Банки совершают следующие виды операций с векселями: 1) учет векселей; 2) выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей; 3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок. Первые два вида операций объединяются единым понятием - "вексельный кредит", но различаются по механизму проведения.

Протест векселя и его осуществление. При неоплате векселя в установленный срок протест в неплатеже выставляется векседержателю. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Согласно действующему законодательству предусматривается предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю (не позднее 12 часов дня). Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется в нотариальную контору с описью, которая содержит следующие данные: 1) подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; 2) срок платежа по векселю; 3) сумма платежа; 4) подробное наименование всех индоссатов векселя и их адреса; 5) причина протеста; 6) название банка, от имени которого совершается протест. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его в этот же день плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (надпись "Опротестовано", дату, подпись, печать).

Судебный приказ по векселю. По нормам вексельного права, если никто из векселеучастников не согласится выкупить вексель, векселедержатель получает право обратиться в суд. Согласно Закону "О простом и переводном векселе", по требованиям, основанным на протесте векселя нотариусом, может быть выдан судебный приказ. Судебный приказ - это постановление судьи, на основании которого производится взыскание денежных сумм или имущества должника. Для выдачи судебного приказа векселедержателю необходимо предъявить в суд заявление с приложением всех документов, подтверждающих его требования. Взыскание по нему производится в течение 10 дней со дня выдачи приказа. Однако одним из оснований отказа в выдаче судебного приказа может быть несогласие должника с заявленным требованием. В таком случае заявитель вправе предъявить в суд иск по этому же требованию. Предъявленные векселедержателем доказательства должны свидетельствовать о его бесспорном праве на взыскание денежных сумм или имущества. В противном случае суд также вправе отказать в выдаче судебного приказа.

Исковое заявление векселедержателя. Обращаясь в суд, по нормам вексельного права векселедержатель должен определиться с предметом заявляемых требований. Векселедержатель вправе предъявить следующие требования: 1) об уплате вексельной суммы; 2) о процентах, начисляемых на вексельную сумму, если они предусмотрены векселем; 3) о возмещении понесенных издержек; 4) об уплате вексельной пени. Что касается размера процентов и вексельной пени, то они выплачиваются в размере учетной ставки, устанавливаемой Центральным банком РФ (ставки рефинансирования). Проценты и пени взимаются по дату фактического получения векселедержателем платежа.

Инкассо векселя. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения сроков протеста.

Аваль и авалирование. Аваль - это вексельное поручительство. В силу которого лицо (авалист), оформившее его на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств лиц, подписавших вексель. Для оформления аваля важно знать: 1) аваль может быть дан и на часть вексельной суммы; 2) аваль может быть оформлен на лицевой стороне векселя посредством лишь одной надписи авалиста (для банковского индоссамента достаточно также одной надписи индоссата, но на обратной стороне векселя); 3) авалист должен указать, за кого он проставляет аваль, в противном случае будет признано, что аваль дается за векселедателя; 4) аваль может быть также оформлен на аллонже или на отдельном листе, в последнем случае обязательно указание места выдачи аваля. В практике могут часто встречаться авали солидных банков, которые повышают надежность векселя. Авали прочих лиц обычно перепроверяются.

Авалирование векселя - это проставление аваля на векселе, оформление аваля на дополнительном листе (аллонже), выдача аваля, составленного на отдельном листе. Аллонж - дополнительный лист бумаги, прикрепляемый к векселю, на котором могут быть совершены передаточные надписи, оформлены авали и пр., если на самом векселе надписи не умещаются. Авалист -лицо, дающее аваль; его часто называют гарантом, поручителем по векселю.

Акцепт. Акцепт - согласие плательщика по переводному векселю с предложением оплатить его в срок посредством проставления на векселе подписи. Никто не в праве принудить плательщика к акцепту векселя, акцепт векселя может быть только добровольным. Неакцептованный плательщиком переводной вексель также может обращаться (посредством индоссирования), он может быть также предъявлен к платежу, если не было заявлено протеста в неакцепте векселя. При неплатеже неакцептованный переводной вексель также может быть опротестован.

Акцептованный вексель - это вексель, на котором оформлен акцепт плательщика. Акцептант - это лицо, проставившее акцепт на переводном векселе и, таким образом, принявшее на себя обязательство платить по векселю. Банковский акцепт - это переводной вексель, акцептованный банком.

Индоссамент. Предаточная надпись называется индоссаментом и проставляется на оборотной стороне векселя. Если на оборотной стороне не осталось места, то передаточная надпись делается на аллонже. Аллонж - это листок бумаги, который прикладывается к векселю с целью дальнейшей индоссации долгового обязательства. На аллонже повторяются основные вексельные реквизиты: а) номер документа; б) вексельная сумма; в) срок платежа; г) место выдачи векселя; д) векселедатель; е) место платежа; а также делается сама передаточная надпись ("Платить по приказу", "Вместо нас уплатить"). Обязательная надпись передающего лица. Лицо, передающее вексель, называется индоссантом, а лицо, которому передается вексель, - индоссатом.

Бланковый индоссамент - это передаточная надпись на векселе, которая может состоять или из подписи индоссанта, или из подписи индоссанта с указанием его имени. Индоссант - это лицо, передающее вексель его очередному держателю посредством индоссамента. Индоссат - лицо, которому вексель передается по индоссаменту Лицо, которому передается вексель по бланковому индоссаменту в передаточной надписи не указывается. Бланковый индоссамент практически превращает вексель в ценную бумагу на предъявителя. Лицо, владеющее векселем по бланковому индоссаменту, имеет право индоссировать вексель третьему лицу и передать его новому держателю.

Именной индоссамент - это передаточная надпись, указывающая лицо, в пользу которого или по чьему приказу должен быть совершен платеж. Зачеркнутые или частично зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют силы.

Характеристики векселя. Вексель - это документ, составленный по установленной законодательством форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство. Он является ценной бумагой, а также разновидностью кредитных денег. Вексель - строго формальный документ: отсутствие любого из обязательных реквизитов, предусмотренных законом, лишает его силы.

Различают простой и переводной вексель. Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта) адресованный плательщику (трассату), об оплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу - держателю векселя (ремитенту).

Вексель любого вида, используемый как инструмент платежа при совершении внешнеторговой сделки, называется внешнеторговым. Валютный вексель - термин, закрепившийся в современном финансовом лексиконе России за векселями, вексельная сумма на которых указывается в иностранной валюте.

Порядок обращения векселей. Перед заключением вексельного договора филиал (отдел) банка обязан подать заявку в головной банк (управление) в электронной форме (юридический адрес клиента, вексельная сумма, процентная ставка, дата погашения). Головной банк рассматривает заявку и дает ответ в течение одного банковского дня. С клиентом, желающим приобрести вексель, заключается вексельный договор. В договоре указывается: номер договора; наименование ремитента (векселедержателя), т.е. покупателя векселя; процентная ставка (если вексель процентный); вексельная сумма (номинал векселя); срок оплаты векселя (погашения); место платежа. Заполнение векселей, договоров, ведение реестра и бухгалтерский учет векселей осуществляются в головном банке.

В обращении простого векселя участвуют два лица: 1) векселедатель, который обязуется уплатить по выданному векселю; 2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Первый векселедержатель может передать право на получение платежа по векселю второму векселедержателю, совершив на векселе передаточную надпись. Такая необходимость возникает, если первый векселедержатель приобретает материалы или услуги у другого лица и расплачивается с ним векселем.

Вексельный кредит. Вексельное кредитование включает в себя следующие этапы: заключение договора на предоставление ссуды, оформленной векселями, передача залога и обеспечение гарантий погашения ссуды. В соответствии с договором кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей клиента. Изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по кредиту. При кредитовании срочными векселями, дата по которым совпадает со сроком окончания кредита, устанавливается процентная ставка годовых до 50 % от размера учетной ставки Центрального банка РФ. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, иногда оставаясь меньше ставки обычного кредита. Если срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается. Технология проведения данной операции обычно предусматривает погашение ссуды до момента предъявления векселя к оплате. Этот момент представляется очень важным с позиции обеспечения ликвидности банка. Завершающим этапом операции является предъявление векселя к оплате и перечисление средств в оплату векселя.

Банк может выдавать физическим лицам кредиты под залог векселей. Процентная ставка за пользование кредитом определяется в каждом конкретном случае в пределах от 45 до 55 % годовых. Кредит выдается на срок от трех дней до трех месяцев. Под залог векселей необязательно должен предоставляться кредит именно по специальному ссудному счету до востребования. Вполне возможно принятие в залог векселей с выдачей традиционного кредита (единовременно всей суммой) по простому ссудному счету на срок. Учет векселя оформляется обыкновенным, а залог - специальным индоссаментом (залоговым или обеспечительным) типа "Валюта в залог такому-то по основанию такому-то", "В обеспечение такому-то:" и т.п. Залог не может быть оформлен без основного обязательства, на которое необходимо указать. Векселя с таким индоссаментом немедленно по его совершении должны быть переданы залогодержателю, который иначе может лишиться своих прав, ибо в соответствии с законодательством зачеркнутый индоссамент (в том числе залоговый) считается ненаписанным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Знание о ценных бумагах в наше стране становится необходимым практически любому человеку. Первые такие знания для большинства населения Казахстана были достаточно поверхностно получены после "ваучеризации" страны. Теперь же наша страна становится более цивилизованной и фондовый ранок становится более приближенным к жизни обычных людей.

Как мы знаем, поток инвестиций в экономику, сейчас увеличивается, это связано со стабилизацией рынка, и восстановлением доверия к правительству, пошатнувшегося после падения рынка KASE в 1998 году. Так достаточно показательным было недавний выход корпорации Вимм Биль Данн на Нью-Йоркскую фондовую биржу. Также множество известных компаний так или иначе целиком сменили владельцев в результате деятельности по скупке их акций другими казахстанскими или иностранными компаниями.

С изменениями в рынке недвижимости всё большую роль приобретает ипотека, потенциально способная решить квартирный вопрос многих казахов.

Таким образом, со временем Казахстан придёт к уровню развития фондового рынка, сопоставимого с уровнем экономически развитых стран.

Ценные бумаги - неизбежный атрибут всякого нормативного товарного оборота. Будучи товаром, они вместе с тем способны служить как средством кредита, так и средством платежа, эффективно заменяя в этом качестве наличные деньги. Не случайно ранее в имущественных отношениях использовались некоторые виды ценных бумаг (облигации и лотерейные билеты в отношениях с участием граждан, чеки для расчетов между организациями, векселя во внешнеторговом обороте). Переход к рыночной организации экономики и попытки формирования рынка ценных бумаг потребовали возрождения и использования всего многообразия ценных бумаг. В свою очередь, появилась настоятельная потребность в четком правовом оформлении ценных бумаг и их оборота, при отсутствии которого их использование просто невозможно.

Подводя итог, нужно подчеркнуть, что рынок ценных бумаг не является чем-то постоянным, он все время находится в движении, в развитии, заимствуя и порождая новые формы и виды ценных бумаг.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Алёхин Б.И. "Рынок ценных бумаг". - М:, 1994 г.

2. Лялин В.А. Ценные бумаги и фондовые биржи". - М:, 1998г. 160 с.

3. Мусатов В.Т. "Фондовые биржи", Санкт-Петербург: Питер, 1996 г.

4. Рынок ценных бумаг. Аналитический журнал за 1994, 1998 г.

5. Рынок ценных бумаг Казахстана. Информационно-аналитический журнал за март, 2002 г.

6. Научно-практический журнал Финансы Казахстана г. Алматы изд-во "Каржы-Каражат", №7, №8, 1998 г.

7. Литвиненко Л.Т. "Рынок государственных ценных бумаг", 1998 г.

8. Закон РК "О рынке ценных бумаг".

9. Экономическая теория (Политэкономия). Учебник/под общ. ред. акад. В.И. Видяпина, акад. Г.П. Журавлевой. - М.: ИНФРА-М, 1999 г.

10. Сайт Казахстанской фондовой биржи KASE.

11. Сайт МФРК.

12. Сайт департамента регулирования РЦБ НБ РК.

13. Сайт банка Центр Кредит.

14. Сайт банка АО "Казкоммерцбанк".

15. Казахстанская модель рынка ценных бумаг: реалии становления // Алматы, Каржы-Каражат -- Финансы Казахстана, 1996, 4,8 п.л. (в соавторстве с Шалгимбаевым К.Б., Давиденко Н.Б.).

16. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном банке Республики Казахстан" N 2155.

Размещено на Allbest.ru