Критерии и проблемы выбора форм обеспечения при банковском кредитовании

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд. руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.

2.4 КОРПОРАТИВНЫЙ БИЗНЕС. КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ

В 2013 году Сбербанк сохранил за собой позицию одного из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику и проводил свои кредитно-финансовые операции со всеми группами корпоративных клиентов. За год Сбербанк выдал кредитов на сумму около 7,3 трлн. руб., на 1 января 2013 года, несмотря на дефицит ликвидности в банковском секторе в 2012 году, Сбербанк увеличивал объемы кредитования, корпоративным клиентам выдано свыше 5,9 трлн. руб. - на 350 млрд. руб. больше, чем в 2011 году. Структура корпоративного кредитования представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Структура корпоративного кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов

Структура корпоративного кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов:	1 янв'14	1 янв'13	1 янв'12
	млрд руб.	доля, %	млрд руб.	доля, %	млрд руб.	доля, %
Крупнейший бизнес	4 622	54.1%	4 265	57.4%	3715	58,2%
Крупный и средний бизнес, включая ОПК	3 187	37.3%	2 543	34.3%	1945	30,4%
Малый и микро бизнес	593	6.9%	453	6.1%	462	7.2%
Прочие	145	1.7%	161	2.2%	267	4.2%
Всего	8 547	100 %	7 422	100%	6389	100%

Из таблицы видно, что портфель кредитов юридическим лицам за 2013 год вырос на 15,1% и на 1 января 2014 года составил 8 547 млрд. руб., (фондирование дочернего банка Sberbank Europe AG исключено из кредитного портфеля Сбербанка, за 2012 год увеличился за год на 16,2% или более чем на 1 трлн. Руб. до 7 422 млрд. руб., чем в 2011году.

Более половины кредитного портфеля Банка приходится на территориальные банки, присутствующие на всей территории России.

Традиционно большая часть кредитов выдана в рублях - на их долю приходится почти три четверти портфеля. По-прежнему остаются востребованными кредиты на срок от 1 до 3 лет для финансирования текущей деятельности или рефинансирования ранее взятых обязательств - на них приходится более 30% всех рублевых кредитов. Наибольшим спросом пользовались кредиты на срок более 5 лет - их более трети в рублевом портфеле и 2/3 - в валютном портфеле.

Банк активно взаимодействует как с крупнейшими корпорациями и холдингами, так и с сегментом микро- и малого бизнеса. С точки зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

2.5 РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕС. КРЕДИТОВАНИЕ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ

Розничный кредитный портфель занимает более 20% активов Сбербанка. За 2013 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 31,8% и составил 3 333 млрд. руб. За год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн. руб.

За 2012 год объем продаж кредитных продуктов частным клиентам составил 1 870 млрд. руб., что более чем в 1,5 раза превышает объем 2011 года. В структуре продаж преобладали потребительские кредиты - 71,2% от общего объема выдачи. Доля Жилищных кредитов - 24,3%, Автокредитов - 4,5%. Доля Банка на рынке розничного кредитования выросла на 0,7 п.п. до 32,7%. В 2012 году Сбербанк активно участвовал в реализации государственных программ «Доступное и комфортное жилье - гражданам России», «Развитие аграрно-промышленного комплекса» и «Образование». За год Банк выдал более 357 тыс. кредитов более чем на 455 млрд. руб. в рамках жилищного кредитования и более 46 тыс. кредитов на 9,8 млрд. руб. владельцам личных подсобных хозяйств в рамках программы «Развитие АПК». Структура кредитного портфеля физических лиц представлена в таблице.



Таблица 2.7 Структура кредитного портфеля физических лиц

Структура кредитного портфеля физических лиц млн. руб.	1 янв'14	уд. вес, %	1 янв'13	уд. вес, %	1 янв'12	уд. вес, %
Жилищные кредиты, всего	1384278	41.5%	1000186	39.6%	762200	42,9%
Автокредиты	105424	3.2%	102 001	4.0%	82200	4.6%
Иные потребительские кредиты	1843451	55.3%	1426374	56.4%	975247	53.9%
Кредиты физическим лицам, всего	3333153	100 %	2528561	100%	1777300	100%

При этом рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось.

Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.

Жилищное кредитование:

* снижены процентные ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.;

* с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов, за декабрь 2013 года выдано 89 млрд. руб., т.е. почти вдвое больше декабря предыдущего года;

* расширен перечень жилищных продуктов с возможностью использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;

* продукт «Военная ипотека» - «Приобретение готового жилья» тиражирован на все регионы, максимальная сумма кредита увеличена на 15% до 2,4 млн. руб.;

* запущена реестровая аккредитация более чем по 1 тыс. объектов недвижимости;

* реализована программа кредитования учителей по проекту «Ипотека для молодых учителей» и кредитование отдельных категорий граждан на улучшение жилищных условий в Ставропольском крае, Республике Ингушетия, Кабардино-Балкарской Республике, Республике Северная Осетия-Алания;

* утвержден целевой процесс ипотечного кредитования, который позволит клиентам подавать заявку на кредит, выбирать любой объект недвижимости и при необходимости менять его, не подавая новую заявку на кредит.

Потребительское кредитование:

• для удобства клиентов сокращена и упрощена анкета на получение кредита;

• внедрен «Потребительский кредит на рефинансирование внешних кредитов»;

• запущен новый продукт - потребительский кредит для заемщиков с действующими кредитными договорами: часть средств направляется на полное досрочное погашение кредита, остаток - по усмотрению клиента.

Автокредитование:

* запущена федеральная «Программа государственного субсидирования ставок по автокредитам»;

* снижены процентные ставки на 1 п.п. по всей линейке автокредитов;

* с июля запущен перевод партнерского канала автокредитования в дочерний банк «Сетелем Банк» ООО (доля Сбербанка 74%); по итогам 2013 года на платформу Сетелем переведены Mitsubishi, Hyundai, Chevrolet, Opel, Lifan, ВАЗ, ГАЗ, ЗАЗ; в 2014 году планируется перевод Volkswagen, Skoda, Audi, Seat, KIA.

Оптимизация процессов кредитования:

* в базовых территориальных банках внедрено технологическое решение, позволяющее осуществить досрочное погашение кредита с аннуитетными платежами в любую дату в любом отделении территориального банка, погасить кредит с нескольких счетов по выбору клиента, выдать потребительский кредит на счет банковской карты; тиражирование завершится в 1 квартале 2014 года;

* в целях создания качественного базиса для развития розничного кредитования Банк начал формировать единую кредитную систему: на централизованную платформу кредитования физических лиц переведены 9 территориальных банков.



3. ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И ПУТИ РАЗВИТИЯ ФОРМ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

3.1 ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Чрезмерное наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для финансового и реального сектора экономики. По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в развивающихся экономиках сопровождались банковскими кризисами, а 85% девальвациями национальных валют.

По официальным подсчетам ЦМАКП, общая доля просроченных ссуд составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых ссуд, что же касается ипотечного кредитования то почти 8%, а к концу 2013 года по оценкам специалистов «Сбербанка» ожидается проблемные кредиты по ипотеке составят примерно 12%. Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составит 300-400 млрд. руб. При этом предприятия, стремясь растянуть процесс взыскания долгов и тем самым отсрочить своё банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить заключенные с банками кредитные договоры, обращаясь в суд со встречными исками к банку-кредитору. Надеждой на скорое восстановление в том числе являются и заверения правительства, согласно которым проблема кредитования российской экономики будет преодолена в основном в ближайшие полгода - год. В подтверждение этого, начиная с октября 2009 года, правительство регулярно «вливает» в российский банкинг денежные средства (по некоторым данным, уже без малого триллион рублей) с четкой целью - довести их до предприятий. И обещает, что процесс этот будет продолжаться, пока ситуация не нормализуется. Конечно, касается это далеко не всех предприятий, а только тех, что являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Также государство заявляет, что готово поддерживать их напрямую, выкупая привилегированные акции или облигации закредитованных компаний, входя в уставной капитал обремененных долгами предприятий.

Кроме предприятий, крупным неплательщиком стало население. В последние годы этот сегмент рынка был очень привлекателен для банков, так как доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляла 25-30 %.

Самый большой уровень невозвратов наблюдался в сегменте экспресс-кредитования - самого доходного для банков. Поэтому практически все банки в настоящий момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах, но также растут невозвраты по автокредитам и по ипотечным кредитам.

Причины невозврата долгов разные. Самой очевидной является резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату. Иногда невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков. Желая получить кредит на покупку того или иного продукта, они неправильно оценивают свои финансовые возможности. При этом многие граждане заблуждаются, думая, что его долг будет прощен, аннулирован. Но это не так, ведь возврат долга - это обязанность заёмщика, а уклонение от уплаты является преступлением. Многие банки с целью максимального возврата своих денег и в то же время для сохранения лояльных отношений с клиентами идут навстречу своим заемщикам.

Правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Решать проблему невозврата кредитов банки либо пытаются силами собственной службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору или коллекторскому агентству. Коллекторами зачастую работают юрисконсульты, консультируя должников с юридической стороны, давая ссылки на законы направленные на наказание злостных неплательщиков, кредиторов. Некоторые банки считают, что нужно проявлять осмотрительность в отношении привлечения внимания подрядчиков к взысканию платежей, а вместе с тем едва ли какой-то банк захочет тратить время на работу по кредитам с низкой вероятностью взыскания.

В докризисной банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита являлся одним из самых распространенных

Рассмотрим оптимальную структуру портфеля обеспечения (таблица. 3.1).[11]

Таблица 3.1. Пропорции диверсификации портфеля обеспечения

Вид залога	Направления диверсификации	Доля в портфеле обеспеч., %
Недвижимость, итого В том числе: офисная торговая жилая	По назначению недвижимости	30-40 30 45 25
Залог ценных бумаг В том числе векселя банка-кредит.	По компаниям эмитентам, по видам ценных бумаг	20 5-7
Залог транспорт. средств		10
Залог товаров в обороте	В завис. от типа залож. товаров	30
Прочие виды залога		10

Представляется, что доля залога недвижимости не должна превышать 30-40%. Более значительная доля нежелательна, поскольку залог недвижимости в отличие от других видов залога имеет достаточно длительный процесс обращения взыскания.

В структуре заложенной недвижимости по ряду причин целесообразно преобладание коммерческой недвижимости. Во-первых, потому что жилую недвижимость сложнее оформлять в залог , а также значительно выше риски в связи с особенностями законодательства. Во-вторых, жилая недвижимость имеет ограниченный спрос, и сроки ее реализации могут быть значительными.

Спрос на коммерческую недвижимость значительно выше, особенно он возрос в последнее время, что обусловлено высокими темпами роста торгового оборота, индустрии развлечений, девелоперской деятельности. Кроме того, офисная недвижимость может быть использована и для нужд банка, например для создания и расширения филиальной сети. Таким образом, для универсального банка целесообразно иметь следующее соотношение недвижимости в структуре портфеля: 25% - жилая; 30 - офисная, 45% - торговая.

Наличие в структуре обеспечения ценных бумаг целесообразно только в том случае, если операции с ними занимают не менее 15% в структуре активов банка. В данном случае банк уже обладает необходимой инфраструктурой для работы с таким залогом, в штате есть высококлассные специалисты, способные оценить состояние рынка, перспективы и направления его развития. Они могут предложить и обосновать величину вариационной маржи по конкретной ценной бумаге. Именно при этих условиях использование залога ценных бумаг целесообразно, т.е. будет отвечать основной цели; способствовать снижению риска невозврата кредита. Вместе с тем доля данного обеспечения должна быть ограничена. Ведь помимо стандартных рисков оно подвержено еще и рыночным рискам, и прежде всего рискам, непосредственно связанным с рынком ценных бумаг, темпами его роста и падения.

Обеспечение в виде залога транспортных средств представляется достаточно интересным, особенно с учетом текущих продаж автомобилей и действующих условий кредитования. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного автомобиля. И все же, в случае недобросовестности и злого умысла заемщика целесообразным представляется доля данного вида залога в пределах 10%, хотя должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества - около 30%.

Эксперты обращают внимание на несколько тревожных моментов. Во-первых, по отдельным банкам обеспечение кредитов под товары в обороте составляет до 39% (в среднем - около 11%). Больше 30% обеспечения кредита товарами в обороте является высокорискованной операцией, поскольку для заемщика это означает фактическую остановку деятельности или залог неликвидного товара на складе. Во-вторых, настораживает, что у некоторых банков, в том числе и крупных, совокупная величина обеспечения меньше величины выданных кредитов (хотя в среднем по банкам 207%). Это свидетельствует о том, что не у всех банков была выстроена адекватная технология управления рисками, а также о том, что на самом деле часть кредитов выдавалась под инвестиционные проекты. [11]

Таким образом, исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. При этом структура портфеля обеспечения может и должна меняться под действием внешних (изменение ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог, законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) и внутренних факторов (например, внедрение в практику банка новых методов обеспечения). Одним из факторов, способных повлиять на оптимальную структуру обеспечения является отрицательный опыт работы с залогом того или иного имущества.



3.2 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита, поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

• договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;

• реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

• залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Также не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика , как правило, третье лицо.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

В таблице 3.2 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм. Как видно из таблицы 3.1наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, - степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Таблица 3.2 Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита	Количество баллов	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
Ипотека	3	60-80
Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит.	3	100
Поручительство (гарантии)	2	В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100
Залог ценных бумаг	2	Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60
Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг.	1	20-40
Передача права собственности	1	20-50

Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью дипломной работы являлось исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:

- определены понятия кредита и сущности принципов кредитования

- проанализировано практическое применение законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам;

- проанализирована деятельность и изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;

- проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

В первой главе рассмотрены организационно-правовые аспекты исследования форм обеспечения возвратности кредита.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Во второй главе проведен анализ применения способов обеспечения кредитов, дана организационно-экономическая характеристика КБ Сбербанк.

Изучены основные положения кредитной политики ОАО «Сбербанк».

Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

По итогам проведенного анализа было выявлено следующее: наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженности по предоставленным кредитам на 01 апреля 2011 года можно сделать вывод ,что ОАО «Сбербанк» нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

- работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк начнет выдавать кредит.

- начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию.

- о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Также выявлено, что отчетном году Банк предлагал наиболее привлекательные условия по выдачи кредитов под обеспечение с целью повышения устойчивости кредитования как основы ресурсной базы. Таким образом, за 2011 год Банку удалось нарастить объем кредитов обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.

В третьей главе раскрыты проблемы обеспеченности банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита.

По итогам анализа выявлено,что причины невозврата долгов разные:

- резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату;

- невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков;

- большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.

Можно сделать вывод о том,что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что- залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. Способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Консультант Плюс: Высшая школа: учеб. пособие для вузов. - М.: Правовой сервер Консультант Плюс, 2013.

2. Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) "О банках и банковской деятельности". М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2013.

3. Инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков", // Справочная система "Консультант плюс".

4. Положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г."О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

5. Положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

6. Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2011. - №3. - 30-34с.

7. Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2011. - №1. - 85-90с.

8. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Бе-логлазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2012.

9. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2013.

10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

11. Евсюков А.Н, Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2011. № 7, 48-57с.

12. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2011. - 452 с.

13. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2011. - 369 с.

14. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2010. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).

15. Калугин С.П., Петрова В.И. Кредитная политика банков 2011. - №9. - 16-20с.

16. Килясханова И. Ш.,. Банковское право,Закон и право, 2011. - 335 с.

17. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2012.

18. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2011. - 751 с.

19. Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса - 2013. - №2. - 19-23с.

20. Лаврушин О.И. Банковские риски учебное пособие 2011. - 232 с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 672 с.

22. Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2011. - 544 с.

23. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 560 с.

24. Лаврушин О.И., Афанасьва О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2010. - 256 с.

25. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика М.: Дело, 2012. - 576 с.

26. Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2012. - 444 с.

27. Матовников М.Ю. Деньги и кредит Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков - 2011. - №12. - 26-34с.

28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2013.

29. Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2011. - №9. - 55-63с.

30. Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса.

31. Опушко Л.Е. Почему банки не кредитуют и не инвестируют? // Экономика и жизнь. - 2011. - № 45. - 188 с.

32. Организация деятельности Центрального банка: Учеб. посо¬бие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.

33. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ "ДИС", 2012. - 464 с.

34. Пересецкий А.А., Карминский А.М., Экономика и математические методы. Моделирование рейтингов российских банков 2011. - том 40. - №4. - 10-25с.

35. Рамазанов С.А. Деньги и кредит. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования - 2011. - №6. - 51-57с.

36. Свириденко О.К. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. // Хозяйство и право. - 2012. - №7. - 243 с.

37. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: Юнити-Дана, 2011. - 863 с.

38. Хаметов Р.Т., Миронова О.Я. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. - М.: Российская юстиция. - 2011. - №5. - 197 с.

39. Чиркова М.С. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита. - М.: Хозяйство и пpаво. - 2012. - №6. - 201 с.

Размещено на Allbest.ru

...