Характеристика коммерческого банка как основного звена банковской системы Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Характеристика коммерческого банка как основного звена банковской системы Республики Беларусь

1. Характеристика банковской системы и коммерческого бака в РБ

1.1 Сущность и понятие банковской системы. Виды банковских систем

банк коммерческий управление

Банковская система (Banking System) является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением их небольшого числа) профиля.

Что касается определения банковской системы, то это слаженная деятельность банков и кредитных институтов, направленная на обеспечение механизма межрегионального и межотраслевого перераспределения денежных средств и является ключевым механизмом платежной системы страны. Банковская система, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики оказывает большое воздействие на экономическое развитие государства, так как она в качестве составной части входит в большую систему - кредитную систему страны, а кредитная система в свое время - в экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

Структура кредитной системы любого государства исторически развивается и совершенствуется, и на это влияют две группы факторов: экономические и юридические.

Каждое государство имеет свою структуру кредитной и банковской системы, свою организацию кредитного дела, банковской деятельности. Основой любой кредитной системы являются банки, но степень развития специализированных кредитно-финансовых организаций в государствах различна. Несмотря на особенности классификации банков, отличия в процедуре осуществления операций, правилах регулирования банков, организации работы и статусе органов банковского надзора, во всех странах учитываются международный опыт ведения банковского дела, рекомендации, стандарты международных финансово-кредитных организаций.

Распределительная (централизованная) банковская система: государство - единственный собственник, монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система, политика единого банка, государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления. Банковская деятельность регулируется нормативно-правовыми документами.

Банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции поделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Банковская система представляет собой систему переходного периода. Она выступает, как рыночная модель и разделена на два яруса. Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из коммерческих банков, задача которых - обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито.

Все больше внимания уделяется вопросам обеспечения надежного функционирования банковских систем - как международных, так и национальных, что возможно, если исходить из основных принципов:

· поддержки действительно надежных банков;

· повышения открытости в деятельности банков;

· контроля риска посредством пруденциального регулирования и надзора.

· одноуровневая БС (одноуровневая система может быть применена, когда в стране либо нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. Однако в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано. Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой)

· двухуровневая БС (во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др. Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня - коммерческими банками. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института и этим институтом является - центральный банк)

· трехуровневая БС (США - первый уровень в ней составляют банки ФРС - Федеральной резервной системы. Их всего семь и они выполняют роль коллективного центрального банка США. Следующий уровень составляют федеральные банки. Это банки, которые держат свои депозитные счета в банках ФРС. Третий уровень составляют местные банки, которые держат свои депозитные средства в федеральных банках.)

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

1.2 Банковская система Республики Беларуси

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. [5]

Система в целом представляет собой совокупность структурных элементов в их взаимосвязи.

Поэтому определение банковской системы необходимо предварить выявлением ее структуры.

На то, что в Беларуси существует именно банковская система, а не совокупность банков, указывают:

1) характер отношений между двумя уровнями системы. Национальный банк осуществляет банковское регулирование, направленное на поддержание банковской системы в оптимальном состоянии [10].

2) характер отношений между банками второго уровня (банки равноправны);

3) тесная взаимосвязь элементов банковской системы между собой. Одним из проявлений этого является знаменитый «эффект домино». Так, начало первого международного банковского кризиса было положено закрытием германского банка Bankhaus Herschtatt (1974), второго - прекращением итальянского Banco Ambrisiano (1982), третий (1991) и четвертый (1995) кризисы были связаны с закрытием английских The Bank of Credit and Commerce International (Банк международного кредита и торговли) и Barings Bank соответственно;

4) наличие у каждого элемента банковской системы определенной независимости от принуждения извне [10]

Банковская система Республики Беларусь представляет собой внутренне организованную совокупность взаимосвязанных между собой банков.

Принципы деятельности банковской системы закреплены в ст. 13 БК. К ним относятся:

1) обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

2) независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

3) разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

4) обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

5) обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

6) обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

7) обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков [10].

Банковская система РБ является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней.

Первый уровень белорусской банковской системы Республики Беларусь представлен Национальным банком. В соответствии с ч. 1 ст. 24 Банковского кодекса Национальный банк - центральный банк Республики Беларусь, государственный орган Республики Беларусь, действующий исключительно в интересах. Республики Беларусь. Конституция выделяет его как главный банк государства.

Функции Национального банка в виде открытого перечня перечислены в ст. 26 БК. Они достаточно многочисленны:

ь разрабатывает Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь в порядке, установленном Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

ь осуществляет эмиссию денег;

ь регулирует денежное обращение;

ь регулирует кредитные отношения;

ь организует функционирование платежной системы Республики Беларусь;

ь является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;

ь осуществляет валютное регулирование;

ь организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки и небанковские кредитно-финансовые организации в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

ь выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

ь осуществляет выпуск (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;

ь выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов и консультирует их по этим вопросам;

ь дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

ь осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

ь осуществляет лицензирование банковской деятельности;

ь регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней;

ь устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;

ь устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля;

ь согласовывает выпуски ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

ь регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по выдаче и обращению векселей, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

ь устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций требования по осуществлению ими операций с форвардными и фьючерсными контрактами, опционами и иными финансовыми инструментами срочного рынка;

ь осуществляет методологическое руководство бухгалтерским учетом и финансовой отчетностью в банковской системе, разрабатывает и утверждает методики бухгалтерского учета и финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

ь устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок составления статистической отчетности по формам и в сроки, определенные законодательством Республики Беларусь;

ь разрабатывает национальные стандарты финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и осуществляет методологическое руководство ведением в них бухгалтерского учета и отчетности;

ь определяет порядок проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах;

ь осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;

ь организует расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иных организаций в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

ь организует составление платежного баланса Республики Беларусь, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь, и принимает участие в его разработке;

ь создает золотовалютные резервы по согласованию с Президентом Республики Беларусь и управляет ими в пределах своей компетенции;

ь формирует золотой запас Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление им в пределах своей компетенции;

ь устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;

ь устанавливает порядок открытия счетов в драгоценных металлах и условия их ведения в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях на территории Республики Беларусь, а также условия открытия резидентами таких счетов в банках и иных кредитных организациях за ее пределами.

ь устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок ввоза в Республику Беларусь и вывоза за ее пределы драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;

ь организует инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

ь осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информационных ресурсов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;

ь проводит анализ и прогнозирование состояния денежно-кредитных отношений, отношений в области валютного регулирования и валютного контроля, платежного баланса Республики Беларусь и банковской системы во взаимосвязи с социально-экономическим развитием Республики Беларусь, публикует соответствующие статистические данные и материалы анализа и прогнозирования в периодическом печатном издании Национального банка;

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег. Он эмитирует белорусский рубль. Ограничение обращения белорусского рубля на территории Республики Беларусь не допускается. Выпуск в обращение других денежных единиц на территории Республики Беларусь запрещен.

Второй уровень банковской системы Республики Беларусь занимают коммерческие банки.

1.3 Сущность и понятие коммерческого банка

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным занятием. В нашем современном обществе банки выполняют самые разнообразные операции. Они организуют денежный оборот и кредитные отношения, т.е. через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции, посреднические сделки, а также в некоторых случаях и управление имуществом [10, c. 302].

Сегодня банки представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

В Банковском кодексе Республики Беларусь дается следующее определение понятию банк:

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты), размещение этих привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц [5].

В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от других кредитно-финансовых организаций. С одной точки зрения сущность банка можно понять не из перечисления операций, которые он выполняет, а исходя из его макроэкономической роли. Банк определяется как «денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах». С другой стороны, различия между «банками» и «не банками» могут базироваться на двух признаках:

- банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу отношений, осуществляемых последними;

- банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.

Так, наиболее массовым определением о современном банке является его определение как организации (учреждения). Организация (от франц. organisation) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Однако что эта за организация и чем она занимается как банковское учреждение в соответствии со своими правилами будет рассмотрено далее [10, c. 302].

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Его зачастую называют и посредником, и агентом биржи, и торговым предприятием, и кредитным учреждением [10, c. 306].

Характеризуя банк как посредническая организация, можно сказать, что основой является перелив ресурсов, временно оседающих у одних недостающих у других. Консолидирующим звеном здесь выступает банк - посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент и т.д. Поэтому банк выступает в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.

В настоящее время банк все более становится кредитным центром, однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Так как кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Здесь следует отметить следующие отличия:

- банк - это одна из сторон отношений. Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств;

- кредит - это отношение, как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме.

Уже в 20-е годы деятельность банка порождала представление о нем как об агенте биржи. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Важным является и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, и это позволило бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Наряду с определением сущности банков, к важным вопросам относится вопрос о его функциях.

Основной функцией, которая принадлежит банкам, является функция аккумуляции средств. Выполняя эту функцию, банки сосредотачивают денежные доходы и сбережения в виде вкладов. В свою очередь вкладчик получает вознаграждение в виде процента, а сконцентрированные средства превращаются в ссудный капитал, который используется банками для предоставления кредитов.

Банки также выполняют функцию регулирования денежного оборота. Выступая центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов, банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается путем эмитирования платежных средств, кредитования различных потребностей субъектов производства, населения.

Банки являются финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита), поэтому старейшей функцией, которую выполняют банки, является функция посредничества в кредите. В современных условиях данная функция является очень актуальной, т.к. для развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса в развивающейся рыночной экономике требуется значительное финансирование, которое можно получить именно через банк либо путем получения иностранных инвестиций.

Выполняя посредническую функцию, банк является посредником в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Однако через банки проходит денежный оборот не только отдельного субъекта, но и экономики страны в целом. Банки совершают движение капитала путем аккумулирования средств в одной отрасли и перераспределяя ресурсы и капиталы в другие. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства [10, c. 317].

В последнее время в рамках посреднической функции рассматривается и такая функция банков как эмиссионно-посредническая. Суть ее заключается в том, что банки расширят свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг.

Так же можно выделить и информационно-консультативную функцию банков, которые оказывают консультационные услуги своим клиентам и населению, информируют их об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблемах на валютном рынке.

Так, на сегодняшний день банк является важным звеном экономики. Он реализует почти полный перечень рыночных операций и представляет собой специализированную организацию, которая имеет право осуществлять различные банковские операции (привлечение денежных средств на счета или во вклады, предоставление кредита, проведение кассового обслуживания лиц и другие операции). По своему назначению банки можно рассматривать как организацию, как агент биржи, как кредитное учреждение, торговое предприятие. Осуществляя свою деятельность, банки выполняют ряд функций, таких как посредническая, функция аккумуляции средств, функция регулирования денежного оборота и др.

2. Механизм функционирования коммерческого банка

2.1 Создание, реорганизация, ликвидация коммерческих банков

Процедура регистрации банка регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь и Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Государственную регистрацию банка осуществляет Национальный банк Республики Беларусь.

До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка.

Для государственной регистрации банка в Национальный банк представляются:

ь заявление;

ь устав банка;

ь выписка из протокола учредительного собрания (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера банка;

ь документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка из временного счета, заключение экспертизы достоверности оценки стоимости имущества в случае внесения в уставный фонд вклада в неденежной форме и другие документы в соответствии с законодательством Республики Беларусь);

ь копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности, содержащие сведения о наличии собственных средств для внесения в уставный фонд банка, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом и (или) государственными целевыми бюджетными и (или) внебюджетными фондами;

ь сведения об учредителях - физических лицах: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы (для неработающих - справка органа службы занятости либо копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства), справка органа внутренних дел об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости за преступления против собственности и (или) порядка осуществления экономической деятельности;

ь документ, подтверждающий право на размещение банка по месту его нахождения (месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа банка), указанному в учредительных документах;

ь анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка, заполненные ими и содержащие сведения, предусмотренные частью третьей настоящей статьи;

ь бизнес-план, порядок составления и критерии оценки которого устанавливаются Национальным банком;

ь документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, по перечню, определяемому Национальным банком;

ь платежный документ, подтверждающий уплату государственной пошлины за государственную регистрацию банка;

ь эскизы печатей в двух экземплярах. [20]

Для государственной регистрации банка с иностранными инвестициями помимо указанных выше документов, иностранным юридическим лицом дополнительно представляются:

ь решение о создании или об участии в создании банка с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь;

ь документ, подтверждающий регистрацию иностранного юридического лица (организации), - легализованная выписка из торгового регистра страны его учреждения или иное эквивалентное доказательство юридического статуса организации в соответствии с законодательством страны ее учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до даты подачи документов);

ь баланс за предыдущий год, подтвержденный аудиторским заключением, если иное не определено Национальным банком;

ь письменное разрешение уполномоченного органа страны места его учреждения на создание или на участие в создании банка с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь, когда такое разрешение требуется по законодательству страны места его учреждения.

Для государственной регистрации банка с иностранными инвестициями иностранным физическим лицом дополнительно представляются:

ь копия документа, удостоверяющего личность;

ь подтверждение обслуживающим его иностранным банком платежеспособности этого лица либо декларация или иной документ, предусмотренный законодательством страны его постоянного места жительства, об источниках средств, которые вносятся в качестве вклада в уставный фонд банка.

Для государственной регистрации банка в форме акционерного общества в Национальный банк дополнительно представляются следующие документы:

ь нотариально удостоверенный договор о создании акционерного общества;

ь список учредителей с указанием размера их вкладов, количества, категорий и номинальной стоимости акций, подлежащих размещению среди них, а также долей таких акций в общем объеме уставного фонда этого банка.

Государственная регистрация банка не допускается, если банк не выполнил установленные требования. Основания для отказа, предусмотренные действующим законодательством, приведены на рис. 2.1.

Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается.

В государственной регистрации банка с иностранными инвестициями также может быть отказано по основаниям, аналогичным ограничениям, применяемым в соответствующих иностранных государствах для отказа в государственной регистрации (регистрации) банков с инвестициями граждан Республики Беларусь и (или) юридических лиц Республики Беларусь

Отказ в государственной регистрации банка либо непринятие Национальным банком в установленный срок решения о его государственной регистрации могут быть обжалованы в хозяйственный суд.

Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка.

Национальный банк выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять.

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком. Критерии определения устойчивого финансового положения банка устанавливаются Национальным банком.

Лицензия на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять, выдается банку на основании документов, представленных для государственной регистрации банка.

За выдачу лицензии на осуществление банковской деятельности установлена государственная пошлина в 77 000 000 белорусских рублей

Банк может прекратить свою деятельность в процессе реорганизации или ликвидации.

Реорганизация банка представляет собой изменение его структуры и функций без ликвидации дел и имущества, в процессе которого осуществляется переход его прав и обязанностей к вновь созданному банку (банкам) и другим юридическим лицам в порядке, определенном законодательством.

Реорганизация банков является одним из наиболее эффективных направлений реструктуризации банковской системы, поскольку при этом в максимальной степени может быть обеспечена защита интересов кредиторов.

Реорганизовать банк можно по решению его учредителей (участников), а в случаях, предусмотренных законодательством, - по решению уполномоченных государственных органов, в том числе суда. О реорганизации банка необходимо сообщить его кредиторам, которые вправе потребовать досрочного исполнения обязательств банка и возмещения убытков.

Реорганизация путем слияния, разделения, выделения и преобразования приводит к созданию новых банков. В случае, когда она осуществляется в форме присоединения, образования нового банка не происходит.

Реорганизация банков в Республике Беларусь характеризуется следующими особенностями, установленными действующим банковским законодательством:

· банк может провести реорганизацию в форме слияния только с банком(-ми);

· присоединение банка возможно только к другому банку; к банку же может присоединиться не только банк, но и небанковская кредитно-финансовая организация;

· реорганизация банка путем разделения или выделения допускается только в случае, если уставный фонд вновь созданных банков не будет меньше минимального размера, установленного Национальным банком;

· банк может быть преобразован в небанковскую кредитно-финансовую организацию. [14 c. 61]

Ликвидация банка может быть осуществлена по решению его участников (собственника имущества) либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, с письменного согласия Национального банка, либо по решению Национального банка.

Ликвидация банка с иностранными инвестициями осуществляется по решению его участников (собственника имущества банка) или органа банка, уполномоченного уставом, либо в судебном порядке.

Для получения согласия на ликвидацию банк представляет в Национальный банк следующие документы:

Ш ходатайство на получение согласия с указанием причин, повлекших необходимость ликвидации банка;

Ш решение участников (собственника имущества) банка либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, о его ликвидации.

В течение 20 дней после представления данных документов Национальный банк выносит решение о возможности предоставления согласия на ликвидацию банка по решению участников (собственника имущества) банка либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, и отзыве лицензии.

Участники (собственник имущества) банка создают ликвидационную комиссию (назначают ликвидатора) и уведомляют Национальный не позднее 5 дней с даты принятия соответствующего решения. Не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем такого уведомления Национальный банк направляет налоговым, таможенным органам, органам Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, соответствующему архивному учреждению уведомление о начале процедуры ликвидации банка.

Ликвидационная комиссия помещает в приложении к журналу «Юстиция Беларуси» публикацию о ликвидации банка, порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Сведения о ликвидации банка размещаются Национальным банком в глобальной компьютерной сети Интернет на сайте Национального банка.

Ликвидационная комиссия (ликвидатор) в течение тридцатидневного срока со дня принятия решения о ликвидации банка производит оценку его финансового состояния и в случае недостаточности имущества банка для погашения требований кредиторов и (или) задолженности по платежам в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды подает в хозяйственный суд заявление о банкротстве банка. Процедура банкротства банка осуществляется хозяйственным судом в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Для ликвидации банка ликвидационная комиссия представляет в Национальный банк:

Ш печати банка либо заявление участников (собственника имущества) банка об их не изготовлении или сведения о публикации объявлений об их утрате;

Ш документ, подтверждающий закрытие корреспондентских счетов банка;

Ш отчет ликвидационной комиссии (ликвидатора) и ликвидационный баланс, подписанные членами ликвидационной комиссии (ликвидатором) и утвержденные общим собранием участников (собственником имущества) банка либо органом банка, уполномоченным учредительными документами, принявшими решение о ликвидации;

Ш оригинал свидетельства о государственной регистрации банка или заявление о его утрате с приложением сведений о публикации объявления об утрате.

Национальный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов запрашивает в архиве сведения о сдаче банком на хранение документов, в том числе по личному составу, подтверждающих трудовой стаж и оплату труда его работников.

Решение об исключении банка из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимается Правлением Национального банка.

Национальный банк в течение трех рабочих дней со дня внесения записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь сведения для включения их в данный регистр и сообщает о ликвидации банка налоговым органам, органам Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, органам государственной статистики.

2.2 Органы управления КБ

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции общего собрания относятся:

ь определение основных направлений деятельности банка;

ь внесение изменений и дополнений в устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка;

ь избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

ь избрание Ревизионной комиссии банка;

ь назначение Председателя Правления банком (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;

ь утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчётов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

ь определение организационной структуры банка;

ь оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесённых в неденежной форме;

ь утверждение процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Ревизионной комиссии банка, Положения о Правлении;

ь принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

ь решение вопросов, входящих в компетенцию Собрания акционеров, в соответствии с действующим законодательством РБ и Уставом банка. [14 с. 31]

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка.

Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополнения Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации. Очередное общее собрание акционеров созывается Советом банка не реже 1 раза в год. Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признаётся правомочным, если в нём участвуют акционеры, обладающие не менее 50% голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но обычно не более, чем на 7 дней, если иной срок не установлен Собранием акционеров. Решение собрания может быть принято методом опроса акционеров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом, определённым Советом банка. При голосовании посредством бюллетеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указаниями вопросов, по которым принимаются решения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в голосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования, составляется протокол с указанием итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с протоколом голосования в банке. При голосовании подписным листом акционер расписывается в нём, голосуя «за», «против».

Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров последнее избирает Совет банка. Совет банка состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

ь разработка основных направлений деятельностью банка;

ь дача согласия на отчуждение акций иным физическим лицам и юридическим лицам и приём новых акционеров;

ь созыв собрания акционеров банка;

ь создание, реорганизация, ликвидация филиалов и представительств банка с письменного согласия НБ РБ, утверждение положений о них;

ь предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;

ь осуществление контроля за деятельностью Правления банка в установленном порядке;

ь организация выполнения решений собрания акционеров;

ь использование резервного и иных фондов банка

ь избрание и утверждение на должность руководителей банка из числа Совета банка, если это не решается собранием акционеров;

Совет банка избирается 1 раз в год собранием акционеров банка. Число членов Совета обычно не менее 7 человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка (Председателя Правления), его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления относятся:

Ш утверждение структуры банка; положений о структурных подразделениях банка, филиалах и представительствах.

Ш утверждении тарифов на оказание банком услуг клиентам;

Ш привлечение аудиторов для проверки деятельности банка.

Ш рассмотрение и утверждение внутренних документов, регулирующих порядок проведения банковских операций. [14 с. 33]

Правление может передать часть своих полномочий руководителю (Председателю Правления) банка, который осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета и Правления банка, несёт ответственность за деятельность банка. Система банковского контроля приведена в табл.

Виды и органы внутригосударственного банковского контроля

Государственный контроль	Аудит	Контроль собственников
Центральный банк страны	Аудит внешний (аудитор, аудиторская организация)	Собрание акционеров
Специальные органы надзора	Аудит внутренний (служба аудита банка)	Совет банка
Смешанная система		Правление банка
		Ревизионная комиссия

Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, ликвидность и платёжеспособность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц, осуществляет, избираемая собранием акционеров, Ревизионная комиссия (Председатель Правления не может быть членом ревизионной комиссии).

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой банка, которая создаётся на правах структурного подразделения банка. Аудиторская служба находится в подчинении Председателя Правления банка.

Сертификация отчётности банка проводится независимым внешним аудитором, Им может быть аудиторская организация, которая получила лицензия Министерства финансов РБ И НБ РБ, на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе.

2.3 Виды коммерческих банков

Процесс эволюции банковского дела привел к возникновению большого количества различных банков. И для того, чтобы представить все существующее многообразие банков в систематизированном виде, необходимо классифицировать их по различным признакам. Признаки классификации следующие: территория деятельности; характер собственности; отраслевая принадлежность; набор банковских услуг; функциональная сфера деятельности; сроки выдаваемых ссуд; размер капитала банка; объем операций; организационная структура и др.

Международные банки включают различные институты, действующие во многих странах мира и целью которых является оказание помощи странам-членам в финансировании экономического развития и содействие стабильности платежного баланса. Примерами международных банков являются: Международный банк реконструкции и развития (МБРР), в группу которого входят Международная ассоциация развития (MAP) и Международная финансовая корпорация (МФК), Европейский инвестиционный банк, Азиатский банк развития, Африканский банк развития и Межамериканский банк развития. Особое место среди международных банков принадлежит Банку международных расчетов (БМР), образованному в 1930 при участии нескольких центральных банков европейских стран. [9 c. 212]

Региональные банки функционируют в рамках одной территории (местные банки), межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов, страны в целом, в том числе за рубежом.

Если классифицировать банки по такому признаку как размер капитала, наличие филиалов, объем операций, то выделяют:

Ш крупные

Ш средние

Ш малые банки

Крупные банки - это группа банков, доля активов которых превышает 5% от совокупных активов всего банковского сектора. Исходя из этого, к крупным банкам в нашей республике относятся ОАО «Белагропромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Банк», ОАО Приорбанк, ОАО «Белвнешэкономбанк» и ОАО «Белинвестбанк».

К средним относят банки, доля активов которых больше 5% от активов всех банков, которые не вошли в группу крупных банков. То есть если взять активы по всей системе, отбросить активы крупных банков, то активы каждого из средних банков будут занимать двадцатую долю от оставшейся части. К ним относятся, например, такие банки, как ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «Минский транзитный банк», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «Банк Москва-Минск» и т.д.

Малые - это все оставшиеся банки, которые не вошли в первые две группы. Группу мелких банков образуют ЗАО «Абсолютбанк», ОАО «Белорусский народный банк», ОАО Банк «Франсабанк», ЗАО «Идея Банк» и другие [19].

Банк является государственным, если он находится в собственности государства и управляется государственными органами. Банки могут создаваться в виде акционерных обществ закрытого или открытого типа. Банк признается акционерным, если его уставный фонд разделен на определенное число акций равной номинально стоимости и ответственность по обязательствам несет только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено уставом.

Наряду с государственными банками на территории Республики Беларусь иностранные учредители могут создавать банки со 100%-м собственным капиталом либо совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, а также филиалы на правах юридических лиц и предпринимательства.

Частные банки основываются на частной собственности.

Эмиссионными банками являются учреждения, наделенные монопольным правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, хранения золотовалютных резервов и управления валютным курсом национальной денежной единицы. Это, как правило, центральный банк, однако эмиссионные операции могут выполнять и коммерческие банки.

К ипотечным относятся банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд (ипотечного кредита) под залог недвижимости. Ресурсы ипотечного банка складываются из собственных накоплений и ипотечных облигаций - долгосрочных ценных бумаг, выпускаемых под обеспечение недвижимым имуществом и приносящих фиксированный процент. В современных условиях функции ипотечного банка могут выполнять коммерческие банки, страховые компании, сельскохозяйственные банки и другие кредитно-финансовые учреждения.

Инвестиционные банки - кредитные организации, специализирующиеся на финансировании и долгосрочном кредитовании различных отраслей хозяйства в основном посредством операций с ценными бумагами.

К депозитным можно отнести банки, осуществляющие кредитно-расчетные и доверительные операции в основном за счет привлеченных депозитов. Депозитные банки занимаются преимущественно краткосрочными депозитно-ссудными операциями, в отличие от инвестиционных банков, которые специализируются на средне- и долгосрочных кредитах.

Трастовыми являются банки, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. Биржевой банк - специализированный банк, занимающийся финансированием биржевых сделок. Ссудо-сберегательный банк специализируется на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. К внешнеторговым относят банки, занимающиеся, прежде всего, кредитованием экспорта и импорта, проведением внешнеторговых расчетов, страхованием экспортных кредитов.

Учетным является банк, который учитывает простые векселя, акцепты и переводные векселя и, в отличие от сберегательного или ипотечного банка, предоставляет кредиты.

Клиринговый банк - банк, основная деятельность которого состоит в реализации системы безналичных расчетов между компаниями, фирмами за товары, ценные бумаги и оказанные услуги, основанной на зачете взаимных требований. Специальные банки занимаются финансированием отдельных целевых, региональных, государственных программ.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.

Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка.

Банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения формируются в целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях.

...