Организация системы межрегиональных электронных расчетов

Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно осуществляет учет операций, проводимых по корсчету, на основе имеющихся у нее данных. Ежемесячно банк-корреспондент подтверждает остаток по счету.

Все положения, касающиеся документооборота, очередности оплаты, контроля за проведением расчетов и др., рассмотренные выше, относятся и к межбанковским корреспондентским отношениям. Особенность в том, что счет "ЛОРО" ведет не РКЦ, а другой банк, в котором открыт данный счет.

Банком России разработан порядок отражения коммерческими банками операций по межбанковским корсчетам.

Вследствие расширения предоставляемых кредитными организациями услуг количество счетов в расчете на одного жителя возросло с 2,5 до 2,6, в основном за счет открытия счетов физическим лицам для проведения операций с использованием платежных карт и для реализации программ потребительского кредитования. Количество счетов, доступ к которым предоставлен через сеть Интернет, на 1.01.2007 составило 2,3 млн. единиц, увеличившись за 2006 год на 76,9%, чему способствовало применение кредитными организациями современных банковских технологий и технологий дистанционного доступа к счетам.

В 2006 году в платежной системе Росси проведено 1672,6 млн. платежей, объем которых составил 446,0 трлн. рублей.

Проводимая кредитными организациями оптимизация сети своих подразделений и увеличение числа дополнительных офисов способствовали росту в 2006 году количества объемов платежей, проводимых между подразделениями одной кредитной организации через счета межфилиальных расчетов. в связи с этим доля таких платежей составила по количеству 15,9% и по объему 12,7% от общего количества и объема платежей, проведенных в платежной системе России.

Сохранилась на невысоком уровне (3,4% по количеству и 4,2% по объему платежей) доля платежей, проведенных через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях.

Безналичные расчеты, совершаемые платежными поручениями, преобладали над другими формами расчетов. Их удельный вес составил 66,8% от общего количества и 97, 0% от общего объема платежей. Удельный вес платежей с использованием инкассовых поручений и платежных требований сохранился на очень низком уровне - 2,9% от общего количества и 0,7% от общего объема платежей. На невысоком уровне остался удельный вес аккредитивов, а также чеков, выпускаемых кредитными организациями, в ввиду их слабой востребованности клиентами.

В 2006 году продолжались тенденции активного использования таких инструментов безналичных расчетов, как платежные карты. Количество карт, эмитированных кредитными организациями, возросло на 38,6% и составило 74,8 млн. единиц. Количество операций за 2006 год, совершаемых в Российской Федерации с использованием платежных карт, достигло 1198,5 млн. единиц (темп прироста за 2006 год - 39,0%), а объем операций - 4396,8 млрд. рублей (темп прироста - 47,3%).

Динамичное развитие инфраструктуры, принимающей к оплате платежные карты (в течении года количество организаций торговли и услуг, а также банкоматов, позволяющих оплачивать услуги, увеличилось на 27,0% и составило 181,0 тыс. единиц), привело к увеличению доли безналичных платежей с использованием платежных карт, последняя составила 18,6% (в 2005 году - 16,7%). В результате доля наличных операций по снятию денег составила 81,4% по количеству и 91,4% по объему операций.

В 2006 году сохранились тенденции роста рынка кредитных карт. Темп прироста по количеству карт составил 128,3%, по количеству операций с их использованием - 77,2%, а по объему операций - 88,4%. Но, несмотря на такой значительный рост, доля этих операций в общем объеме операций с платежными картами пока еще не высока - 2,0%.

В целях дальнейшего стимулирования развития розничного рынка потребительского кредитования Банком России разработан порядок, который предусматривает возможность кредитования физических лиц - резидентов в валюте Российской Федерации без использования банковского счета при расчетах с применением кредитных карт (указание Банка России от 21.09.2006 №1725-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», зарегистрировано Министерством юстиции российской Федерации).

Наличный денежный оборот, проходящий через кассы учреждений Банка России и кредитных организаций, возрос в 2006 году на 22 млрд. рублей и составил 103,2 млрд. рублей. За счет кассовых поступлений учреждения Банка России и кредитные организации обеспечили 94,3% потребности клиентов в наличных деньгах по сравнению с 95,7% в 2005 году.

Рассмотрим далее порядок проведения расчетов между банками исходя из требования ЦБ РФ устанавливать по каждому совершаемому платежу дату перечисления платежа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом по корреспондентским счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" (или двумя подразделениями одной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов). В случае, если дата перечисления платежа совпадает с датой списания средств со счета клиента, в тот же день в банке-отправителе платежа и банке-исполнителе платежа отражаются операции по счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" или счетам межфилиальных расчетов в корреспонденции со счетами клиентов. Первые экземпляры расчетных документов клиентов и экземпляры поручений банка-отправителя платежа (электронные копии этих документов) помещаются в документы дня в качестве основания операции. В банке-исполнителе платежа основанием для операции служат первые экземпляры поручений банка-отправителя платежа и вторые экземпляры расчетных документов клиентов.

В случае, когда дата перечисления платежа не совпадает с датой списания средств со счетов клиентов-плательщиков, для обеспечения равенства остатков средств в банке-отправителе и банке-исполнителе платежа на каждую календарную дату расчетные операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются следующим образом.

Работа в банке-отправителе платежа. Если банком-отправителем платежа является банк-респондент (типичная практика), то списанные денежные средства со счетов клиентов отражаются на балансовом счете 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".

Первые экземпляры расчетных документов клиентов помещаются в документы дня в качестве основания проводок. В день списания средств со счетов клиентов банк-респондент пересылает банку-корреспонденту расчетные документы клиентов и поручения банка на осуществление операций по счету "ЛОРО". Указанные поручения помещаются банком-респондентом в картотеку к внебалансовому счету №90909 "Расчетные документы, ожидающие дату перечисления платежа". Они изымаются при получении от банка-корреспондента подтверждения о проведенной операции (выписки 1 по счету "ЛОРО"). На основе этих поручений банка и подтверждения от банка-корреспондента отражается также операция по балансовому счету №30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным oneрациям" и корреспондентскому счету "НОСТРО". Поручения банка и полученные подтверждения (выписка по счету "ЛОРО" от банка-исполнителя платежа) помещаются в документы дня.

При неполучении подтверждения от банка-исполнителя платежа банк-отправитель платежа в день наступления даты перечисления платежа принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи - электрон ной, телефонной, телефаксной и т.д.) для объяснения причины. В случае сообщения банком-исполнителем платежа о несовершении данной расчетной операции по какой-либо причине банк-отправитель платежа обязан обеспечить проведение платежа по другому маршруту.

В ряде случаев банком-отправителем платежа является банк-корреспондент. К ним относятся операции по: зачислению средств, взысканию платежа по инкассовому поручению или платежному требованию, выдаче банку-респонденту денежной наличности. В этих случаях дата перечисления платежа указывается данным банком в реестре предстоящих платежей. Последний, составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению в соответствии с требованиями, установленными Банком России. К реестру прилагаются расчетные документы, на основе которых произведена операция (кроме случаев выдачи денежной наличности). При этом расчетные операции выполняются банком-корреспондентом примерно аналогично вышеизложенному порядку,

Работа в банке-исполнителе платежа. Как правило, банком-исполнителем платежа является банк-корреспондент. При наступлении даты перечисления платежа им осуществляются операции по счету "ЛОРО" в корреспонденции со счетами клиентов-получателей платежей. Соответствующие экземпляры расчетных документов плательщиков, а также поручения банка на проведение операций по корсчету (электронные копии этих документов) помещаются в документы дня. Банк-корреспондент посылает подтверждение банку-респонденту о произведенных операциях (или выписку) по счету "ЛОРО". Экземпляры расчетных документов клиентов (электронные копии этих документов) с подписью ответственного исполнителя и штампом банка-корреспондента выдаются клиентам-получателям в виде приложения к выписке по их счетам. Следует отметить, что при недостаточности средств на корсчете "ЛОРО" и отсутствии соглашения о кредитовании поручения банка-респондента не принимаются банком-корреспондентом. В картотеку неоплаченных расчетных документов из-за недостаточности средств на указанном счете могут быть помещены только расчетные документы, предъявленные взыскателями согласно действующему законодательству.

В случае, если банком-исполнителем платежа является банк-респондент, то при наступлении даты поступления платежа осуществляются операции по счету "НОСТРО" в корреспонденции со счетами клиентов-получателей платежей. Им. же посылаются банку-корреспонденту подтверждения о проведенных операциях.

Кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции через открытые им корсчета в других кредитных организациях, корсчета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, счета межфилиальных расчетов. При этом банку-отправителю платежа, осуществляющему транзитную, расчетную операцию, разрешается переоформлять платежные поручения клиента от своего имени. Банк-отправитель платежа несет ответственность за правильность и своевременность перечисления средств. В то же время, для ужесточения контроля за транзитными платежами, совершенными филиалами банков через расчетную сеть Банка России, и усиления ответственности за своевременность их проведения ЦБ РФ следующее: ответственность за зачисление сумм на счета окончательных получателей не по назначению возлагается на подразделение, являющееся получателем средств по транзитной операции. Данная норма должна быть обязательно предусмотрена в соответствующих договорах с подразделениями расчетной сети Банка России. При отсутствии такой нормы РКЦ-филиал "Б" откредитовывает поступившие в адрес указанных получателей суммы назад, т.е. РКЦ-филиалу "А" для зачисления на корсчет (субсчет) плательщика средств.

Суть транзитных платежей в общих чертах такова. При прохождении платежа транзитом через несколько кредитных организаций (или их подразделений) дата перечисления платежа устанавливается между каждой парой организаций. При этом каждая организация, осуществляющая транзитный платеж, составляет новое поручение банка и указывает новую дату перечисления платежа. Поручение каждого банка-отправителя платежа вместе с соответствующими экземплярами расчетных документов клиентов (или их электронными копиями) направляется по назначению избранным маршрутом и способом передачи информации. На основе документов, поступивших от каждого банка-отправителя платежа, каждым банком-исполнителем платежа расчетная операция отражается по корсчету (субсчету) с обособлением полученных средств на пассивном балансовом счете №30222 "Незавершенные расчеты банка". Списание средств, с данного счета осуществляется при наступлении даты перечисления платежа в порядке, установленном для счета №30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".

В процессе расчетов между банками нередко возникает необходимость в подкреплении банком-респондентом своего счета или, наоборот, возврата средств банком-корреспондентом со счета "ЛОРО". При этом oпeрации по корсчетам "ЛОРО" и "НОСТРО" также должны проводиться в один календарный день. Рассмотрим, как данное требование достигается при перечислении средств через корсчет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России. Банк-отправитель, перечисляя средства с этого счета, одновременно зачисляет их на активный счет №30221 "Heзавершенные расчеты банка". Списание сумм проводится после получения подтверждения в соответствии с датой перечисления платежа в корреспонденции со счетом "НОСТРО" (при подкреплении счета банком-респондентом) или по счету "ЛОРО" (при возврате средств банком-корреспондентом со счета "ЛОРО"). В банке-исполнителе платежа при несовпадении даты перечисления платежа с датой зачисления средств на корсчет в подразделении расчетной сети Банками России операция по этому счету совершается в корреспонденции со счетом №30222 "Незавершенные расчеты банка". В день наступления даты перечисления платежа средства с последнего списываются в корреспонденции с соответствующими счетами "ЛОРО" или "НОСТРО".

Управление межбанковскими платежными рисками. По мере развития в России межбанковских расчетов формируется система управления межбанковскими платежными рисками.

"ЦБ РФ отказался от ранее действовавшего "автоматического" предоставления овердрафта, усилил ответственность банков за поддержание необходимого размера остатка па корсчете. Возможности поддержания ликвидности банкой со стороны Банка России были расширены посредством введения ломбардного кредитования, внутридневных и однодневных кредитов для завершения расчетов.

В 2006 году возрос спрос на внутридневные кредиты, способствовавшие бесперебойному осуществлению расчетов между кредитными организациями и более эффективному управлению собственной ликвидностью в течение операционного дня. Объем внутридневных кредитов увеличился по сравнению с 2005 годом почти в 2 раза и составил 11,3 трлн. рублей, что в существенной степени было связано с ростом на 31% числа кредитных организаций и их филиалов, пользовавшихся указанным механизмом кредитования. Максимальный объем внутридневных кредитов был достигнут в IV квартале 2006 года (3,7 трлн. рублей) в условиях снижения уровня рублевой ликвидности кредитных организаций.

В 2006 году объем предоставленных Банком России кредитов «овернайт» увеличился на 52,7% и составил 47 млрд. рублей по сравнению с 30,8 млрд. рублей в 2005 году. Указанные кредиты предоставлялись по процентной ставке, равной ставке рефинансирования Банка России. Количество кредитных организаций и их филиалов, которые воспользовались кредитами «овернайт», в 2006 году увеличилось на 19% и составило 137 (в 2005 году - 115).

Суть клиринговой формы расчетов состоит в следующем. Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги.

Клиринг представляет собой, в самом общем виде, систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и использующуюся банками в целях снижения потребности в оборотных средствах и упрощения обмена платежами. Как известно, расчеты по платежам могут производиться либо на валовой, либо на чистой основе. В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором - банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени - лага клиринга. В конце данного периода производятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может иметь место между двумя сторонами (двусторонний взаимозачет) и между тремя и более сторонами (многосторонний взаимозачет).

Когда два банка имеют большие объемы общих платежей, клиринг и урегулирование межбанковских расчетов часто осуществляется на основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаимозачете посланных и полученных платежных поручений (расчете чистой суммы) и об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс носит название двустороннего взаимозачета.

Если в процессе взаимозачета участвуют три банка и более, то этот процесс называется многосторонним взаимозачетом. Агент группы, участвующей во взаимном погашении, подсчитывает чистую позицию каждого члена клиринговой системы в конце цикла, с учетом платежей, отправленных им другим банкам, и платежей, полученных от остальных участников системы. В результате каждый банк перечисляет лишь свой чистый остаток по счету со всеми другими участниками. После проведения взаимозачета сумма обязательств всех участников должна равняться нулю.

Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами в определенном месте и в определенное время. Банки-члены клиринговой палаты имеют право и возможность обмениваться платежными инструментами, как в бумажном, так и в электронном виде. Остатки, образовавшиеся в результате такого обмена, должны быть оплачены.

Расчетный агент приступает к окончательному расчету по клирингу. Роль данного учреждения состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Кроме того, расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для финансирования расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты.

Процесс взаимозачета обязательств сторон-участников клиринговой системы носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму, затрачиваемую оборачивающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Достоинством банковских клиринговых расчетов является и то, что в большинстве стран коммерческим банкам разрешено использовать свои клиринговые балансы в центральном банке для выполнения резервных требований, что, безусловно, выгодно коммерческим банкам.

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Проведение клиентских платежей между банками с использованием Клиринговой системы Расчетного центра Финансового Дома применяется с марта 2000 года.

Программное обеспечение клиринга позволяет банку видеть в реальном времени не только уже проведенные платежи, но и очереди платежей, заявленных в его пользу другими участниками клиринга и пока не исполненных по причине недостаточности средств. Очередью собственных платежей можно управлять, изменяя последовательность исполнения документов вручную. Помимо этого, с заданной Регламентом периодичностью проводятся клиринговые сеансы, при которых выполняется оптимизация платежных очередей с целью проведения наибольшего количества документов путем многостороннего взаимозачета. В результате клиринговые сеансы позволяют проводить платежи при минимальном остатке на счете.

В настоящее время в клиринговой системе реализована возможность так называемых "транзитных" платежей. Участники клиринга могут принимать платежи не только в пользу своих клиентов, но и в пользу клиентов своих банков-корреспондентов или филиалов в других городах. Объявляя о готовности принимать платежи в пользу других кредитных организаций, участники клиринга обязуются своевременно проводить такие платежи по своей корреспондентской сети. Таким образом, потенциальными участниками клиринговых расчетов сейчас является большинство банков страны.

Стоимость проведения платежей через клиринг в несколько раз меньше, чем при их проведении через систему РКЦ. Это позволяет участникам дополнительно экономить на расчетном обслуживании. Объем клиентских активов, хранимых в Депозитарно-клиринговой компании, в январе-августе вырос в 1,8 раза - до 61,556 млрд. долларов.

Объем клиентских активов, хранимых в Депозитарно-клиринговой компании, по оценочной стоимости, составил на 1 сентября 2006 г. 61,556 млрд. долларов, увеличившись с начала текущего года в 1,8 раза. Как говорится в сообщении Депозитарно-клиринговой компании, номинальная стоимость клиентских активов на отчетную дату достигла 195,008 млрд. рублей по сравнению с 161,54 млрд. рублей на начало года. Доля облигаций в общем объеме хранимых в Депозитарно-клиринговой компании ценных бумаг превышает 3% по отношению к оценочной стоимости, или 21% по отношению к номинальной стоимости. Основную роль в процессе роста объемов сыграли общее увеличение пакетов ценных бумаг, принадлежащих депонентам, и новые ценные бумаги, переведенные на хранение в Депозитарно-клиринговой компании. В частности, на отчетную дату в Депозитарно-клиринговой компании на хранении находится 3236 (на 1 января 2006г. - 2824) выпусков ценных бумаг 2034 (на 1 января 2006г. - 1772) эмитентов.

Наряду с положительными результатами в ходе проведения многостороннего клиринга были выявлены и отдельные недостатки. Основной из них состоял в том, что в ряде регионов (в частности, в дотационных) отсутствовал встречный поток платежей, а это сделало клиринг неэффективным. Второй недостаток - разнотипность используемых в территориальных учреждениях Банка России программно-технических средств, что затрудняло применение единого алгоритма оптимизации платежей и замедляло проведение зачета.

В целом система управления межбанковскими платежными рисками в России пока еще слабо разработана. Она содержит в себе целый ряд правовых, а также технических и экономических аспектов.

Технические аспекты состоят в создании Банком России условий доступа банков к информации по своим счетам в режиме реального времени в течении дня и возможности на этой основе управлять своими активными и пассивными операциями.

Для ее реализации осуществляются мероприятия по совершенствованию расчетных операций, переходу на более высокий технологический уровень. Главными путями дальнейшей модернизации расчетов являются создание и внедрение новых банковских технологий и электронного документооборота, оптимизация расчетной сети Банка России, разработка унифицированных форматов расчетных документов. Банком России 13 июня 1997 г. утверждена концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени, определяющая перспективы развития безналичных расчетов в Банке России. Концепция признана базовой составляющей Стратегии развития платежной системы России, включает цели и задачи системы, основные принципы действия и архитектуру, функции подразделений расчетной сети Банка России, взаимодействие с другими технологиями расчетов, применяемыми Банком России, этапы реализации, принципы управления рисками и ликвидностью. Она позволит унифицировать расчеты и сократить сроки проведения расчетных операций.

Основной целью системы валовых расчетов в режиме реального времени являются оперативное зачисление на счета кредитных организаций поступивших средств, предоставление возможности немедленного их использования. Внедрение этой системы существенно изменит функции и ответственность территориальных учреждений Банка России и подведомственных им расчетно-кассовых центров. Исходя из Концепции 24 августа 1998 г. издано Положение Банка России от 24.08.1988 г №50 - П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени».

Вместе с тем и банкам придется перестроить свою работу - исполнять платежи в момент поступления от клиентов, а не "собирать" их в течение дня, а вечером передавать в расчетную сеть Банка России. Кроме того, перед целым рядом банков могут возникнуть неожиданные проблемы. В условиях, когда у банка, испытывающего финансовые затруднения, не найдется оснований даже для небольших задержек с перечислением средств, "проблемные банки" будут выявляться быстрее.

Проведение этих и других мер, развитие меж- и внутрибанковского клиринга вначале в экспериментальном порядке, а затем - по мере подготовки регионов - повсеместно позволит создать предпосылки для снижения потребности банков в средствах для обеспечения необходимой ликвидности, сократить объем нагрузки по расчетам, улучшить работу всей экономики в целом. Ведь ускорение расчетов всего на один день дает прирост ВВП от 1 до 2%.

В числе экономических аспектов управления межбанковскими платежными рисками следует отметить, прежде всего, целесообразность установления определенных критериев к допуску банков к участию в расчетах через клиринговые (государственные и частные) палаты, в частности размеров, платежеспособности, объемов, географического охвата платежей и др. Целесообразно предусмотреть возможность ограничения операций рамками двусторонних банковских расчетов, лимитами на объемы двустороннего и совокупного кредитования в пределах операционного дня.

Меры по ограничению рисков включают в себя введение экономических нормативов, регулирующих межбанковские корреспондентские отношения.

Ведущая роль в поддержании ликвидности коммерческих банков с целью обеспечения непрерывности расчетов принадлежит Банку России, располагающему огромными ресурсами в виде остатков средств банков на корсчетах РКЦ.

Как свидетельствует зарубежный опыт, особенно острой проблема овердрафта является в условиях широкого применения межбанковского клиринга. В этой связи там действует механизм оперативного доступа банков к своим резервным фондам (например, в виде "дисконтного окна" ФРС в США или "кредита для хождения почты" в Германии) и контроля за их расходованием.

Решение данных проблем позволит, как это предусмотрено в стратегии, в дальнейшем объединить и хранить на одном счете (корсчете) в Банке России обязательные и добровольные резервы. Это принято во многих развитых странах. Соответственно банки смогут более эффективно использовать свои средства, проводить гибкую политику в их размещении на рынке кредитных ресурсов. Следует разработать и форму отчетности банков-агентов по расчетам при прямых корреспондентских отношениях о состоянии их межбанковских позиций по риску. Анализ и контроль на основе такой отчетности, особенно крупных банков, позволят предотвращать системные риски, ибо с позиции таких исков наибольшую опасность представляет крах крупного банка. Передовыми российскими банками (Сбербанком РФ, Автобанком и др.) разработаны методики, позволяющие эффективно прогнозировать и контролировать состояние и динамику ликвидности в целом по банку (с учетом ликвидности филиалов) на базе управления корсчетами. Решение различных правовых, технических, экономических и opганизационных проблем управления межбанковскими платежными рисками позволит минимизировать последние, облегчить расчеты, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ и направить высвободившиеся средства на рынки: ценных бумаг, валютные, межбанковских кредитов, а значит, способствовать дальнейшему развитию этих рынков, повысить рентабельность банков и эффективность проведения денежно-кредитной политики.

кредитный электронный платежный расчетный



2. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Порядок осуществления расчетов кредитными организациями

Кредитные организации в Российской Федерации могут осуществлять безналичные расчеты через:

· платежную систему Банка России;

· внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации (филиалами);

· платежные системы кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях;

· платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций.

В соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03 октября 2002 г. №2-П безналичные расчеты осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Для проведения межбанковских расчетов между кредитными организациями через взаимные корреспондентские счета банки устанавливают между собой договорные корреспондентские отношения.

Корреспондентские отношения - это отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Корреспондентские счета открываются на основании заключенного договора и подразделяются на два вида:

· счет «ЛОРО» - корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту;

· счет «НОСТРО» - корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке - корреспонденте.

В соответствии с порядком осуществления операций по счетам «ЛОРО», «НОСТРО», в договоре корреспондентского счета между банком-респондентом и банком-корреспондентом оговаривается:

· порядок установления даты перечисления платежа при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банками;

· правила обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа);

· обязательство банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по балансам банка-респондента и банка-корреспондента одной датой;

· порядок действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной даты, при неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, при возникновении форс-мажорных обстоятельств;

· обязательство банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

· кредитование счета банком-корреспондентом;

· условия расторжения договора;

· другие вопросы, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Информация о вновь открытых счетах «НОСТРО» и «ЛОРО» представляется в территориальные учреждения Банка России в день открытия счета по факсимильной, компьютерной или иному виду связи с последующим письменным подтверждением не позднее следующего рабочего дня.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка-респондента, открывшего корреспондентский счет в другом банке, и по балансу банка-корреспондента, в котором открыт корреспондентский счет указанного банка. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этого счета, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за дату перечисления платежа принимается день, за который дана выписка.

Размер остатка средств в банке-корреспонденте зависит от характера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачивается пользование корреспондентским счетом, как правило, поддержанием минимального остатка средств на счете и частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по корсчетам поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для осуществления платежей.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России.

Порядок открытия, закрытия счетов межфилиальных расчетов устанавливается Правилами построения расчетной системы кредитной организации. Открытие и закрытие счетов осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации на основании решения органа управления кредитной организации.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной датой - датой перечисления платежа.

Правила построения расчетной системы кредитной организации утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

· порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов;

· процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации;

· описание порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

· порядок экспедирования расчетных документов;

· порядок установления даты перечисления платежа при проведении расчетных операций;

· порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

· порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

· порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа позже установленной даты, при неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, при возникновении форс-мажорных обстоятельств;

· другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов является выписка из этого счета, направленная банком-исполнителем банку-отправителю.

Для проведения расчетных операций через расчетную сеть Банка России каждая кредитная организация (филиал), расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России - РКЦ или ГРКЦ.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

При открытии корреспондентского счета в РКЦ (ГРКЦ) между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией заключается договор о расчетном обслуживании.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет:

· порядок расчетного обслуживания;

· права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;

· способ обмена расчетными документами с Банком России;

· порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;

· ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

· иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Учреждения Банка России производят списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации на основании распоряжения владельца счета и в порядке календарной очередности поступления распоряжений владельца счета.

Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета. Средства зачисляются на счета клиентов кредитных организаций только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа.

2.2 Электронные расчеты кредитных организаций через платежную систему Банка России

С целью повышения эффективности функционирования своей платежной системы Банк России проводит целенаправленную политику по расширению использования электронных расчетов, обеспечивающих проведение платежей на региональном уровне в тот же день, а на межрегиональном - не позднее следующего дня.

Обязательным условием для участия кредитной организации в системе электронных платежей расчетной сети Банка России является заключение с Банком России договора об обмене электронными документами.

Договор обмена заключается на согласованный сторонами срок и определяет:

· перечень основных и дополнительных реквизитов электронных документов (форматы электронного обмена);

· способы передачи электронных документов;

· перечень и порядок работы со средствами защиты информации;

· регламент исполнения электронных платежных документов;

· порядок и особенности осуществления контроля электронных документов;

· ответственность сторон и порядок разрешения споров;

· иные условия в соответствии с законодательством.

Рекомендуемая форма договора обмена установлена Положением Банка России от12.03.1998 г. №20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России".

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательной досылки расчетных документов на бумажных носителях.

Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного формата, содержащими всю информацию о платеже.

Платежная система Банка России, как и предыдущие годы, являлась наиболее значимой в платежной системе России с учетом количества и объема проведенных платежей, которые преимущественно являлись платежными кредитных организаций (филиалов).

Количество платежей, проведенных в платежной системе Банка России, в 2006 году составило 696, 3 млн. единиц (среднедневное количество платежей - 2,8 млн. единиц), объем платежей -267, 3 трлн. рублей (размер средней суммы платежа - 383,9 тыс. рублей). Отношение объема платежей, проведенных в платежной системе Банка России, к объему валового внутреннего продукта России в 2006 году составило 10,0.

Положительная динамика роста количества и объема платежей, проведенных в платежной системе Банка России, обусловлена надежностью ее функционирования, применением современных технологий и методов защиты информации, наименьшими финансовыми рисками для участников.

Участниками платежной системы Банка России по состоянию на 1.01.2007 являлись 1189 кредитных организаций и 2062 филиала кредитных организаций, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, их количество в течение 2006 года увеличивалось на 2,5%.

Количество обслуживаемых Банком России клиентов, не являющимися кредитными организациями, сократилось за 2006 год с 44776 до 36401, или на 18,7% (за 2005 год - на 16,3%). Тенденция сокращения количества указанных клиентов, как в 2005 году, связана с передачей кассового обслуживания исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации Федеральному казначейству и закрытием в учреждениях Банка России счетов, открытых ранее органам, исполняющим бюджеты субъектов Российской Федерации, местные бюджеты, и бюджетополучателям.

В общем количестве и объеме платежей, проведенных в платежной системе Банка России, доля платежей кредитных организаций (филиалов) составила в 2006 году 82,0% по количеству и 84,6% по объему, что с учетом доли платежей проведенных в платежной системе Банка России, в общем количестве и объеме платежей, проведенных в платежной системе России, делает ее крупнейшей межбанковской системой перевода денежных средств в стране и обуславливает ее системную значимость.

Доля количества расчетных документов, по которым были осуществлены платежи кредитных организаций (филиалов), в общем количестве принятых Банком России к обработке документов в течение операционного дня продолжала оставаться, как и в 2005 году, на самом высоком уровне - 99,99%; оставшаяся незначительная доля документов была отозвана кредитными организациями (филиалами), помещена в картотеку не оплаченных в срок расчетных документов или возвращена кредитным организациям (филиалам) учреждениями Банка России по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов).

В течение 2006года в платежной системе Банка России, как и в предыдущие годы, подавляющее большинство платежей осуществлялось с использованием электронных технологий, доля которых составила 99,5% от общего количества и 99,6% от общего объема платежей.

Доля клиентов Банка России - кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными документами с Банком России по состоянию на 1.01.2007 года возросла до 96,6% от их общего количества (95,4% на 1.01.2006), что позволило кредитным организациям (филиалам) оперативно управлять внутридневной ликвидностью и планировать проведение платежей.

Удельный вес количества платежей, поступивших в платежную систему Банка России по каналам связи, в общем количестве платежей увеличился пропорционально росту числа клиентов Банка России - кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными документами с Банком России, и составил в 2006 году 97,7% по сравнению с 95,0% в 2005 году.

Значения среднемесячных коэффициентов доступности платежной системы Банка России, то есть ее готовности осуществлять прием расчетных документов в электронной форме и на бумажном носителе от клиентов Банка России, в 2006 году находились в диапазоне от 99,57% до 99,96% в части приема Банком России от клиентов Банка России расчетных документов в электронной форме и от 99,99 до 100% в части приема расчетных документов на бумажном носителе.

В 2006 году проводимые Банком России мероприятия по сокращению фактических сроков совершения расчетных операций позволили сократить средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества платежей во всех применяемых технологиях на внутрирегиональном уровне на 0,05 дня (0,65 дня в 2006 году по сравнению с 0,70 дня в 2005 году) и на межрегиональном уровне - на 0,03 дня (1,05 дня в 2006 году по сравнению с 1,08 дня в 2005 году).

В соответствии с законодательством Российской Федерации со средствами операции со средствами бюджетов всех уровней осуществлялись Банком России на бесплатной основе. В 2006 году соотношение количества бесплатных операций и операций, осуществляемых Банком России за плату, осталось практически без изменений- 53,7 и 46,3%.

В целях реализации «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года», предусматривающей построение Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени, Банком России продолжено осуществление комплекса мероприятий, обеспечивающих выполнение поставленной задачи в установленные сроки.

В результате работы по определению основных аспектов создания и функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, описанию основных элементов системы и ее структуры, определению требований к участникам и функциям, выполняемых системой, были подготовлены проекты нормативных актов Банка России и других элементов.

Рис. 4. Соотношение количества платежей, проведенных в платежной системе Банка России с использованием электронной технологии

Проекты нормативных актов определяют цели создания и назначение, основные правила и принципы построения и функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, а также детально регламентирует правила и процедуры осуществления расчетов через данную систему ее участниками и регулирования отношений Банка России и участников системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Рис. 5. Соотношение количества платных и бесплатных операций, проведенных в платежной системе Банка России

Проекты других документов, которые необходимы для организации работы в Банке России, регламентирует функционирование системы валовых расчетов в режиме реального времени в части обеспечения организационных и технических мероприятий, комплекса программно-технических средств, а также информационной безопасности.

Отношения между Банком России и кредитными организациями (клиентами) при осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России регулируются:

· общими источниками банковского права - Федеральными законами, нормативными актами Банка России;

· договорами, заключаемыми подразделениями расчетной сети Банка России с кредитными организациями и клиентами.

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Закон определяет, что общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

10 января 2002 года принят Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» №1-ФЗ, целью которого является обеспечение правовых условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.

В Законе даны определения электронного документа и электронной цифровой подписи:

· электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме;

· электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

Закон определяет основные понятия, условия и особенности использования электронно-цифровой подписи.

Осуществление электронных расчетов через платежную систему Банка России регламентируется следующими нормативными документами Банка России:

· положением Банка России от 27.12.2005 №66-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»;

· положением Банка России от 12.03.1998 №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»);

· положением Банка России от 23.07.1998 №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России».

Осуществление электронных расчетов территориальными учреждениями Банка России и подведомственными им учреждениями на межрегиональном уровне производится с разрешения Центрального банка Российской Федерации.

Определение пользователей внутри региона осуществляется непосредственно территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональные электронные платежи осуществляются через головные расчетно-кассовые центры при территориальных учреждениях Банка России - участников совершения межрегиональных электронных платежей.

Закрытие межрегиональных электронных платежей осуществляется в сроки, установленные нормативными документами Банка России, после произведенной сверки полученных и отправленных платежей.

Сверка осуществляется непосредственно с каждым регионом-участником межрегиональных электронных платежей.

При сверке головные расчетно-кассовые центры направляют друг другу сообщения о количестве и сумме принятых и отправленных электронных платежей за установленный период. Если имеются расхождения, то производится выверка расчетов между участниками.

Закрытие счетов осуществляется путем составления кредитового авизо. Счета учета межрегиональных электронных платежей корреспондируют со счетами учета начальных оборотов в установленном порядке.

Круг участников совершения внутрирегиональных электронных платежей определяется территориальным учреждением Банка России.

Поручения клиентов на перечисление средств с их счетов могут представляться в учреждения Банка России в виде платежных документов на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, а также в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных, оптических носителях).

...