3 метода расчета лизинговых платежей:

1 метод - расчет лизинговых платежей методом составляющих (линейный метод);

2 метод - расчет размера лизинговых платежей методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования (СЧЛ);

3 методы - расчет лизинговых платежей методом потока денежных средств (ПДС).

Наибольший размер прибыли на одну единицу обслуживания по лизингу приходится при использовании 1 метода расчетов лизинговых платежей - 30,52 тыс. руб. (рентабельность 12,26%), наименьшая прибыльность достигнута при использовании 3 метода расчетов лизинговых платежей - 22,7 тыс. руб. (рентабельность 6,85%).

В целом применяя все методы расчетов лизинговых платежей будет прибыльным - 12501,6 тыс. руб. от привлечения денежных средств в лизинг. Рентабельность продаж в целом по банку равна 13,17%.

Помимо предложенных банком услуг по трем методам расчетов лизинговых платежей предлагается разрабатывать лизинговые программы. Так Лизинговой компании предлагается формировать портфель лизинговых сделок по пути универсальности (т.е. не сосредотачиваться на работе с определенной отраслью, или типом имущества), либо у нее может сложиться специализированный подход. Специализация может пойти по следующим направлениям:

1) работа с определенной отраслью (отраслевой подход) например, сельское хозяйство, нефтехимия, деревообработка. Т.е. компания работает с одной отраслью, но снабжает её широким спектром имущества, начиная от специализированного, и заканчивая офисным оборудованием, компьютерами, транспортными средствами;

2) с конкретным типом имущества, например приобретения недвижимости с целью сдачи ее в аренду;

3) оказание посреднических лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения комиссионных доходов.

Полученный эффект от предложенных мероприятий включает в себя следующее:

1) 1 метод расчета лизинговых платежей (линейный метод) пользуется большим спросом (33 тыс. руб.), чем 2 метод (СЧЛ) (30 тыс. руб.) и 3 методы (ПДС) (26 тыс. руб.) расчетов лизинговых платежей;

2) доход от предложенных методов расчетов лизинговых платежей клиентам увеличится на 6195 тыс. руб. (12501,6-6306,6);

3) доходы от инвестиционных проектов увеличатся на 834 тыс. руб.;

4) выручка от предложенных мероприятий увеличится на 18911,5 тыс. руб.;

5) общая прибыль увеличится на 19745,5 тыс. руб.;

6) из предложенных моделей по расчету лизинговых платежей для более приемлемый метод являлся метод ПДС, при расчете которого сумма составляет 13586, тыс. руб.;

7) при построении оптимизационной модели по более выгодному из методов расчетов лизинговых платежей было выявлено, что при применении 1 метода расчетов лизинговых платежей (Расчет лизинговых платежей методом составляющих (метод начисления - равные платежи), при этом начисление амортизации происходит линейным методом) количество лизингополучателей увеличится. Так при заключении 205 договоров с применением услуги по 1 методу расчетов лизинговых платежей максимальный объем привлеченных денежных средств в банк может составить 9922 тыс. руб.

Итак, предложенные мероприятия на основании расчетов были экономически обоснованны, и они помогут банку привлечь новых клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 № 17 - ФЗ, от 31.07.1998 № 151 - ФЗ, от 27.10.2008 № 175 - ФЗ.

2. Учредительные документы ЗАО «Газпромбанк»: положение о филиале, свидетельства, приказы, структура филиала.

3. Должностные обязанности по отделам.

4. Бухгалтерский баланс ЗАО «Газпромбанк» (форма №101) по состоянию на 01.04.06г., 01.07.06г., 01.10.06г., 01.01.07г., 01.04.07г., 01.07.07г., 01.10.07г., 01.04.08г.

5. Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Газпромбанк» (форма №102) по состоянию на 01.04.06г., 01.07.06г., 01.10.06г., 01.01.07г., 01.04.07г., 01.07.07г., 01.10.07г., 01.04.08г.

6. Банковское дело / Под редакцией О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика,2004.

7. Банковское дело / Под редакцией В.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика,2006.

8. Банковское дело: Учебник для вузов. 2 - е изд. / Под ред. Г.Белоглазовой, Л.Кроливецкой. - СПб.: Питер,2009.

9. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.

10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: ЮНИТИ, 2006.

11. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. - М.: Финансы, 2007.

12. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2005.

13. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: Инфра-М, 2007.

14. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Экономпресс, 2008.

15. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2007.

16. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 2005.

17. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра - М, 2008.

19. Чернов В. А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: ЮНИТИ, 2008.

20. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.
21. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. - М.: Экзамен, 2007.

22. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2008.

23. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности: Учебник для вузов. - М.: Вершина, 2007.

24. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. - 2008. - № 23. - с.19 - 23.

25. Морозова Т. Оценка системы управления рисками в банках// Банковский вестник. - 2006. - № 18,19 - С.8-16.

26. Тютюнник А.В. - Какой будет российская банковская система после кризиса // Банковское дело. - 2009. - № 2. - с. 22 - 26.

27. Молотков О.В. Финансовый анализ в банке. // Банковское дело. - 2008. - № 8. - с. 37 - 39.

28. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. -

2006. - № 4. - с.20 - 25.

29. Шевченко Е.А. Формирование конкурентных преимуществ в коммерческих банках // Банковское дело. - 2009. - № 01. - с. 69 - 70.

30. www.gazprombank.ru - официальный сайт ОАО «Газпромбанк».

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Баланс ОАО «Газпромбанк» на 01.01.2009 г.

№п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату, тыс. руб.	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб.
1	2	3	4
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	12 611 519	11 503 210
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	35 531 415	34 562 980
2.1	Обязательные резервы	8 533 648	9 170 301
3	Средства в кредитных организациях	19 018 507	93 635 702
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	113 207 659	53 629 573
5	Чистая ссудная задолженность	507 750 086	444 534 478
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	241 485
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	95 101 054	68 601 140
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 202 557	3 706 872
9	Требования по получению процентов	4 357 530	3 386 684
10	Прочие активы	5 219 663	10 639 443
11	Всего активов	797 999 990	724 441 567
II ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	144 798 574	105 380 293
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	449 185 995	370 736 925
14.1	Вклады физических лиц	86 030 074	66 669 089
15	Выпущенные долговые обязательства	90 232 250	152 878 610
16	Обязательства по уплате процентов	4 102 710	6 404 769
17	Прочие обязательства	9 945 946	12 863 208
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	6 217 854	2 456 006
19	Всего обязательств	704 483 329	650 719 811
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	19 997 777	19 997 777
20.1	Зарегистрированные обык. акции и доли	19 997 777	19 997 777
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	27 890 234	27 890 234
23	Переоценка основных средств	4 607	4 607
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 535 377	10 345 865
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	32 835 758	23 747 487
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	15 323 662	12 427 516
27	Всего источников собственных средств	93 516 661	73 721 756
28	Всего пассивов	797 999 990	724 441 567
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	909 855 523	478 578 274
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	71 213 699	27 644 731
V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	6 593 887	26 599 368
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства, использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	4 252 479	14 424 443
7	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	22 632	23 616
8	Текущие счета	2 037 580	1 605 153
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	1 036 932	1 250 515
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11	Капитал в управлении	7 625 426	29 478 797
12	Расчеты по доверительному управлению	4 025 236	11 135 607
13	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	2 292 848	3 288 691

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Газпромбанк» за 2008 г.

№ п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период, тыс. руб.	Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб.
Проценты полученные и аналогичные доходы от
1	Размещения средств в кредитных организациях	18 541 400	5 092 456
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	39 597 296	20 609 370
3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	9 062 183	4 736 928
5	Других источников	84 878	41 968
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	67 285 757	30 480 722
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	7 381 275	5 762 272
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	26 459 611	9 426 943
9	Выпущенным долговым обязательствам	10 881 627	5 043 764
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	44 722 513	20 232 979
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	22 563 244	10 247 743
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	29 570 502	17 190 773
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 553 047	1 799 991
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	63 644	27 120
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	- 2 975 999	- 1 420 319
16	Комиссионные доходы	8 325 793	5 754 532
17	Комиссионные расходы	1 009 035	928 132
18	Чистые доходы от разовых операций	113 145	- 27 298
19	Прочие чистые операционные доходы	- 419 659	848 781
20	Административно-управленческие расходы	17 076 878	10 201 255
21	Резервы на возможные потери	- 15 193 736	- 3 863 572
22	Прибыль до налогообложения	25 514 068	19 428 364
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	10 190 406	7 000 848
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	15 323 662	12 427 516

Размещено на Allbest.ru

...