Основные понятия и принципы использования банковских пластиковых карт

Итак, банк выбирает тип карты, который он намерен выпускать (т.е. электронную, классическую, золотую, корпоративную и т.п.), формулирует общие положения к дизайну, после чего за дело берутся профессиональные художники. Дизайн-студия предоставляет банку на выбор несколько вариантов изображения лицевой и оборотной стороны карты. Выбранный вариант внешнего вида карты в виде электронного файла направляется на завод-изготовитель.

Затем начинается производство заготовок. Получив от банка заказ на производство заготовок, завод, прежде всего, делает пробный образец, который направляется для сертификации в международную платежную систему. Если образец сертифицирован, то завод приступает к производству партии заготовок. Размер партии может меняться в зависимости от потребностей банка, но, как правило, исходя из стоимости, удобства изготовления и транспортировки банки заказывают от пяти тысяч до одного миллиона заготовок. Внешне заготовка выглядит как настоящая карта, только на ней отсутствуют номер, срок действия, имя владельца, а также информация на магнитной полосе и микрочипе.

Следующем шагом при изготовлении карты является персонализация, т.е. нанесение на карту информации о ее владельце. Данная информация берется из заявки клиента на выпуск карты. Подробность информации, представляемой в заявке, может варьироваться в зависимости от требований, выдвигаемых банками к клиентам, но, как правило, кроме минимального набора параметров, необходимых для того, чтобы однозначно идентифицировать клиента (фамилия, имя, отчество, дата рождения, серия и номер паспорта), в заявке могут присутствовать и такие данные: адрес; место работы и должность; домашний, рабочий и мобильный номера телефонов; гражданство и прочее.

Всю эту информацию банк записывает в свою базу данных, после чего начинается следующий этап - обработка информации и ее подготовка для нанесения на карту.

Для создания номеров карт банки используют специальное программное обеспечение, так как последняя цифра является контрольной и закодирована по международным стандартам. Наряду с номером карты программное обеспечение генерирует информацию для кодировки магнитной полосы, PIN-кода и, в случае для чиповых карт, криптограмму для микропроцессора.

Готовая информация подается на эмбоссер - специальное оборудование для печати карт.

Собственно, на этом процесс выпуска карт можно считать завершенным.

Но эмиссия карточек - это отнюдь не техническая функция. Положительное решение по заявке клиента на получение карточки выносится после тщательного изучения его финансового положения и оценки риска неплатежа. Если результаты анализа неблагоприятны для клиента, ему могут предложить дебетовую карточку для снятия наличных денег со счета. Если же кредитоспособность клиента оценена положительно, вся существующая о нем информация вводится в компьютер. В него заносится фамилия и имя клиента, его постоянный адрес, номер в системе социального страхования, кредитный лимит, номер карточного счета и срок возобновления карточки. Одновременно подготавливается магнитная лента, необходимая для изготовления карточки клиента.

Банк-эмитент эмитирует карточки платежной системы. На этапе вступления в платежную систему банк-эмитент заключает договор на право эмиссии карточек. При вступлении разрабатывается дизайн карточки с учетом требований к нему платежной системы. Далее банк-эмитент вырабатывает тарифную политику, открывает корреспондентский счет с процессинговым центром. На этапе эмиссии банк-эмитент:

· заказывает необходимое число карточек для своих клиентов;

· вырабатывает кредитную политику;

· обслуживает счета клиентов;

· ассоциируемые с карточкой;

· выставляет счета держателям карточек;

· ведет самостоятельно или делегирует иной организации проведение авторизации своих клиентов;

· получает и обрабатывает отчет по транзакциям клиентов от процессингового центра;

· управляет самостоятельно или дает поручение на управление иной организации (например процессинговому центру) базой данных карточек, счетов, остатков по ним и пр.;

· обеспечивает безопасность процессов управления базой данных, хранения и передачи карточек и персональных идентификационных номеров.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Для снижения рисков при проведении операций с использованием банковских карт при осуществлении эмиссии расчетных, кредитных карт, банку следует включить в договор банковского счета кредитный договор-условие об осуществлении клиентом операций с использованием карт, сумма которых превышает:

· остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

· лимит предоставления овердрафта;

· лимит предоставления кредита, определенный в кредитном договоре.

В соответствии с Положением Центрального Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» кредитная организация может осуществлять эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Выпуск основной и дополнительной карты, а также новой карты, в случае ее утраты, кражи, повреждения производится на основании письменного заявления клиента, оформленного в подразделении банка, либо переданного посредством электронных каналов связи. Не позднее 10 рабочих дней с даты оформления заявления персонализированная карта передается банком клиенту карты лично, либо его представителю, действующему на основании доверенности. Доверенность должна быть оформлено нотариально, либо в форме приравненной к нотариальной, либо банком, и в ней четко должно быть указано право получить карту и PIN-конверт этой карты в банке с указанием фамилии, имени, отчества клиента.

Одновременно с выдачей карты клиенту выдается запечатанный PIN-конверт, в котором находится значение PIN-кода для карты клиента. При получении карты клиент должен убедиться, что PIN-конверт надежно запечатан и не вскрывался ранее. После вскрытия PIN-конверта необходимо запомнить свой PIN-код и хранить его в тайне.

Клиент не может пользоваться дополнительной картой до тех пор пока банк не получит от них расписку в получении карты. При получении карты клиент предоставляет свою подпись на специальной полосе для подписи на оборотной стороне карты. Карта без подписи на оборотной стороне считается не действительной и к обслуживанию не принимается.

С момента выпуска карты для держателя дополнительной карты на него распространяются правила ассоциации MasterCard International, существующие банковские правила, договор. Клиент несет ответственность за операции, совершаемые с использованием основной и всем дополнительным картам, открытым по данному карточному счету.

Карта является собственностью банка. Клиент обязан вернуть карту в банк по истечении срока действия карты, а также в случае прекращения использования карты до истечения срока действия.

За один месяц до истечения срока действия карты при условии наличия на счете денежных средств в сумме достаточной для оплаты комиссии за повторное оформление карты установленной тарифами банка, карта автоматически перевыпускается на новый срок. При этом клиент может получить карту с новым сроком действия в подразделении банка за две недели до истечения срока действия карты.

По желанию клиент может обратиться в подразделение банка для перевыпуска карты на новый срок ранее, чем за один месяц до истечения срока действия карты. В этом случае перевыпуск карты производится на основании письменного заявления клиента.

В случае если карта не получена клиентом она хранится в банке не более 30 календарных дней с даты выпуска, после чего банк имеет право аннулировать карту. При этом комиссия за первоначальное, повторное оформление карты и за ее годовое обслуживание возврату не подлежит.

В случае утраты или повреждения карты, в том числе размагничивания магнитной полосы, новая карта по желанию клиента выдается с назначением нового PIN-кода или с сохранением действующего.

Банк вправе отказать клиенту в выпуске, возобновлении или восстановлении карты по своему усмотрению и без объяснения причин. В случае отказа в выпуске карты банк возвращает клиенту оплату за выпуск или перевыпуск карты и за ее годовое обслуживание в данном конкретном случае. Возврат осуществляется наличными денежными средствами или путем перечисления средств на счет, указанный клиентом.

Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчика, но и за заемщика. В последнее время наряду с потребительским экспресс-кредитованием многие банки стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению экспертов, в скором времени кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования. Так, по данным ЦБ РФ, по итогам 2006 года объем эмиссии кредитных карт в России превысил 200 тыс., при этом эмиссия именно кредитных карт возросла в 4,3 раза, а объем транзакций -- в 2,3 раза (см. рис.3)

Естественно предположить, что конкуренция на рынке пластиковых карт в ближайшие годы ужесточится (учитывая, что операции по картам можно отнести к наиболее доходным видам банковской деятельности). Реализация зарплатных схем позволяет банкам получить доступ к дополнительным дешевым ресурсам, аналогичным расчетным счетам организаций, остатки по которым можно довольно точно прогнозировать. Издержки обслуживания карточных счетов достаточно низкие вследствие высокой степени автоматизации. Довольно существенны для банков и комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также эквайринговые поступления. С распространением кредитных карт банки получают больше процентных доходов по кредитам. А это в свою очередь означает, что банки заинтересованы в разностороннем развитии карточного бизнеса не меньше, чем пользователи карт.

Рис.2.3. Количества эмитированных карт кредитными организациями за период с 2001 по 2006 годы

Каждая четвертая пластиковая карта в России выпущена Сбербанком, а общее количество эмитированных Банком карт превышает 16 млн. В филиалах Банка получает заработную плату каждый шестой работающий в экономике страны и пенсию - каждый третий пенсионер.

Общий объем эмиссии карт Сбербанка России по состоянию на 01.01.2007 года достигло 17,6 млн. карт, увеличившись за 2006 год на 37,4%. При этом он обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт (см. рис. 4).

Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard составило 14,5 млн. карт (82% от общего объема эмиссии), в том числе (см. рис. 5):

· MasterCard и Maestro - 8,6 млн. карт;

· Visa и Visa Electron - 5,9 млн. карт.

Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ превысило 3,1 млн. карт.

Дебетовый оборот по банковским картам Сбербанка России за 2006 год увеличился по сравнению с 2005 годом на 39% и составил 1 322 млрд. рублей.

Рис. 2.4. Динамика эмитированных банковских карт Сбербанком России

На сегодняшний день в России существует около 10 платежных систем, которые обслуживают более 30 видов банковских карт. Наиболее популярными являются международные платежные системы, работающие с карточками «VISA» и «Eurocard/Master Card». Владельцы таких карт могут в полной мере пользоваться как международной системой безналичных платежей, так и надежным платежным средством на территории России. Так карточку VISA принимают к оплате в 240 странах мира. Существуют более 440 тыс. банкоматов и около 22 млн. торговых и сервисных точек обслуживания. А с карточкой Eurocard/MasterCard можно работать в 222 странах мира, получать наличные в 463 тыс. банкоматов и обслуживаться в 20 млн. торгово-сервисных точках.



Рис. 2.5. Структура эмитированных банковских карт Сбербанком России

Наиболее популярные в Сбербанке являются следующие виды карт:

1. Visa Classic и Eurocard/MasterCard Mass. Это наиболее распространенные карты, обеспечивающие высокий уровень финансового и иного сервиса во всем мире. Используются практически в любой стране мира. Предоставляется снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев. Могут выдаваться гражданам Российской Федерации, достигшим 14-летнего возраста.

2. Visa Business и Eurocard/MasterCard Business - корпоративные международные карты, лучшее средство для эффективного управления расходами организации. Они дают возможность безналично оплачивать командировочные расходы сотрудников, а также расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организаций, как в России, так и за рубежом.

3. Visa Gold и Eurocard/MasterCard Gold. Эти карты - признак состоятельности и поддержка престижа. Это удобное средство для безналичных расчетов в торговых и сервисных точках, а также при получении наличных в банковских учреждениях и банкоматах по всему миру, обладающее высокой кредитоспособностью.

4. АС СБЕРКАРТ - это микропроцессорная карта Сбербанка России, удобное средство для безналичных расчетов как для физических, так и для юридических лиц, а также безопасное средство транспортировки денежных средств. Основное преимущество этих карт - это безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей.

5. Cirrus/Maestro и Visa Electron - эти карты совмещают дебетовые карты Сбербанка России и международные электронные карты, а это более 400 тысяч торговых и сервисных точек, а так же более 463 тысяч банкоматов в 10000 городах мира.

В целях увеличения внедрения банковских карт на российском рынке, банки-эмитенты предлагают своим клиентом дополнительные тарифы для удобства использования их в той, или иной сфере деятельности. На сегодняшний день Банк активно внедряет «зарплатные», «пенсионные», «студенческие» и другие проекты, что обеспечивает дополнительные возможности для определенных слоев общества.

Стратегия Банка в области развития системы банковских карт заключается в ответе на главный вопрос: каким образом и на чем зарабатывать деньги, работая с картами.

Основная особенность платежных систем построенных на пластиковых картах состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике. Особенности выражаются в технических особенностях проведения платежей и раскрываются при рассмотрении видов пластиковых карт, их эволюции.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей "технологической революции" банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и Сберегательному банку, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для Сбербанка - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится до 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:

· зарплатные проекты;

· корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям;

· "бензиновые" карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями;

· карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей);

· "клубные", магазинные и т. п. карты;

· карты, обслуживающие коммунальные платежи, и др.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

По оценкам 90-95% выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Cirrus/Мaestro или Visa Electron, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа Visa Classic или Eurocard/MasterCard Mass. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка.

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Банкам можно рекомендовать установить банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение. Рекомендуется также установить электронные терминалы в ближайших магазинах, рассмотреть возможность перечисления денег работниками за содержание детей в ведомственных дошкольных учреждениях, рассчитываться за обеды в заводских столовых, вносить квартплату, оплачивать путевки и т. д. По выходе на пенсию работники продолжают пользоваться пластиковыми картами, но на карт-счет перечисляются уже пенсии и пособия. Банк, взявший на себя обслуживание собеса, ведет личные счета пенсионеров.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег - это в первую очередь уменьшение риска потери денег, льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина), получение дополнительного дохода (Банк начисляет проценты на денежные средства по карточным счетам) (см. табл. 3).

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. Д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по пластиковым карточкам, поэтому оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.

Таблица 3 Начисление процентов на остаток денежных средств по счету банковской карты

Наименование	Тариф
	Валюта счета - USD	Валюта счета - рубли
1	2	3
Начисление процентов на остаток денежных средств по счету банковской карты физического лица (ежеквартальное начисление)
по всем карточным продуктам на базе карт Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass, Visa Cold, Eurocard/MasterCard Cold, Сбербанк-Maestro, Сбербанк-Visa Electron	1% годовых	0,5% годовых
по картам Сбербанк-Maestro «Пенсионная»		6% годовых
по СБЕРКАРТ «Личная»		1% годовых
по картам Visa Classic «Зарплатная», Eurocard/MasterCard Mass «Зарплатная», Сбербанк-Maestro «Зарплатная», Сбербанк-Visa Electron «Зарплатная»	1% годовых	2% годовых
по картам СБЕРКАРТ «Зарплатная»		2% годовых
по картам Сбербанк-Maestro «Молодежная», Сбербанк-Maestro «Студенческая»		2% годовых
Начисление процентов на остаток денежных средств по резервным счетам международных банковских карт	3% годовых	5% годовых
Начисление процентов на остаток денежных средств по бизнес-счету предприятия (организации)
по международным корпоративным картам Visa Business, Eurocard/MasterCard Business	не предусмотрено
карт СБЕРКАРТ «Корпоративная»	не предусмотрено

Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. Основной показатель для измерения прибыльности карточных операций - прибыль на единицу портфеля карточных ссуд. Прибыль - это разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайра. Начнем с банка-эмитента (см. рис. 6). Его основные доходы:

· годовая процентная ставка;

· годовой членский взнос;

· комиссия по интерчейнджу (Interchange Fee) - это процент с каждого доллара продаж, который платит банк-эквайр банку-эмитенту от суммы продаж по карточкам;

· штрафные сборы за нарушение условий договора (комиссия за просрочку, комиссия за превышение лимита, комиссия за возврат чека, за утерю PIN-кода). Эти штрафы иногда называют досадными взысканиями. Они приносят ничтожный доход, но раздражают держателей карточек, побуждая их соблюдать правила.

Рис. 2.6. Основные функции банка-эмитента

Расчеты банка-эмитента по карточным операциям включают прежде всего плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования всего портфеля карточных ссуд. Кроме того, к расходам относятся следующие статьи:

· потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек;

· расходы на проведение процессинговых операций (авторизация, биллинг);

· расходы на обслуживание клиентов (жалобы, возвраты);

· расходы по маркетингу;

· резервирование под кредитные риски - отчисления на создание резерва под выдаваемые клиентом ссуды. Резерв обусловливает необходимость привлечения дополнительных ресурсов;

· плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд. Это процентная ставка, усредненная по различным видам денежных ресурсов, привлекаемых банком-эмитентом на поддержание суммы кредитов, предоставленных держателям карточек.

Основные источники дохода банка-эквайра:

· дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в конце каждого месяца;

· поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования (импринтеров, электронных терминалов);

· доход от использования средств, хранящихся на депозитном счете торговца.

Расходы банка-эквайра:

· комиссия за интерчейндж;

· плата за эксплуатацию компьютерной системы;

· расходы на рекламу и маркетинг.

Доходы участников системы и расходы по ее развитию полностью определяются числом держателей карточек в системе и их активностью в использовании карточек. Однако увеличение числа держателей и их активности влечет за собой необходимость увеличения производительности оборудования в банках и процессинговых центрах, а также увеличение числа устройств и точек обслуживания. Неразрывность этих денежных потоков влечет за собой разработку каждым участником в отдельности и платежной системы в целом моделей развития для прогнозирования динамики показателей расхода и дохода.

Под экономической эффективностью внедрения банковских карт понимается реальная выгода приносимая системой банковских карт для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности системы банковских карт является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения по использованию выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести: каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования; какие накладные расходы предстоят банку в связи с содержанием аппарата СБК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); каковы затраты связанные с обеспечение процессинга, поддержки линий связи и корреспондентских отношений; во что обойдется содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте, и на каких условиях предполагается работа с конкретным клиентом или другим банком.

Для того чтобы ответить на поставленные вопросы, необходимо экономически грамотно определить и учесть все основные прямые и косвенные финансовые результаты функционирования системы банковских карт.

Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад) система банковских карт. Как было сказано выше, денежная наличность держателя банковской карты используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов - задача более широкая и не только отдела пластиковых карт, а всего банка, его конкретного подразделения, производящего совокупный анализ.

Например, для расчета косвенных доходов, полученных банком от использования остатков средств на карточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы. Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получения слипов, когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например, должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе и др. Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты "экономики политических аспектов", когда услуги крупным клиентам по банковским картам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этим клиентом.

Прямые доходы и расходы - это те, которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за процессинг и т.д. Другими словами, это все те расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к системе банковских карт и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.

2.3 Перспективы внедрения новых возможностей формирования портфеля банковских продуктов

На основании анализа систем расчетов пластиковыми карточками Сберегательного банка Российской Федерации, можно сделать вывод, что рынок пластиковых карт в последнее время развивается бурно.

По данным Центробанка РФ, рынок эквайринга карт за прошлый год превысил 1 млрд. долл. Это свидетельствует о том, что растет не только количество, но и качество. Люди стали пользоваться картами каждый день, они расплачиваются ими за товары и услуги. В Москве еще 5-6 лет назад держатели пластиковых карт пользовались только банкоматами. Сейчас такая картина наблюдается в регионах, где карты являются средством выдачи зарплаты. Но идет постепенное смещение: "зарплатные" карты становятся платежным средством. Для этого перехода важны две вещи.

Во-первых, у нас еще недостаточно развита инфраструктура приема карт - еще не везде принимают карты. Это связано с тем, что большинство мелких точек не показывают безналичные обороты. Многие точки регистрируются как предприниматель без образования юридического лица и работают по упрощенной бухгалтерии.

Во-вторых, до 1 января 2004 года существовал налог с продаж, который также взимался при расчетах с использованием пластиковых карт, как и с наличных денег брали налог с продаж. Это дестимулировало развитие рынка пластиковых карт. Однако сейчас ситуация существенно отличается от той, которая была 5-6 лет назад, когда карточки были уделом дорогих элитных магазинов и бутиков, самых дорогих супермаркетов. Сейчас это вполне демократичный инструмент.

Основной задачей программы развития банковских карт Сбербанка России является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам.

Продолжается работа по созданию платежной системы Сбербанка России, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных Банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов Сбербанка России.

Предполагается значительное расширение сферы применения банковских карт как для физических, так и для юридических лиц.

Одновременно с программой развития международных банковских карт Банк будет последовательно развивать собственную программу микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, использование которых не зависит от существующей в различных регионах инфраструктуры услуг связи.

Сбербанк России определяет следующие основные направления развития карточного бизнеса:

· международные карты VISA, Eurocard/MasterCard - карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов;

· международные дебетовые карты Сбербанк - Cirrus/Maestro, Сбербанк - Visa Electron - предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодежи в части перечисления пенсий, социальных выплат, стипендий;

· микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ -- для выплаты заработной платы, а также при использовании Интернет-банкинга и в электронной коммерции;

· предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средства расчетов как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ (эквайринг);

· предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам средним и малым коммерческим банкам высокой категории надежности (процессинг), что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.

Привлекательность банковских карт будет обеспечиваться дальнейшим распространением операций по овердрафтному кредитованию по карточным счетам.

В последнее время наметилась тенденция упорядочивания так называемых социальных финансовых и товарных потоков (пособия, льготы, бесплатные лекарства и т.д.). С одной стороны, усиливается платежная дисциплина и активизируются контролирующие органы. С другой стороны, значительно больше внимания стало уделяться внедрению современных электронных технологий контроля, расчетов и распределения.

В этой связи появились очень интересные проекты на смарт-карточках по организации финансовых и товарных потоков социального назначения. Объемы финансовых потоков, которые могут реализовываться на смарт-карточке, весьма значительны: детские пособия, пособия по безработице, различные социальные пособия, коммунальные платежи и соответствующие льготы, пенсии, товарные кредиты работникам, зарплаты, льготные и бесплатные лекарства и т. д.

Для этого огромного рынка Дальневосточный банк Сбербанка России в принципе мог бы предложить широкий спектр высококачественных услуг, реализованных на смарт-карточках. Но пока его внимание направлено в основном на зарплатные проекты.

Банку необходимо рассмотреть опыт внедрения смарт-карточек в других регионах, другими банками. Не случайно и то, что Президент Путин В. В. подписал Постановление о создании Межведомственной комиссии по интеллектуальным карточкам для решения социальных, транспортных и других вопросов.

Работа с социальными финансово-товарными потоками -- это в значительной степени вотчина российских разработчиков. Схемы оплаты льготных лекарств (или других товаров) в России весьма своеобразны. Готового алгоритма их реализации на основе смарт-карточек и с применением информационных систем за рубежом нет. Поэтому работают творческие коллективы, в которых сотрудничают программисты, работники банков, администраций и учреждений. Решения, которые удается разработать, весьма интересны. Они включают в себя оригинальные программные продукты, схемы финансовых, товарных и документарных потоков, юридические документы (договора, схемы распределения ответственности, рисков), технико-экономическое обоснование (кто что вкладывает, кто что получает, кто за что отвечает, чем рискует), схемы внедрения. Разработки интересны тем, что подразумевают разные варианты реализации, в зависимости от того, кто инициатор проекта, каков состав участников и их интересы.

Примером интересной реализации социальных задач является «аптечный» проект. В результате внедрения новых технологий были не только эффективно решены социальные задачи, но и получена существенная экономия бюджетных средств и дополнительная статья дохода для банка. До реализации проекта в аптеках существовала традиционная технология «отоваривания» льготников, т. е. выдачи получателям льготных и бесплатных лекарств тех медикаментов, которые указаны в «льготном» рецепте. Аптеки выдавали предъявителям льготных рецептов лекарства бесплатно или за 50% стоимости, а местная администрация время от времени перечисляла за это аптекам бюджетные средства. Но поскольку бюджетных средств частенько не хватает, то платежи задерживались, и фармацевты, чтобы не потерпеть убытков, говорили «льготникам»: «Нет сейчас вашего лекарства, зайдите через недельку». Эту стандартную фразу можно услышать во многих регионах страны. Конфликты, которые возникали между сотрудниками администрации, аптек, поликлиник и «льготниками», тоже, к сожалению, явление распространенное.

И вот «льготникам» выдали смарт-карточки. Теперь администрация получила возможность оплачивать лекарства по факту. Процедура проверки -- сколько отпущено (кому, кем) стала занимать минуты, а не дни. Аптеки получили от льготников «живые» электронные деньги. И впервые в новейшей истории «льготник» стал желанным гостем аптеки. Аптеки стали завлекать к себе «льготников» из соседних микрорайонов. Благодаря разработанному программному обеспечению стал возможен контроль по каждому больному, по каждому врачу, по каждой аптеке, по каждому рецепту. Возможен контроль передозировки лекарств, контроль соответствия диагноза и рецепта, реальной наценки в аптеках. А всякий контроль дает сокращение расходов. В результате выдачи смарт-карточек и налаженного контроля количество «льготников» уменьшилось вдвое, при этом лекарственных средств на одного человека в стоимостном выражении стало выдаваться больше в 6-7 раз. Стало хватать тех средств, которые заложены в бюджет. Постепенно становилось понятно, в какие периоды и какие лекарства требуются. Финансовое планирование тоже дало определенные плоды: если администрации не хватает денег на лекарства, то банк дает овердрафт. Администрации стало невыгодно задерживать платежи. Но и администрация осталась в выигрыше, так как налаженный контроль окупил все затраты. И впервые в новейшей истории лекарств стало хватать. Врачи перестали обижаться на работников аптек, больные перестали воевать с медиками и фармацевтами. Рейтинг администрации заметно подрос. Ну, а банк, конечно, не остался без прибыли.

Все это стало возможным благодаря творческому сотрудничеству работников банка, администрации и фармуправления. Дальнейшие шаги по развитию карточных проектов были сделаны в сторону создания комплексной системы безналичных платежей района. Ставились следующие цели: сокращение наличного денежного оборота и рост безналичного, увеличение товарооборота местной торговой сети и сокращение покупок за пределами района, увеличение доли «внутрирайонных» финансовых потоков, увеличение остатков на карточных счетах, увеличение налогооблагаемой базы. Кроме «аптечного» проекта новые решения удалось заложить в схемы оплаты пособий по безработице, детских пособий, социальных пособий. Причем получить можно не только «дефицитные» бюджетные деньги, но и товары в любом магазине, где обслуживаются карточки. А это дает приток налогов в местный бюджет. Возможность оплачивать коммунальные услуги карточкой оказалось не только удобно, но и выгодно для района. Средства, выделенные на оплату пособий, субсидий, зарплат через карточки, быстрее стали возвращаться на счета администрации. Интересны первые шаги по реализации функции кредитной карточки. По решению руководителя учреждения, предприятия, на второй кредитный кошелек смарт-карточки перечисляются «товарные деньги», т. е. деньги, которые можно потратить только в местных магазинах. Таким образом, кроме зарплаты за текущий месяц, работник получает зарплату за предстоящий месяц. Эта схема использовалась для обкатки системы и увеличения карточного товарооборота. Руководители учреждений использовали ее для социальной поддержки работников.

На АЗС карточка используется как межрегиональная, что способствует экономии расходов и обеспечивает четкий контроль.

В настоящее время задействовано более 40 тысяч карточек. Средства, затраченные на развитие системы, окупились за полтора года. Кроме решения социальных задач, получения прибыли и экономии, участники проектов ставили и социологические задачи, такие, как изучение отношения населения к проводимым инновациям. Всякое новшество, связанное с деньгами, вызывает определенную настороженность, а иногда и протест населения. Ведь людей много раз обманывали. Наряду с социологическими исследованиями приходилось использовать не совсем обычные технологии, чтобы превратить противников проекта в сторонников. Динамика изменения отношения населения к проекту достаточно интересна для планирования этапов внедрения различных продуктов. Например, оказалось, что на определенных стадиях бесполезно тратить средства на рекламу, информирование потенциальных клиентов о проекте только через СМИ работает слабо. Психологическая специфика социальных и финансовых инноваций была опробована на практике, получен ценный опыт работы с населением и руководителями организаций, участвующих в проекте.

Разработан проект районного расчетного центра, который позволит автоматизировать прием и распределение коммунальных платежей, повысить уровень сервиса и ввести ряд дополнительных услуг. Автоматизированный контроль задолженности по каждому абоненту, контроль распределения полученных средств и другие новые функции увеличат эффективность «коммунальных» финансов.

Одним словом, внедрена карточка жителя, количество функций и спектр возможностей которой будет расти.

А «сверху» готовится постановление Правительства Московской области о внедрении в области системы безналичных платежей и предоставления социальных льгот посредством интеллектуальных пластиковых карточек. На федеральном уровне в Межведомственной комиссии по интеллектуальным карточкам создана рабочая группа по вопросам применения интеллектуальных карточек для решения социальных вопросов.

Уже около года Сбербанк предоставляет владельцам международных пластиковых карт достаточно уникальную услугу - мобильный банк. Он был одним из первых на рынке, кто предложил подобный продукт, и он достаточно хорошо зарекомендовал себя у держателей карт.

Подключаясь к услуге мобильный банк, клиент банка получает возможность управлять своим карточным счетом с мобильного телефона: оперативно получать информацию о состоянии своего счета (доступный лимит расходования по карте), блокировать карту в случае необходимости (потере), запрашивать историю проведенных операций, оплачивать услуги сотовой связи. Самое главное из всего перечисленного - оперативное получение информации обо всех проделанных операциях по карте, будь то оплата товара в торгово-сервисных службах или приход денег на счет. Это означает, что, к примеру, в случае утраты карты и до ее блокировки (кстати, тоже с помощью мобильного телефона) владелец пластика может оперативно отследить, где и какие транзакции с использованием его карты совершаются.

Возможность оплаты услуг сотовой связи со своего мобильного телефона появилась у пользователей услуги мобильный банк в 2006 году. В планах банка предоставить держателям карт возможность осуществлять переводы с одного счета банковской карты на другой по мобильному телефону.

Количество клиентов «Мобильного банка» возросло за 2006 год в 4 раза и составило 1,3 млн. человек.

Другой достаточно популярной услугой, связанной с развитием информационных технологий и появившейся в банке в 2005 году, является отправка отчета по операциям, совершенным с использованием пластиковой карты на электронный адрес ее владельца (для безопасности в таком отчете не указываются персональные данные держателя карты).

Помимо уже названного к услугам Сбербанка России, предоставляемым владельцам международных пластиковых карт, относится возможность выпуска до 8 дополнительных карт к основному «карточному» счету. При этом держателями дополнительных пластиковых карт могут стать любые частные лица - члены семьи, друзья, знакомые держателя «карточного» счета.

Для контроля расходования средств по дополнительным картам, владелец счета может подключиться к услуге мобильный банк и получать оперативную информацию по всем совершаемым с помощью дополнительных карт транзакциям. Дополнительно он может выставить лимиты расхода денежных средств по дополнительным картам, что особенно удобно в отношениях с детьми. Практика показывает: очень многие родители, дети которых учатся заграницей, считают ограничение расходов своих отпрысков посредством выдачи им дополнительных карт, эффективным средством защиты от неприятных сюрпризов в виде перерасхода денежных средств ребенком.

Перспективы рынка карт в стране в целом эксперты справедливо связывают с доверием к банкам-эмитентам, с устойчивостью банковской системы в целом. В то же время, как московских, так и региональных банкиров беспокоит слабая законодательная база, регулирующая отношения в сфере пластиковых карт как отечественных, так и международных. Это является одной и причин, согласно которой российские граждане предпочитают международные карты, эмитируемые зарубежными банками (доля таких карт по различным оценкам достигает не менее Ѕ от общего количества карт, обращающихся на российском рынке).

Заключение

Изучив технологию расчетов банковскими картами и их учет, я решила в своей дипломной работе ряд задач, сделала выводы о порядке расчетов банковскими картами в нашей стране. Таким образом, быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Это является главной особенностью расчетов банковскими картами.

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по значению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный объем информации, используемый в различных прикладных программах. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Из зарубежных платежных карточных систем наибольшее развитие получили системы расчетных компаний Visa International, Europay International, American Express, Dinners Club и некоторые другие, которые обеспечивают расчеты при помощи самых известных и покупаемых в мире пластиковых карт - Visa, EuroCard/ Master Card, American Express, Dinners Club и другие. Эти системы имеют международный характер и также действуют на российском рынке.

Подводя итоги исследованиям в области развития карточного бизнеса и отслеживая тенденции в развития одного из самых молодых карточных рынков - российском, в том числе изучения состояния работы на этом направлении в самом крупном банке страны - Сбербанке РФ, можно сделать ряд выводов.

1. Следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с магнитными карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему. Учитывая специфику положения на финансовом рынке Сбербанка России именно ему удобнее и выгоднее всего выступить в качестве координатора этой системы. Причем и всем остальным участникам будет наиболее удобно и выгодно, если эти функции останутся за Сбербанком России.

2. В силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт).

3. Развитие инфраструктуры рынка банковских карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) не отстает от темпов выпуска банковских карточек.

4. Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт.

5. Большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП-технологий.

6. Российские банки - эмитенты банковских карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть «кредитной сделки» под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию «электронного кошелька». При этом, с развитием конкуренции на рынке банковских карт, клиент несомненно будет работать с тем банком, который не только пользуется его деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения.

7. Большинство карточек, эмитируемых в России являются магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства. При этом банки вкладывают огромные средства в создание дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Им нужны огромные средства для переоборудования существующих систем. Россия и ее банки сегодня обладают уникальной возможностью перешагнуть через этап развития традиционных, но устаревших платежных схем. И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке современных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и зарубежной систем расчетов.

...