Анализ деятельности Сбербанка России
Возникновение и сущность сберегательного дела в России. Сущность деятельности Сбербанка России, его основные функции и операции. Анализ финансовой деятельности, его доходов и расходов, активов и пассивов банка. Перспективы развития Сбербанка России.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.01.2015 |
| Размер файла | 1,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
По результатам анализируемых периодов автором был проведен анализ финансовой деятельности Сбербанка России. Анализ проводился сравнительным путем на основе годовых отчетов.
Положение Сбербанка на рынке банковских услуг не изменилось на протяжении анализируемых периодов. Так, банк продолжает занимать первые позиции по размеру активов (25,9%), на рынке кредитования физических лиц (32,5%), на рынке кредитования юридических лиц (32,5%), на рынке вкладов физических лиц (49,8%), на рынке привлечение средств юридических лиц (17,6%). [37, 87]
Рис. №1. Структура банковской системы России по размеру активов за 2009 год,% [38, 27]
На сегодняшний день основными конкурентами Сбербанка России на различных сегментах российского финансового рынка являются крупнейшие российские банки и их банковские группы, кредитные организации со 100% иностранным капиталом.
Также конкурентами Сбербанка России выступают зарубежные банки, осуществляющие операции трансграничного кредитования, и привлекающие на свои счета средства наиболее надежных российских компаний.
Банком сформированы следующие факторы конкурентоспособности:
· Значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративных и розничных, крупных и мелких клиентов) и во всех регионах страны;
· Масштаб операций, как с точки зрения финансовых показателей (в т. ч. капитала и пр.), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов, расчётная система и пр.);
· Бренд и репутация Банка, в первую очередь, связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
· Коллектив банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности. [39, 28]
Можно также отметить, что в связи со слабой прогнозируемостью будущей динамики основных факторов, влияющих на банковскую деятельность, Сбербанк России повысил уровень контроля за принимаемыми на себя рисками, стал применять более консервативные подходы в оценке рисков и увеличил резервы на возможные потери до уровня адекватного текущему уровню риска.
Даже в условиях нестабильности на мировых финансовых рынках Сбербанк России продолжал оставаться лидером на российском рынке банковских услуг, демонстрируя высокую эффективность своих операций. Сохраняя долю в активах банковской системы на уровне 25%, по итогам 2009 года банк заработал более 35% прибыли всей банковской системы страны.
Рис. № 2. Доля Сбербанка России на рынке банковских услуг в 2009 году,%. [40,87]
По данным рисунка № 1 можно сделать вывод, что Сбербанк сохраняет свои позиции и является банком №1 в России. Конечно же, на наш взгляд играет роль сочетание государственного и частного капитала в структуре акционерного капитала Сбербанка, что позволяет достичь баланса между устойчивостью и стремлением к повышению эффективности.
Рис. № 3. Чистая прибыль, млрд. руб. [41, 87]
Чистая прибыль в 2009 году составила 24,4 млрд. руб., что на 75% ниже уровня 2008 года (97,7 млрд. руб.) и на 82% по сравнению с данными 2007 года (106,5 млрд. руб.). Основной причиной снижения прибыли является значительный рост расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля.
2.1 Анализ доходов и расходов
В состав доходов центрального аппарата и филиалов Сбербанка России, учитываемых на балансовом счете 706 "Финансовый результат текущего года" включаются:
- доходы от банковских операций и других сделок;
- операционные доходы;
- прочие доходы.
К доходам от банковских операций и других сделок относятся:
- процентные доходы;
- другие доходы от банковских операций и других сделок.
К операционным доходам относятся:
- доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки;
- доходы от участия в капитале других организации;
- положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов;
- доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора;
- другие операционные доходы.
К прочим доходам относятся:
- штрафы, пени, неустойки;
- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;
- другие доходы, относимые к прочим.
В состав расходов включаются:
- расходы по банковским операциям и другим сделкам;
- операционные расходы;
- прочие расходы.
К расходам по банковским операциям и другим сделкам относятся:
- процентные расходы;
- другие расходы по банковским операциям и другим сделкам.
К операционным расходам относятся:
- расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки;
- отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов;
- расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора;
- другие операционные расходы;
- расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации.
К прочим расходам относятся:
- штрафы, пени, неустойки;
- расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;
- другие расходы, относимые к прочим.
Кроме того, в состав расходов центрального аппарата включаются:
- налог на прибыль, в том числе в виде авансовых платежей;
- выплаты из прибыли после налогообложения: использование прибыли, распределенной между акционерами (участниками) в виде дивидендов, а также направленной на формирование (пополнение) резервного фонда. [42, 87]
Процентные доходы и расходы по всем процентным инструментам отражаются на счетах прибылей и убытков по методу начисления с использованием метода эффективной процентной ставки. Такой расчет, как часть процентных доходов и расходов, включают все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами договора и составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной ставки, затраты по сделке, а также все прочие премии или дисконты.
Комиссионные доходы, относящиеся к эффективной процентной ставке, включают комиссии, полученные или уплаченные в связи с формированием или приобретением финансового актива или выпуском финансового обязательства.
Если возникает сомнение относительно возможности погашения кредитов или других долговых инструментов, они списываются до дисконтированной стоимости ожидаемых денежных потоков, после чего процентный доход отражается с учетом эффективной процентной ставки по данному инструменту, использовавшейся для оценки суммы обесценения. [43, 73]
Все прочие комиссионные доходы, прочие доходы и прочие расходы, как правило, отражаются по методу начисления в зависимости от степени завершенности конкретной сделки, определяемой как доля фактической оказанной услуги в общем объемы услуг, которые должны быть оказаны.
Основной источник роста доходов - расширение операций с клиентами:
· Рост кредитного портфеля
· Рост маржи по операциям с клиентами
· Рост комиссионных доходов
Доходы банка за 2009 год составили 38,9 млрд. руб, что на 86% меньше, чем в 2008 году. [44, 87]
Рис. № 4. Процентные доходы, % [45, 87]
Процентные доходы банка за 2009 год выросли на 31,5% по сравнению с 2008 годом.
Доходность операций кредитования возросли на 14,2 % в первом полугодии 2009 года за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по сравнению с 2007 и 2008 годами доходностью кредитных операций. Со второго полугодия доходность операций кредитования сократилась до 13,4%, что отражает рыночные тенденции по снижению процентных ставок (в основном по корпоративным клиентам) и высокую конкуренцию в сфере привлечения качественной клиентуры. [46,85]
Рис. № 5. Комиссионные доходы, % [47, 87]
Объем комиссионных доходов увеличился на 12% до 30,7 млрд. руб., при этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,5 до 17,9%. Основной источник роста комиссионных доходов - рассчетно-кассовые операции с клиентами (10,7 млрд. руб., что на 7,8% больше, чем за 2008 год). Рост всех составляющих комиссионных доходов стабилен, наиболее быстрыми темпами в 2008 году росли комиссионные доходы от операций с пластиковыми картами. Прочие комиссионные доходы включают доходы от агентских операций с ценными бумагами и иностранной валютой, комиссии по выданным банковским гарантиям, комиссии по инкассации.
Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам 2009 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2008 годом на 30,2% и достиг 647,2 млрд. руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 36,4% до 456,8 млрд. руб.
Рис. № 6. Операции с ценными бумагами, млрд. руб. [48, 87]
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 36,5 млрд. руб. против 29,8 млрд. руб. по итогам 2008 года. Тогда снижение процентных доходов по операциям с ценными бумагами было связано с уменьшением доли высокодоходных ценных бумаг.
Увеличение доходов по ценным бумагам объясняется ростом вложений банка в корпоративные облигации. Улучшение ситуации на финансовых рынках со второго квартала 2009 года, несомненно, позволило Сбербанку получить доход от торговых операций и переоценки ценных бумаг в размере 36,5 млрд. руб. Их доля в общих доходах банка возросла на 68,3%. [49, 81]
Рис. № 7. Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, млрд. руб. [50, 87]
Доходы за вычетом расходов от операций и переоценки иностранной валюты за 2009 год составили 16,2 млрд. руб. и включают в себя:
· убытки от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте в размере 12,1 млрд. руб.;
· реализованные доходы от валютообменных операций в сумме
13,0 млрд. руб.;
· положительную валютную переоценку в размере 15,3 млрд. руб.
Убытки от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте связаны, в основном, со сделками СВОП, которые банк использует для целей управления ликвидностью.
Расходы банка в 2009 году увеличились на 10% и составили 551,6 млрд. руб. по сравнению c 2008 годом, в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов. [51,27]
Операционные расходы выросли за 2009 год на 3,4% по сравнению с 2008 годом, при этом расходы на персонал снизились на 3,3%, рост прочих операционных расходов составил 13,5%. Рост прочих операционных расходов связан с реализацией утвержденной стратегии развития, что подразумевает осуществление инвестиций в инфрастурктуру, а также с фактором сезонности, которому подвержены расходы банка.
Расходы по налогу на прибыль в 2009 году снизились в 6 раз. Этому послужило то, что 21 ноября 2008 года Государственная Дума Российской Федерации приняла законопроект о поправках в российский Налоговый кодекс о снижении ставки по налогу на прибыль с 24% до 20%.
Рис. №8 Процентные расходы, млрд. руб. [52, 87]
Процентные расходы банка растут медленнее процентных доходов.
По данным рисунка № 5, мы видим, что за 2009 год процентные расходы выросли на 29,1% по сравнению с данными за 2008 год. Основной составляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц, являющимися основным источником финансирования операций банка.
За 2008 год рост прочих процентных расходов был связан с получение от Банка России субординированного займа в размере 500 млрд. руб.
Также, наблюдается увеличение расходов на создание резервов, что связано с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объём расходов на резервы увеличился и составил 134,1 млрд. руб, а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.
Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам банка с 49,3% за 2008 год до 35,4% за 2009 год, что говорит на наш взгляд об эффективном контроле за расходами. Процентная маржа (отношение чистого процентного дохода к средневзвешенным активам, генерирующим процентные доходы) в 2009 году составляет 7,8%, что на 0,7% больше, чем в 2008 году и на 1,4% по сравнению с 2007 годом. [53, 27]
В ходе исследования автором были получены следующие результаты. Прибыль в 2009 году уменьшилась на 75% по сравнению с 2008 годом в связи с расходами на создание резерва под обесценение кредитного портфеля. Однако доходы банка увеличились. Основными источниками роста доходов являются: рост кредитного портфеля, рост маржи по операциям с клиентами, рост комиссионных доходов. Процентные доходы за 2009 год выросли на 31,5% за счет объемов выдачи кредитов и авансов. Доходность операций кредитования в свою очередь увеличилась на 14,2%. Также было выявлено увеличение объема комиссионных доходов на 12%, в результате чего они составили 30,7 млрд. руб. [54, 27]
Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам 2009 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2008 годом на 30,2% и достиг 647,2 млрд. руб. Значительно возросли доходы от операций с ценными бумагами и составили 36,5 млрд. руб.
Расходы банка в свою очередь увеличились на 10% и составили 551,6 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов. Операционные расходы выросли на 3,4% по сравнению с 2008 годом, однако прочие - на 13,5%, что связано с реализацией утвержденной стратегии развития. Процентные расходы растут медленнее процентных доходов. За 2009 год они выросли на 29,1%. Основной составляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц.
Эффективности усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов очевидна. Показатель отношения затрат к доходам банка уменьшился с 49,3% в 2008 году до 35,4% в 2009 году. [55, 87]
2.2 Анализ активов и пассивов банка
Активы банка за 2009 год увеличились на 5,8% до 7 110 млрд. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистый кредитный портфель и, соответственно, активы банка.
Рис. №9. Структура активов Сбербанка России, млрд. руб. [56, 87]
Кредиты и авансы клиентам учитываются в том случае, когда банк перечисляет денежные средства клиентам с целью приобретения или создания дебиторской задолженности, не связанной с производными финансовыми инструментами и не имеющей котировок на открытом рынке, подлежащей погашению на установленную или определяемую дату, и при этом у банка отсутствует намерение осуществлять торговые операции с этой дебиторской задолженностью. [57, 53]
Ценные бумаги приобретаются с целью получения прибыли за счет краткосрочных колебаний цены или торговой маржи, а также являются частью портфеля, фактически используемого для получения краткосрочной прибыли.
Денежные средства являются активами, которые легко могут быть конвертированы в определенную сумму денежной наличности и подвержены незначительному риску изменения стоимости. Они включают в себя межбанковские депозиты в других банках, а также сделки обратной продажи ("обратное репо") на срок до 30 дней включительно.
Структура активов претерпела изменения: доля кредитов и авансов клиентам в активах за 2009 год уменьшилась с 76% до 69%, а доля ценных бумаг возросла с 7% до 15%. [58, 27]
Банк продолжает активное кредитование реального сектора экономики - за прошедший год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд. руб. было выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 6,1% и составил 4 266 млрд. руб.
Рис. №10. Структура портфеля кредитов юр. лицам, млрд. руб. [59, 87]
Структура портфеля кредитов за анализируемые периоды не изменилась. Так, коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектом Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Коммерческое кредитование также включает овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика. [60, 24]
Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. [61, 54]
В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала 2009 года банк последовательно снижал процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий оставался невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.
Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд руб.
Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 2009 год темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%. [62, 86]
Низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов. [63, 87]
Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала - на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%. [64, 27]
Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.
Рис. №11. Структура кредитов по отраслям за 2009 год, %. [65, 27]
Отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли (для юридических лиц) не превышает 20% от совокупного кредитного портфеля банка.
Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2009 года - в 2,6 раза). [66, 87]
Значительно активизировалась деятельность банка на рынке первичных размещений облигационных выпусков и обслуживания облигационных выпусков. По итогам года Сбербанк России занял, как и в прошлом году 8 место в рейтинге организаторов (32 место - в 2007 году). Банк принял участие в организации размещения выпусков облигаций ряда эмитентов общей номинальной стоимостью более 172 млрд. руб. Также оказывались услуги агента по офертам и платежного агента. Среди эмитентов - администрации субъектов РФ, российские банки и компании. Наиболее значимые реализованные проекты: организация облигационных выпусков Банка Москвы, ОАО "Мобильные телесистемы", ОАО "Российские железные дороги", а также участие в качестве генерального агента в размещении облигационных выпусков Томской и Тверской областей. [67, 81]
Рис. № 12. Структура портфеля ценных бумаг, млрд. руб. [68, 87]
ОФЗ являются государственными ценными бумагами, выпущенными Министерством Финансов Российской Федерации, с номиналом в российских рублях. Срок погашения ОФЗ - с января 2010 года по февраль 2036 года (2008 г.: с марта 2009 года по февраль 2036); ставка купона по ОФЗ составляет 0% - 13% годовых (2008 г.: 0% - 10% годовых) и доходность к погашению - от 5% до 14 годовых (2008 г.: от 7% до 12% годовых), в зависимости от выпуска. [69, 50]
Еврооблигации РФ представляют собой процентные ценные бумаги с номиналом в долларах США, выпущенные Министерством финансов РФ и свободно обращающиеся на международном рынке. Срок погашения Еврооблигаций - с июля 2018 года по март 2030 года (2008 г.: с июля 2018 года по март 2030 года); ставка купона по Еврооблигациям составляет 8% - 13% годовых (2008 г.: 8% - 13% годовых) и доходность к погашению - от 5% до 6% годовых (2008 г.: от 9% до 11% годовых), в зависимости от выпуска. [70, 81]
Корпоративные облигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в российских рублях и иностранных валютах, выпущенными крупными российскими компаниями. Срок погашения этих облигаций - с января 2010 года по сентябрь 2028 года (2008 г.: с января 2010 года по июнь 2018 года); ставка купона по ним составляет 4% - 19% годовых (2008 г.: 6% - 16% годовых) и доходность к погашению от 3% до 39% годовых (2008.: от 6% до 25% годовых), в зависимости от выпуска. [71, 81]
Муниципальные облигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в российских рублях, выпущенными муниципальными органами власти и субъектами Российской Федерации. Срок погашения этих облигаций - с марта 2010 года по июнь 2017 года (2008 г.: с марта 2009 года по декабрь 2015 года); ставка купона по ним составляет 6% - 19% годовых (2008 г.: 6% - 15% годовых) и доходность к погашению от 7% до 39% годовых (2008 г.: от 8% до 31% годовых), в зависимости от выпуска. [72, 81]
Портфель ценных бумаг с начала года увеличился в 2,1 раза до 1 052 млрд. руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. С начала года банк увеличил вложения в корпоративные облигации в 3,5 раза до 296 млрд. руб. Банк приобретал облигации ведущих российских эмитентов различных отраслей, финансируя тем самым национальную экономику. Пик приобретений корпоративных облигаций пришелся на III квартал 2009 года. В IV квартале в целях размещения избыточной ликвидности банком также были приобретены ОБР и ОФЗ на общую сумму около 320 млрд. руб., что привело к увеличению портфеля государственных ценных бумаг к концу года в 2,0 раза до 640 млрд. руб. [73, 87]
В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций за год возросла с 17 до 28%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.
Рис. №13. Динамика и структура обязательств банка, млрд. руб. [74, 87]
Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.
Сотрудничество с российскими компаниями в части привлечения средств является одним из важнейших видов бизнеса банка. В прошлом году банк заметно активизировал работу на этом направлении, и его доля на рынке возросла с 18% до 20,6%. [75, 27]
Работа к корпоративными клиентами позволила банку частично компенсировать замедление темпов роста вкладов частных клиетов и поддержать развитие активных операций. К началу 2009 года на расчетно-кассовом обслуживании в банке находились 1,5 млн. клиентов, включая индивидуальных предпринимателей. Основные инструменты привлечения средств корпоративных клиентов - текущие счета и депозиты. На наш взгляд, текущие счета - самый массовый банковский продукт, позволяющий клиентам оперативно управлять своими денежными средствами.
Однако, средства корпоративных клиентов за 2009 год сократились на 4,2% до 1 724 млрд руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%. [76, 27]
Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб. [77, 87]
Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы:
· исключение из расчета дополнительного капитала оставшейся части субординированного кредита, привлеченного в 2005 году в форме облигаций участия в субординированном кредите, и который предполагается полностью погасить в феврале 2010 года (-15,5 млрд руб.)
· приобретение дочернего банка в республике Беларусь (-8,5 млрд. руб.)
· включение в расчет дополнительного капитала полученной в декабре чистой прибыли (+17,7 млрд. руб.) [78, 87]
На изменение величины совокупного капитала повлияло также превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного капитала не в полном объеме.
В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.
Рис. № 14. Достаточность капитала Сбербанка, %. [79, 87]
Достаточность капитала Сбербанка (Н1) значительно превышает минимальные требования Базельского комитета. В четвертом квартале 2008 года был привлечен субординированный кредит от Банка России, в результате чего дополнительный капитал банка значительно увеличился. Показатель достаточности общего капитала по состоянию на 31,12, 2009 составляет 18,1%.
Одним из ключевых рисков Сбербанка России является риск ликвидности, поэтому Сбербанк России производит периодический контроль и оценку данного риска в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Ключевым документом, на основании которого происходит управление ликвидностью является "Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности". Основой данной политики является классификация активов и пассивов Банка, исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения и предположение о том, что все возможные списания должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Таким образом, анализ разрывов ликвидности на различные сроки ("гэп" ликвидности) и расчет коэффициентов ликвидности является одним из основных инструментов для анализа долгосрочного профиля ликвидности банка.
Контроль за краткосрочной физической ликвидностью осуществляется ежедневно на основании модели прогнозирования потоков платежей ("Cash Flow"). Данная модель является основой для прогнозирования и контроля за обязательным нормативом текущей ликвидности Н3, установленным Банком России. Более того, с целью недопущения ситуации, когда выполнение обязательных нормативов ликвидности происходит на грани предельных значений, в Сбербанке России "Порядком соблюдения и расчета Сбербанком России обязательных нормативов Банка России" предусмотрены критические (предупреждающие) значения нормативов ликвидности, при нарушении которых информируется руководство Банка и принимаются необходимые меры по улучшению текущей ситуации с ликвидностью.
|
Нормативы ликвидности |
Предельное значение ЦБ |
Критическое значение Сбербанка |
Значение норматива на отчётную дату, % |
Изменение за период, п. п. |
||
|
01.01.09 |
01.01.10 |
|||||
|
Н2 |
Min 15% |
- |
50.6 |
83.2 |
32.6 |
|
|
Н3 |
Min 50% |
55% |
92.5 |
115.1 |
22.6 |
|
|
Н4 |
Max 120% |
110% |
70.3 |
73.5 |
3.2 |
Управление среднесрочной ликвидностью в Сбербанке России производится на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. В данном документе представляется исторический анализ текущих трендов развития различных статей баланса и строятся несколько сценариев развития на ближайший период. В зависимости от предполагаемого сценария развития анализируются потенциальные риски ликвидности и описываются меры оперативного реагирования на различные негативные внутренние и внешние шоки.
Наконец, необходимой мерой для контроля риска ликвидности является периодический анализ доступных резервов ликвидности, контроль их использования и определение индикативных уровней их утилизации, по достижении которых принимаются меры по улучшению профиля ликвидности банка. Основными резервами для управления оперативной ликвидностью являются операции прямого РЕПО с Банком России. Возможным источником среднесрочного фондирования являются кредиты ЦБ под залог нерыночных активов (кредитов) согласно Положению 312-П. В качестве долгосрочных резервов ликвидности рассматриваются потенциальные выпуски облигаций или организации синдицированных кредитов. [80, 27]
Также автором были проведены исследования развития банковского сектора Республики Северная Осетия-Алания. Оно характеризуется стабильным ростом ресурсной базы и повышением кредитной активности при укреплении общей устойчивости кредитных организаций региона. Несомненно, большую долю в развитии занимает Северо-Осетинское отделения Сбербанка №8632.
Наибольшая концентрация кредитных организаций и филиалов отмечается во Владикавказе, в районах республики банковские услуги в основном оказывают отделения и дополнительные офисы Сбербанка России.
Рис. № 14. Доля Сбербанка России в совокупном объеме активов (пассивов) кредитных организаций, % [81, 24]
За 2009 год сводная валюта баланса кредитных организаций Республики Северная Осетия-Алания составила 25 733,79 млн. руб. и увеличилась по сравнению с 01.01.2009 годом на 35,2%. В совокупном объеме активов (пассивов) доля Сбербанка составляет 40,05%, доля кредитных организаций региона 22,8%, филиалов иногородних кредитных организаций 37,5%. [82, 24]
В совокупных пассивах банковского сектора республики основной составляющей являются средства клиентов - 62,8%, в которых в свою очередь преобладают привлеченные средства физических лиц - 48,9%. Доминирующую позицию в привлечении вкладов физических лиц занимает отделение Сбербанка, на долю которого в общем объеме средств физических лиц приходится 67,8%. Хотя это на 2% ниже, чем в 2008 году (69,7%), и на 1% - чем в 2007 году (69,9%). [83, 24]
Основными факторами роста активов банковского сектора Республики Северная Осетия-Алания в течении отчетного квартала являлись наращивание кредитными организациями объемов кредитования и увеличение средств в расчетах. В общем объеме кредитов, предоставленных филиалами иногородних кредитных организаций, на долю Сбербанка в 2009 года приходилось 63.4%, тогда как в 2008 году - 65,9%, а в 2007 году - 56,5%. [85, 24]
Следовательно, в Республике Северная Осетия-Алания Сбербанк занимает лидирующее положение.
По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы. Сбербанк России продолжает оставаться лидером на рынке банковских услуг и демонстрирует высокую эффективность своих операций, обладает устойчивыми позициями, несмотря на финансовый кризис.
В ходе исследования автором были получены следующие результаты. Чистая прибыль Сбербанка за 2009 год составила 24,4 млрд. руб., что на 75% ниже, чем в 2008 году. Это является следствием того, что банк даже в условиях кризиса придерживался консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов в 2009 году было направлено 388,9 млрд. руб., в том числе на резервы по кредитам - 361,5 млрд. руб., что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2008 году. К тому же резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшили капитал банка.
Стабильный рост доходов наблюдается по основным направлениям операционной деятельности:
· Рост чистого процентного дохода за 2009 год на 31,5% по сравнению с 2008 годом;
· Рост чистого комиссионного дохода за 2009 год на 17,9% по сравнению с 2008 годом;
· Доходы от торговых операций с ценными бумагами за 2009 год составили 36,5 млрд. руб. по сравнению с убытком за 2008 год в размере 37,3 млрд. руб.
Автором также был отмечен эффективный контроль за расходами: показатель соотношения операционных расходов и операционного дохода снизился в отчетном периоде до 35,4% по сравнению с 49,3% за 2008 год. Операционные расходы выросли за 2009 год на 3,4% по сравнению с 2008 годом, при этом расходы на персонал снизились на 3,3%, рост прочих операционных расходов составил 13,5%. Также снизились почти в 6 раз расходы на прибыль.
Высокая ликвидность баланса Сбербанка: 17,4% активов банка представлено ликвидными активами, имеющими ожидаемый срок погашения "до востребования не менее 1 месяца".
Высокий уровень достаточности капитала: показатель достаточности общего капитала банка, рассчитанный в соответствии с Базельским соглашением о капитале, по состоянию на 2009 год составляет 18,1% и значительно превышает нормативное значение 8%. Норматив достаточности капитала банка, рассчитанный в соответствии с требованиями Банка России без учета событий отчетной даты остается на высоком уровне и составляет 23,2%.
Также можно отметить, что в структуре активов основную долю занимают кредиты и авансы, которые в 2009 году уменьшилась на 7%, а также операции с ценными бумагами, которые в свою очередь увеличились на 9%.
Важное место в структуре портфеля кредитов юридическим лицам занимает специализированное кредитование, поскольку Сбербанк участвует в различных государственных проектах, оказывает услуги по финансированию инвестиционных и строительных проектов. Также можно отметить, что банк увеличил кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком. В 2009 году темп прироста корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%).
По размещенным средствам основная доля приходится на кредитование физических лиц (21,7%), торговые операции (17,7%), а также услуги (13,7%). Самые маленькие объемы - на телекоммуникацию (3,0%), нефтегазовую отрасль (2,9%) и транспорт (2,0%).
В структуре пассивов наблюдалось увеличение средств физических лиц на 20,9% до 3787 млрд. руб. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России. Средства корпоративных клиентов в 2009 году сократились на 4,2% за счет оттока средств с расчетных счетов, в то время как средства банков - на 31,5% за счет возврата всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России.
Собственные средства банка сократились на 1,3% до 1323 млрд. руб. На изменение величины капитала повлияло превышение дополнительного капитала над основным. Дополнительный капитал увеличился за счет привлечения субординированного кредита от Банка России.
Глава 3. Перспективы развития Сбербанка России
Как мы уже отмечали, на сегодняшний день Сбербанк является лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.
За последние годы банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ банка, а именно: значительная клиентская база, масштаб операций, бренд и репутация, а также коллектив и значительный накопленный опыт.
В то же время работа банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:
· низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ банка: сбытовой и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания.
Проявлением этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;
· низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов банка. По мнению клиентов, Сбербанк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;
· исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Сбербанк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;
· недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;
· слабые стороны корпоративной культуры Сбербанка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.
На фоне среднесрочного потенциала развития рынка, складывающихся в последнее время кризисных явлений на финансовых рынках и текущей ситуации внутри банка перед Сбербанком встает ряд принципиальных вызовов и угроз. К ним относятся:
o макроэкономическая ситуация, в первую очередь разворачивающийся финансовый кризис, недостаток ликвидности в экономике и риск увеличения кредитных рисков по мере замедления темпов экономического роста. На этом фоне работа по совершенствованию системы управления рисками, а также механизмов и процедур взыскания проблемной задолженности приобретает особую значимость и приоритет;
o усиление конкуренции на российском финансовом рынке. Это связано как с приходом на рынок иностранных банков, которые в итоге принесут с собой новые и более совершенные методы работы, так и с процессами консолидации рынка, которые неизбежно ускорятся в результате финансового кризиса. В своем текущем состоянии банк оказался неспособен эффективно противостоять более интенсивной конкуренции, о чем свидетельствует значительная потеря доли рынка в рознице в 2004 - 2007 годах и низкие показатели работы Сбербанка в г. Москве. Банк обязан использовать создаваемую финансовым кризисом "конкурентную передышку", для того чтобы в среднесрочной перспективе кардинально преломить эти тенденции;
o долгосрочная тенденция на сокращение рентабельности операций на российском рынке, связанная со структурной нехваткой пассивов в банковском секторе и конкурентной динамикой на рынках отдельных банковских продуктов (например, кредитования крупных юридических лиц, автокредитования и кредитов в точках продаж в рознице). Эти факторы определяют важность неценовой дифференциации предложения банка и необходимость всестороннего совершенствования качества клиентской работы и продуктового предложения, а также взвешенной стратегии ценообразования;
o риск опережающего роста затрат по отношению к доходам Сбербанка, вызванный низкой производительностью труда, низкой масштабируемостью систем банка на фоне прогнозного увеличения объемов бизнеса и вероятного опережающего роста стоимости рабочей силы, являющейся основной статьей его непроцентных расходов.
На сегодняшний день перед Сбербанком стоит принципиальный выбор пути дальнейшего развития. Сценарий "инерционного развития" предполагает сохранение принципиальных элементов сложившейся модели работы банка и их относительно небольшую настройку и корректировку в соответствии с рыночной ситуацией. К его привлекательным сторонам следует отнести большую простоту в реализации, большую степень преемственности и понятность для сотрудников банка. При этом данный сценарий развития не позволит Сбербанку в полной мере преодолеть недостатки своей работы. Он также не дает четкого ответа на те вызовы, с которыми банк сталкивается сегодня. В результате в среднесрочной перспективе следует ожидать закрепления отрицательных тенденций в динамике изменения его рыночных долей и относительных финансовых показателях. "Инерционный" сценарий также содержит в себе ряд серьезных рисков, связанных в первую очередь с недостаточно эффективными и масштабируемыми системами управления рисками и вероятностью роста расходов темпами, опережающими темпы роста доходов. При этом банк сможет развиваться без существенной перестройки своей работы, стабилизировать свою долю в активах банковской системы на уровне 20 - 25% и поддерживать эффективность работы на уровне несколько ниже среднерыночной.
Однако существующие конкурентные позиции Сбербанка на рынке и его потенциал развития в сочетании со структурно привлекательными особенностями российского рынка банковских услуг позволяют говорить о том, что в случае реализации сценария "модернизации" возможны очень динамичные рост и развитие, опережающие показатели банковской системы в целом. В частности, существует значительный потенциал укрепления конкурентных позиций банка как на розничном, так и на корпоративном рынке за счет более интенсивной клиентской работы и роста охвата клиентской базы. Банк также обладает огромными возможностями в области повышения эффективности работы и построения конкурентных преимуществ за счет масштаба операций. Это позволит Сбербанку обеспечить устойчивые долгосрочные конкурентные позиции на российском рынке и начать трансформацию из крупного национального финансового института в один из ведущих банков мира.
Выполнение миссии Сбербанка и реализация сценария "модернизации" требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов.
Для достижения этих целей дальнейшее развитие банка будет сфокусировано на четырех основных направлениях (или основных "темах") преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:
1. Принципиально важным направлением развития банка станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение Сбербанка в "сервисную" компанию.
Это значит, что банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества банка.
С практической точки зрения, для того чтобы ориентация на клиента не осталась лозунгом, Сбербанк существенным образом изменит очень многие элементы своей работы, начиная от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк - и мидл-офисе (подразделения и функции, связанные с сопровождением клиентских операций).
2. Реализация выбранного сценария "модернизации" предполагает комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую "промышленную" основу.
Подобная "индустриализация" систем и процессов в банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, улучшит качество обслуживания клиентов и позволит банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмента повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего банка. Это также потребует существенного развития информационных систем.
В результате используемые системы не только смогут "справляться" с масштабом операций банка, но и позволят Сбербанку сделать масштаб своих операций важнейшим источником формирования конкурентных преимуществ. Наиболее очевидные проявления этих изменений связаны с планами консолидации бэк - и мидл-офисных функций, а также с построением новых систем управления кредитными рисками.
3. "Индустриализация" позволит повысить эффективность, управляемость и качество, принципиально и "разово" меняя логику работы систем и процессов "сверху вниз".
Руководство Сбербанка глубоко убеждено, что этого недостаточно для выполнения стратегических целей и миссии банка. Важнейшим элементом стратегии развития банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Сбербанк, - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития банка, а не просто пассивными исполнителями. Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления банком. Разрабатываемый на базе технологий Lean (системный подход к определению и сокращению потерь в различных сферах деятельности), этот подход предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям "снизу вверх", создание в банке систематической способности к обновлению и самосовершенствованию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Первым направлением работы банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних структурных подразделений (ВСП), однако поэтапно ПСС получит повсеместное распространение.
...Подобные документы
История развития Сбербанка России. Общая характеристика деятельности Сбербанка России в современных условиях. Приоритетные направления развития бизнеса Сбербанка. Цель, основные задачи, проблемы и перспективы развития Сберегательного банка России.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 14.03.2012Коммерческий банк как звено банковской системы России, основные операции, функции и принципы его деятельности. Сущность кредита, его роль в развитии экономики. Анализ деятельности отделения Сбербанка России. Перспективы развития кредитной деятельности.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 03.01.2012История развития сберегательного дела в России. Сбербанк России как крупнейший банк Российской Федерации, перспективы его развития. Анализ деятельности Челябинского отделения Сбербанка: структура остатков рублевых вкладов, движение средств по вкладам.
курсовая работа [56,3 K], добавлен 25.05.2010Характеристика и организационная структура Сберегательного банка России. Финансовый и коэффициентный анализ деятельности банка. Оценка финансовой прочности и результативности банковской деятельности. Пути совершенствования деятельности Сбербанка России.
курсовая работа [238,6 K], добавлен 03.03.2011Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014История основания Сбербанка России. Исследование задач сектора обслуживания физических лиц. Изучение должностных обязанностей консультанта Сбербанка России. Анализ кредитной политики Юго-Западного банка. Описания функций и особенностей работы промоутера.
отчет по практике [23,0 K], добавлен 25.09.2014История возникновения Сбербанка Росси, характер его деятельности, виды осуществляемых операций. Структура доходов и расходов Сбербанка, его обязательные нормативы. Анализ деятельности дополнительного офиса № 1791/068 Ханты-Мансийского отделения Сбербанка.
отчет по практике [56,3 K], добавлен 13.10.2014Общая характеристика ОАО "Сбербанка России", основные нормативно-правовые акты, регулирующие его деятельность. Анализ деятельности Омского отделения №8634 ОАО "Сбербанка России". Оценка развития и пути улучшения банковских технологий в данной организации.
отчет по практике [373,6 K], добавлен 03.02.2015Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011История и основные этапы развития сберегательного дела, его отличительные признаки в России и за рубежом. Операции Сберегательного банка, сущность и характеристика расчетно-кассового обслуживания. Виды вкладов, ценных бумаг и кредитование Сбербанка.
курсовая работа [48,3 K], добавлен 19.12.2010Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО. Характеристика и анализ экономической деятельности Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО. Активные операции банка, анализ и оценка их эффективности на рынке банковских услуг региона.
дипломная работа [162,6 K], добавлен 23.07.2008Общая характеристика коммерческого банка. Основные направления кредитной деятельности Сбербанка России в условиях рыночной экономики. Организационно-управленческая структура банка, место, роль и функции экономической, коммерческой и других служб.
отчет по практике [41,9 K], добавлен 08.12.2014Сущность, экономическая природа, специфика и формы банковских инвестиций. Деятельность коммерческого банка на примере Сбербанка России. Анализа инвестиционного портфеля и поиск путей повышения эффективности инвестиционной деятельности коммерческого банка.
курсовая работа [288,6 K], добавлен 22.01.2015Анализ активов и пассивов, доходов и расходов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601, характеристика его финансово-хозяйственной деятельности. Организационная структура банка. Оценка деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц.
отчет по практике [280,6 K], добавлен 19.11.2013Теоретические основы и правовое регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг. Ценные бумаги и банковские операции. Дилерская, брокерская деятельность и депозитарные операции. Анализ деятельности Сбербанка России на фондовом и вексельном рынке.
дипломная работа [278,7 K], добавлен 08.10.2009Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012Статус, задачи, функции "Сбербанка России". Денежная политика, ее цели и инструменты. Осуществление безналичных расчетов. Виды банковских лицензий, их выдача и аннулирования. Использование собственного капитала банка. Платежные инструменты расчетов.
отчет по практике [33,8 K], добавлен 12.02.2015История возникновения Сбербанка РФ, характер его деятельности. Организационная структура и структура управления банком. Краткая характеристика структурного подразделения. Внедрение системы "Лин" как резерва повышения эффективности деятельности Сбербанка.
отчет по практике [1,4 M], добавлен 08.09.2015История развития Сибирского Банка Сбербанка России, его современное состояние и дальнейшие перспективы, стратегия на период до 2014 года. Характеристика и назначение дополнительного офиса Банка, предоставляемые им услуги физическим и юридическим лицам.
отчет по практике [71,4 K], добавлен 15.06.2009Экономическая сущность пластиковых карт как банковского продукта, основные принципы их работы. Виды, особенности работы и основные операции пластиковых карт Уральского филиала Сбербанка России. Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в РФ.
дипломная работа [3,2 M], добавлен 09.09.2010
