Организация деятельности коммерческого банка
Банковская инфраструктура, ее развитие. Экономические основы взаимоотношений коммерческого банка с Центральным банком Российской Федерации. Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности. Оценка ликвидности и достаточности капитала.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.12.2014 |
| Размер файла | 80,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Банковская инфраструктура и её развитие в современных условиях
- 2. Экономические основы взаимоотношений коммерческого банка с Центральным банком РФ
- 2.1 Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности
- 2.2 Контроль Центрального банка РФ за деятельностью банков
- 3. Оценка ликвидности и достаточности капитала коммерческого банка
- 4. Система ломбардного кредитования
- Заключение
- Список использованных источников
- Приложения
Введение
Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства сегодня является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно - кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка является одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики. Потребность в центральных банках возникла в связи с развитием товарно-денежных отношений.
Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения.
Банки - неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства, которая создает основу рыночного механизма. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли, где отдача от вложений максимальна.
Банковская система - одна из важнейших структур рыночной экономики. Одной из важнейших задач экономической реформы в России явилось создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры. Постоянно идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, новых методов ее обслуживания.
В мировой практике банковского дела различают несколько типов банковских систем. В нашей стране с возникновением коммерческих банков в 1988 г. - двухуровневая система. Она основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали - отношения между Центральным банком России и подчиненными ему коммерческими специализированными банками как низовыми звеньями; по горизонтали - отношения между различными низовыми звеньями как равноправными партнерами. Особенности взаимоотношений между ЦБ РФ и коммерческими банками обуславливают актуальность написания данной курсовой работы.
Двухуровневая банковская система в стране состоит из верхнего уровня - банк России и второго уровня - остальные виды кредитных учреждений. Сегодня кредитная система страны представлена главным образом Центральным банком и коммерческими банками. Также существуют небанковские специализированные кредитно-финансовые учреждения. Это государственные структуры (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд государственного страхования и т.д.) и негосударственные кредитные кооперативы, ломбарды, брокерские, страховые и финансовые компании и т.д.
Центральный банк - крупнейший финансовый центр, который через систему экономических рычагов воздействует на деятельность банков, структурами всех форм собственности и взаимодействует с промышленностью, сельским хозяйством, торговлей. Основной функцией ЦБ является проведение общенациональной денежно-кредитной политики. Клиентура Центрального банка - коммерческие банки, кредитные учреждения, правительственные организации. Основными задачами Банка России являются: обеспечение прочности национальной валюты, стабильности денежного обращения, низкой инфляции, контроль за устойчивостью коммерческих банков. Банк России высший орган банковского регулирования и контроля деятельности частных банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с частными банкам российский ЦБ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность частных банков. Однако российский центральный банк определяет порядок создания новых частных банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности. Согласно Конституции Российской Федерации главной задачей Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля. В соответствии со ст.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" основными целями деятельности Банка России являются: укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы России; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Частные банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики национального банка. ЦБ России устанавливает обязательные для частных банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения. Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка.
Целью курсовой работы является рассмотрение взаимоотношений Центрального банка РФ с коммерческими банками.
В рамках достижения поставленной цели мною были поставлены и решены следующие задачи:
1. Рассмотреть банковскую инфраструктуру и её развитие в современных условиях;
2. Изучить экономические основы взаимоотношений коммерческого банка с Центральным банком РФ;
2.1 Рассмотреть порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности;
2.2 Изучить контроль ЦБ РФ за деятельностью банка;
3. Дать оценку ликвидности и достаточности капитала коммерческого банка;
4. Рассмотреть систему ломбардного кредитования.
1. Банковская инфраструктура и её развитие в современных условиях
Банковская инфраструктура относится к элементам организационного блока банковской системы.
Банки как элементы, образующие банковскую систему, способны успешно развиваться только взаимодействуя с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой, под которой понимается совокупность элементов, обеспечивающая жизнедеятельность банка. В более широком смысле банковская инфраструктура - это система взаимосвязанных институтов, в свою очередь являющаяся подсистемой национальной банковской системы, функционально обеспечивающая удовлетворение потребностей физических и юридических лиц и государства в банковских услугах.
Банковская инфраструктура, как и фонд на ее создание и развитие, состоят из двух частей: внутренней и внешней.
Таким образом, в банковскую инфраструктуру входят предприятия различного рода, а также агентства и службы, обеспечивающие функционирование банков.
Важнейшей задачей государства и коммерческих банков считается обеспечение условий для возможности доступа банковских услуг на всей территории страны, особенно на уровне регионов, не имеющих в большинстве случаев достаточного кредитного потенциала, соответствующего потребностям населения и субъектам хозяйствования в банковских услугах. Эта задача усложняется тем, что внутренний потенциал территорий, особенно на уровне сельских поселений, не в состоянии обеспечивать достаточный уровень рентабельности для частных банков, как и окупаемость затрат на открытие филиала или хотя бы дополнительного офиса.
коммерческий банк ликвидность капитал
Для нормальной деятельности банковского персонала требуется развитие внутренней банковской инфраструктуры, к элементам которой относятся:
1) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения и перечень выполняемых им операций. Без юридических норм и документов (устав банка, разрешение на совершение им определенных операций, запрещение заниматься определенными видами услуг и пр.) банк не может начать свою деятельность;
2) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту как собственных интересов, так и интересов вкладчиков, клиентов банка. В условиях отсутствия ряда нормативных актов Центрального банка РФ по технологии совершения операций коммерческие банка самостоятельно формируют правило их ведения, что усложняет работу кредитных учреждений и может вызвать ошибки;
3) построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем. Чрезвычайно важное значение для налаживания эффективной работы имеет четкая организация труда и качественное составление отчетности. Формирование аналитической базы, предполагающее составление таблиц определенного содержания, сбор и обработку информации, ее использование в процессе управления деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем улучшает надежность работы банка как рискового предприятия;
4) структура аппарата управления банком. Как экономический институт, банк должен иметь ряд подразделений, отвечающих целям банка и его функциональному назначению, для чего в банке создаются секторы, отделы и управления с соответствующим подчинением.
К внешней банковской инфраструктуре относятся: информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и пр.
Чтобы оценивать кредитоспособность клиента, экономический и деловой рынок, проводить систематические консультации предприятий и населения, управлять доверенным имуществом клиента, банкам необходима достоверная информация. В условиях рынка такая оперативная информация в первую очередь касается состояния экономики, ее отраслей, групп предприятий и организаций, пользующихся кредитом и другими банковскими услугами. В условиях повышенной конкуренции, наличия кризисных явлений в экономике, нестабильности финансового состояния государства и его субъектов информационное обеспечение становится естественным требованием, без которого банки не могут финансировать различного рода проекты без повышения риска относительно своего капитала и капитала клиента. Получение информации с последующим ее анализом становится важным обязательным атрибутом при предоставлении банковских услуг. Часто такую информацию предоставляют специальные агентства, а в ряде стран с развитыми рыночными отношениями ее можно брать непосредственно из многочисленных справочников, журналов, специальных изданий и путем запросов в Центральный банк, ведущий картотеку клиентуры.
Система сбора и аналитической обработки деловой информации должна строиться на взаимодействии различных функциональных подразделений банка с учетом стратегических и оперативно-тактических интересов в деятельности банка. Не следует чрезмерно нацеливать информационно-аналитические подразделения на информационное обеспечение стратегических интересов банка, поскольку подготавливаемая таким образом информация может оказаться непригодной для специалистов функциональных подразделений, решающих оперативные задачи.
Весьма существенным фактором для этой системы является и кадровый состав специалистов, занимающихся сбором, обработкой и анализом деловой информации. В информационно-аналитические подразделения, которые могут существовать в различных формах, желательно включать как специалистов-аналитиков с финансово-экономической подготовкой, так и специалистов в области информатики, которые могли бы обеспечивать автоматизацию сбора, обработки и распространения информации, а также ведение электронных баз данных и электронных досье.
Система сбора и аналитической обработки деловой информации должна базироваться на взаимодействии различных функциональных подразделений банка с учетом как стратегических, так и оперативно-тактических интересов в его деятельности. При чрезмерной нацеленности информационно-аналитических подразделений на информационное обеспечение стратегических интересов банка подготавливаемая ими информация может оказаться непригодной для специалистов функциональных подразделений, занимающихся решением оперативных вопросов. Если же доминирующую роль будут играть вопросы обеспечения оперативных и тактических потребностей банка, то информация будет ограничиваться сферой профессиональных интересов работников соответствующих функциональных подразделений, а целостному взгляду на проблемы стратегического характера может не найтись места.
Аудит банковской деятельности также является составной частью банковской инфраструктуры. При этом данный вид аудита имеет ряд особенностей, которые требуют создания специализированных аудиторских организаций. Дело в том, что при аудиторских проверках банков и других финансово-кредитных учреждений рассматриваются различные стороны экономической деятельности как самой кредитной системы, так и обслуживаемого хозяйства. Это налагает на аудиторов особую ответственность за квалифицированность обследований, объективность и достоверность выводов, поскольку результаты аудита служат основанием для подтверждения годового отчета, публикации баланса и общей оценки итогов работы кредитного учреждения.
Итоги проведенных аудиторских обследований показали, что важным условием успешной деятельности аудиторов является взаимная заинтересованность как проверяемого банка, так и проверяющих лиц в обеспечении достоверности учета и отчетности, в выявлении и устранении причин, мешающих обследуемому банку достичь высокого уровня деятельности. Разумеется аудитором быть нелегко. Ему должны быть присущи высокий профессионализм, объективность и честность, умение соблюдать коммерческую тайну, доброжелательность и лояльность по отношению к проверяемым и ряд других черт.
В процессе развития банковской инфраструктуры в современных условиях высокотехнологичное оборудование стало её неотъемлемой частью. Оборудование, обслуживающее безналичный денежный оборот, представлено в основном устройствами, позволяющими передавать информацию в виде электронных документов и ограничивающими доступ к специальному программному обеспечению. К такому оборудованию в первую очередь относятся: сетевое оборудование (сети, маршрутизаторы, устройства преобразования данных из одного формата в другой (модемы)), почтовые сервера и т.п. Такое оборудование предназначено для оперативного совершения платежей в рамках используемых банком систем безналичных расчетов (МФО, централизованная система, клиринговая система, прямые корреспондентские отношения, валовые расчеты). Благодаря такому оборудованию коммерческий банк может принимать и отправлять платежи в режиме реального времени, что соответствует потребностям экономических субъектов и требованиям современного законодательства. Обычно такое оборудование поставляется как составная часть создаваемого в банке платежного комплекса. Установкой такого оборудования занимаются фирмы, производящие специальные программные продукты обслуживающие платежный оборот банка. В основном это фирмы являющиеся разработчиками автоматизированных банковских систем (АБС) о которых речь пойдет далее.
Автоматизированное место банковского работника (АРМ) должно быть оснащено соответствующим оборудованием и программным комплексом. Оборудование для АРМ банкиров по своим тактико-техническим характеристикам мало чем отличается от требуемых в других высокотехнологичных и наукоемких отраслях экономики. Для эффективной работы устройства АРМ банковского служащего должны отвечать требованиям современных информационных технологий.
2. Экономические основы взаимоотношений коммерческого банка с Центральным банком РФ
Экономические нормативы - важнейшее средство управленческого воздействия Банка России на коммерческие банки.
К числу этих нормативов относятся:
1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли.
Этот норматив пересматривается Центральным банком с учетом темпов инфляции.
В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности Банк России может для обеспечения равных конкурентных условий всех банков предъявлять дополнительные требования к учредителям совместных банков с участием отечественного и иностранного капитала и банков-нерезидентов относительно максимального и минимального размеров их уставного капиталов.
2. Предельный размер неденежной части уставного капитала.
3. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Банк России устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного процента от общей суммы капитала банка. В понятие риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику или группе, а также предоставленные им гарантии и поручительства.
4. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
Данный норматив представляет собой процентное соотношение совокупной величины крупных рисков к собственным средствам кредитной организации. При этом крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации.
5. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).
Норматив представляет собой процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.
6. Нормативы ликвидности кредитной организации.
Ликвидность - способность банка своевременно обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами. Это может быть осуществлено путем быстрой конверсии различных финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, в приемлемые (устраивающие клиентов) платежные средства.
7. Нормативы достаточности капитала.
Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска.
8. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.
9. Размер валютного, процентного и иных рисков.
10. Минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы.
11. Нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
12. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:
1) требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений;
2) взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала или
3) ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.
В соответствии с действующим законодательством Банк России может прибегать к более жестким мерам по отношению к кредитным организациям, если ими не выполнены в установленный срок предписания об устранении нарушений или совершенные кредитной организацией операции создали реальную угрозу кредиторам (вкладчикам). В этом случае Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов;
замены руководителей кредитной организации;
ее реорганизации;
3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
4) ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;
5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;
6) отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами.
Федеральным Законом "О Центральном банке РФ" (гл.11) предусматриваются основы взаимоотношений Банка России с кредитными организациями. Речь идет о том, что Банк России не несет ответственности по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не несут ответственности по обязательствам Банка России. Исключение составляют случаи, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.
2.1 Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности
Лицензионный порядок означает, что коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального Банка России. В лицензии предусматривается перечень операций, которые выполняются банком.
Для получения лицензии учредителями предоставляются следующие документы:
ходатайство о выдаче лицензии;
учредительные документы: учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначении руководящих органов банка;
экономическое обоснование;
заключение аудиторской организации о финансовом положении учредителей;
сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;
квитанции (платежные поручения), подтверждающие оплату оплату лицензии;
другие документы, предусмотренные требованиями Департамента надзора ЦБ за деятельностью коммерческих банков Центробанка.
Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо к названным выше представить еще некоторые легализованные в установленном порядке документы.
Иностранные юридические лица представляют:
решение соответствующего органа иностранного учредителя (участника) о его участии в создании банка на территории России или об открытии филиала;
Устав или иной документ, подтверждающие статус юридического лица и его опубликованные балансы за три предыдущих года;
письменное согласие контрольного органа страны местопребывания иностранного учредителя (участника) на его участие в создании банка на территории РФ или открытие филиала в тех случаях, когда это предусмотрено законодательством соответствующей страны.
Иностранные граждане должны располагать подтверждением первоклассного иностранного банка о платежеспособности данного лица, рекомендациями не менее чем от 2 иностранных юридических лиц или граждан с известной платежеспособностью.
Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке РФ. Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России (ст.12 Закона о банках и банковской деятельности). При этом запись в реестр банков (Книгу государственной регистрации) производится почти одновременно с выдачей лицензии. Открытие филиалов и представительств коммерческих банков осуществляется также с разрешения Центрального банка.
Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть граждане и юридические лица, за исключением представителей органов власти всех уровней, их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных организаций (гл.1 Инструкции о порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности №49). Число учредителей коммерческого банка не может быть менее трех.
Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными, не могут быть учредителями, акционерами, участниками коммерческого банка.
В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания и сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, а также иные имущественные права. Доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35%.
Банк России выдает следующие виды лицензии:
1. лицензию на осуществление банками операций в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
2. лицензию на осуществление банками операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
3. лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава банка может иметь место по одному из следующих оснований:
несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должность руководителей и главного бухгалтера;
несоответствие учредительного договора и Устава действующему в Российской Федерации законодательству;
неудовлетворительное финансовое положение учредителей (по заключению аудиторской организации), угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка (Закон о банках и банковской деятельности, ст.16).
Проведение юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с него всей суммы, полученной в результате осуществления данной операции, а также штрафа в двукратном размере от этой суммы в пользу федерального бюджета. Банк России вправе предъявлять в Арбитражный Суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.
Лицензирование распространяется и на совместные банки с участием иностранного капитала, иностранные банки и филиалы банков-нерезидентов (ст.13 Закона о банках и банковской деятельности).
Центральный банк наделен также правом отзыва лицензий. Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих случаях:
при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;
при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии;
предоставлении банком недостоверных данных в отчетности;
осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;
выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников);
признании банка неплатежеспособным.
Ликвидация коммерческого банка может быть произведена и в добровольном порядке. Добровольная ликвидация осуществляется на основании совместного решения коммерческого банка и его кредиторов, которое утверждается общим собранием акционеров (пайщиков) банка (либо другим органом, в компетенцию которого, в соответствии с уставом банка, входит решение вопроса о его ликвидации). Коммерческий банк считается ликвидированным с момента исключения его из государственного реестра.
2.2 Контроль Центрального банка РФ за деятельностью банков
По закону Банк России объявлен, как отмечалось, органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Это означает, что Банк России:
1) взаимодействует с банками, их союзами и ассоциациями;
2) в целях взаимодействия с банками имеет право для изучения отдельных вопросов банковского дела создавать комитеты и рабочие группы;
3) проводит с банками консультации перед принятием наиболее важных решений нормативного характера;
4) дает разъяснения по вопросам регулирования банковской деятельности;
5) осуществляет анализ деятельности банков с целью выявления ситуации, угрожающей интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом.
Будучи контролером, ЦБ РФ:
1) не может участвовать в капиталах кредитных учреждений, если иное не установлено федеральным законом;
2) не несет ответственности по обязательствам кредитных учреждений (за исключением тех случаев, когда ЦБ РФ принимает на себя такие обязательства), а кредитные учреждения не несут ответственности по обязательствам ЦБ РФ (за исключением случаев принятия кредитным учреждением таких обязательств);
3) не имеет права требовать от банков выполнения не свойственных им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц - клиентов.
Закон декларирует, что главная цель банковского регулирования и надзора состоит в обеспечении безопасности банковской системы, поддержании ее стабильности, защите интересов вкладчиков и кредиторов.
Контрольные функции ЦБ РФ осуществляет либо непосредственно, либо через специально создаваемый при нем орган банковского надзора (о чем принимается решение Совета директоров). Сама проверка банков и их филиалов проводится уполномоченными Советом директоров представителями ЦБ РФ либо по его поручению аудиторскими фирмами.
Объектом контроля являются:
1) соблюдение федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ;
2) полнота и достоверность информации, предоставляемой Банку России.
Порядок проверки кредитного учреждения устанавливается Советом директоров ЦБ РФ. При выявлении тех или иных нарушений в деятельности коммерческого банка (законов, положений, представления неполной или недостоверной информации) ЦБ РФ вправе:
1) потребовать от коммерческого банка устранения выявленных нарушений;
2) взыскать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала;
3) ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.
В случае, если коммерческий банк не устранил в установленные сроки выявленные нарушения, а также если эти нарушения создали реальную опасность для интересов вкладчиков, санкции ЦБ РФ усиливаются. В этом случае ЦБ РФ дано право:
1) произвести взыскания штрафа с такого банка в размере до 1% от оплаченного уставного фонда, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от коммерческого банка:
а) осуществить мероприятия по своему финансовому оздоровлению, включая коррективы в структуре активов;
б) заменить своего руководителя;
в) провести реорганизацию банка;
3) ввести для данного банка несколько иные обязательные экономические нормативы на срок до 6 месяцев;
4) запретить банку на срок до года открывать филиалы и осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные лицензией;
5) на срок до 18 месяцев назначить временную администрацию по управлению данным банком;
6) отозвать лицензию на проведение банковских операций.
В сентябре 2009 г.138 московских банков были предупреждены об отзыве банковской лицензии, по 79 коммерческим банкам было принято решение об ее отзыве, около 70 банков работали в условиях ограничений, установленных Банком России. На 1 января 2010 г. у 1004 кредитных организаций отозвана лицензия на осуществление банковских операций за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банком России. В 702 кредитных организациях были назначены конкурсные управляющие.
3. Оценка ликвидности и достаточности капитала коммерческого банка
Оценку ликвидности и достаточности капитала осуществим на примере ОАО Банк "ВТБ". Дадим краткую характеристику ОАО Банк "ВТБ".
Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Якутске был образован 12 марта 2002г. Управляющий Филиалом - Макаров Николай Николаевич.
Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).
Филиал в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами ОАО Банк ВТБ, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.
Главными задачами Филиала являются:
осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и ОАО Банк ВТБ;
реализация деловой стратегии и политики ОАО Банк ВТБ регионе присутствия Филиала.
Филиал осуществляет от имени ОАО Банк ВТБ следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с установленным порядком:
привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение от имени ВТБ и за его счет денежных средств, выделенных Головной организацией ВТБ, а также привлеченных средств Филиалом во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц;
открытие и ведение банковских счетов клиентов;
расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
кассовое обслуживание клиентов;
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдачу банковских гарантий;
переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе прием и перечисление коммунальных платежей, а также иных, кроме коммунальных, платежей в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц в пользу юридических лиц-резидентов в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество.
Филиал, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами;
сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, добывающих и приравненных к ним предприятий) и с физическими лицами;
предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
оказание консультационных и информационных услуг.
Филиал может осуществлять в соответствии с выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумах:
брокерскую деятельность, включая операции с физическими лицами;
деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
депозитарную деятельность.
Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельности, негосударственного пенсионного обеспечения и в ряде других сегментов финансового рынка России.
Проанализируем финансовое состояние ОАО Банк ВТБ в г. Якутске
1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок:
показателей достаточности собственных средств (капитала),
общей достаточности капитала;
оценки качества капитала банка.
А) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка".
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
По данным таблицы 1 (приложение А) норматив достаточности собственных средств (капитала) банка = 10%.
Фактически данный показатель на 01.01.2011 = 23,8%.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка должно быть не менее 10-11%
Фактический показатель превышает норматив, что свидетельствует о регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, а также о наличии собственных средств для покрытия рыночного и кредитного капитала.
Б) Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
ПК2 = К / (А - Ариск0) * 100%, где:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" "Бухгалтерский баланс".
Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск0, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Собственные средства (капитал) банка на 01.01.2011 г. по данным бухгалтерского баланса = 5,6 млн. руб.
Активы по данным бухгалтерского баланса = 26 млн. руб.
По данным аудиторского заключения примерно 30% активов имеют на отчетный период нулевой коэффициент риска.
Тогда показатель общей достаточности капитала равен
ПК2 = К / (А - Ариск0) * 100% = 5,6 млн. руб. / (26 млн. руб. - 7,8 млн. руб.) * 100% = 30, 8%
В) Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
ПК3 = К доп / К осн * 100%,
где:
Кдоп - дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.;
Косн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.
Кдоп = переоценка основных средств + резервы на возможные потери + стоимость привилегированных акций + субординированный доход.
К доп = 0,07 млн. руб. + 0,003 млн. руб. + 0 + 2,2= 2,93 млн. руб.
К осн = 5,6 млн. руб. (по данным бухгалтерского баланса)
Тогда показатель оценки качества капитала банка:
ПК3 = 2,93/5,6 * 100% = 52,3%
Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение вышеперечисленных показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГК = SUM (балл x вес): SUM вес, где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в таблице 2.
Таблица 2. Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала.
|
№№ |
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Значения |
Ввес |
||||
|
1 балл |
2 балла |
3 балла |
4балла |
|||||
|
11 |
2 |
3 |
44 |
55 |
66 |
77 |
8 |
|
|
11 |
Показатель достаточности собственных средств |
ПК1 |
>= 14 <*> >= 13 <**> |
< 14 и >= 12 < 13 и >= 11 |
< 12 и >= 11,1 < 11 и >= 10,1 |
< 11,1 < 10,1 |
33 |
|
|
22 |
Общая достаточность капитала |
ПК2 |
>= 10 |
< 10 и >= 8 |
< 8 и >= 6 |
< 6 |
22 |
|
|
33 |
Оценка качества капитала |
ПК3 |
<= 30 |
> 30 и <= 60 |
> 60 и <= 90 |
> 90 |
11 |
<*> Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.
<**> Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.
Таким образом, ПК1 имеет 1 балл и вес = 3;
ПК2 - 1 балл и вес= 2;
ПК3 - 2 балла и вес 1.
Тогда:
РГК = SUM (балл x вес): SUM вес = ( (1 * 3) + (2 * 1) + (2 * 1)) / (3+2+1) = 7/6 = 1,2
Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
Следовательно, состояние капитала "хорошее".
Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, общей краткосрочной ликвидности, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных рисков, обязательных резервов и риска на крупных и кредиторов и вкладчиков.
Из-за отсутствия необходимых данных для оценки ликвидности оценим такие показатели, как мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, структуры привлеченных средств.
А) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Данный показатель по данным таблицы 1 (приложение А) равен 29,1%.
Б) Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
По данным таблицы 1 (приложение А) показатель равен 86,5%.
В) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:
ПЛ4 = Овм / ПС * 100%, где:
Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон".
Овм = 8 млн. руб. по данным бухгалтерского баланса.
ПС= (20,9 - 0,03) = 20,87 млн. руб.
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% = 8/20,87 * 100% = 38,3%
Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов.
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГЛ = SUM (балл x вес): SUM вес, где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
Определим балл и вес по таблице 3.
Таблица 3. Бальная и весомая оценка показателей группы показателей оценки ликвидности.
|
5№ |
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Значения |
Вес |
||||
|
1 балл |
2 балла |
3 балла |
4 балла |
|||||
|
51 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
51 |
Показатель мгновенной ликвидности |
ПЛ2 |
>= 17 |
< 17 и >= 16 |
< 16 и >= 15 |
< 15 |
3 |
|
|
52 |
Показатель текущей ликвидности |
ПЛ3 |
>= 55 |
< 55 и >= 52 |
< 52 и >= 50 |
< 50 |
3 |
|
|
53 |
Показатель структуры привлеченных средств |
ПЛ4 |
<= 25 |
> 25 и <= 40 |
> 40 и <= 50 |
> 50 |
2 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1. Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
РГЛ = SUM (балл x вес): SUM вес = ( (1*3) + (1*3) + (2*2)) / 8 = 1,25
Таким образом, состояние ликвидности определяется как хорошее.
4. Система ломбардного кредитования
Ввиду достаточной легкости оформления в настоящее время достаточно широкое распространение приобретает ломбардный кредит. Ломбардное кредитование - это краткосрочное кредитование банка от имени Центрального Банка России под залог государственных ценных бумаг. Срок такого кредита составляет до 30 дней. Договор не продлевается по истечении срока действия. Ломбардный кредит можно считать видом финансового кредита.
Предоставление кредита может осуществляться путем согласования с банком процентной ставки или путем проведения аукциона. Для принятия участия в конкурсе банк должен направить в Центральный Банк заявку на участие, копию выписки о состоянии счета депо. Совет директоров Центрального Банка РФ обязан составить ломбардный список - перечень государственных ценных бумаг, которые могут выступать предметом залога. Также при исключительных обстоятельствах решением Совета директоров ломбардный кредит может быть выдан под другие ценные бумаги. В настоящее время ограничений на выдачу ломбардных кредитов не существует.
Центральный Банк может изменять ставку процента по ломбардному кредиту. В этом случае необходимо заключение договора с новой процентной ставкой, после этого возможно взыскание по новому проценту.
Для подачи заявки на получение такого типа кредита, учреждение банка должно соответствовать следующим требованиям:
1. Существует счет депо в депозитарии;
2. Не имеет просроченную задолженность перед ЦБ РФ;
3. Выполняет в полном объеме требования Центрального Банка;
4. Выполняет требования Центрального Банка в срок;
5. Нет просрочки по ранее выданному ломбардному кредиту по длительности 6 месяцев.
Ломбардное кредитование осуществляется только под залог ценных бумаг, отвечающих следующим условиям: учет на счете депо в депозитарии, включены в ломбардный список Банка России, принадлежат Банку России на праве собственности, имеют срок погашения не ранее 10 дней срока окончательной выплаты кредита.
Первым шагом при оформлении соглашения о ломбардном кредите является составление ломбардного договора. День выдачи кредита - это перечисление суммы на корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ.
Ломбардный кредит погашается платежным поручением на списание денежных средств. Кроме того, существует возможность досрочного погашения кредита в полном объеме или его части. При этом банк обязан объявить об этом Центральному Банку.
Ломбардные кредитные аукционы проводятся по расписанию.
В целях предоставления кредитным организациям возможности для эффективного управления собственной ликвидностью при использовании механизма усреднения обязательных резервов Банк России проводит операции ломбардного кредитования на фиксированных условиях. Денежные средства предоставляются в день обращения кредитной организации.
Для получения ломбардных кредитов на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной РНКО, кредитные организации подают заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе/заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ (СЭТ ММВБ) в соответствии с Правилами заключения Банком России сделок с КО с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ при проведении Банком России депозитных и кредитных операций (утверждены Советом Директоров ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" от 12.05.2006, согласованы с Банком России 29.05.2006).
Ломбардные кредиты по фиксированным процентным ставкам предоставляются в зависимости от проведения ЗАО ММВБ торговых сессий - при подаче заявлений в СЭТ ММВБ в первую сессию (до 12-00 Московского времени) кредиты предоставляются - к 15-00 Московского времени, при подаче заявлений в СЭТ ММВБ во вторую сессию (до 17-00 Московского времени) - кредиты предоставляются к 20-00 Московского времени.
Извещения о предоставлении кредита Банка России, обеспеченного залогом (блокировкой) ценных бумаг, на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной РНКО, представляются кредитным организациям территориальным учреждением Банка России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации-заемщика.
Обеспечением по внутридневным кредитам, кредитам овернайт и ломбардным кредитам служит залог (блокировка) ценных бумаг.
Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, обеспеченным залогом (блокировкой) ценных бумаг включаются выпуски ценных бумаг, отвечающие следующим требованиям:
1. выпуск включен в Ломбардный список Банка России. Справочно: требования Банка России к минимальному уровню рейтинга эмитентов (выпусков) ценных бумаг, включаемых в Ломбардный список Банка России";
2. по выпуску установлен поправочный коэффициент Банка России, применяемый для расчета стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;
3. выпуск допущен к обращению на ЗАО ММВБ или на фондовой бирже, действующей на территории Российской Федерации, на которой Банк России выступает участником торгов;
4. до погашения выпуска осталось не менее 7 рабочих дней. При этом под датой погашения выпуска ценных бумаг подразумевается ближайшая из следующих дат: дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу номинальной стоимости (части номинальной стоимости) ценных бумаг; дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу купонного дохода по ценным бумагам (если с указанной даты до даты выплаты купонного дохода депозитарные операции с соответствующими ценными бумагами в уполномоченных депозитариях не осуществляются); дата обратного выкупа выпуска Банком России.
Кроме того, при невыплате кредита, банк обязан погасить не только задолженность, но и пени, а Центральный Банк может погасить саму сумму задолженности путем продажи заложенных ценных бумаг, при этом заемщик обязан выплатить расходы, связанные с реализацией Центральным Банком ценных бумаг. При этом соблюдается принцип очередности при списании средств со счета должника: в первую очередь расходы относительно реализации ценных бумаг, затем основной долг и пени.
Ломбардное кредитование является одним из средств поддержки Центральным Банком развития системы кредитования в России и поиска слабых участников рынка финансовых услуг. Слабые банки, не имеющие возможности выплатить ломбардный кредит в полном объеме и в необходимые сроки, как правило, безответственно относятся к своим клиентам.
Заключение
Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики.
Центральный банк сочетает в себе черты коммерческого банковского учреждения и государственного ведомства.
Для центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих государственных структур.
Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России и членов Совета директоров Банка России.
Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора.
...Подобные документы
Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014Анализ финансового состояния коммерческого банка и рекомендации по улучшению его дальнейшей деятельности. Меры, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующих нормативов. Расчет достаточности собственных средств и ликвидности банка.
контрольная работа [43,5 K], добавлен 30.11.2011Экономические нормативы деятельности коммерческого банка: назначение, характеристика, контроль за соблюдением. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка: цели и методика. Анализ достаточности капитала, кредитного и рыночного риска.
контрольная работа [42,9 K], добавлен 28.06.2009Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею. Краткая характеристика АО "БТА банка" и его роль в банковской системе Казахстана. История развития банка и основные направления его деятельности. Анализ выполнение банком пруденциальных нормативов.
курсовая работа [654,4 K], добавлен 09.03.2015Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011Оценка современного состояния капитальной базы банковского сектора Российской Федерации. Мероприятия по усилению инвестиционной привлекательности банка на основе роста капитала банка. Разработка способов комплексного решения проблемы недокапитализации.
дипломная работа [328,1 K], добавлен 11.12.2015Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014Порядок регистрации коммерческого банка в ЦБ Российской Федерации. Процедура государственной регистрации юридического лица на примере Общества с ограниченной ответственностью "Коммерческий Банк "АльКредит", формирование уставного фонда (капитала).
курсовая работа [43,1 K], добавлен 17.03.2015Структура коммерческого банка, основы взаимоотношений его с клиентами и виды операций. Экономические нормативы банковской деятельности и работа по обеспечению ликвидности. Кассовое обслуживание клиентов, доходы и расходы банка, прибыль и ее определение.
отчет по практике [297,5 K], добавлен 21.06.2012Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009Кредитно-банковская система в современной рыночной экономике. Сущность коммерческого банка, принципы его деятельности. Основные операции коммерческого банка. Основные проблемы и перспективы эффективного становления российской кредитно-банковской системы.
курсовая работа [159,4 K], добавлен 06.01.2016Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Банковская система Российской Федерации и Хабаровского края. Организационно-правовые основы деятельности ОАО КБ "Восточный". Состав совета, порядок и сроки выборов его членов. Функции кредитного комитета банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами.
курсовая работа [72,3 K], добавлен 24.10.2013Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011Понятие, организационное устройство и функции коммерческого банка, его роль в банковской системе страны. Анализ механизма функционирования коммерческого банка ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК", экономические показатели деятельности и перспективы его развития.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 22.05.2009Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Методы оценки достаточности собственного капитала банка в мировой практике и их развитие (обзор Базеля). Привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка. Депозитные и недепозитные способы привлечения межбанковских кредитов с учетом риска, их виды.
презентация [34,0 K], добавлен 17.04.2014
