Главная Коллекция "Revolution" Банковское, биржевое дело и страхование Особенности потребительского кредитования

Особенности потребительского кредитования

Теоретические аспекты, сущность и основные принципы потребительского кредитования. Классификация и нормативно правовая база. Анализ структуры и динамики балансовых данных банка. Организационно-экономическая характеристика банка и анализ финансов.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 24.02.2015
Размер файла 115,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах является потребительское кредитование.

Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Объектом курсовой работы является исследование перспектив развития потребительского кредитования.

Цель данной работы - выявить особенности потребительского кредитования, а также проблемы и пути их решения.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) раскрыть сущность потребительского кредитования и его формы;

2) Провести анализ структуры и динамики балансовых данных банка (на примере ОАО Сбербанк России)

3) Выявить сложившиеся на данном рынке проблемы развития потребительского кредитования и предложить возможные пути их решения.

Актуальность выбранной мною темы «Перспективы развития потребительского кредита » определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты. Проблему развития и совершенствования кредитования потребительских нужд населения следует считать одной из наиболее актуальных в современных условиях. потребительский кредитование банк финансы

Потребительский кредит получил такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

В написании работы использовались следующие методы:

метод группировки, метод классификации, аналитический метод, табличный метод.

Работа основывается на обзоре литературы, использованы периодические издания, нормативные акты и материалы, а также нормативно-инструктивные материалы Сбербанка России, сведения, полученные с помощью современных способов коммуникации ( Internet) и самостоятельно. Расчетная часть работы выполнена с использованием бухгалтерской - финансовой отчетности «ОАО Сбербанк РФ» .

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Сущность и основные принципы потребительского кредитования

Потребительский кредит - это кредитование физических лиц (граждан), которое является средством удовлетворения различных потребительских нужд населения, имеет двойственную экономическую природу и занимает промежуточное место между остальными двумя формами банковского кредита - ссудой денег и ссудой капитала.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - физические лица.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением.

Потребительский кредит помогает стимулировать эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается сохранить свое рабочее место, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Особое значение для раскрытия сущности потребительского кредита имеют принципы потребительского кредитования.

Под принципами потребительского кредитования понимаются основные идеи и начала, на которых базируется потребительское кредитование. В качестве основных принципов кредитования следует указать возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

- Принцип возвратности можно назвать главным принципом кредитования. Возвратность означает, что средства, предоставленные кредитором, должны быть возвращены заемщиком. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита. Возвратность носит двусторонний характер, поскольку имеет значение, как для кредитора, так и для заемщика. С одной стороны, кредитор предоставляет деньги или вещи, предполагая их возврат. Заемщик, получая кредит, надеется извлечь для себя пользу из предоставленных ему денежных средств и берет на себя обязательства по обеспечению возврата эквивалентной стоимости.

- Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения предоставленных средств у заемщика. Необходимо подчеркнуть, что с экономической точки зрения в рыночных условиях принцип срочности приобретает особое значение. От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение воспроизводства.

- Дифференцированность кредитования означает, что кредитные организации не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение лицам. Кредитные организации стремятся предоставлять кредит лишь тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях кредитная организация оценивает финансовое состояние потенциального заемщика, его кредитоспособность. Проводя такую предварительную работу, кредитная организация снижает риски невозврата или несвоевременного возврата заемщиком кредита.

- Обеспеченность кредита как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат денежных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленного заемщику кредита различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита кредиторы используют залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

- Принцип платности кредита означает, что заемщик должен внести банку-кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. С экономической точки зрения уплата процентов представляет собой передачу части прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за использование заемных средств обусловливается тем, что он передает часть своего капитала кредитополучателю, лишаясь, таким образом, возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль.

1.2 Классификация потребительского кредита

Классификация потребительских кредитов может быть проведена:

1) по субъектам кредитной сделки;

2) по обеспечению;

3) по срокам кредитования;

4) в зависимости от порядка предоставления;

5) по способу предоставления;

6) по методу погашения;

7) по объектам кредитования;

8) по методу взимания процентов;

9) по характеру кругооборота средств.

1. По субъектам кредитной сделки различают:

-Банковские потребительские кредиты;Банковский кредит заемный капитал банка в денежной форме, который перед ается во временное пользование на условиях надлежащего обеспечения, возв-ращения в определенный срок, уплаты и целевого характера использования. Он отображает экономические отношения между субъектами кредитования: кредитором - банком, который предоставляет кредит, и заемщиком - субъектом кредитных отношений, который получает во временное пользование кредитные средства.

-Кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- Потребительские кредиты кредитно-финансовых учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды);

-Личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

-Потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

2. По обеспечению кредиты делятся: обеспеченные залогом (ломбардные); необеспеченные(бланковые); гарантированные(гарантией физических, юридических лиц или страховой компании).Если кредиты предоставляются под залог, то они называются обеспеченным, или ломбардными, а если без залога необеспеченными, или бланковыми. Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения,прежде всего движимое и недвижимое имущество, имущественные права,ценные бумаги. Бланковый кредит предоставляется банком только в пределах существующих собственных средств (без залога имущества или других видов обеспечения - только под обязательства вернуть кредит) с расчетом повышенной процентной ставки надежным заемщиком, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

Кредиты, которые выдаются кредитором под гарантию(поручительство) третьего лица, называются гарантированными. Гарантией может быть страховой полис, финансы и имущество третьего лица, которое несет перед банком солидарную или субсидиарную ответственность вместе с должником.

3. По срокам кредитования потребительские ссуды делят на:

-краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года),

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет),

- долгосрочные (сроком свыше 3 - 5 лет).

Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок ( в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать её погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Долгосрочные ссуды в нашей стране сегодня носят исключительно редкий характер. Наиболее распространенными видами ссуд являются краткосрочные ссуды со сроками погашения от 3 до 6 месяцев, на их долю приходится более 60%.Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

4.По объектам кредитованияпотребительские кредиты делятся на два вида: на потребительские цели и неотложныенужды; на затраты капитального характера. Кредит на потребительские цели и неотложные нужды может быть выдангражданам, которые имеют самостоятельный источник доходов (в том числе и пенсионерам), отделением банка по месту жительства.

В основном это способ привлечения средств частных вкладчиков для формирования своих кредитных ресурсов. Другие коммерческие банки предлагают своим акционерам кредиты обеспеченные акциями и другими ценными бумагами данного банка. Кредит на затраты капитального характера, в отличие от кредита на потребительские цели и неотложные нужды, требует от населения предоставленияотчета о его использовании и документов о целевой направленности полученных в банке сумм.

5. В зависимости от порядка предоставления потребительские кредиты делят на кредиты:

-Выданные наличными деньгами;

-Безналичным путем.

6. По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные)

7.По методу погашения различают:

-Кредиты, погашаемые единовременно;

-Кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.).

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение суммы основного долга и процентов, а кредит без рассрочки платежа - это кредит с единовременным погашением суммы основного долга и процентов, т.е. одним платежом по основному долгу и процентам по кредиту.

Кредит с рассрочкой платежа в большинстве случаев заемщик получает для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать его ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи, но они имеют ряд особенностей, поэтому выделяются в отдельную группу потребительских кредитов. Большинство кредитов с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Примером кредита без рассрочки платежа может служить так называемый бриджинг-кредит, который выдается для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома.

8.По методу взимания процентов ссуды классифицируются следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов.

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

9. По характеру кругооборота средств ссуды делятся на разовые и на возобновляемые. В группу возобновляемых кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно - пассивным счетам в форме овердрафта.

Потребительские кредиты могут также принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли или предприятия, на которых работают заёмщики. В этом случае заключается договор займа между физическим лицом и предприятием, которое в последующем порядке получает кредит в банке. В нашей стране в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

1.3 Нормативно правовая база потребительского кредитования банка

Потребительское кредитование банков регулируется следующими законодательными актами :

1.Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О потребительском кредите (займе)"

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2014) "О банках и банковской деятельности"

3. Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1(ред. от 21.07.2014) "О защите прав потребителей"

4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

5. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О кредитных историях".

6. Федеральный закон от 23 .12.2003 №177ФЗ(ред.от 21.07.2014)

“ О страховании вкладов физ. лиц в банках Российской Федерации”

Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О потребительском кредите (займе)"

На основании статьи 3 Ф.З. от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014)" О потребительском кредите (займе) " потребительским кредитом считаются денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования;

Заемщиком является физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем);

Кредитор - это предоставляющая или предоставившая потребительский кредит кредитная организация, предоставляющие или предоставившие потребительский заем кредитная организация и не кредитная финансовая организация, которые осуществляют профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, а также лицо, получившее право требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального правопреемства или при обращении взыскания на имущество правообладателя;

На основании статьи 5 Ф.З. от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О потребительском кредите (займе)" говорится о том ,что договор потребительского кредита (займа) состоит из общих условий и индивидуальных условий. Договор потребительского кредита (займа) может содержать элементы других договоров (смешанный договор).

Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) - сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования.

Договор потребительского кредита (займа) заключается в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для кредитного договора, договора займа, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2014) "О банках и банковской деятельности"

На основании статьи 1 Ф.З. от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2014) " О банках и банковской деятельности" кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Ведущим субъектом регулирования банковской деятельности является Банк России. В соответствии со ст. 56 Закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014)"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1(ред. от 21.07.2014) "О защите прав потребителей"

Ведущую роль в регулировании потребительского кредитования играет Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1(ред. от 21.07.2014) "О защите прав потребителей" . В пользу применения норм Закона о защите прав потребителей к рассматриваемым отношениям склоняется и судебная практика. В условиях отсутствия специального закона, регулирующего потребительское кредитование в целом и вопрос о защите прав и интересов заемщиков-потребителей в частности, следует применять нормы Закона о защите прав потребителей.

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О кредитных историях".

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О кредитных историях" регулирует кредитные отношения, целями которых является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнениями заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.

2. Анализ структуры и динамики балансовых данных банка (на примере ОАО Сбербанк России)

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации основан в 1841 году. ОАО Сбербанк зарегистрирован как открытое акционерное общество в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 20 июня в 1991 г. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Банк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций №1481.

Сбербанк России -- универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля банка на рынке частных вкладов на 2014 год составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов .По размеру активов и капитала Сбербанк занимает первое место. Достаточность собственного капитала -11,1 %.

Это единственный из коммерческих банков России, вошедших в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс. Ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ).

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк осуществляет следующие банковские операции:

-привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

-выдает банковские гарантии;

-осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие услуги :

-Кредитование

-Автокредит

-Кредит «Молодая семья»

-Жилищные кредиты

-Кредит на неотложные нужды

-Кредит «Пенсионный»

-Доверительный кредит

-Образовательный кредит

-Кредит под залог ценных бумаг

-Кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов

-Корпоративный кредит

-Кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство

-Вклады

-Операции с драгоценными металлами

-Операции со слитками из драгоценных металлов

-Обезличенные металлические счета

-Памятные и инвестиционные монеты из драгоценных металлов

-Операции с ценными бумагами

-Сберегательные сертификаты Сбербанка России

-Депозитные сертификаты Сбербанка России

-Векселя Сбербанка России

-Расчётно-кассовое обслуживание

-Брокерское обслуживание

-Депозитарное обслуживание

-Аренда индивидуальных сейфов

-Валютно-обменные операции

-Денежные переводы

-Аренда сейфов

Сбербанк России активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке международных и Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в части .

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ОАО «Ростелеком», подразделения ОАО «Газпром» и РАО «ЕЭС России», ОАО «НК Лукойл», «ОАО «ТНК», ОАО «Сибнефть», ЗАО «Северная нефть», ОАО « Транснефть», ОАО «Северсталь», и др.

Являясь ведущим оператором, как в Российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), и имея разветвлённую филиальную сеть, Банк оперативно выполнял заявки клиентов на покупку - продажу ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.

Награды и достижения:

25.12.14-Кампания Сбербанка по продвижению ипотеки в интернете признана лучшим digital-проектом 2014 года

19.12.14-Сбербанк занял первое место в международном конкурсе IR-кейсов

19.12.14-Сбербанк стал победителем в номинации «Лучший банк в области торгового финансирования в СНГ»

16.12.14-Сбербанк России выпустил 100-миллионную банковскую карту

05.12.14-Сбербанк признан самым дружелюбным банком России в соцсетях

30.10.14-Сбербанк удостоен награды «Лидер рынка ипотечного кредитования» рейтингового агентства «Эксперт РА»

29.10.14-Сбербанк Онлайн признан лучшим розничным интернет-банком в Центральной и Восточной Европе

24.10.14-Александр Морозов признан лучшим финансовым директором в России

26.09.14-Сайт Сбербанка признан лучшим среди российских банков

25.09.14-Сайт Сбербанка удостоен международной награды в области интернет-дизайна

23.09.14-Сбербанк признан лауреатом конкурса «Монетное созвездие - 2014»

06.08.14-Сбербанк России удостоен международной награды Commerzbank AG (Германия)

25.07.14-Журнал Global Finance признал Сбербанк Онлайн лучшим розничным интернет-банком в России

17.07.14-Сбербанк удостоен международной награды в сфере геоинформационных систем

01.07.14-Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы в рейтинге журнала The Banker

30.06.14-Сбербанк снова признан лучшим в области торгового финансирования

05.06.14-Группа Сбербанка стала лауреатом сразу в нескольких номинациях премии «Финансовая элита России»

23.04.14-Сбербанк России удостоен международной награды HSBC

21.03.14-Сбербанк назван лучшим банком в России по версии журнала Global Finance

04.02.14-Сбербанк России стал победителем в номинациях «Лучший брокер 2013» и «Лучший менеджер 2013»

2.2 Анализ основных экономических показателей работы банка

Таблица1

Динамика активов Банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.2013

Изменение

Темп роста%

1

Денежные средства

90 061 082

128 732 504

38 671 422

142,9

2

Средства в Центробанке

87 098 192

81 793 071

-5 305 121

93,9

2.1.

Обязательные резервы в Центральном Банке РФ

77 914 997

56 790 258

-21 124 739

72,9

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

22 859 059

16 631 126

-6 227 933

72,8

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

324 889 846

457 863 660

132 973 814

140,9

5

Чистая ссудная задолженность

2 640 092 475

3 988 641 545

1 348 549 070

151,1

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

64 314 358

0

-64 314 358

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

71 985 801

54 635 260

-17 350 541

75,9

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

147 472 346

163 415 207

15 942 861

110,8

9

Требования по получению процентов

3 069 704

14 419 961

11 350 257

469,8

10

Прочие активы

25 752 907

31 682 015

5 929 108

123

11

Всего активов

3 477 595 770

4 937 814 349

1 460 218 579

142

Решение:

Изменение = 2013-2012

Изменение: 128732504 - 90061082 = 38671422 тыс.руб Темп роста = 2013/2012 *100%

Темп роста: 128732504/ 90061082 *100 = 142,9%

Вывод: Актив банка увеличился на 1 460 218 579 руб. за счет изменения чистой ссудной задолженности ( 1 348 549 070),чистых вложений в торговые ценные бумаги (132 973 814 ),денежных средств (38 671 422 ).

Таблица 2

Структура активов Банка, %

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.2013

Изменение

1

Денежные средства

2,6

2,6

0

2

Средства в Центробанке

2,5

1,7

-0,8

2.1.

Обязательные резервы в ЦБРФ

2,2

1,2

-1

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

0,7

0,3

-0,4

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

9,3

9,3

0

5

Чистая ссудная задолженность

75,9

80,8

4,9

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

1,8

0

-1,8

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

2,1

1,1

-1

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4,2

3,3

-0,9

9

Требования по получению процентов

0,1

0,3

0,2

10

Прочие активы

0,7

0,6

-0,1

11

Всего активов

100%

100%

---

Решение:

01.01.12= Денежные средства/ всего активов *100%

01.01.12= 90061082/3477595770 *100= 2,6%

Изменение = 2013-2012

Изменение = 2,6 - 2,6 = 0%

Вывод: В Структуре активов банка преобладают: чистая ссудная задолженность (75,9 % за 2012 год, 80,8% за 2013год), Чистые вложения в торговые ценные бумаги(9,3% за 2012 -2013гг), Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы ( 4,2% за 2012 г;3,3% за 2013г.). В связи с изменениями структура активов банка уменьшилась за счет чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения(-1,8%), прочих активов (-0,1%) ,и увеличилась за счет чистой ссудной задолженности (4,9%).

Таблица 3

Динамика пассивов банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.2013

Изменение

Темп роста, %

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

665 987

665987

0

13

Средства кредитных организаций

144 361 073

183 703 088

39342015

127,3

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

2 840 347 516

3 872 732 738

1032385222

136,3

14.1.

в т. ч. вклады физических лиц

2 028 572 342

2 656 189 970

627617628

130,9

15

Выпущенные долговые обязательства

125 157 867

164 898 208

39740341

131,8

16

Обязательства по уплате процентов

21 949 631

24 883 616

2933985

113,4

17

Прочие обязательства

19 685 824

21 957 166

2271342

111,5

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

2 864 068

2 879 075

15007

100,5

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

2 864 068

4271719878

4268855810

149148,7

20

Средства акционеров

60 000 000

67 760 844

7760844

112,9

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

57 000 000

64 760 844

7760844

113,6

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

57 000 000

3 000 000

-54000000

5,3

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

22

Эмиссионный доход

5 576 698

228 054 226

222477528

4089,4

23

Переоценка основных средств

8 389 030

8 354 273

-34757

99,6

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

24 066 254

6 988 987

-17077267

29

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

185 461 447

252 229 392

66767945

136

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

87 868 870

116 684 723

28815853

132,8

33

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

323 229 791

666 094 471

342864680

206,1

34

Всего пассивов (19+33)

3 477 595 770

4 937 814 349

1460218579

142

Решение:

Решение: Изменение=2013-2012

665 987 -0=665 987 руб.

Темп роста=2013/2012*100%

665 987 /0=0%

Вывод: Пассив банка увеличился на 1460218579 тыс.руб за счет изменения средств клиентов(не кредитных организаций)( 39342015 тыс. руб.),вкладов физических лиц (627617628 тыс .руб.),фонда и прибыли прошлых лет ,оставленной в распоряжении кредитной организации ( 66767945тыс. руб.)

Таблица 4

Структура пассивов банка, %

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.2013

Изменение

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0,0

0,0

0,0

13

Средства кредитных организаций

4,2

3,7

-0,5

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

81,7

78,4

-3,3

14.1.

в т. ч. вклады физических лиц

58,3

53,8

-4,5

15

Выпущенные долговые обязательства

3,6

3,3

-0,3

16

Обязательства по уплате процентов

0,6

0,5

-0,1

17

Прочие обязательства

0,6

0,4

-0,2

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

0.1

0,1

0

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

90,8

86,4

-4.4

20

Средства акционеров

1.7

1.4

-0,3

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

1,6

1,3

-0,3

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0,1

0,1

0,0

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0,0

0,0

0.0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,0

0,0

0,0

22

Эмиссионный доход

0,2

4,6

4,4

23

Переоценка основных средств

0,2

0,2

0,0

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

0,7

0,1

-0,6

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

5,3

5,1

-0,2

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

2,5

2,4

-0,1

33

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

9,2

13,6

4,4

34

Всего пассивов (19+33)

100%

100%

---

Решение:

01.01.12= Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ/ Всего пассивов *100%

01.01.12 = 0/ 3477595770 *100 = 0%

Изменение = 2013-2012

Изменение = 3,7 - 4,2 = - 0,5%

Вывод: В структуре пассивов преобладают : Средства клиентов (81,7 %за 2012 г, 78,4% за 2013 ) , вклады физических лиц (58,3% за 2012г ; 53,8% за 2013 г) ,фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации (5,3 %за 2012 г;5,1%за 2013 г)

В связи с изменениями структура активов банка увеличилась за счет эмиссионного дохода (4,4%); уменьшилась за счет вкладов физ.лиц (-4,5 %) и за счет средств клиетов не кредитных организаций (-3,3 %).

Таблица 5

Анализ достаточности капитала банка, %

Наименование статей, формула

Значение

Измене-ние

Рекомендуемое значение

Числитель

Знаменатель

01.01.2012

01.01.2013

Норматив достаточности капитала (Н 1)

10

10

0

min 10-11%

Доля капитала в валюте баланса

9,29

13,49

4,2

Капитал( 27)

Валюта баланса(11,28)

Достаточность капитала по депозитам

11,38

17,20

5,82

min 10%

Капитал(27)

(14)Средства клиентов

Коэффициент покрытия ссудной задолженности

12,24

16,7

4,46

Капитал(27)

Ссудная задолженность(5)

Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации)

45,62

24,53

-21,09

? 50%

Защищенный капитал (8)

Капитал(27)

Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности

82,37

90,28

7,91

Избыточный капитал (20.1)

Капитал(27)

Решение:

Доля капитала в валюте баланса = капитал/валюту баланса*100%=2665259/

16636737*100%=16,02%

Достаточность капитала по депозитам = капитал/средства клиентов *100%=2665259/12584812*100%=21,18%

Коэффициент покрытия ссудной задолженности = капитал/ссудную задолженность*100%=2665259/10772676*100%=24,74%

Коэффициент защищенности капитала = защищенный капитал/капитал*100%=1560712/2665259*100%=58,56%

Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности = (2665259-597030)/2665259=77,60%

Вывод: размер достаточности капитала находится в рамках нормы, собственные средства банка составляют (9,29% за 2012 год, 13,49% за 2013 год, что ведет к увеличению собственных средств банка на 4,2%; достаточность капитала по депозитам находится в рамках нормы, коэффициент покрытия ссудной задолженности банка составляет за 2012 12,24%, за 2012 год 16.70%, это свидетельствует о том, что финансовые результаты банка позволяют эффективно обслуживать имеющуюся ссудную задолженность; коэффициент защищенности капитала 45,62% за 2012 год, 24,53% за 2013 год, находится в рамках нормы, это означает, что банк считается защищенным от инфляции.

Таблица 6

Динамика обязательств банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.13

Изменение

Темп роста, %

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса)

0

665987

665987

0

2

Средства кредитных организаций (статья 13)

144361073

183703088

39342015

127,3

3

Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1)

2840347516

3872732738

1032385222

136,3

4

Вклады физических лиц (статья 14.1)

2028572342

2656189970

627617628

130,9

5

Выпущенные долговые обязательства (статья 16)

125157867

164898208

39740341

131,8

6

Прочие обязательства (сумма статей (17, 18)

22549892

24836241

2286349

110,1

7

Всего обязательств

3154365979

4271719878

1117353899

135,4

Решение:

Изменение=2013-2012= 665987-0=665987тыс. рублей

Темп роста=2013/2012*100%=183703088/144361073*100%=127,3%

Вывод: динамика обязательств банка увеличилась на 1117353899 тыс. руб. за счет изменения средств клиентов (юридических лиц) 1032385222 тыс. руб., вкладов физических лиц 627617628 тыс. руб., выпущенных долговых обязательств 39740341тыс. руб.

Таблица 7

Структура обязательств банка, %

№

Наименование статей

01.01.2012

01.01.2013

Изменение

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

0,0

0,0

2

Средства кредитных организаций

4,6

4,3

-0,3

3

Средства клиентов (юридических лиц)

25,7

28,5

-2,8

4

Вклады физических лиц

64,3

62,2

-2.1

5

Выпущенные долговые обязательства

4,0

3,9

-0,1

6

Прочие обязательства

0,7

0,6

-0,1

7

Всего обязательств

100%

100%

---

Решение:

01.01.12= Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ/ Всего обязательств* 100%

01.01.12 = 144361073/3154365979*100 = 4,6%

Изменение = 2013-2012

Изменение = 4,3-4,6 = -0,3%

Вывод: В структуре обязательств банка преобладают средства клиентов(за 2012-25,7%,за 2013-28,5%),вклады физ.лиц(за 2012-64,3 %,за 2013-62,2%),средства кредитных организаций (за 2012-4,6% ,за 2013-4,3 %).

В связи с изменениями структура активов банка увеличилась за счет средств клиентов (2,8%) ; уменьшилась за счет вкладов физ.лиц(юридических лиц) ( -2,1%) и за счет выпущенных долговых обязательств (-0,1%).

Таблица 8

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2012

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12)

0

0

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций (ст. 13)

144 361 073

4,58

По средствам привлеченным от кредитных организаций

6 012 326

5,08

4,17

Средства клиентов (ст. 14)

2 840 347 516

90,04

По средствам клиентов

110 602 691

93,52

3,89

Выпущенные долговые обязательства (ст. 15)

125 157 867

3,97

По выпущенным долговым обязательствам

1 651 837

1,40

1,32

Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)

44499523

1,41

По прочим обязательствам

-

-

-

Итого обязательств

3154365979

100%

Итого процентных расходов

118266854

100%

9,38

Удельный вес за 01.01.2012 = средства кредитных организаций/итого обязательств*100%

(2012)144 361 073/3154365979*100%= 4,58 %

(2013)183 703 088/4271719878*100%= 4,3 %

Стоимость ресурсов :Процентные расходы по средствам привлеченным от кредитных организаций /средства кредитных организаций *100%

6 012 326/144 361 073*100%= 5,08

Таблица 8А

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2013

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12)

665 987

0,01

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций (ст. 13)

183 703 088

4,3

По средствам привлеченным от кредитных организаций

8 958 114

4,49

4,88

Средства клиентов (ст. 14)

3 872 732 738

90,65

По средствам клиентов

184 736 721

92,68

4,77

Выпущенные долговые обязательства (ст. 15)

164 898 208

3,9

По выпущенным долговым обязательствам

5 627 556

2,82

3,41

Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)

49719857

1,2

По прочим обязательствам

-

-

-

Итого обязательств

4271719878

100%

Итого процентных расходов

199322391...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены