Коммерческие банки и их роль в экономике России в переходный период

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В целях обеспечения потребностей рыночной экономики в России создана новая банковская система, закрепленная законодательными актами. Банковская система была преобразована в двухуровневую систему, при этом существовавшие ранее специализированные банки были преобразованы в коммерческие банки. Умелое управление кредитно-банковской системой, ее прочность непосредственно способствует экономическому росту страны в условиях интеграции всех областей хозяйственной жизни страны.

Изменяются принципы функционирования всей финансово-кредитной системы. Воссоздаются финансовые рынки как основной инструмент перераспределения средств.

Исключительно важна роль коммерческих банков в обеспечении нормального функционирования денежного обращения и всей финансово-кредитной системы. Коммерческие банки играет важную роль в обеспечении кредитными ресурсами предприятий малого и среднего бизнеса.

Для достижения более высоких финансовых результатов в условиях рынка, проявления конкуренции на финансовом рынке и обеспечения основных принципов: рентабельности банка и привлекательности для потребителя, необходимы анализ финансовой устойчивости банка и разработка стратегии дальнейшей его деятельности.

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что национальная экономика не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов, в котором коммерческие банки выступают как организаторы этих расчетов.

Целью исследования настоящей работы является изучение организации финансово-экономической деятельности России в условиях переходного периода к рынку.

В соответствии с целью в дипломной работе решаются следующие основные задачи дипломного исследования:

- определение сущности и экономических основ деятельности коммерческого банка,

- проведение анализа финансово-экономической деятельности банка в современных условиях,

- разработка конкретных мероприятий и рекомендаций по совершенствованию деятельности коммерческого банка.

Объектом исследования данного дипломного исследования является кредитно-финансовая система и её роль в экономике России в условиях переходного периода к рынку.

Предметом исследования выступает долгосрочная стратегия функционирования КБ «Юниаструм банк».

Теоретическую и методологическую основу исследования составили положения, содержащиеся в Российских законах, Указах Президента России и ряда правительственных документов. В ходе исследования были использованы многочисленные публикации отечественных и зарубежных экономистов по данной проблеме.

1. Сущность и экономические аспекты деятельности банков

1.1 Происхождение и сущность банков. Понятие коммерческого банка

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

ь совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

ь иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

ь филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

На начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе. Для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные банки и создание их в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки -- это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности. Первые банки, являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела - обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков был прием денежных вкладов, предоставление ссуд государству, торговцам и безналичные расчеты. Суть последних заключалась в перенесении суммы с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии обоих клиентов. Позднее по этому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1619 г.). Это была примитивная форма банковского дела. Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.

Сегодня «деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность оказывается действительно неопределенной». В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встреть как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесь и далее не следует забывать, что «организация» отсылает нас к определенной совокупности людей. Но банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия -- он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк -- это торговое предприятие.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.

Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов -- кредитора и заемщика.

Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом.

Кредит -- это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк -- это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

Следовательно, банк -- это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит -- это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк -- следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

Как отмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как «систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело». Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. А в 1970 г. конгресс США определил коммерческий банк как «финансовый институт, предоставляющий коммерческие ссуды и принимающий депозиты, которые вкладчик может снять по требованию». Такова теория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике.

1.2 Функции коммерческого банка. Принципы деятельности коммерческого банка

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению. Поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

Деятельность коммерческого банка основывается на определённых принципах. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.3 Место средних и мелких банков в банковской системе

Большинство из действующих на сегодняшний день в нашей стране коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, - это в основном банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны. В банковском сообществе и на уровне формирования государственной политики по вопросам построения и реформирования банковской системы постоянно ведутся споры о том, каким банкам крупным или мелким необходимо отдать предпочтение.

Пять лет, прошедших после кризиса, порождают новые оценки его причин и уроков, подталкивает многих банкиров, экономистов и политиков к анализу нынешнего состояния банковской системы. Каким банкам удалось легче преодолеть кризис? Каковы итоги реструктуризации?

Хотя к концу 2000 г. состояние отечественной банковской системы улучшилось, однако говорить о ее полном выздоровлении, о способности масштабного участия в развитии экономики страны преждевременно. В результате кризиса обанкротился ряд крупнейших банков, где было сосредоточено около четверти активов банковской системы и вкладов населения (без учета Сбербанка России) и пятая часть остатков средств на счетах клиентов. Существенно сократилась банковская инфраструктура, обслуживающая потребности хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств. Только в 1999 году было ликвидировано 367 филиалов банков (без учета филиалов Сбербанка России).

Сегодня многие трудности позади, но и проблем осталось немало. Главная из них -- слабая капитализация банковской системы. К настоящему времени совокупный капитал российских банков почти вернулся на докризисный уровень, однако произошло лишь номинальное его увеличение. Реально, учитывая четырехкратное падение курса рубля, совокупный капитал коммерческого сектора банковской системы России составляет сейчас менее 5 млрд. долл. США. Это ниже капитала одного не самого крупного американского банка. С таким капиталом несерьезно говорить о том, чтобы отечественные банки приняли активное участие в реализации Программы социально-экономического развития страны.

Банкротство ряда крупных банков породило вывод о более эффективном функционировании малых и средних кредитных организаций. Акцент на преимущественное развитие таких кредитных учреждений, по-моему, не состоятелен. Современный мир движется в ином направлении: нарастает процесс консолидации банковских капиталов, их укрупнения, слияния, образования мощных банковских конгломератов, по своему объему намного превышающих существующие банковские структуры. России также нужны крупные многофилиальные банки. Их главная задача видится в том, чтобы обеспечить дальнейшую интегрированность отечественной банковской системы, более масштабное финансирование реального сектора экономики. Но это не умаляет роли средних и малых банков, учитывая к тому же национальные особенности страны, масштабы ее территории, отдаленность многих местностей от региональных центров. Малые и средние кредитные организации необходимы так же, как и крупные, если они способны удовлетворять нужды своих клиентов.

Прошедший период показал, что мелкие и средние банки гораздо легче пережили кризис, чем крупные. Они изначально всегда полагались только на собственные силы и ресурсы. Небольшие банки не играют в политические игры, они не могут себе позволить вкладывать клиентские деньги в сомнительные и дорогостоящие проекты.

Кроме того, очевидно, что эффективность и надежность при оперировании с меньшими активами гораздо выше. Имеется возможность для гибкой и взвешенной финансовой и кредитной политики, иначе говоря, контролируется каждый вложенный во что-то рубль. А банкротства и нестабильное состояние многих крупных банков показали, что большие (а часто и просто "раздутые") активы не являются гарантией финансового благополучия банка. Мобильность небольших банков позволила им не только выжить, но и воспользоваться уникальной и совершенно бесплатной возможностью увеличить клиентскую базу и расширить круг предлагаемых услуг. Клиенты этих банков практически не испытали на себе задержек платежей, имели возможность минимизировать связанные с кризисом потери, а в дальнейшем "отблагодарили" банки распространением положительных отзывов о них среди своих партнеров.

Близость к клиенту оказалось главным конкурентным преимуществом, позволившим мелким и средним банкам в процессе перераспределения клиентуры банков-банкротов оказаться победителями. Клиент не должен «бороться» c банком, удовлетворение потребностей клиента - вот способ и цель существования банка. Возможности мелких и средних банков на таком пути развития велики. Минимальность бюрократии позволяет клиентам общаться непосредственно с руководством банка по возникающим нестандартным ситуациям и решать возникающие проблемы в кратчайшие сроки. Банк, ориентированный на каждого клиента, старается понять его нужды, а не только предложить стандартные операции. В небольшом банке любой клиент имеет возможность совместно со специалистами банка выработать индивидуальную схему взаимодействия, отвечающую предпочтениям клиента, особенностям его бизнеса; ему могут быть установлены индивидуальные тарифы на обслуживание, нет необходимости безусловной универсализации и "стрижки под одну гребенку" из-за нехватки времени и людей. В случае необходимости клиент всегда может получить бесплатную консультацию юриста, бухгалтера, системного программиста.

Эволюция банковской системы будет сопровождаться дальнейшим усилением роли мелких и средних банков. Эта категория банков более приспособлена для работы с малым и средним бизнесом - той сферой реального сектора, которая представляет собой гарантию стабильности экономической системы, с которой связаны ожидания подъема нашей экономики. Небольшие банки играют стабилизирующую роль в финансовой системе страны, создают здоровую конкуренцию на рынке банковских услуг, способствуют ускорению движения денег от плательщика к получателю, и я думаю, именно эти банки должны стать катализатором развития бизнеса в России. Так что старая русская поговорка "Мал золотник, да дорог" применима к ним в сегодняшней ситуации как нельзя лучше.

В современных условиях состояния экономики концентрация капитала объективно означает концентрацию рисков. С этой точки зрения крупные банки несут для своих клиентов больше угрозы, чем средние и мелкие. Это продемонстрировал и августовский кризис. Как раз мелкие и средние банки уделяли управлению рисками повышенное внимание в отличие от монстров банковского бизнеса.

Кредитование малого и среднего бизнеса ожидает большое будущее на российском финансовом рынке. В этом действительно опора долговременного устойчивого экономического роста. Предприятия мелкого и среднего бизнеса - это в основном клиенты небольших местных банков, роль которых значительно возрастает в осуществлении инвестирования реального сектора экономики.

2. Особенности деятельности коммерческих банков (на примере КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)).

2.1 Операции коммерческих банков

Финансовые операции коммерческого банка подразделяются на пассивные, комиссионные и активные операции коммерческих банков, которые характеризуются также и уровнем управления (менеджментом) банка.

Под пассивными операциями коммерческого банка понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США “Ферст нешнл сити бэнк” (в настоящее время “Сити-бэнк”). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также “новогодние вклады” - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств, и повышалась доля привлеченных ресурсов. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые.

Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды - это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды - это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения: не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. “Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства”.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции. Клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента по указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность комиссионных операций - доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.

2.2 Организационная структура и управление КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

Полное фирменное наименование Банка:

ь на русском языке:

Коммерческий банк «Юниаструм банк» (Общество с ограниченной ответственностью):

ь на английском языке:

Commercial bank «uniastrum bank» (Limited liability).

Сокращенное фирменное наименование Банка:

ь на русском языке: КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО).

ь на английском языке: «UNIASTRUM BANK» (LLC).

Местом нахождения Банка является место постоянного нахождения его единоличного и коллегиального органов управления - Председателя Правления и Правления Банка:

Российская Федерация, 103473, Москва, Суворовская пл., дом 1.

Банк создан в результате преобразования АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (Свидетельство о государственной регистрации № 2771 выданное Банком России 30 мая 2000г.) и является его правопреемником.

Банк действует на основании и в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», Федерального Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее «Закон») и нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации.

Банк является полным правопреемником по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами, АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), зарегистрированного Центральным Банком Российской Федерации 31 марта 1994 г. (Лицензия № 2771), преобразованного по решению его акционеров (Протокол общего собрания акционеров № 1-1/2000 са от 01 марта 2000 г.).

По организационно-правовой форме в соответствии с действующим законодательством Банк является обществом с ограниченной ответственностью, основанном на объединении вкладов Участников, для осуществления в установленном законом порядке банковской деятельности в целях удовлетворения общественных потребностей в банковских и связанных с ними услугах, а также в целях получения прибыли.

Основной целью создания Банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и их приоритетное использование для содействия развитию малого и среднего бизнеса, финансовая поддержка инновационной, производственной, внешнеэкономической деятельности, решение социально-экономических программ и практическая отработка современного финансово-кредитного механизма.

В своей работе Банк руководствуется действующим законодательством, настоящим Уставом, решениями органов управления Банка.

Сведения о количестве филиалов, открытых Банком:

ФКБ « Юниаструм Банк» (ООО) «Золотое Кольцо» г. Иваново.

Регистрационный номер 2771/1.

153032 г. Иваново, ул. Лежневская дом 138А.

Корреспондентский субсчет № 30101810600000000781.

В ГРКЦ по Ивановской области БИК 042406001.

153016 г. Иваново, ул. Красной Армии,10/1.

Филиалов, открытых Банков за пределами Российской Федерации на 01 января 2002 года нет.

Банк имеет следующие лицензии и свидетельства, определяющие её деятельность:

1. Лицензия № 2771 выдана 30.05.2000 года. «Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)»:

ь Размещение привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет.

ь Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц.

ь Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

ь Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

ь Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

ь Выдача банковских гарантий.

2. Лицензия № 2771 выдана 25.06.2000 года «Осуществление операций с драгоценными металлами».

3. Лицензия № 2771 выдана 30.05.2000 года «Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)».

ь Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет.

ь Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

ь Осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Серия 04 № 006718 номер 177-03100-001000 от 27.11. 2000 года. «На осуществление деятельности по управлению ценными бумагами».

5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Серия 04 № 006512 номер 177-02895-100000 выдана 27.11.2000 года « На осуществление брокерской деятельности».

6. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Серия 04 № 006421 номер 177-03430-000100 выдана 04.12.2000 года «На осуществление депозитарной деятельности».

7.Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Серия 04 № 006622 номер 177-03005-010000 выдана 27.11.2000 года «На осуществление дилерской деятельности».

8. Свидетельство о регистрации организации - члена МФА Регистрационный номер 203 от 28.02.2000 года.

9. Свидетельство о членстве в НАУФОР № 000735 Серия А от 18.04.1997 г. Свидетельство о государственной регистрации в ЦБР Регистрационный номер 2771 дата 30.05.2000 года.

Структура Управления персоналом позволяет качественно и своевременно решать поставленные перед банком задачи и цели. Коммерческий Банк «Юниаструм Банк» (ООО) имеет следующую организационную структуру:

ь Совет Директоров.

ь Правление Банка.

ь Департамент бухгалтерского учета и отчетности.

ь Отдел кассовых операций.

ь Отдел инкассации.

ь Департамент развития и организации отделений и филиалов.

ь Дополнительный офис «На Варварке».

ь Дополнительный офис «Олимпик-Плаза».

ь Дополнительный офис «Измайлово».

ь Дополнительный офис «Центральный».

ь Дополнительный офис «Сокольники».

ь Дополнительный офис «Курьяново».

ь Дополнительный офис «Сокол».

ь Филиал «Золотое Кольцо».

ь Отдел депозитарного учета ценных бумаг.

ь Департамент управления делами.

ь Отдел компьютерного обеспечения.

ь Группа Банк-Клиент.

ь Служба Внутреннего контроля.

ь Метрологическая Служба.

ь Департамент валютных операций.

ь Отдел неторговых операций.

ь Отдел корреспондентских отношений.

ь Отдел валютного контроля.

...