Управление кредитным риском в банке

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

· кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);

· разной специализацией заемщиков в разных регионах;

· типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;

· диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;

· объемом риска на одного заемщика.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц., включая гарантии региональных и местных властей. В качестве обеспечения банк принимает оборудование, транспортные средства, сельскохозяйственную продукцию, а также, недвижимость. При оценке альтернативных предложений потенциального заемщика по видам обеспечения предпочтение отдается, как правило, ликвидным имущественным залогам, имеющим длительный срок эксплуатации и сохраняющим свою ликвидность по оценочной стоимости в течение всего срока кредитования; а также поручительствам крупных финансово-устойчивых предприятий.

При рассмотрении кредитной сделки, касающейся кредитования экспортных торговых операций, предпочтение отдается обеспечению в виде переуступки прав требований на выручку, получаемую заемщиком.

Оценка обеспечения в виде имущественного залога осуществляется на основе реальной (рыночной) стоимости предмета залога и степени его ликвидности. Оценка достаточности обеспечения осуществляется на основе сопоставления оценки стоимости обеспечения с обязательствами потенциального заемщика по предполагаемому кредиту.

Общая оценочная стоимость предмета залога определяется на основе их балансовой стоимости с применением утвержденных Кредитной политикой Банка коэффициентов дисконтирования по видам обеспечения, и должна покрывать сумму основного долга по кредиту; а также причитающихся за пользование кредитом процентов, начисленных за весь срок пользования кредитом.

В случае если, например, стоимость сельскохозяйственных товаров, находящихся в залоге, снижается, банк имеет право потребовать увеличения обеспечения.

В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию). К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

Подходы Россельхозбанка к обеспечению возвратности кредитов основаны на принципе "двойной гарантии", первой частью которой является обязательное обеспечение, а второй - обязательное страхование обеспечения. Учитывая, что стоимость обеспечения, как правило, на 30-50 % превышает сумму кредита, банк полностью страхует себя от негативных ценовых изменений, в случае если предметом залога выступают торгуемые сельскохозяйственные товары, и от недостаточной ликвидности залога, если в качестве него выступают оборудование, недвижимость или транспортные средства.

Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика (контрагента, эмитента, векселедателя). В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера. Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском и фондовом рынках обеспечен контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов/эмитентов ценных бумаг, осуществляется оперативный пересмотр перечня банков-контрагентов/эмитентов, с которыми проводятся операции. На роль контрагентов выбираются банки и эмитенты, имеющие высокие кредитные рейтинги.

Оценка риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам в банке осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и соответствующих внутренних документов банка. ОАО "Россельхозбанк" выдает ссуды первой (с размером сформированного резерва 0 %) и второй (с размером сформированного резерва не более 3 % совокупной балансовой стоимости ссуды) категории качества. По состоянию на 01.01.2009 кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляют 92,7 %. [6]

Система мониторинга кредитного риска в Банке построена в соответствии с нормативными документами Банка на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля со стороны соответствующих подразделений Банка разного уровня: на уровне Головного офиса Банка, регионального филиала, дополнительного офиса. [26]

На основании выше изложенного можно сделать вывод о том, что ОАО "Россельхозбанк" - это динамично развивающийся банк, основным видом деятельности которого является кредитование. Кредитный портфель банка отличается стабильными темпами роста, что является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики. В целом банк ведет мало рискованную деятельность. В этом ему помогает использование таких методов снижения кредитного риска, как лимитирование кредитных операций по регионам, видам ссуд, отдельным заемщикам, обеспечение исполнения обязательств путем залогов, гарантий и поручительств, страхование и другие. Однако на основании проведенного анализа можно выделить ряд проблем:

· большую долю в структуре кредитного портфеля составляют долгосрочные кредиты, которые повышают уровень кредитного риска;

· происходит рост размеров резервов на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об увеличении кредитного риска;

· наибольшую долю по видам обеспечения возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70 %), которые являются наименее качественным обеспечением из-за возможного дефолта гаранта или поручителя;

· увеличение размеров просроченных платежей.

3. Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков в ОАО "Россельхозбанк"

В Российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате - ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменения на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку

Развитие системы управления рисками неразрывно связано с развитием самого банка. Более того, управление рисками должно способствовать развитию бизнеса и служить реальным инструментом принятия решений. Таким образом, совершенствовать систему управления рисками в банке нужно таким образом, чтобы она стала инструментом управления бизнесом.

ОАО "Россельхозбанк" уже управляет рисками на достаточно высоком уровне, что подтверждается рейтинговым заключением ведущих мировых рейтинговых агентств - Moody's и Fitch. Однако вследствие развития бизнеса, динамики финансового состояния рынка и сложившихся проблем, возникла необходимость внедрения новых мероприятий по снижению кредитного риска.

В данном случае предлагается переориентировать свою организационную структуру на изучение и выявление кредитных рисков, наладить информационно - аналитическое обеспечение процесса управления рисками, а также найти эффективные методы и инструменты управления рисками.

В целях управления такими рисками необходимо чтобы была эффективно разработана система предварительного, текущего и последующего контроля.

Система предварительного контроля включает тщательное изучение кредитными работниками финансово-хозяйственной деятельности заемщика и конкретной сделки с подключением обеспечивающих служб банка: юридической, залоговой, подразделений экономической безопасности, при необходимости - документарного бизнеса. Эта система контроля предусматривает процедуру предварительного рассмотрения вопросов на кредитном комитете регионального центра или филиала и окончательного решения на кредитном комитете центрального офиса.

Текущий контроль осуществляется кредитными инспекторами и обеспечивающими службами в течение плановых сроков кредитов. Отслеживается своевременность уплаты процентов за кредиты и погашения основного долга, осуществляется контроль за целевым использованием кредитных средств. Все кредиты должны ежемесячно просчитываться по категориям качества и ежеквартально - по лимитам кредитных рисков. Управление кредитных и позиционных рисков постоянно контролирует текущее состояние заемщиков, при необходимости осуществляет выборочные проверки.

Последующий контроль заключается в том, что все филиалы и подразделения банка не реже одного раза в год подвергаются комплексным плановым проверкам управления кредитных рисков. В ходе проверок анализируется качество кредитного портфеля, изучается профессиональный уровень менеджмента в филиале, и предлагаются конкретные меры по минимизации рисков. [23, C.30]

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Снизить кредитный риск можно, получив важные сведения у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заемщик. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица. Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

В условиях глобального экономического кризиса Банком принимаются меры, направленные на обеспечение стабильной финансовой деятельности и реализацию поставленных задач кредитования сельхозтоваропроизводителей и других предприятий и организаций АПК.

Уполномоченными органами банка должны регулярно рассматриваться результаты деятельности банка, утверждаться и корректироваться антикризисные меры.

С целью разработки и мониторинга реализации антикризисных мер в банке необходимо создать Антикризисный комитет. Также необходимо разработать перечень мероприятий по обеспечению деятельности банка в условиях финансового кризиса, который предусматривает реализацию банком задач по следующим блокам (с определением сроков исполнения мероприятий и определением ответственных): - повышение качества кредитного портфеля, организация работы с проблемной задолженностью, управление финансовым результатом, ресурсное обеспечение деятельности банка.

В целях обеспечения устойчивой деятельности банка в условиях развивающихся кризисных явлений на финансовом рынке банком в первоочередном порядке нужно провести следующие мероприятия:

1. Внести изменения в нормативную базу банка по кредитованию с целью повышения качества кредитного портфеля и минимизации кредитных рисков в том числе:

· обеспечить встраивание в кредитный процесс взаимодействия с бюро кредитных историй;

· принять конкретные меры по обеспечению качества мониторинга выданных ссуд;

2. Выстроить вертикаль службы оценки и контроля рисков в региональных филиалах банка с целью проведения на местах независимого от бизнес-функции контроля за уровнем принимаемых филиалами и дополнительными офисами рисков;

3. Усилить роль риск - менеджеров в принятии решений по кредитованию клиентов.

Банком необходимо принять комплекс мер, направленных на активизацию работы с проблемной задолженностью. ОАО "Россельхозбанк" уже делает по этому направлению шаги. Так в декабре 2008 года был создан Департамент по работе с активами, основной задачей которого является эффективная реализация стратегии управления проблемными активами и погашения просроченной ссудной задолженности. Также должна проводиться работа по созданию инфраструктуры, обеспечивающей различные методы работы с проблемной задолженностью.

Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском рынке необходимо обеспечить контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов, существенно оптимизировать лимиты по операциям с контрагентами, ужесточить требования к формируемому портфелю ценных бумаг.

Указанные меры позволили бы обеспечить финансовую стабильность банка в условиях мирового финансового кризиса, создать стратегический резерв ликвидности и обеспечить бесперебойное финансирование реализации Государственных программ поддержки АПК.

Немаловажным инструментом для снижения кредитных рисков для ОАО "Россельхозбанк" также является обеспечение процедуры ежемесячного стресс-тестирования.

На сегодняшний день стресс-тестирование общепризнано необходимой составляющей систем управления рисками, с помощью которого банк решает две важные задачи:

1) оценка размера убытков по портфелю при экстремально неблагоприятном развитии событий;

2) оценка качества собственной методики управления рисками.

Стресс - тестирование включает в себя компоненты количественного и качественного анализа. В практике зарубежных банков самой распространенной является методика сценарного анализа, который нацелен на оценку стратегических перспектив банка.

Стресс - тестирование как инструмент управления рисками необходим не только для оценки готовности кредитной организации к кризисной ситуации, но и для выработки плана адекватных действий по устранению такого развития событий. Оно актуально для российских банков из-за волатильности финансовых рынков и необходимо для тех, кто планирует активно развивать бизнес и наращивать капитализацию. [13, C.36]

Таким образом, открытому акционерному обществу "Россельхозбанк" необходимо выработать и внедрить в свою деятельность четкую схему принятия решения по управлению кредитным риском - от высшего менеджмента до технического исполнителя, а также применить новые инструменты снижения кредитного риска.

Вероятно, что в результате такой деятельности будет возникать некоторая избыточная прибыль по отношению к запланированной. Однако воспринимать ее следует не как недостаток системы, занизившей потенциальные рубежи, а как ее плюс - показатель резерва управления, раскрывающий конкретные возможности более эффективной работы на следующем этапе развития банка.

Заключение

На основании проведенного анализа была достигнута цель и решены поставленные задачи. Было установлено, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

В современных условиях существенно возрастает значение управления кредитным риском в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта. Другой не менее важной причиной углубленного внимания к этой проблеме является неустойчивость финансового положения заемщиков, работающих в разных сферах экономики.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Среди методов управления кредитным риском выделяют такие как:

· анализ и оценка кредитоспособности заемщика;

· диверсификация рисков;

· кредитные деривативы;

· лимиты выдачи кредитов;

· залоги, гарантии и поручительства;

· страхование кредитного риска;

· создание резервов на возможные потери по ссудам;

· другие.

В ходе исследования деятельности ОАО "Россельхозбанк" было установлено, что банк был создан 15 марта 2000 года в целях реализации кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания АПК.

Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. ОАО "Россельхозбанк" - это динамично развивающийся банк, основным видом деятельности которого является кредитование.

Анализ кредитного портфеля с точки зрения подверженности кредитному риску показал, что портфель банка отличается стабильными темпами роста. Это является позитивной стороной кредитной деятельности банка, т.к. свидетельствуют о разработанной кредитной политике. В целом банк ведет мало рискованную деятельность. В этом ему помогает использование таких методов снижения кредитного риска, как лимитирование кредитных операций по регионам, видам ссуд, отдельным заемщикам, обеспечение исполнения обязательств путем залогов, гарантий и поручительств, страхование и другие. Однако на основании проведенного анализа можно выделить ряд проблем:

· большую долю в структуре кредитного портфеля составляют долгосрочные кредиты, которые повышают уровень кредитного риска;

· происходит рост размеров резервов на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об увеличении кредитного риска;

· наибольшую долю по видам обеспечения возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70 %), которые являются наименее качественным обеспечением из-за возможного дефолта гаранта или поручителя;

· увеличение размеров просроченных платежей.

Для снижения данных кредитных рисков Россельхозбанку необходимо выработать и внедрить в свою деятельность четкую схему принятия решения по управлению кредитным риском - от высшего менеджмента до технического исполнителя, более эффективно организовать предварительный, текущий и последующий контроль, принять комплекс мер, направленных на активизацию работы с проблемной задолженностью. Также важным направлением совершенствования системы управления кредитными рисками будет являться разработка новых и поддержание в актуальном состоянии действующих методик по оценке рисков.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.07.2008).

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. ФЗ от 26.04.2007 N 63-ФЗ).

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-I (в ред. ФЗ от 08.04.2008 N 46-ФЗ).

4. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" №177-ФЗ от 23.11.2003 г.

5. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 20.03.2006 г. № 283-П.

6. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 N 254-П (ред. от 20.03.2006).

7. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 №54-П (в ред. Положения ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).

8. Письмо ЦБ РФ "О типичных банковских рисках" от 23.06.04 г. №70-Т.

9. Устав Открытого акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" (ОАО "Россельхозбанк") (утвержден Распоряжением Росимущества № 2379 от "18" декабря 2008 года). - Москва, 2008.

10. Амосов С.Г. Кредитные деривативы в операциях хеджирования/ С.Г. Амосов//Рынок Ценных бумаг. - 2000. - №3. - С. 22-25.

11. Антипова, О.Н. Регулирование рыночных рисков /О.Н. Антипова // Банковское дело. - 2002. - №4. - С. 17-25.

12. Бухтин, М.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь / М.А. Бухтин // Деньги и кредит. - 2008. - №5. - С. 19-25.

13. Бычко, Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками / Ю.П. Бычко // Финансы и кредит. - 2007. - №26. - С. 31-37.

14. Ковалев, В.А. О кредитоспособности заемщика / В.А. Ковалев//Деньги и кредит. - 2008. - №1. - С. 56-59.

15. Ковалев, П.П. Некоторые аспекты управления рисками /П.П. Ковалев // Деньги и кредит. - 2006. - №1. - С. 47-51.

16. Кожина, Л.И. Риски банковской деятельности / Л.И. Кожина // Инвестиции в России. - 2007. - №1. - С. 33-40.

17. Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2004. - №6. - С. 43-50.

18. Корнилов, Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском / Ю.А. Корнилов //Деньги и кредит. - 2007. - №5. - С. 33-37.

19. Костерина, Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ Московская финансово-промышленная академия - М.: МФПА, 2005. - 104 с.

20. Кричевский, М.Л. Нейросетевой анализ кредитоспособности заемщика / М.Л. Кричевский // Управление риском. - 2008. - №1. - С. 41-46

21. Олоян, К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика/ К.А. Олоян// Деньги и кредит. - 2008. - №8. - С. 37-42.

22. Сагитдинов, М.Ш., Калимулина, Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка /М.Ш. Сагитдинов// Банковское дело. - 2003. - №10. - С. 19.

23. Магомедов, Г.И. Организационные структуры управления кредитными рисками в коммерческих банках / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит. - 2007. - №40. - С. 28-31.

24. Bessis J. Risk management in banking/ - 2^nd ed. - England: J. Wiley & sons. - 2008. - 476 p.

25. Официальный сайт ОАО "Россельхозбанк" [электронный ресурс]. - М., [2010]. -Режим доступа: www. rshb.ru /. - О банке.

26. Официальный сайт ОАО "Россельхозбанк" [электронный ресурс]. - М., [2010]. -Режим доступа: www. www.rshb.ru/upload/docs/report/3349Q094/. - Годовой отчет за 2009 год.

27. Официальный сайт "Центральный банк Российской Федерации" [электронный ресурс]. - М., [2010]. -Режим доступа: www.cbr.ru/. - Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета ОАО "Россельхозбанк" по состоянию на 1 января 2009 г.

28. Официальный сайт "Центральный банк Российской Федерации" [электронный ресурс]. - М., [2010]. -Режим доступа: www.cbr.ru/. - Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета ОАО "Россельхозбанк" по состоянию на 1 января 2008 г.

29. Официальный сайт "Кредитов" [Электронный ресурс]. - М., [2010]. - Режим доступа: http://www.kreditov.ru/dog_sn.html/. - Пути снижения кредитных рисков.

30. Официальный сайт "Банки - дело" [Электронный ресурс]. - М., [2010]. - Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/. - Гарантии и поручительства как способ обеспечения кредита.

31. Официальный сайт "Банкир" [Электронный ресурс]. - М., [2010]. - Режим доступа: http://bankir.ru/. - Основы банковской аналитики.

Приложение

Бухгалтерский баланс ОАО "Россельхозбанк" на 01.10.2009 г., тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru