Управление банковскими рисками при кредитовании юридических лиц

Сущность и классификация банковских рисков. Организация процесса управления кредитной надежностью в коммерческом банке. Способы минимизации ссудных опасностей. Совершенствование методики расчета угроз финансового учреждения по корпоративным клиентам.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 08.03.2015
Размер файла 1,1 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Файл не выбран
Обзор

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

- проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

- зарегистрировать уступку прав на залог в суде (если закон это не допускает);

- проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Рассмотрим другую форму обеспечения кредита - поручительство.

Обычно поручительство - договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. На практике поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств, и в дальнейшем такие сомнения едва ли могут возникнуть. Если заемщик оказался неплатежеспособным, то поручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить существенную задолженность. Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре поручительства. Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Особой формой поручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ОАО «БАНК БЕЛВЭБ»

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Банк БелВЭБ»

Открытое акционерное общество «Банк БелВЭБ» (ОАО "Банк БелВЭБ") - универсальный кредитно-финансовый институт, занимающий ведущие позиции среди коммерческих банков Республики Беларусь в области международных расчетов, валютных операций и обслуживании внешнеэкономической деятельности государства и клиентов, имеющий многолетний опыт работы и признанную репутацию на зарубежном и внутреннем валютных рынках.

Открытое акционерное общество «Банк БелВЭБ» зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь 12 декабря 1991 г., регистрационный номер 24.

Регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей -- 100010078.

Местонахождение -- ул. Мясникова, 32, 220030, г.Минск.

В состав участников банковского холдинга, головной организацией которого является ОАО «Банк БелВЭБ», входят:

· УСП «Белвнешстрах»

· СЗАО «Международный энергетический центр»

· КСО «Внешэкономстрой» ООО

· СООО «Мир фитнеса»

· ЗАО «Сивельга»

ОАО «Банк БелВЭБ» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

· Лицензия Национального банка Республики Беларусь №6 от 29.03.2012 на осуществление банковской деятельности;

· Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь №02200/5200-124-918 от 13.07.2007 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам;

· Лицензия Министерства финансов Республики Беларусь №02200/0065061 от 23.06.2010 на право осуществления деятельности, связанной с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

В соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности № 6, выданной Национальным банком Республики Беларусь 29 марта 2012 г., ОАО «Банк БелВЭБ» имеет право на осуществление следующих банковских операций:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

5. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

6. валютно-обменные операции;

7. купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

8. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

9. выдача банковских гарантий;

10. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

11. выпуск и обращение банковских пластиковых карточек;

12. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

13. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

14. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

15. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

По состоянию на 01.01.2012 года сеть территориальных подразделений банка насчитывает 25 отделений, в т. ч. 5 региональных отделений в областных городах, 6 отделений в г. Минске, 14 отделений в крупных городах страны. Банк имеет дочерние компании: УСП «Белвнешстрах», СООО «Мир фитнеса», КСО «Внешэкономстрой» ООО, СЗАО «Международный энергетический центр».

Зарегистрированный уставный фонд ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.05.2012 года составляет 1 174 075 млн. белорусских рублей. Акционерами Банк БелВЭБа являются около 600 юридических и более 43 тысяч физических лиц.

В соответствии с основными направлениями деятельности, ОАО «Банк БелВЭБ» на протяжении всего периода своего функционирования занимает лидирующие позиции в банковской системе страны по обслуживанию экспортно-импортных операций и финансированию внешней торговли. Подтверждением этого является наличие кредитных линий банков Германии, Австрии, Италии, Чехии и других стран, открытых для финансирования контрактов на поставку товаров и услуг, необходимых для реализации инвестиционных проектов в Республике Беларусь. Признанный авторитет ОАО «Банк БелВЭБ» в международных финансовых кругах стал основанием для выбора его в качестве гаранта многими зарубежными фирмами и организациями. Банк является клиринговым центром для большинства белорусских банков по расчетам в иностранной валюте и основным оператором для банков стран СНГ и Балтии по расчетам в белорусских рублях. банковский риск кредитный корпоративный

В целях управления Банк выделяет три операционных сегмента:

- Розничный бизнес. Операции по выдаче и обслуживанию кредитов частным заемщикам на различные цели, привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты), проведение расчетно-кассовых и валютообменных операций, предоставление услуг по выпуску в обращение и обслуживание банковских пластиковых карточек, осуществление операций с драгоценными металлами.

- Корпоративный бизнес. Продажа банковских продуктов и обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - операции кредитования и финансирования корпоративных клиентов и малого предпринимательства, операции привлечения ресурсов юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание, валютообменные и документарные операции.

- Операции на межбанковском рынке. Обслуживание счетов банков, заключение сделок размещения/привлечения ресурсов на межбанковском рынке, включая операции с Национальным банком Республики Беларусь, осуществление конверсионных операций с банками-контрагентами и сделок с производными финансовыми инструментами, операции с ценными бумагами банков.

Руководство осуществляет мониторинг операционных результатов деятельности каждого из бизнес-подразделений отдельно для целей принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их деятельности.

Результаты деятельности сегментов представлены в таблице 2.1. и рисунке 2.1.

В течение 2011 и 2010 годов не было ни одного внешнего клиента или контрагента, выручка от операций с которым составила бы 10 или более процентов от общей выручки Банка. Внеоборотные нефинансовые активы и отложенные налоговые активы относятся к Республике Беларусь. В основном вся выручка получена от источников в Республике Беларусь.

Таблица 2.1 - Активы и обязательства операционных сегментов ОАО «Банк БелВЭБ» , млн.руб.

Корпоративный

бизнес

Розничный

бизнес

Операции на

межбанковском

рынке

Прочие

Итого

2011 г.

Активы сегмента

6 125 814

89 374

5 325 410

864 883

12 405481

Обязательст-ва сегмента

2 376 429

1 271 248

7 162 870

117 999

10 928 546

2010 г.

Активы сегмента

4 232 135

146 138

5 349 830

480315

10 208 418

Обязательст-ва сегмента

1 722 936

1 049 297

5 691 681

44 729

8 508 643

Рисунок 2.1 - Динамика активов операционных сегментов ОАО «Банк БелВЭБ» в 2010-2011 гг.

Как видно, за анализируемый период, произошло увеличение в активах банка доли корпоративного сектора, при снижении обязательств данного сектора. Далее рассмотрим динамику доходов и прибыли по сегментам банка.

Таблица 2.2 -Доход и прибыль операционных сегментов ОАО «Банк БелВЭБ», млн.руб.

Корпоративный

бизнес

Розничный

бизнес

Операции на

межбанковском

рынке

Прочие

Итого

2011 г.

Выручка

900 399

62 438

442 996

50932

1 354 901

Прибыль

сегмента до вычета

непроцентных расходов

595 236

9 694

176 548

50660

711 430

Прибыль за год

283 211

2010 г.

Выручка

591 355

75 855

144 980

16 707

828 897

Прибыль

сегмента до вычета

непроцентных расходов

428 405

10 198

67 471

13 590

499 268

Прибыль за год

128 825

Анализ структуры прибыли банка за период 2010-2011 гг. (рис.2.2), показал что, основным источником прибыли для банка является корпоративный сегмент, его доля в 2011 году составила 83,7%.

Рисунок 2.2. - Структура прибыли ОАО «Банк БелВЭБ», 2010-2011 гг.

Таким образом, как видно из таблицы 2., в 2011 году ОАО «Банк БелВЭБ» увеличил выручку и прибыль, прибыль составила 283211 млн. руб., что на 157384 млн. руб. больше чем в 2010 г., или в 2 раза. Основной прирос выручки был обеспечен за счет секторов: корпоративный бизнес и операции на межбанковском рынке.

Кредитование субъектов экономики, является одним из основных видов деятельности банка. Кредиты клиентам ОАО «Банк БелВЭБ» включают в себя следующие позиции: коммерческое кредитование; кредитование предприятий малого бизнеса; потребительское кредитование; ипотечное кредитование (рис.2.3).

Рисунок 2.3 - Структура кредитов ОАО «Банк БелВЭБ» за 2010-2011гг.,%

Как видно из рисунка 2.3, основная доля кредитов банка приходится на кредитование корпоративных клиентов, при этом коммерческое кредитование составляет 84%, от всех кредитов банка и 14% кредитование малого бизнеса. Необходимо отметить, что за анализируемый период коммерческое кредитование увеличилось на 6%, а кредитование малых предприятий снизилось на 4%.

Таким образом, ОАО «Банк БелВЭБ» отдает приоритет кредитованию юридических лиц, крупных компаний и предприятий. Соответственно, кредитный риск банка связан именно с данным направление кредитования, т.е юридических лиц.

Далее рассмотрим систему управления кредитным риском ОАО «Банк БелВЭБ».

2.2 Политика управления рисками банка

Деятельности ОАО «Банк БелВЭБ» присущи риски. Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности Банка, и каждый отдельный сотрудник Банка несет ответственность за риски, связанные с его или ее обязанностями. Банк подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, который, в свою очередь, подразделяется на риск, связанный с торговыми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью. Банк также подвержен операционным рискам.

Процесс независимого контроля за рисками не относится к рискам ведения деятельности, таким, например, как изменения среды, технологии или изменения в отрасли. Такие риски контролируются Банком в ходе процесса стратегического планирования.

Структура управления рисками ОАО «Банк БелВЭБ». Общую ответственность за определение рисков и контроль за ними несет Наблюдательный совет, однако, также существуют отдельные независимые органы, которые отвечают за управление и контроль над рисками.

Наблюдательный совет отвечает за общий подход к управлению рисками, за утверждение стратегии и принципов управления рисками.

Обязанность Правления заключается в контроле за общим процессом управления рисками в Банке.

Комитет по управлению банковскими рисками осуществляет контроль за состоянием ликвидности и разрабатывает рекомендации в области управления ликвидностью в рамках процесса управления активами и пассивами. На Комитет по управлению активами и пассивами возложены функции выявления, оценки, регулирования процентного риска, контроль и принятие решений о его ограничении; функции определения уровня процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов.

Департамент риск-менеджмента отвечает за внедрение и проведение процедур, связанных с управлением рисками, с тем, чтобы обеспечить независимый процесс контроля.

Казначейство Банка осуществляет управление текущей платежной позицией, принимает текущие решения о сроках и валютах проведения операций на внутреннем и внешнем финансовых рынках, обеспечивает поддержание разнообразных источников финансирования. Казначейство также несет основную ответственность за риск ликвидности и риск финансирования Банка.

Процессы управления рисками, проходящие в ОАО «Банк БелВЭБ», ежегодно аудируются отделом внутреннего аудита, который проверяет как достаточность процедур, так и выполнение этих процедур Банком. Отдел внутреннего аудита обсуждает результаты проведенных проверок с руководством и представляет свои выводы и рекомендации Наблюдательному совету.

Риски ОАО «Банк БелВЭБ» оцениваются при помощи метода, который отражает как ожидаемый убыток, понесение которого вероятно в ходе обычной деятельности, так и непредвиденные убытки, представляющие собой оценку наибольших фактических убытков на основании статистических моделей. В моделях используются значения вероятностей, полученные из прошлого опыта и скорректированные с учетом экономических условий. Банк также моделирует «наихудшие сценарии», которые будут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными.

Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям.

Кроме этого, Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и операций.

Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа, контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Правлению, Комитету по управлению активами и пассивами и руководителям каждого из подразделений. В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска, прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска.

Ежемесячно руководству Банка предоставляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов.

Ежемесячно старший руководящий персонал определяет необходимость создания резерва под кредитные потери.

Ежеквартально Наблюдательный совет получает подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений.

Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации.

Ежедневно проводится краткое совещание Правления и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

В рамках управления рисками ОАО «Банк БелВЭБ» использует производные и другие инструменты для управления позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах, риска изменения цены акций, кредитного риска, а также позиций по прогнозируемым сделкам.

Концентрации риска возникают в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, или их деятельность ведется в одном географическом регионе, или контрагенты обладают аналогичными экономическими характеристиками, и в результате изменения в экономических, политических и других условиях оказывают схожее влияние на способность этих контрагентов выполнить договорные обязательства.

Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности ОАО «Банк БелВЭБ» к изменениям в условиях, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион.

Для того, чтобы избежать чрезмерных концентраций риска, политика и процедуры ОАО «Банк БелВЭБ» включают в себя специальные принципы, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля. Осуществляется управление установленными концентрациями риска.

ОАО «Банк БелВЭБ» управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска.

В ОАО «Банк БелВЭБ» разработана процедура проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление возможных изменений в кредитоспособности контрагентов, включая периодический пересмотр размера обеспечения. Лимиты по контрагентам определены с использованием системы классификации кредитного риска, которая присваивает каждому контрагенту кредитный рейтинг. Рейтинги регулярно пересматриваются.

Процедура проверки кредитного качества позволяет ОАО «Банк БелВЭБ» оценить размер потенциальных убытков по рискам, которым он подвержен, и предпринять необходимые меры.

Необходимо отметить, что кредитный риск, связанный с производными финансовыми инструментами, в любой момент времени ограничен производными инструментами с положительной справедливой стоимостью, которые признаны в консолидированном отчете о финансовом положении.

ОАО «Банк БелВЭБ» предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения Банком платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи Банку в соответствии с условиями предоставления аккредитива. По указанным договорам Банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков.

Балансовая стоимость статей консолидированного отчета о финансовом положении, включая производные финансовые инструменты, без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения, наиболее точно отражает максимальный размер кредитного риска по данным статьям.

Необходимо отметить, что ОАО «Банк БелВЭБ» управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов. Кредиты банкам и клиентам с высоким рейтингом представляют собой кредиты с минимальным уровнем кредитного риска, обычно имеющие кредитный рейтинг, близкий к суверенному, или обеспеченные ликвидным залогом. Прочие заемщики с хорошим финансовым положением и хорошим обслуживанием долга включены в кредиты со стандартным рейтингом.

Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по сравнению со стандартным рейтингом кредитное качество, однако кредиты, включенные в данную категорию, не являются индивидуально обесцененными. Для долговых бумаг высокий рейтинг соответствует рейтингу Baa3, присвоенному агентством Moody's, и выше, стандартный - ниже Baa3, но выше B3, ниже стандартного - ниже B3.

Таким образом, целью управления кредитным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков.

2.3 Оценка кредитных рисков банка

В 2011 году в Беларуси произошло значительное ухудшение макроэкономической ситуации, которое началось в марте и продолжилось во втором и третьем кварталах отчетного года.

Главными факторами ухудшения экономического положения стали высокий уровень дефицита счета текущих операций, снижение и ограничение источников внешнего финансирования, отсутствие значительного притока иностранной валюты в начале 2011 года. Данные факторы привели к заметному снижению золотовалютных резервов Национального Банка в первом квартале 2011 года, за которым последовал дефицит иностранной валюты в стране.

24 мая 2011 года курс белорусского рубля по отношению к доллару США был официально снижен на 64% по сравнению с курсом на 31 декабря 2010 года. Реальный рыночный обменный курс отличался от официального на 40%, что свидетельствовало о наличии существенного дефицита валюты в стране. 21 октября 2011 года произошло дальнейшее официальное снижение курса белорусского рубля по отношению к доллару США на 76% по сравнению с курсом по состоянию на 24 мая 2011 года. Двойственность обменного курса на разных валютных рынках страны исчезла. Уровень инфляции за 2011 год составил 108,7%.

Национальный Банк постепенно повысил базовую ставку рефинансирования в белорусских рублях с 10,5% на 31 декабря 2010 года до 45% на 31 декабря 2011 года.

В июне 2011 года Беларусь получила внешнюю финансовую поддержку из антикризисного фонда ЕврАзЭс. Два первых транша были предоставлены в 2011 году; выдача оставшихся четырех траншей в течение следующих трех лет зависит от успехов реализации согласованных мер экономической политики, разработанных Правительством, Национальным Банком и одобренных ЕврАзЭс. Значительная финансовая поддержка со стороны России, которая заключалась в предоставлении кредитов и участии в приватизации государственных активов, способствовала заметному увеличению резервов Национального Банка. По мнению представителей Правительства и Национального Банка, размер резервов достиг достаточного и стабильного уровня для недопущения дефицита иностранной валюты и удовлетворения потребностей страны во внешнем финансировании в кратко- и среднесрочном периоде.

Валютный кризис также оказал влияние на финансовое положение заемщиков ОАО «Банк БелВЭБ», результаты их деятельности и перспективы ведения бизнеса. В результате заемщики Банка могли столкнуться с проблемами ликвидности, что в свою очередь могло негативно сказаться на их способности своевременно совершать платежи в пользу банка. Учитывая всю имеющуюся информацию, Банк пересмотрел оценку ожидаемых будущих денежных потоков при проведении оценки на обесценение.

Хотя руководством ОАО «Банк БелВЭБ» принимаются адекватные меры для поддержания устойчивого развития деятельности в сложившихся обстоятельствах, дальнейшее непредвиденное ухудшение ситуации в вышеуказанных областях может оказать негативное влияние на результаты деятельности и финансовое положение Банка, при этом определить степень данного влияния в настоящий момент не представляется возможным.

На 31 декабря 2011 года концентрация кредитов, выданных Банком десяти крупнейшим независимым сторонам (заемщикам), составляла 2 697 723 млн. бел. руб. (45% от совокупного кредитного портфеля) (2010 г.: 1 573 407 млн. бел. руб. или 41%)). По этим кредитам был создан резерв в размере 79 692 млн. бел. руб. (2010 г.: 49 262 млн. бел. руб.).

Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом (табл.2.3).

Как видно из таблицы, основная доля кредитов приходится на компании под контролем государства, в 2011 г. 70%, что на 14,7% больше, чем в 2010 году. Произошло снижение кредитования частных компаний, это, как правило, мелкие и средние предприятия, на 11,3% по сравнению с 2010 г.

Необходимо отметить, что крупные предприятия с государственной поддержкой, как правило, более кредитоспособны и надежны, и как видно, банк сократил кредитования менее надежных клиентов, снизив кредитные риски.

Таблица 2.3 - Структура кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ», млн. руб.

2010 г.

Доля, %

2011 г.

Доля, %

Компании под контролем государства (владение более 50 %)

2 103 213

55,3

4 137 860

70,0

Частные компании

1 549 506

40,7

1 764 322

29,4

Физические лица

148 63

4,0

95 638

0,6

Всего

3 801 350

100

5 997 820

100

Кредиты преимущественно выдаются клиентам в Республике Беларусь, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики (рис.2.4).

Рисунок 2.4 - Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

Как видно из рисунка 2.4, более всего кредитов поступило предприятиям занятым производственной деятельностью, увеличилось кредитование строительства и сельскохозяйственных предприятий.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее в табл.2.4.

Таблица 2.4 - Просроченные кредиты по срокам ОАО «Банк БелВЭБ» в 2011 г., млн. руб.

Менее

30 дней

31-60 дней

60-90 дней

Более

90 дней

Итого

Коммерческое кредитование

4 689

3 252

-

65

8 006

Ипотечные кредиты

199

142

65

480

886

Потребительское кредитование

155

114

129

278

676

Кредитование компаний малого

бизнеса

-

242

-

28

270

Итого

5 043

3 750

194

851

9 838

Считается, что большая часть просроченных займов не является обесцененной.

Согласно своей политике, ОАО «Банк БелВЭБ» должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга Банка.

Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются.

Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие:

- просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более чем на 90 дней;

- известно ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях - резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому кредиту или авансу, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства:

- устойчивость бизнес-плана контрагента;

- его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей;

- прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства;

- возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения;

- а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания.

На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется отдельно.

При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения.

Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения Банка на предмет его соответствия общей политике Банка.

Таким образом, качество кредитного портфеля продолжает демонстрировать положительную динамику, благодаря постоянному совершенствованию системы риск-менеджмента. Это позволило Банку привлечь надежных клиентов и эффективно управлять рисками. Общее финансовое положение ОАО «Банк БелВЭБ» можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления кредитными рисками и оптимизации параметров продуктов.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОАО «БАНК БЕЛВЭБ»

3.1 Общие направления повышения эффективности управления кредитными рисками

Кредитование проектов сопряжено с повышенными рисками. В основном они связаны с вероятностью невозврата размещенных ресурсов (кредитов), упущенной выгоды при реализации проекта и с отсутствием условий и способов срочной мобилизации ресурсов под инвестиционные проекты (дефицитом финансовых технологий). Зачастую они обусловлены неэффективным подходом к анализу сделки и выбору на его основе регионально-отраслевого построения проекта, а также структурными условиями строительства объекта.

Одним из слабых мест по-прежнему остается область долгосрочного прогнозирования, позволяющая с достаточной степенью обоснованности оценить во времени деятельность заемщика, принимая во внимание текущую надежность его бизнеса и реальные риски. Поэтому основными элементами анализа могут быть:

- финансовое положение потенциального заемщика;

- расчет рентабельности проектных инвестиций (окупаемости заимствований);

- анализ внешней среды.

В самом общем виде выработка модели кредитования в проекте затрагивает несколько вопросов, а именно:

- доходность бизнеса. Общая оценка доходности бизнеса позволяет, во-первых, понять потенциальный объем финансовых и иных преимуществ и недостатков, выявить области и источники угрозы, идущие как от конкретных лиц, так и от институциональных участников рынка;

- возможность потери контроля над компанией в результате концентрации большинства акций в распоряжении другого лица. Как известно, в настоящее время наблюдается формирование рынка собственности в определенных областях, поэтому потенциальная угроза потери контроля над акциями сохраняется.

При кредитовании проекта предприятия оценка его финансового положения должна проводиться с учетом величины капитальных издержек в его активах. В этом случае надо оценивать бизнес-компании по основным позициям: выявлять слабые и сильные зоны, непрофильные активы, анализировать действия менеджеров по выводу предприятий из кризисных периодов, если они были, и т.д. Одним из индикаторов работы менеджеров является кредитная история предприятия, и дело здесь не в поиске просчетов производственного планирования. Речь идет, прежде всего, о наличии навыков и возможностей в сложный период оперативно изыскать требуемую сумму: состоятельность проекта, как предприятия наиболее рискованного, формируется именно этими навыками. Данная оценка требует достаточно больших финансовых затрат, но экономить на ней не следует, поскольку от ее результатов зависит степень кредитного риска.

Если объем финансирования составляет от 25 до 50% чистых активов компании, проектные и корпоративные риски считаются равными, поэтому необходимо понять, какие результаты принесет проект, следовательно, стоит ли приступать к его реализации. Нужно учитывать также, является ли целью проекта продолжение нынешней деятельности компании или его реализация связана с освоением других рынков. В первом случае рентабельность текущей деятельности сопоставляется с проектной, и расчетная часть служит как бы "надстройкой", основанной на итогах существующей деятельности с учетом затрат на формирование оборотного капитала в недостающем объеме. Большую роль на начальном этапе деятельности многих компаний играют так называемые внереализационные и операционные расходы и доходы, связанные с конвертацией валют, оплатой процентов и т.д., из-за чего предприятие может получить балансовый убыток. Поэтому оценивать нужно именно основную деятельность компании, а другие расходы учитывать при анализе безубыточности проекта (достаточности промышленных оборотов для обеспечения всех необходимых затрат).

Если сумма проектных издержек составляет 50% и более от величины чистых активов, риски полностью относятся на проект. Финансовое положение компании не оценивается детально, но если у предприятия за последние три года наблюдались крупные балансовые убытки, необходимо определить причины их возникновения.

Необходимость значительных расходов при организации новых производств не вызывает сомнений, но следует понять, насколько предприятие сохраняет контроль над расходами и умеет их прогнозировать. Поэтому отклонение текущих расходов от ранее запланированных более чем на 10-- 15% в сторону увеличения свидетельствует о том, что сохраняется вероятность дефицита ресурсов при дальнейшей реализации проекта. Это, безусловно, не единственный показатель, который необходимо рассматривать. Но сопоставление прогнозных расходов с фактическими величинам и поможет в оценке рисков проекта и их устранении. Эти данные, дополненные информацией о кредитной истории предприятия, достаточно показательны.

В настоящее время каждый банк устанавливает свои математические требования к оценке проектов в зависимости от кредитных приоритетов и возможностей. В техническом плане они друг от друга особенно не отличаются, поскольку заимствованы из зарубежной практики. Вместе с тем практический опыт показывает, что прогнозные показатели мало интересуют банкиров. Их усилия направлены на организацию имущественных и иных резервов, при которых риски невозврата ссуды были бы минимальны.

Ограниченность форм обеспечения при оценке качества финансового положения заемщика и необходимость формирования в этой связи резервов не дают возможность банкам использовать при проектном финансировании комбинированные формы. Например, при кредитовании промышленных экспортеров (коэффициентный анализ которых дает, как правило, хорошие показатели) применяется обеспечение в виде поступающей по экспортным контрактам валютной выручки. Выгода таких сделок для банков очевидна, во-первых, при кредитовании можно устанавливать повышенный процент, кроме того, кредиты предоставляются на небольшие сроки (год-два).

Одним из действенных комбинированных путей снижения рисков является введение контроля над финансируемой компанией.

Роль бухгалтерской отчетности при анализе инвестиционного проекта невелика. Она может иметь значение лишь в случае, если величина капитальных издержек составит незначительную величину в чистых активах инициатора. В других случаях большинство рисков относится на проект, что предполагает необходимость его анализа на основе соответствующих методик, в зависимости от тех условий, в которых предполагается его развитие.

Проектное финансирование надлежит рассматривать как инструмент развития прежде всего региональных финансов, поэтому большое внимание необходимо уделять размещению проекта, т.е. адекватности его отраслевого и регионального размещения.

При управлении рисками при кредитовании корпоративных клиентов нельзя забывать про страховые методы уменьшения рисков. Представляется, что вопрос состоит в том, как правильно структурировать страховую защиту, чтобы обеспечить экономическую эффективность страхования. Убытки банков, связанные с мошенничеством, исчисляются в сотнях тысячах и миллионах долларов по каждому случаю, однако информация по ним редко становится всеобщим достоянием.

Наверное, трудно ожидать, что страхование в ближайшее время обеспечит покрытие всех банковских рисков. Однако по мере того как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все совершенней, банки смогут более четко формулировать свои потребности и осознанно использовать механизмы страхования в системах управления рисками. Но и страховщикам также предстоит в большей степени адаптировать свои продукты к потребностям банков.

Вместе с тем Беларусь пока еще отстаем от развитых стран по широте страховой защиты операций кредитования и перечню используемых продуктов. Как правило, у нас все заканчивается страхованием залога от пожара, стихийных бедствий, залива и кражи с проникновением. В Европе и США практика несколько иная - все заемщики, как правило, страхуют свое имущество и свои профессиональные риски. Уже появляется практика, когда банки перестают требовать от заемщиков страхование предмета залога или отменяют эти требования в обмен на определенную дополнительную плату. В этом случае банк берет на себя дополнительные риски, связанные с возможной утратой предмета залога, в ряде случаев осуществляя функции, аналогичные функциям страховой компании. Если же обратиться к западной практике, то окажется, что, действительно, в данном случае банк самостоятельно сделал некий аналог страхового продукта, уже известного на международном рынке. Это дополнительное страхование залогов - mortgage impairment insurance.

Это сравнительно молодой вид страхования, который только набирает обороты на наиболее передовом страховом рынке - в США и еще слабо представлен в Европе. Это дополнительный уровень защиты по отношению к базовому страхованию предмета залога, который действует, если не удается получить возмещение по основному полису. Такое страхование используется в следующих случаях:

- заемщик по каким-либо причинам не застраховал залог в соответствии с требованиями банка;

- заложенное имущество утрачено в результате события, которое не могло быть застраховано заемщиком по традиционному страховому полису;

- страховая компания, где застрахован заемщик, отказывает в выплате возмещения по причине представления заемщиком неверной информации при заключении договора, мошенничества заемщика, несвоевременной оплаты премии и т. п.;

- страховая компания, где заемщик застраховал свои риски в пользу банка, не выплачивает возмещение из-за несостоятельности или по другим причинам.

Многие из общих направлений повышения эффективности управления кредитными рисками можно использовать непосредственно ОАО «Банк БелВЭБ». Далее будет предложена методика экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, применимая к ОАО «Банк БелВЭБ».

3.2 Совершенствование методики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентам

Условия жесткой банковской конкуренции, требующие от кредитных организаций оперативного принятия решений в отношении предоставления кредитных заимствований в целях привлечения корпоративной клиентуры, с одной стороны, и высоких кредитных рисков, сопутствующих кредитованию реального сектора экономики, -- с другой, культивируют необходимость разработки и внедрения усовершенствованных технологий, способных качественно и в приемлемые для клиентов сроки оценить их кредитоспособность.

В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков, выявленных в процессе анализа данного метода, а именно:

- произвольность выбора системы базовых финансовых показателей;

- несоответствие финансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основанием для признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов;

- отсутствие учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов;

- громоздкость системы финансовых показателей.

Выбор рейтингового метода в качестве базы построения методики обосновывается его широкой известностью и популярностью среди кредитных специалистов коммерческих банков в связи с простотой и удобством применения на практике.

Следует отметить, что предлагаемая методика не снижает достоинств комплексного подхода к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов, принимающего во внимание не только их финансовое состояние, но и качественные факторы их деятельности, такие как уровень менеджмента, сущность кредитуемой сделки, структура собственников и прочее. Однако, учитывая тот факт, что влияние качественных характеристик деятельности заемщиков на уровень их кредитного риска еще недостаточно изучено как на практике, так и в научной литературе и с трудом поддается формализации в форме каких-либо обоснованных математических и статистических моделей, считаем не целесообразным включение качественных факторов в методику.

Система выбранных финансовых показателей должна соответствовать двум основным критериям:

- коэффициенты должны наиболее полно характеризовать финансовое состояние клиента;

- коэффициенты должны как можно в меньшей степени дублировать друг друга.

Определим систему показателей в составе 9-ти финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративных клиентов коммерческого банка. Рекомендуемые значения и экономический смысл финансовых показателей, входящих в методику, приведены в таблице3.1.

Необходимо отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма № 4).

Разработка шкалы оценок значений финансовых показателей должно проводится в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.

На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, определяется среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.

Для разработки шкалы воспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике, по формуле 1.

Таблица 3.1 - Рекомендуемые значения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка

Обозначение показателя

Наименование коэффициента

Экономический смысл

Рекомендуемое значение показателя

Торговля

Производство

х1

автономии

Определяет степень независимости от заемных средств

> 0,1

> 0,3

х2

текущей ликвидности

Характеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активов

от 1 до 2

х3

обеспеченности собственными средствами

Показывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств

> 0,1

х4

рентабельности продаж

Определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 руб. выручки от продаж

в среднем > 0,15

в среднем > 0,1

х5

оборачиваемости дебиторской задолженности

Показывает средний срок погашения краткосрочной дебиторской задолженности

в среднем 45 дней

в среднем 30 дней

х6

оборачиваемости кредиторской задолженности

Показывает средний срок, необходимый клиенту для погашения своей кредиторской задолженности

в среднем 60 дней

х7

оборачиваемости готовой продукции

Показывает средний срок реализации продукции

в среднем 45 дней

в среднем 15 дней

х8

покрытия

Характеризует способность клиента рассчитаться по кредитам банков за счет потока от его основной деятельности

2

х9

денежной составляющей в выручке

Показывает долю денежных средств в выручке от продаж

1

  • где Rj -- суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг); Wj -- вес i-го показателя в группе; Рi -- оценка i-го показателя группы, в баллах; n -- число показателей.

Установим 5 классов кредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка

Количество баллов (R)

Группа риска

Характеристика группы риска

более 80

1

Минимальный уровень кредитного риска

от 60 до 80

2

Низкий уровень кредитного риска

от 40 до 60

3

Средний уровень кредитного риска

от 20 до 40

4

Высокий уровень риска

менее 20

5

Очень высокий уровень риска

Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ОАО «Банк БелВЭБ»:

- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;

Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемых при кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительность рассмотрения одной кредитной заявки.

- увеличение клиентской базы;

Существует ряд корпоративных клиентов, которые не удовлетворяют требованиям методики используемой ОАО «Банк БелВЭБ». Предлагаемая методика учитывает другие факторы при оценке уровня кредитного риска. Следовательно, некоторые корпоративные клиенты могут получить оценку кредитного риска, достаточную для получения кредитного продукта. Риск увеличения количества проблемных кредитов ничтожен, так как финансовые коэффициенты достаточно точно характеризуют финансовое состояние потенциального заемщика.

- отсутствие субъективизма;

Предлагаемая методика не учитывает субъективные факторы. Возможность влияния сотрудников кредитного отдела сводится к минимуму. Оценка по предлагаемой методике является более объективной.

- уменьшены требования к квалификации персонала;

Более простая методика способствует уменьшению количества ошибок при оценке уровня кредитного риска.

- упрощена система финансовых показателей;

Меньшее количество финансовых показателей также способствует упрощению процедуры оценки уровня кредитного риска.

- учтена отраслевая специфика деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки.

В заключение следует отметить, что для оценки эффективности настоящая методика может быть апробирована на торговых и производственных предприятиях, являющихся корпоративными клиентами ОАО «Банк БелВЭБ».

Данная методика выглядит целесообразной для применения на практике экспресс-оценки кредитного риска в качестве базы для принятия управленческих решений в отношении возможности кредитования корпоративных клиентов с учетом их отраслевой принадлежности на основании минимального пакета документов, состоящего из форм финансовой отчетности № 1, № 2 и № 4. Необходимо также отметить, что данная методика может использоваться не только специалистами кредитных организаций, но и финансовыми менеджерами и аналитиками прочих коммерческих организаций и предприятий в целях оперативной оценки и мониторинга кредитоспособности компаний, а также для определения платежеспособности контрагентов-покупателей и прочих партнеров по бизнесу.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования было определено, что кредитный риск - это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга, и процентов по нему, банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск - это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

- диверсификация;

- лимитирование;

- страхование;

- приобретение контроля над деятельностью в связанных областях.

Комплексные методики оценки уровня кредитного риска применяются многими коммерческими банками, однако обращают на себя внимание их "эмпирический" характер, недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использование математического аппарата. Основной акцент в их реализации делается на субъективное мнение экспертов. Сложившаяся система отбора субъектов кредитования, по которой работает большинство коммерческих банков сегодня, во многом далека от совершенства. Самые значимые ее недостатки следующие:

- субъективизм экспертизы (решение, принимаемое экспертом, основано только на его, личном опыте, интуиции и знаниях, то есть во многом субъективно);

- нестабильность результатов (они могут зависеть от эмоционального состояния и личных пристрастий эксперта);

- неуправляемость экспертизы (ее качество - случайная величина, которую практически невозможно изменить);

- отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов (стать хорошим экспертом можно лишь посредством накопления значительного опыта, передать который практически невозможно по причине отсутствия, эффективных методик обучения);

...

Подобные документы

  • Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".

    курсовая работа [70,1 K], добавлен 28.04.2011

  • Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.

    курсовая работа [871,3 K], добавлен 22.02.2012

  • Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.

    курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008

  • Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.

    курсовая работа [79,3 K], добавлен 08.06.2011

  • Понятие операционного риска, факторы его возникновения, принципы и задачи управления. Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в коммерческом банке. Контроль операционных рисков, способы их минимизации и российская практика оценки.

    дипломная работа [209,6 K], добавлен 23.05.2012

  • Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.

    дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016

  • Характеристика банковских рисков и управления ими в системе рыночной экономики России: понятие, виды, степень риска. Особенности мониторинга, регулирования и способов управления банковскими рисками. Система управления рисками в АКБ ОАО "Банк Москвы".

    курсовая работа [560,1 K], добавлен 16.02.2010

  • Основы кредитной политики коммерческого банка. Сущность банковских рисков, их факторы. Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Классификация банковских рисков. Возможности управления банковскими рисками. Кредитные деривативы.

    курсовая работа [65,7 K], добавлен 28.12.2008

  • Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".

    дипломная работа [859,2 K], добавлен 29.04.2011

  • Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.

    курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008

  • Банковские риски : классификация, факторы и параметры. Методологические основы анализа и оценки рисков. Способы управления банковскими рисками и пути их совершенствования на примере коммерческого банка.

    дипломная работа [226,3 K], добавлен 06.06.2004

  • Сущность, классификация, методы и принципы оценки банковских рисков. Особенности управления банковскими рисками коммерческого банка. Качество кредитного портфеля, этапы его анализа. Распределение банковского риска между субъектами предпринимательства.

    контрольная работа [29,3 K], добавлен 14.01.2015

  • Классификация банковских рисков, методы их оценки и управления. Риски, возникающие при проведении операций на биржевом рынке, с иностранной валютой, с ценными бумагами. Практика оценки и управления банковскими рисками на примере РВФБ.

    дипломная работа [114,3 K], добавлен 28.03.2003

  • Понятие банковских рисков и причины их возникновения. Методы и этапы их оценки. Сущность и принципы банковского управления рисками. Стратегические решения направленные на минимизацию их негативных последствий. Фасетная система классификации рисков.

    курсовая работа [58,1 K], добавлен 21.03.2009

  • Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО "ГЛОБЭКСБАНКЕ" и его филиалами. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц.

    дипломная работа [1,0 M], добавлен 03.07.2012

  • Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.

    контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010

  • Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.

    дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013

  • Виды, функции кредита. Анализ кредитования физических лиц в Липецком ОСБ 8593. Организация кредитного процесса. Процедура выдачи и погашения кредита. Определение платежеспособности ссудозаемщика. Методики управления рисками в потребительском кредитовании.

    дипломная работа [254,3 K], добавлен 24.11.2010

  • Сущность кредитного риска; способы его минимизации - диверсификация, лимитирование, страхование. Краткая характеристика деятельности ООО "ХКФ Банка", анализ его финансового состояния и определение методики, применяемой для оценки кредитного риска.

    курсовая работа [737,1 K], добавлен 01.04.2011

  • Содержание банковских рисков и их классификация. Факторы, влияющие на величину кредитного риска. Предварительная работа по управлению риском в коммерческом банке. Реализация кредитной политики. Содержание кредитоспособности и методика ее определения.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.12.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.