1

Размещено на http://www.allbest.ru/

«Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики»

РЕФЕРАТ

Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

Объектом исследования является страховое дело в условиях рыночной экономики. страхование фонд экономика финансовый

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхования в условиях рыночной экономики на примере страхового общества «БАСО».

В процессе работы были рассмотрены формы организации страхового фонда, выделены и обозначены основные понятия, применяемые в страховании. Проведена классификация по отраслям и видам страхования, а также в работе рассмотрено формирование и использование финансовых ресурсов страховых компаний. На примере деятельности страхового общества «БАСО» был проведен анализ состояния страхового рынка Республики Беларусь, а также проанализированы пути и перспективы его развития. Большое внимание было уделено зарубежному опыту страхования.

В результате исследования и анализа состояния страхования в Республике Беларусь можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день страховой бизнес в нашей стране находится на стадии становления и развития. Поэтому необходимо создавать всевозможные условия для более эффективной деятельности страховых организаций, как со стороны государства, так и общественности.

Содержание

• Введение
• Глава 1. Экономическая сущность и значение страхования
• 1.1 Формы организации страхового фонда
• 1.2 Основные понятия, применяемые в страховании
• 1.3 Отрасли страхования
• 1.4 Виды страхования
• Глава ІІ. Развитие страховых отношений в условиях перехода к рыночной экономике
• 2.1 Финансовые ресурсы страховых компаний
• 2.2 Страховой рынок Республики Беларусь и перспективы его развития
• 2.3 Зарубежный опыт страхования
• Заключение
• Литература
• Приложение

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.

Система государственного страхования, существовавшая в Белоруссии в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости, поскольку отсутствовало частное предпринимательство. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, эта система не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Новым страховым компаниям, активно осваивающим расширяющийся страховой рынок, во многом приходится начинать заново.

Необходимость развития страхового дела в современных условиях не вызывает сомнений. С переходом к рыночным отношениям неизбежно появление множества хозяйствующих субъектов самых разнообразных форм собственности. У них возникают новые потребности в страховой защите и, в частности, их коммерческого риска, их имущества, своих сотрудников от каких-либо неблагоприятных событий - безработицы, потери заработка, несчастных случаев и болезней и т.д. Появились такие виды страхования, как страхование по оказанию помощи выезжающим за границу, страхование на случай банкротства, остановки производства, страхование ценных бумаг, вкладов и депозитов, лизинговых операций, гражданской и профессиональной ответственности и т.д.

Таким образом, в республике за короткий срок стихийно возникло множество субъектов (страхователей, страховщиков) и объектов страхования, появился страховой и коммерческий интерес к этому виду предпринимательской деятельности, все то, что в совокупности называется страховым рынком. Наивно было бы упрощать сложившуюся ситуацию и надеяться, что рынок сам все отрегулирует: сам произведет отбор надежных страховщиков, сам установит оптимальные страховые тарифы, сам сбалансирует страховые и коммерческие интересы субъектов страхования. Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убедительно показывает, что для успешного функционирования любого рынка (в том числе и страхового), для формирования здорового страхового хозяйства необходим определенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более, что страхование как никакая другая сфера предпринимательской деятельности основана на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела.

В наши дни страхованию придается большое значение. Актуальность исследования страхового дела и перспектив его развития в условиях рыночной экономики определяется тем, что страхование является одним из необходимых институтов функционирования экономики, роль которых возрастает при переходе к рыночным отношениям.

Интерес автора к данной теме вызван тем, что несмотря на то, что тема развития страхового дела довольно актуальна в наши дни, однако в современной экономике, особенно в нашей республике, где происходит только становление и развитие страхования, существует ряд проблем и сложностей на пути к его развитию.

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики.

Публикации и работы, посвященные различным исследованиям в области перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, занимают одно из ведущих мест в современной экономической и страховой научной литературе. К настоящему времени зарубежными исследователями и специалистами накоплен весьма интересный опыт в этом направлении, который может быть использован - и отчасти - уже используется отечественными специалистами страхового дела.

В отечественной научной экономической литературе в последнее время наблюдается повышенный интерес к изучению перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, что обусловлено резко возросшей потребностью в развитии и усовершенствовании страхового дела в нашей республике.

Глава 1. Экономическая сущность и значение страхования

1.1 Формы организации страхового фонда

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Следует выделить следующие основные организационные формы страховых фондов:

Централизованные общегосударственные резервы.

Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства. Создание таких резервов в наибольшей степени связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба от стихийных бедствий, катастроф, крупных производственных аварий и т.п.

Фонды самострахования.

Фонды страховщика.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Фонды страхования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальных размер которых составляет 15% от Уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданного ущерба личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезном ущербе, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации [8, 24].

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенные, продовольственные, другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельского хозяйства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, отношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности.

В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, - это участие в фондах страховых компаний. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов страхователей. Данный фонд выступает только в денежной форме. Этот фонд носит строго целевой характер расходования средств. Страховой фонд страховщика позволяет достигать высокой эффективности использования средств методом раскладки убытков на всех участников создания страхового фонда. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы. В составе денежного страхового фонда можно выделить запасные фонды и резервы.

Запасной фонд страховых компаний формируется из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются как разность между установленным страховой организацией нормативом выплат и фактическим уровнем выплат.

Запасные фонды в страховании представлены фондами денежных средств, предназначенных для выплат страхового возмещения и страховых сумм в тех случаях, когда эти выплаты не покрываются страховыми платежами текущего года.

Амортизационный фонд включает в себя амортизационные отчисления, идущие на полное восстановление и капитальный ремонт основных средств. Затраты на капитальные вложения за счет амортизационных отчислений показываются в объемах лимитов, выделенных для амортизационных отчислений на пополнение фонда производственного и социального развития.

Уставный фонд предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных действующим законодательством и учредительными документами.

Страховой фонд характеризуется состоянием финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовые результаты прочнее, устойчивее.

1.2 Основные понятия, применяемые в страховании

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение - это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущерб, который наступает вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена катастрофические убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельств делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во многих экономически развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками, тесно взаимодействуют с ними.

Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняет социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни [16, 54].

Страхование - особая сфера деятельности и специфических экономических отношений. Чтобы определить экономическую сущность страхования, необходимо обратиться к его главной цели и функциям и основным понятиям.

Главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности производственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями.

Функции страхования в обобщенном виде можно представить на уровне индивидуального производства и на уровне всего народного хозяйства. На уровне индивидуального производства можно выделить следующие функции: рисковая (покрытие риска), облегчение финансирования, предупредительная, возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках. На уровне всего народного хозяйства можно выделить: обеспечение непрерывности общественного воспроизводства, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов, стимулирование НТП, защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.

Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущерба его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущерба неравномерна, им не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство увеличивает возможности раскладки ущерба и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы.

Одним из важнейших принципов страхования является принцип эквивалентности, непосредственно следующий из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. Это условие безубыточности страховой деятельности. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности [20,24].

Страхование тесно связано с техническими, экономическими науками, теорией вероятности и больших чисел, демографической статистикой и методами долгосрочных финансовых расчетов.

Сложность страхования предопределяет его развитие как системы научных знаний, изучаемых, в частности, такими научными дисциплинами, как экономика страхования, страховая статистика, риск-менеджмент, актуарные расчеты, страховое законодательство. Этим и определяется существование множества специфических понятий и терминов, применяемых в страховании и позволяющих выражать те или иные страховые отношения, развивать теорию и практику страхования.

За долгую историю развития страхования выработаны и сформулированы определения употребляемых страховых понятий, терминов, абсолютное большинство которых не требует каких-либо уточнений и изменений в силу однозначности их трактования. Основные понятия и термины применяемые в страховании, достаточно полно отражены в трудах многих авторов. Однако существует ряд отдельных понятий, определения которых неоднозначны.

Одним из важных понятий в страховании является понятие страхового риска, под которым понимается потенциально возможное случайное наступление определенного события с теми или иными характеристиками и благоприятными или неблагоприятными последствиями для материальных или нематериальных ценностей юридических, физических лиц, которое осознано ими и обуславливает объективную их потребность в страховании от вероятного наступления данного события и его последствий.

Следует обратить внимание на такие понятия, как страховщик, страхователь, застрахованное лицо. Страховщик - это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на право ее проведения. Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, вступающее в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивающее страховые взносы (страховую премию) и имеющее в соответствии с законом или договором страхования определенные права и обязанности. Под застрахованным лицом понимается физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами либо с наступлением гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Ключевым понятием в страховании является понятие страхового случая под которым понимается происшедшее событие и/или его последствия, предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, застрахованному либо иному третьему лицу.

Существует ряд понятий и терминов, связанных с формированием обязательств сторон договора страхования и страхового фонда. Среди них можно выделить следующие: страховая ответственность страховщика - это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное; страховая франшиза - неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая; срок страхования - календарный срок действия договора добровольного или обязательного страхования.

Страховой фонд расходуется страховщиком на страховые выплаты при наступлении страховых случаев. Страховой ущерб - это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам.

1.3 Отрасли страхования

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.

Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатываются собственный свод условий страхования.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

по объектам страхования (видам риска),

по видам страхового возмещения,

исходя из структуры баланса.

Объектами страхования являются человек, его жизнь, здоровье, имущество и денежное состояние. Исходя из объектов страхования, различают 3 отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности. (Смотри Приложение №1)

Классификация отраслей страхования по видам страхового возмещения построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы.

На этом основании различают страхование ущерба и страхование суммы. В случаях возмещения ущерба страховая компания должна возмещать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой сумой.

Балансовая классификация отраслей страхования позволяет лицу, занимающемуся хозяйственной деятельность, установить, все ли позиции его бизнеса, которые можно застраховать, действительно застрахованы.

Здесь выделяются следующие виды:

страхование активов;

страхование пассивов;

страхование доходов.

Личное страхование является крупной отраслью страхования.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью как самого страхователя, так и застрахованного лица, то есть лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор личного страхования.

Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. Личное страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций [28, 114].

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Оно осуществляется при помощью договора личного страхования - гражданско-правовой сделки, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Личное страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Страхование как способ управления рисками потери имущества действует в цивилизованном мире давно, обеспечивая гарантию быстрого и полного возмещения материального ущерба, причиненного пожарами, авариями, стихийными бедствиями.

Имущественное страхование включает в себя: страхование имущества и страхование предпринимательских рисков.

Объектами страхования имущества являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых случаев.

Субъектами страхования являются страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические и дееспособные физические лица. Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое или физическое лицо.

Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме.

Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя от 1 месяца до 1 года и более [16, 86].

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагента предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков представляет собой выплату страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Одной из сравнительно новых отраслей страхования для современного белорусского страхового рынка является страхование ответственности. По своей сущности страхование ответственности защищает имущественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицом имуществу или личности третьих лиц, согласно договору страхования ответственности, будет возмещать страховщик.

В последние годы многие виды страхования данной отрасли: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчиков, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности и т.д., заняли прочные позиции в структуре страховых портфелей белорусских страховщиков.

Однако становление института страхования ответственности в нашей стране сопровождается разного рода трудностями и проблемами. Сюда можно отнести и несовершенство страхового законодательства, и отсутствие достаточного статистического материала, который страховщики могли бы использовать при определении размеров страховых тарифов и возмещений. Сдерживающим фактором в развитии страхования всех видов ответственности является практически полное отсутствие детально разработанной законодательной базы, предусматривающей размеры лимитов ответственности, которые должны нести причинители вреда жизни и здоровью физических лиц, а также имуществу физических и юридических лиц. Сдерживает развитие данной отрасли и тот факт, что предприятия не имеют права включать расходы на добровольное страхование ответственности в себестоимость продукции в полном объеме.

Страхование ответственности сочетает в себе черты как имущественного страхования, если вред причинен имуществу, так и личного страхования, если вред нанесен жизни и здоровью граждан. Но в отличие от имущественного и личного страхования страхование ответственности должно обеспечивать прежде всего возмещение ущерба третьим лицам и одновременно выступать в качестве метода охраны имущественных интересов самого страхователя (застрахованного).

1.4 Виды страхования

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Существуют следующие виды личного страхования:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев и болезни;

медицинское страхование. (Смотри Приложение №2)

Основным видом личного страхования является страхование жизни. Оно осуществляется на добровольной или обязательной основе. Наиболее развиты и распространены виды добровольного страхования.

Добровольное страхование жизни связано со следующими рисками: смерть страхователя (застрахованного лица); временная и постоянная утрата трудоспособности; окончание трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию по возрасту; дожитие страхователя до окончания срока страхования или обусловленного договором возраста. Наступление этих событий, кроме последнего, может существенно снизить семейный доход страхователя. В связи с этим выплата соответствующих сумм по личному страхованию является материальной поддержкой для семьи в трудные периоды жизни.

Страхование жизни существует в двух формах - индивидуальной и коллективной. Индивидуальное страхование предусматривает заключение договоров с физическими лицами, обычно в возрасте от 16 до 70 лет (возможны иные ограничения). Договоры коллективного страхования жизни заключаются страховой компанией с юридическим лицом в пользу работников предприятия или организации, которые становятся застрахованными лицами.

Страхование жизни на случай смерти относится к числу видов личного страхования и существует как временное, пожизненное страхование и страхование капитала и ренты в случае выживания.

Страховой риск - смерть застрахованного от болезни, травмы или несчастного случая.

Временное страхование жизни предусматривает выплату страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного только в том случае, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора [30, 112].

Если же застрахованный доживает до срока окончания договора, то выплаты не производятся и уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика. Временное страхование возможно с постоянными премией и капиталом, постоянно увеличивающимся капиталом, постоянно уменьшающимся капиталом, а также как возобновляемое страхование и страхование с возмещением премий.

Видами страхования жизни являются:

Смешанное страхование жизни, где страхуется риск дожития до окончания срока страхования, к которому могут быть присоединены и другие риски, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя.

Страхование детей, которое обеспечивает интересы ребенка (застрахованного лица), в пользу которого заключен договор страхования, в случае смерти страхователя.

Пенсионное страхование, которое проводится для обеспечения лиц, выходящих на пенсию, дополнительным доходом.

Страхование ренты, которое осуществляется для получения дополнительного дохода в оговоренные сроки либо пожизненного дохода путем выплаты ренты на накопленную сумму.

Страхование на случай смерти, где гарантирует выплату выгодоприобретателю соответствующей суммы в случае смерти страхователя (обычно включается в договор страхования вместе с другими видами страхования).

Видами имущественного страхования являются:

страхование средств наземного транспорта;

страхование средство воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

страхование финансовых рисков;

специфическое имущественное страхование.

Страхование средств наземного транспорта предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства и др.

Страхование средств воздушного транспорта предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.

Страхование средств водного транспорта предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением водным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.

Страхование грузов предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов) независимо от способа его транспортировки.

Страхование финансовых рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) застрахованного лица, вызванных следующими событиями:

а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

б) потеря работы (для физических лиц);

в) банкротство;

г) валютные риски;

д) непредвиденные расходы;

е) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

ж) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

з) иные события, страхование которых возможно.

Как показывает практика, субъекты хозяйствования испытывают наибольшую потребность в страховании финансовых рисков, обусловленных возможной остановкой производства или сокращением его объема, банкротством, неисполнением договорных обязательств контрагентами, непредвиденными расходами, а также - в страховании ответственности товаропроизводителей и продавцов за качество выпускаемых и реализуемых товаров. Наблюдается также тенденция роста страхования лизинговых сделок.

Иностранные страховые компании давно оценили привлекательность данного сектора страховых услуг, разработали специальные методики оценки своего риска при проведении таких операций, позволяющие максимально снизить возможные потери при наступлении страхового случая. Аналогичные методики, рекомендации, действующие в РФ, также призваны облегчить расчеты отечественных страховщиков и увеличить предложение по страхованию вышеуказанных объектов.

Оживление по предложению данных услуг еще только началось, поэтому в ближайшее время следует ожидать жесткой конкурентной борьбы за этот сегмент страхового рынка между иностранными страховыми компаниями и российскими [40, 63].

Вполне вероятно, что и белорусских страховщиков ожидает такое же стремительное развитие, так как условия в нашей республике для этого есть. Согласно классификации Комстрахнадзора, страхование финансовых рисков у нас осуществляется по лицензии «страхование предпринимательского риска» наряду со страхованием рисков непогашения кредитов, несовершения сделок, страхованием депозитов и других разновидностей. А страхование ответственности за неисполнение обязательств - по специальным лицензиям, а также по лицензии «страхование ответственности по договору» и регламентируется ст. 824 Гражданского кодекса.

Следует признать, что до введения ныне действующего Гражданского кодекса страхование финансовых рисков в нашей республике проводилось не по совсем четким правилам, что приводило ко многим негативным последствиям.

Пристальное внимание Комстрахнадзор уделяет и многим условиям страхования: определению объекта страхования, перечня страховых случаев, порядку расчета страховых тарифов, порядку определения ущерба и выплаты страхового возмещения и т.д. Так, объектом страхования признается риск убытков (за исключением упущенной выгоды) страхователя из-за нарушения его контрагентом своих обязательств по договору, связанному с осуществлением предпринимательской деятельности.

Объектом страхования могут быть финансовые риски страхователя по договорам купли-продажи, мены, аренды, включая лизинг, найма, подряда, о возмездном оказании услуг.

Таким образом, спрос на страхование финансовых рисков и ответственности за неисполнение обязательств в Беларуси сегодня невелик. Более того, в последние годы он падал, судя по объему страховых взносов, собираемых по этим видам страхования. Однако, следует надеяться, что все-таки в ближайшем будущем будет намечена тенденция развития страхования в этом сегменте поля страхования.

Специфическое имущественное страхование предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связанны с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества, не подпадающего под перечисленные выше виды страхования имущества.

Видами страхования ответственности являются:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, в связи с использованием автотранспортного средства.

Страхование гражданской ответственности перевозчика предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта.

Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих.

Страхование профессиональной ответственности предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного физического лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным лицом профессиональной деятельности:

а) нотариальной деятельности;

б) врачебной деятельности;

в) иных видов профессиональной деятельности, являющихся источниками повышенного риска для третьих лиц.

Таким образом, страхование ответственности отличается от имущественного страхования тем, что при имущественном страховании страхуется заранее определенная вещь или собственность на заранее определенную сумму, а при страховании ответственности объектом защиты являются не заранее определенные какие-либо имущественные блага, а благосостояние страхователя в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления оговоренных событий, связанных, как уже отмечалось, с жизнью и трудоспособностью застрахованного. Можно сказать, что личное страхование - это страхование суммы, а страхование ответственности - это страхование ущерба.

Одним из видов личного страхования является медицинское страхование:

обязательное медицинское страхование;

добровольное страхование:

а) на случай болезни, повреждения здоровья;

б) на случай оперативного вмешательства, стационарного лечения;

в) на случай протезирования;

г) граждан, выезжающих за рубеж и др.

Обязательного медицинского страхования в нашей республике пока нет, но оно уже есть в Российской Федерации. Целью обязательного медицинского страхования является гарантирование гражданам при наступлении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных целевых средств страхового фонда, а также финансирование профилактических мероприятий.

Субъектами обязательной медицинской помощи являются юридические лица, обязанные в соответствии с законом заключать договор обязательного медицинского страхования и уплачивать страховые взносы. При страховании неработающих граждан в качестве страхователей выступают государственные органы исполнительной власти. Страхователями для работающих граждан являются работодатели. Страховщиками являются юридические лица, имеющие государственную лицензию на осуществление обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхование проводится на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает застрахованным лицам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх предусмотренных программ обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование регулируется теми же законами, что и обязательное медицинское страхование. В конце 90-х годов многие белорусские страховые компании стали проводить медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж. Это новый вид добровольного медицинского страхования на случай заболевания, телесного повреждения застрахованного лица в результате несчастного случая либо его смерти в период пребывания за границей [16, 131].

Необходимость широкого применения этого вида страхования обусловлена двумя причинами. Во-первых, стало много выезжающих за рубеж. Во-вторых, ряд стан (Германия, США и др.) не выдает разрешение на выезд в их страну без страхового полиса, гарантирующего оплату медицинской помощи.

Таким образом, в настоящее время, в условиях развертывания рыночных отношений в нашей стране, роль и значение страхования для национальной экономики значительно повышаются. Сегодня наряду с традиционным назначением страхования - обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных явлений, случайных событий технологического и экологического характера объектами страхования все чаще становятся имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем граждан, а также с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц. Таким образом, в условиях становления и стабилизации рыночных отношений существенно вырастает число страховых услуг. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий. Оно снимает с предпринимателя связанные с этим делом риски и усиливает готовность к инновациям. Без соответствующей страховой защиты в мире не было бы современных крупных предприятий, электростанций, сложных технических систем, так как связанные с ними риски предприниматели не могут нести в одиночку. Через страхование гражданской ответственности перед третьими лицами решается важная социальная задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф. Наконец, система страхования представляет собой форму собирания капитала, который складывается из страховых взносов (премий), выплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, т.е. способствую развитию экономики.

Глава ІІ. Развитие страховых отношений в условиях перехода к рыночной экономике

2.1 Финансовые ресурсы страховых компаний

Как субъект хозяйственной деятельности страховая компания взаимодействует в сфере финансов с различными категориями лиц и субъектов, которых по разным причинам интересуют текущее финансовое состояние страховой компании, тенденции его изменения и ожидаемое финансовое состояние через тот или иной промежуток времени. На качественном уровне под финансовой устойчивостью страховой компании понимается такое состояние ее финансов, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять взятые на себя финансовые обязательства перед всеми субъектами в течение всего срока действия заключенных между ними договоров.

Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой компании, выделяя в качестве его основной и ведущей части финансовые ресурсы. Финансовые ресурсы страховой компании представляют собой, по сути, привлеченных капитал, который некоторое время составляет совокупность временно свободных средств страховщика. Кругооборот средств страховой компании не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется вовлеченностью их в инвестиционный процесс.

Таким образом, финансовые ресурсы страховой компании - это совокупность временно свободных средств страховщика, находящихся в хозяйственном обороте и используемых для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовые ресурсы страховой компании складываются из двух основных частей - собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени превышает собственный капитал. Деятельность страховой компании основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании. В последующем они либо используются в виде выплаты страховой суммы, либо преобразовываются в доходную базу (при условии безубыточного прохождения договора), либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Эту часть капитала сложно назвать заемным капиталом, так как в этом случае он должен в последующем быть возвращен в полном объеме. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновывает корректность определения «привлеченные средства» или «привлеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком, и только в качестве инвестиционного источника.

Главная и определяющая особенность организации страхового бизнеса - наличие специфических финансовых резервов, имеющих строго целевое назначение. Это обстоятельство отражает сугубо отраслевую специфику.

Страховая компания может использовать на расходы по ведению дела только ту часть собираемой по договорам страхования премии, которая образовалась за счет нагрузки. Основная же часть премии, а именно премия-нетто, предназначается строго на выплату страхового возмещения. Она обеспечивает исполнение основных договорных обязательств страховщика и используется только в случае необходимости при наступлении страхового события. До тех пор нетто-премия собирается и резервируется, образуя страховой фонд компании. По своему содержанию этот фонд представляет собой отложенные выплаты страховщика. Сформированный за счет привлеченных средств, он противостоит обязательствам по возмещению ущерба. Состав и структура элементов фонда определяются отраслевой направленностью страховой компании, т.е. зависят от того, какими видами страховой деятельности она занимается [16, 141].

Величина собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования страховой компании при проведении страховых операций, поскольку у начинающей страховой компании, как правило, еще не сформирован адекватный страховой фонд, способный противостоять крупному ущербу. В этом случае страховщик может исполнить свои обязательства за счет собственного капитала, выполняющего функцию самострахования. Возможность утраты части собственного капитала для страховой компании означает предпринимательский риск, присущий данной отрасли.

Собственный капитал складывается из уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли. К перечисленным элементам могут быть добавлены фонд социальной сферы и фонд накопления. Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителей и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций .

Уставный капитал страховой компании формируется из вкладов в денежной форме его участников-учредителей за счет индивидуального взноса (частная компания) либо за счет группового вложения членов акционерного общества.

...