Депозитные счета открываются на основании заключенного депозитного договора между собственником счета и учреждением банка на определенный в договоре срок. Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета хозяйственных субъектов и после окончания срока хранения возвращаются на этот же текущий счет. Открытие одного депозитного счета на двух или нескольких лиц не допускается. Для физических лиц банки открывают вкладные счета (сберегательные вклады). Вкладчиками коммерческих банков могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладные счета открываются с выдачей вкладчику вкладного документа. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), сберегательный сертификат, другой выданный банком документ, удостоверяющий заключение с банком договора сберегательного вклада.

В договоре об открытии депозитного счета оговариваются: вид вклада (срочный или до востребования "); сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет, размер платы; срок хранения; ответственность сторон; условия расторжения договора; другие условия по согласованию сторон. В случае заключения с банком договора сберегательного вклада "до востребования" по желанию клиента на этом счете могут осуществляться безналичные расчеты.

После окончания срока хранения денежных средств на основании договора срочного вклада средства с депозитного счета возвращаются вкладчику, перечисляются на его расчетный счет в соответствии с условиями договора или договор считается продленным на условиях вклада "до востребования".

Для коммерческого банка вклады "до востребования" являются нестабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования. В связи с этим процентная ставка по вкладам до востребования всегда ниже ставки по срочным депозитам. Банк может потребовать от владельцев такого счета поддержания на нем, заранее оговоренного остатка денежных средств.

Если вклады до востребования носят, в основном, краткосрочный характер, то срочные вклады вносятся на более долгий срок. Соответственно вкладчик получает более высокий процент, чем по вкладам до востребования. В связи со стабильностью срочных вкладов банк имеет возможность распоряжаться средствами вкладчика продолжительное время и, соответственно, увеличивать объемы своих кредитных операций. Коммерческие банки могут применять так называемые гибридные депозитные счета, которые объединяют свойства вкладов до востребования и срочных вкладов. Такие счета условно состоят из двух частей: приходно-расходной (до востребования) и срочно-накопительной (срочной).

Согласно Порядку начисления, учета, выплаты и удержание процентов и отражения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банка (постановление ЦБ РФ№ 155 от 16 сентября 1994 г.) проценты по депозитным счетам начисляются за календарное число дней. Начисление процентов по депозитным вкладам производится со дня внесения денег на счет или со дня поступления перечислений на корреспондентский счет банка.

Коммерческие банки постоянно стремятся внедрять новые виды депозитных счетов и использовать прогрессивные технологии их обслуживания. Современные схемы банковской работы, с депозитными счетами построенные на принципах максимальной оперативности, эффективности. Общие правила открытия и ведения депозитных счетов могут быть индивидуализированы отношении каждого отдельного клиента с учетом конкретной финансовой ситуации, которая сложилась у него и в банке.

Депозитные счета открываются как в национальной, так и в иностранной валютах. Отечественные коммерческие банки работают также с так называемыми дилинговыми депозитными счетами. В этой схеме клиент размещает на депозитном счете средства в национальной валюте - рублях. Банк ежедневно предоставляет клиенту котировки основных валют (это, как правило, доллар США, немецкая марка, российский рубль, британский фунт стерлингов). Клиент, используя котировки, по собственному желанию меняет валюту счета и размещает эквивалент вклада на определенный срок. Дополнительный доход при этом может быть получен за счет различных процентных ставок и курсовых разниц.

Привлечение свободных валютных средств на счета в учреждения банков (а сумма иностранной валюты, который сейчас находится на руках у украинских граждан, довольно значительная) является чрезвычайно актуальным и важным для активизации инвестиционных процессов в национальной экономике РФ. Банки могут открывать анонимные валютные депозитные счета. Депозитные (вкладные) счета в иностранной валюте открываются физическим и юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) уполномоченными банками.

Таким образом, в первой главе дипломной работы были изучены теоретические аспекты формирования депозитной политики коммерческих банков. Были выявлены субъекты и объекты формирования депозитной политики коммерческого банка. Были рассмотрены принципы и границы ее формирования.



2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «МЕТКОМБАНК»

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «МЕТКОМБАНК»

Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК» создано путем преобразования в него общества с ограниченной ответственностью «МЕТКОМБАНК» и зарегистрировано в Центральном банке Российской Федерации 21 марта 2002 года.

Уставный капитал банка по состоянию на 01.01.2010 г. составляет 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей.

МЕТКОМБАНК - один из крупнейших уральских банков, был создан в 1993 году в городе Каменск-Уральский. Фундаментом стабильности и отправной точкой развития МЕТКОМБАНКА стала четкая ориентация на интересы клиента. Учредителями и первыми клиентами стали металлургические заводы - градообразующие предприятия города.

Юридический адрес ОАО "МЕТКОМБАНК ": 623406, Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул. Октябрьская, 36.

Благодаря существенному приросту собственных средств в истекшем году Банк наращивал активные операции.

Валюта баланса за отчетный год выросла на 82 % и составила на 1 января 2010 года 26,4 млрд. рублей. Собственные средства (капитал) банка выросли почти в полтора раза и составили 3,029 млрд. рублей.

Вопреки сокращению объемов привлеченных средств на счетах физических лиц (4 293 млн., из них 397 млн. - срочные), общий объем средств клиентов увеличился за год с 10,9 до 14,9 млрд. рублей, что составило 37% роста. В том числе срочные средства юридических лиц выросли на 790 млн. рублей.

Доходы банка возрастают, и одна из причин - это увеличение количества офисов. Сегодня «МЕТКОМБАНК» значительно расширился, создав сеть собственных филиалов и дополнительных офисов. Наша география: Екатеринбург, Каменск-Уральский, Краснотурьинск, Кушва, Североуральск, Пермь, Москва, Волгоград, Киров, Шелехов (Иркутская область). Для удобства расчетов и привлечения новых клиентов в Екатеринбурге создана сеть дополнительных офисов, состоящая из четырех подразделений, последнее из которых открыто в самом центре Екатеринбурга, на набережной, по адресу ул. Малышева 56а.

ОАО «МЕТКОМБАНК» имеет дополнительные офисы на территории Свердловской области, филиал в г. Москве, филиал в г. Шелехове Иркутской области, филиал в г. Волгограде, кредитно-кассовые офисы в г. Пермь, Киров.

Одним из основных факторов получения прибыли это Концепция развития банка основана на извлечении синергетического эффекта от использования незадействованных возможностей для наращивания объемов бизнеса, формирование на данной основе современных и конкурентоспособных банковских продуктов и их дальнейшее продвижение на рынок. Концепция развития Банка предусматривает последовательную реализацию следующих этапов:

- разработка конкурентоспособных продуктов и технологий для комплексного обслуживания крупных предприятий - клиентов Банка;

- разработка розничных продуктов для физических лиц - клиентов предприятий;

- вывод разработанных корпоративных и розничных продуктов на открытый рынок.

Для реализации целей Банка поставлены следующие задачи.

В целях повышения надежности:

- наращивание собственного капитала за счет увеличения объемов вложений сегодняшних акционеров, проведения 1-2 эмиссий;

- развитие системы риск-менеджмента, включая постоянный мониторинг основных финансовых рисков, в том числе путем внедрения специализированных информационно-аналитических комплексов;

- ежегодное проведение международного аудита;

- совершенствование организационной структуры Банка, внедрение систем автоматизации процессов управления.

В целях расширения масштабов деятельности:

- расширение клиентской базы в результате роста остатков средств на счетах действующих клиентов; диверсификация клиентской базы;

- значительное увеличение качественного спектра банковских услуг, включая совершенствование расчетов с использованием пластиковых карт международных платежных систем, предоставление услуг профессионального участника рынка ценных бумаг, операции с драгоценными металлами;

- дальнейшее развитие маркетинговой концепции, направленной на более точное выявление групп потенциальных клиентов;

- реализация PR-концепции, направленной на формирование и поддержание положительного имиджа Банка, повышение его узнаваемости в среде потенциальных клиентов;

- развитие регламентированной системы благотворительности, спонсорства, социальной защиты;

- установление и развитие партнерских отношений с ведущими финансовыми институтами Российской Федерации, в первую очередь с теми, которые осуществляют свою деятельность в регионах присутствия Банка.

Повышение рентабельности:

- обеспечение эффективного использования имеющихся финансовых ресурсов и рентабельности работающих активов, включая системы налогового планирования;

- освоение новых видов операций с целью диверсификации источников доходов, включая операции с драгоценными металлами.

- оптимизация расходов путем совершенствования системы бюджетирования и управленческого учета, внедрения механизмов оценки бизнес-показателей всех подразделений Банка и экономической эффективности реализации внутрибанковских проектов.

С учетом складывающейся экономической ситуации, а также необходимости использования синергетического эффекта и требований по инновационности, на 2011 г. были расставлены следующие приоритеты в развитии ОАО «МЕТКОМБАНК»:

- развитие комплексного обслуживания крупных компаний - клиентов банка;

- развитие корпоративного бизнеса путем применения инновационных депозитных продуктов, совершенствования системы оценки и анализа кредитного риска;

- расширение привлечения средств физических лиц во вклады путем совершенствования линейки депозитных продуктов;

- развитие «зарплатных» проектов, взаимодействия с платежной системой и последующее продвижение розничных продуктов сотрудникам и клиентам предприятий.

Совершенствование методов управления банковскими рисками рассматривается Банком, как одно из важнейших направлений своей деятельности. Обладая безупречной деловой репутацией, ОАО «МЕТКОМБАНК» ставит своей целью в области управления рисками не только безусловное выполнение действующих в этой области нормативов Банка России, рекомендаций Базельского Комитета, внутренних нормативных документов по контролю и управлению отдельными видами риска, но и максимальное обеспечение исполнения своих обязательств перед клиентам при любых возможных экономических ситуациях. В Банке создана и функционирует комплексная система управления рисками, обеспечивающая выявление, измерение, контроль и регулирование всех принимаемых на себя банком рисков с целью их оптимального ограничения.

При разработке кредитной политики Банк на постоянной основе делает свою оценку рисков и проводит контроль следующих видов рисков, которые считает основными:

- кредитный риск;

- рыночный риск;

- риск ликвидности;

- операционный риск;

- правовой;

- риск потери деловой репутации.

С целью эффективного управления рисками в банке действуют следующие комитеты:

- Ресурсный комитет

- Кредитный комитет

- Тарифный комитет

- Технологическая комиссия.

Управление кредитными рисками:

Основными методами регулирования кредитного риска является:

- установление лимитов на проведения кредитных операций;

- создание резерва на возможные потери;

- принятие ликвидных залогов в обеспечение кредитных обязательств;

- привлечение дополнительных источников гарантирования возвратности средств (например, гарантии, депозиты от третьих лиц, оформление права на безакцептное списание средств со счетов клиентов).

Управление рыночными рисками и риском ликвидности:

Ресурсный комитет Банка устанавливает лимиты стоимости риска, который может быть принят, и осуществляет ежедневный мониторинг рыночной ситуации на финансовом, фондовом и валютном рынках. Банк создал систему мониторинга открытых позиций, что позволяет сократить риск и дает возможность оперативного вмешательства в управление позициями. Из рыночных рисков значимыми для банка являются процентные и валютные риски. [39, C. 16-19]

Управление ликвидностью включает порядок управления активами/обязательствами, устанавливают процедуры пополнения и восстановления ликвидности, взаимодействия между территориальными подразделениями Банка, а также определяют кризисные сценарии. Управление текущей ликвидностью осуществляется Ресурсным комитетом Банка и Правлением Банка путем планирования активных и пассивных операций.

Управление операционным риском:

В Банке имеются процедуры и механизмы, которые:

- обеспечивают своевременное доведение до сотрудников установленных правил совершения банковских и иных сделок;

- исключают выход сотрудника за пределы установленного ему объема и состава операций; обеспечивают соответствие условий осуществляемых работником операций общей политике привлечения или размещения ресурсов банка;

- обеспечивают оперативное рассмотрение претензий и жалоб клиентов банка.

Большое внимание минимизации операционного риска уделяется уже на стадии подбора персонала, в течение года проводятся плановые обучения и повышения квалификации сотрудников, кроме того, проводятся периодические аттестации.

С целью адекватного управления операционным риском в части функционирования информационных систем и технологий решением Правления в Банке создана и действует Технологическая комиссия.

Управление правовым риском:

Основными методами минимизации уровня правового риска являются: использование стандартных форм договоров, согласование с юридическим отделом всех договоров до их подписания, проверка соблюдения юридической правомерности совершаемых сделок и операций.

Управление риском потери деловой репутации:

С целью управления данным видом риска Отделом маркетинга и рекламы проводится мониторинг изменения деловой репутации Банка, его акционеров, аффилированных лиц, дочерней организации. Собранная Отделом маркетинга и рекламы информация передается для последующей оценки в Управление рисков. Кроме этого, Управление рисков проводит свой сбор информации для оценки риска потери деловой репутации.

Основными операциями Банка, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата и рентабельность капитала, являются:

- операции с ценными бумагами;

- кредитование, включая межбанковские кредиты и операции с векселями;

- расчетно-кассовые операции;

- операции с иностранной валютой.

ОАО «Меткомбанк» позиционируется на финансовом рынке как крупный универсальный сетевой Банк регионального уровня, предоставляющий широкий спектр финансовых продуктов и услуг на своей территории. В их числе - традиционные депозитные вклады, потребительское, ипотечное и автокредитование,

Благодаря существенному приросту собственных средств в течение 2008-2010 гг. Банк наращивал активные операции. Основное место среди активных операций ОАО «МЕТКОМБАНК» традиционно занимают операции коммерческого и потребительского кредитования.

Активные операции составляют существенную и определяющую часть операций банка. К ним относятся весьма разнообразные сделки: по размещению денежных средств на счетах в других банках; сделки, которые обеспечивают клиенту возможность получения необходимых ему средств (кредитование потребностей клиента), операции по покупке - продаже ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.д. Посредством оказания услуг по активным операциям коммерческие банки распределяют мобилизованные средства так, чтобы обеспечить себе необходимый уровень прибыли и устойчивости в бизнесе.

С целью минимизации негативных последствий кризиса, банк увеличивает долю ликвидных активов. На 01 января 2010 года активы Банка составили 370 млрд. руб.

Рассмотрение результатов деятельности ОАО «Меткомбанк» мы начнем с анализа структуры его активов. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Активные операции направлены на получение дохода. По данным отчета о прибылях и убытках исследуемого банка за 2008-2010 гг., мы видим следующие доходы.

Как видно, за исследуемый период доходы от проведения активных операций выросли с 1 372 092 тыс. руб. в 2008 г. до 1 729 608 тыс. руб. в 2009 г. и до 2 298 780 тыс. руб. в 2010 г. Темп прироста доходов от активных операций в 2009 г. составил (по сравнению с 2008 г) (1 729 608 - 1 372 092) / 1 372 092 * 100 = 26,05 %.

Темп прироста доходов от проведения активных операций в 2010 г. в сравнении с 2009 г. составил (2 298 780 - 1729608) / 1729608 *100 = 32,91 %. В 2010 г. по сравнению с началом исследуемого периода - 2008 годом, этот показатель составил (2 298 780 - 1 372 092) / 1 372 092 * 100 = 67,54 %.

Рассмотрим за счет, каких именно активных операций произошел рост доходов. На первом месте по прибыльности - активные операции по размещению денежных средств в некредитных коммерческих организациях с 442 701 тыс. руб. в 2008 г. до 824 590 тыс. руб. в 2010 г. Темп прироста составляет 86,26 %.

На втором месте по прибыльности находятся активные операции кредитования физических лиц. В 2008 г. они составили 340 180 тыс. руб., в 2010 г. соответственно 496 476 тыс. руб. Темп прироста составляет 45,95 %.

Процентные доходы от предоставленных кредитов составляют наибольшую часть активных операций. В 2008 г. они составили 1 051 640 тыс. руб., в 2009 г. соответственно 1 273 860 тыс. руб., а в 2010 г. соответственно 1 607 797 тыс. руб. Темп прироста составил 52,88 % за 2008 - 2010 гг.

Процентные доходы по денежным средствам на счетах выросли с 10 317 тыс. руб. до 56 794 тыс. руб. Темп прироста составил 450,49 %, но в абсолютном выражении это незначительные величины по сравнению с прибылью от кредитных операций.

Процентные доходы по депозитам размещенным выросли с 3 811 тыс. руб. в 2008 г. до 54 923 тыс. руб. в 2009 г. и до 433 742 тыс. руб. в 2010 г.

Процентные доходы по вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) в 2007 г. составили 142 010 тыс. руб., в 2008 г. 212 534 тыс. руб., а в 2009 г. соответственно снизились до 200 447 тыс. руб. Таким образом, эти активные операции не приносят стабильные прибыли.

2.2 Организация депозитной политики и виды вкладов на примере ОАО «Меткомбанк»

Депозитная политика ОАО «Меткомбанк» тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика формируется с выделением следующих шагов:

- постановка цели и определение задач депозитной политики;

- выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников;

- разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

- организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

- принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы банка. [32, C. 3]

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная политика ОАО «Меткомбанк» строится в зависимости от:

- субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);

- банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

- сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

- цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);

- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

Депозитная политика ОАО «Меткомбанк» предусматривает: проведение анализа депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

- оптимизацию управления депозитным портфелем с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.

ОАО «Меткомбанк» при проведении своей депозитной политики учитывает следующие факторы:

- изменение налогового законодательства;

- текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов;

- изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

- изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковские операции.

Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства. При этом ОАО «Меткомбанк» проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:

- возвратности;

- срочности;

- платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);

- публичности (относительно условий привлечения средств).

Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Основным направлением депозитной политики ОАО «Меткомбанк» является открытие и ведение счетов физических лиц.

Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов банка составляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И, тем не менее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание. [30, C. 4]

Политика банка в работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитая сеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.

Ценовая политика Банка в работе с клиентами - физическими лицами, предусматривает:

- Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих счетах физических лиц.

- Наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.

Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц. Так банк проводит для постоянных вкладчиков бонусную программу «Премиальный процент».

Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы, оплата коммунальных услуг.

Другим важным направлением депозитной политики ОАО «Меткомбанк» является открытие и ведение счетов юридических лиц.

Ведущим источником формирования ресурсной базы Банка являются остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.

Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка, а так же на привлечении новых.

Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам) должны способствовать:

- развитие бизнеса действующими клиентами Банка;

- открытие в Банке счетов организациями и предприятиями - контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;

- аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.

Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами, предусматривает отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.

Если проследить динамику за несколько лет, то можно отметить устойчивый рост остатков на счетах юридических лиц.

Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:

- отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов - юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов срочной ресурсной базы;

- создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;

- своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых условиях обслуживания клиентов.

Так на 01.11.2010 г. депозиты населения составили 78,0% от общей величины ресурсов. Это вполне закономерно, так как ОАО «Меткомбанк» постоянно обращает особое внимание на вклады населения.

Анализируя вклады (депозиты) ОАО «Меткомбанк»» по данным таблицы 3 можно обратить внимание на следующее, что ОАО «Меткомбанк» предлагает широкий выбор вкладов, которые нацелены на различные сегменты рынка. Наиболее выгодные депозиты для банка, это вклады с более длительным сроком, а именно вклад МЕТКОМ удобный сроком на 365 дней, они позволяют банку пользоваться деньгами вкладчика, а ему взамен высокий процент.

Для юридических лиц ОАО "Меткомбанк" предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных средств на различные сроки:

- срочные депозиты в российских рублях и иностранной валюте;

Банк предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент банковский депозит.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных в договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении срока действия договора.

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставку процентов.

Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.

2.3 Анализ депозитного портфеля

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей, проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России. [21, C. 210]

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины портфеля депозитных средств нахождение ее доли в портфеле средств, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение - это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников портфельных средств.

2) группировка и последующий анализ структуры портфеля депозитных средств.

Анализ портфеля депозитных средств производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

- по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

- по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно портфель депозитных средств может группироваться по:

- условиям внесения вклада;

- условиям изъятия вклада;

- величине процентных ставок;

- используемым методам начисления процентов;

- возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки, возможно, выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп портфеля депозитных средств, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа). [3, C. 536]

Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. По данным видно, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

- коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Дс/Д

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

По состоянию на 01.01.2009 98%

По состоянию на 01.01.2010 98%

Этот коэффициент срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы за данные периоды.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d = Дс/П.

По состоянию на 31.12.2009 38.5 %

По состоянию на 31.12.2010 21.4 %

Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50%; мы видим отрицательную динамику за 2010 год.

- коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс.

По состоянию на 31.12.2009 1.3 %

По состоянию на 31.12.2010 0.1 %

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Итак, подведем вывод по второй главе, анализируя виды депозитных вкладов, очевидно, что наиболее привлекательны для ОАО «Меткомбанк» являются следующие вклады: МЕТКОМ удобный сроком на 365 дней под 8,20%, МЕТКОМ пенсионный срок от 368-732 дней. Также проанализировав динамику депозитного портфеля ОАО «Меткомбанк» по срочности вложения, мы выявили, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней. По подведенным выводам можно сказать, что в данном банке требуется введение новых вкладов, на более выгодных условиях, как для банка, так и для его клиентов.



3. Проблемы депозитной политики и пути их решения

3.1 Банковские риски, связанные с депозитами

Эффективная деятельность банков невозможна без разумного ее регулирования с помощью экономически обоснованных ограничений. Коммерческие банки очень активно работают с физическими и юридическими лицами в части аккумуляции их свободных денежных ресурсов и последующего размещения этих средств в доходы, приносящие, но рисковые активы, поэтому данный процесс необходимо тщательно регулировать. [5, C. 422]

Говоря о разумности и полезности резервирования части, привлеченных банками ресурсов, нельзя не сказать о сохранности депозитов. Сама суть депозита содержит риск потери, т.к. депозит - это сумма денег, отданная на хранение, получаемая одним лицом на условиях возвратности. С точки зрения сохранности и возвратности ссуженных денежных средств наиболее очевидную опасность представляет кредитный риск, который связан с невыполнением заемщиком его обязательств перед кредитором (банком) по своевременному возврату полученной ссуды и уплате причитающихся процентов за нее. Вручая банку свои сбережения, вкладчики рискуют. Тем не менее, следует признать, что и у банков существуют риски, связанные с депозитами:

- потеря или злоупотребление с депозитами физических и юридических лиц;

- неправильное или излишнее зачисление средств на депозиты счетов

- клиентов;

- чрезмерные процентные расходы из-за ошибочных расчетов или

- нерационального привлечения “дорогих” ресурсов, связанного с

необходимостью срочного выполнения банком обязательств перед кредиторами;

- некомпенсируемые или излишние выплаты средств с депозитных счетов;

- неправильная оценка или недополучения комиссионных за услуги по депозитным операциям;

- утрата документов и/или способности ведения учета депозитных операций из-за уничтожения учетных записей;

- выплата средств несоответствующему лицу из-за фальсифицированной или неправильной документации;

- потеря средств на депозитах из-за неправильной документации;

- потеря средств на депозитах из-за неправильного учета операций. [40, C. 49-55]

Вышеназванные риски носят технический характер и при должной организационной системы внутреннего контроля и внутреннего аудита могут быть сведены к нулю. Для их предупреждения и минимизации важно знать предпосылки, вызывающие риск сохранности депозитов, фактическую ситуацию в работе банков с депозитами, уметь оценить уровень риска депозитных операций, как для коммерческого банка, так и для его клиентов, выявлять возможности раннего обнаружения предпосылок возникновения риска потери депозитов и способы его предотвращения. Кроме того, необходимо учитывать, что любой промах в работе банка может стать причиной недоверия к нему со стороны владельцев денежных ресурсов, т.е. банк рискует уменьшить свою ресурсную базу.

Своевременно и в полном объеме совершать платежи и выполнять свои обязательства перед клиентами банкам мешают, прежде всего, выдаваемые ими большие объемы долгосрочных кредитов родственным компаниям, даже если у них преобладают источники денежных ресурсов в виде краткосрочных обязательств. Поэтому, столкнувшись с серьезными проблемами ликвидности, даже при платежеспособности в среднесрочном периоде, банки вынуждены привлекать новые средства для выплат по текущим обязательствам, преимущественно путем повышения ставок по депозитам.

Такой небезопасный подход к проведению кредитно-депозитных операций не столь уж редок, в том числе и в России. Более крупные банки чаще проводят рискованную политику и допускают ухудшение показателей баланса в надежде, что государство не допустит их банкротства из-за их величины либо из уверенности, что масштаб их деятельности позволит преодолеть краткосрочные проблемы собственными силами.

В работе с депозитами потенциальный риск возникает в тех случаях, когда банки вынуждены переплачивать вкладчикам за привлеченные средства в виде премии за их дополнительный риск или когда средства недоступны. Если средства легко доступны банкам и дешевы, то риск депозитов сводится на нет. Зависимость крупных банков от клиентов, разместивших большие суммы в депозиты, влияет на риск ликвидности банка. У мелких банков такого риска нет, так как они не имеют крупных обязательств перед несколькими клиентами. Солидный клиент, как правило, выбирает крупный банк или большие суммы держит во временных инвестициях. При потере доверия к банку клиенты сразу изымают крупные депозиты, а у банка возникают проблемы с платежами по обязательствам. Часто банк в такой ситуации вынужден повышать ставки на вклады, чтобы привлечь необходимые ресурсы или не допустить оттока имеющихся денежных средств. Отсюда следует, что зависимость от крупных депозиторов означает уязвимость банка при оттоке депозитов, особенно досрочном. В такой ситуации стабилизирующий эффект достигается благодаря имеющемуся резерву. [28, C. 55-57]

В РФ по-прежнему действует порядок хранения резервов на отдельном счете в Банке России и невозможности его использования при временных затруднениях даже на самый короткий срок, то есть это “мертвые” деньги для устойчиво функционирующего банка. Это основной недостаток существующего положения о резервировании части депозитов банков в РФ. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» только в случае «…отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном нормативными актами Банка России» (ст.38).

Главное достоинство такого подхода, в том числе в критический момент, вкладчики банка могут гарантированно получить свой вклад в пределах существующего процентного размера резервирования. Давно действующие банки, постепенно наращивая депозитную базу, не испытывают больших затруднений, дополнительно отчисляя на специальный счет некоторую сумму средств. Это тем более мало ощутимо в условиях снижения Банком России процента резервирования - в настоящее время он не превышает 5%.

Таким образом, в современных условиях необходимость обязательного резервирования части банковских депозитов определена наличием риска их сохранности.

В связи с этим можно привести следующие аргументы, подтверждающие, что обязательные резервные требования являются действенным инструментом в управлении банковскими рисками:

- риск потери депозитов напрямую связан с кредитным риском, т.е.

- неисполнением заемщиком своих обязательств перед банком по возврату

- ссуды и процентов за нее;

- риск сохранности депозитов выше в банках, предлагающих более высокий

- процент по сравнению с другими банками;

- отсутствие опыта ведения денежных операций по законам рынка

- обусловило высокую вероятность потери вкладов граждан, главным

- образом помещенных в частные финансовые учреждения (инвестиционные доходы);

- отсутствие или низкий уровень экономических знаний у граждан

- провоцирует незаконные действия финансовых структур с их денежными

- сбережениями, вплоть до обмана и прямого хищения;

- потеря депозитов их владельцами - это последнее звено в цепи

- экономических и политических проблем, влияющих на деятельность

- финансовых учреждений, в частности коммерческих банков.

Для повышения результативности резервирования части привлеченных ресурсов при использовании его в качестве инструмента минимизации банковских рисков в работе с депозитами целесообразно:

- на уровне ЦБ - обобщить мировой опыт, извлечь из него и применить у себя наиболее действенные элементы этого инструмента финансово- кредитного управления. Например, выплачивать компенсацию банкам на сумму резерва, находящегося на специальном счете, ежедневно осуществлять подсчет суммы резерва, упростить механизм подсчета суммы резерва с целью исключения возможности манипуляций с привлеченными ресурсами со стороны банков, в качестве меры воздействия увеличивать размер отчислений в резерв для банков, проводящих рискованную политику при размещении ресурсов;

- на уровне коммерческих банков - пересмотреть свои позиции в отношении обязательного резервирования с точки зрения управления рисками не только при работе с депозитами, но и при проведении активных операций.

В политике по управлению активами и пассивами необходимо предусмотреть поддержание ежедневно на своем корреспондентском счете остатка средств в размере не менее n - процентов от суммы привлеченных ресурсов (величина n - процентов устанавливается самостоятельно, может меняться в зависимости от сроков, стоимости, величины и числа крупных депозитов, других индивидуальных критериев); размещать в высоколиквидные активы определенный процент от привлеченных депозитов - чем больше депозитов до востребования, тем больше величина n - процентов и доля их размещения в ликвидные активы, например, краткосрочные казначейские векселя (облигации), выпускаемые правительством.

С таким подходом можно не только значительно уменьшить риск потери депозитов, но и укрепить платежеспособность банков и упрочить банковскую систему страны.

ОАО «Меткомбанк» уделяет серьезное внимание развитию и усовершенствованию методики управления и контроля за ликвидностью, платежеспособностью, а также иными рисками, присущими банковской деятельности.

Риск ликвидности. Для минимизации риска ликвидности Банк в соответствии с Положением «О политике по управлению и оценке ликвидности в ОАО «МЕТКОМБАНК» поддерживал оптимально сбалансированную структуру баланса, осуществлял составление краткосрочных прогнозов ликвидности, контроль за соблюдением установленных Банком России нормативов ликвидности кредитных организаций, Финансовым комитетом осуществлялся постоянный контроль за состоянием ликвидности Банка. Отчет о состоянии риска ликвидности ежеквартально рассматривался на заседаниях Правления банка. По результатам рассмотрения принималось решение о мерах, направленных на поддержание риска ликвидности на приемлемом для Банка уровне.

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. [23, C. 180]

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Управление валютным риском состоит в ограничении валютной позиции по каждой валюте. При управлении процентным риском значительное внимание уделяется соответствию срочности размещенных и привлеченных средств с фиксированной ставкой, а также симметричности переоценки при разных видах применяемой ставки. Задача управления процентным риском включала минимизацию этого риска в пределах прибыльности Банка и целей ликвидности.

Операционный риск. Банк контролирует операционный риск путем проведения комплекса мероприятий в рамках внутрибанковского контроля, направленного, прежде всего, на проверку соблюдения сотрудниками Банка установленных правил учета, документооборота и разграничения ответственности. Управление данным риском также включает в себя систему разграничения и защиты доступа к финансовым и информационным ресурсам, всесторонний план действий на случай непредвиденных обстоятельств, возникающих в процессе электронной обработки данных, систему контроля за осуществлением сверки данных, регулярную плановую диагностику компьютерного оборудования и программного обеспечения. С целью минимизации риска принятия неправильных решений относительно применения новых технологий предъявляются требования к адекватности документации по внедряемому проекту, ход проекта внедрения постоянно контролируется руководством. Снизить риск позволяет также жесткая система тестирования программ до их ввода в эксплуатацию, наличие адекватной технической документации и четкое фиксирование ответственности разработчика в соответствующих договорах.

Отчет о состоянии операционного риска ежеквартально рассматривается на заседаниях банка. По его результатам рассмотрения принимается решение о мерах, направленных на поддержание операционного риска.

В 2007 году заключен договор о страховании операционного риска со страховой компанией ООО «Росгосстрах-Столица», полис № 179743 от 07.05.07г., максимальная сумма страхового возмещения составляет 1 млн. долларов США.

Правовой риск. Основные усилия по минимизации данного риска Банк направляет на повышение юридической и профессиональной грамотности сотрудников Банка в области банковского законодательства. Управление правовым риском в рамках системы внутреннего контроля включает в себя: своевременное ознакомление сотрудников банка с изменениями законодательства, регламентирующего банковскую деятельность, работа в рамках утвержденных типовых форм договоров, проверки соблюдения установленных норм соответствующими должностными лицами, и др.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск). В целях управления риском потери репутации Банком осуществляется контроль недопустимости осуществления клиентами сомнительных операций с точки зрения требований действующего законодательства, анализ жалоб и претензий контрагентов и клиентов в целях принятия мер по недопущению нарушений со стороны сотрудников банка норм действующего законодательства, стандартов обслуживания клиентов, общепринятых правилам делового оборота и этических нормам. Проводится работа по формированию и поддержанию положительного имиджа Банка на рынке финансовых услуг.

3.2 Совершенствование депозитной политики ОАО « Меткомбанк»

Еще с одной проблемой, с которой сталкиваются многие коммерческие банки, в том числе ОАО «Меткомбанк» в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.

Деятельность банка ОАО «МЕТКОМБАНК» в сфере развития взаимоотношений с клиентами - физическими лицами нацелена на укрепление существующей клиентской базы и повышение эффективности клиентского обслуживания.

Развитие технологий банковских карт, мировая линейка вкладов, новые кредитные продукты, разнообразные инструменты управления денежными средствами, электронный сервис по управлению счетами - все эти факты позволяют существенно расширять спрос и увеличивать клиентскую базу.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «МЕТКОМБАНК» необходимо активизировать свою депозитную политику. Депозитная политика ОАО «МЕТКОМБАНК» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих, пенсионеров, молодежи, людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

С каждым клиентом банк ОАО «МЕТКОМБАНК» стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг. Для совершенствования депозитной политики ОАО «МЕТКОМБАНК» мы рекомендуем рассмотреть введение новых вкладов:

- Вклад «Золотая Дюжина» с ежеквартальной капитализацией под 9 годовых. Открыть такой вклад можно в любой валюте: в долларах США от 1 000, в евро - 1000, в рублях - 20 000. Вклад, пополняемый в течение всего срока, и при досрочном расторжении клиент банка за полный квартал получает все начисленные проценты, остальное пересчитывается по ставке до востребования. Этот вклад ОАО «МЕТКОМБАНК» должен ввести специально для большего привлечения денежных средств, с целью увеличить свой портфель пассивов.

...