Деятельность банка по кредитованию на примере ЗАО АКБ "Экспресс-Волга"

При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматривается:

- ведение кассовой книги, ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями, их оформление;

- целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели указанные в чеке);

- расходование наличных денег из выручки на определенные цели;

- соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;

Кроме того, при необходимости в ходе проверки могут рассматриваться другие вопросы, относящихся к порядку ведения кассовых операций.

Результаты проверки оформляются справкой о кассовых операциях, в которой должны найти полное отражение все вышеупомянутые вопросы. Справка подписывается руководителем, проверяющий заполняет справки с указанием, что проверка произведена в соответствии с требованиями порядка ведения кассовых операций и замечаний не установлено. Справка о кассовых операциях рассматривается руководителем банка.

3.5 Валютные операции

С переходом экономики России на рыночные отношения растет объем операций в иностранной валюте.

ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» осуществляет операции в иностранной валюте на основании выданной ему лицензии ЦБ РФ.

Операциями в иностранной валюте в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» занимается отдел валютных операций.

Отдел валютных операций в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ и разработанными Стандартами проведения операций осуществляет:

- операции по открытию и ведению счетов в иностранных валютах юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);

- валютный контроль над поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров;

- валютный контроль над обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;

- операции по покупке-продаже безналичной и наличной иностранной валюты за рубли на внутреннем рынке РФ;

- неторговые операции (командировочные).

Отдел осуществляет свои функции на основе плана работы, составленного отделом группы валютных операций на квартал, с разбивкой по месяцам, утвержденного председателем правления банка.

Экономическое содержание операций в иностранной валюте соответствует операциям, осуществляемым в национальной валюте (рублях). Это значит, что банк работает в рамках устава, выполняя расчетные, кассовые, депозитные, ссудные и прочие операции.

Для всех клиентов открывается только текущий счет.

Последовательность выполнения обязанностей по кассовым валютным операциям сводится к следующему:

- клиент обращается с заявкой на право получения или сдачи наличной инвалюты;

- операционист (работник учетно-операционного отдела) выписывает кассовые документы, подписывает их у ответственных лиц, имеющих право контрольной подписи. В кассу передаются все экземпляры приходных кассовых ордеров;

- кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка и соответствие их имеющимся образцам, идентичность сумм цифрами и прописью, подписывает все экземпляры приходных документов, принимает или выдает инвалюту. По окончании операционного дня кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей в кассе и передает ее заведующему кассой;

- заведующий кассой составляет сводную справку о кассовых оборотах и остатках, сверяет ее с данными учета операциониста.

Аналитический учет кассовых операций в иностранной валюте ведется в иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по курсу ЦБ на день совершения операции на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валют, банкам и странам.

Ежедневно остатки наличной инвалюты подлежат переоценке (при изменении курса иностранной валюты к рублю) по курсам ЦБ РФ.

За осуществление кассовых операций банк взимает плату с клиентов (получает доходы) по тарифу банка и может нести расходы по обслуживанию иностранных клиентов.

Операции валютного кредитования осуществляются Банком на основании Закона «О банках и банковской деятельности в РФ», лицензии ЦБ РФ на право проведения банком операций в иностранной валюте, а также в соответствии с действующим законодательством РФ.

Источником ресурсов для валютного кредитования клиентов банка является сумма средств в иностранной валюте на счетах: депозиты физических лиц; депозиты юридических лиц; средства на текущих валютных счетах клиентов.

Процентная ставка по валютным кредитам рассчитывается отделом валютного контроля и международных расчетов на основе анализа конъюнктуры российского и мирового финансового рынков с учетом приоритетов, определенных органами управления банка.

Операции валютного кредитования осуществляются на основании договора залога с заемщиком или гарантии с целью минимизации рисков не возврата кредита на основании действующего законодательства РФ.

Вопрос о предоставлении валютного кредита рассматривается на основании письма-заявки клиента. Письмо-заявка составляется в произвольной форме с обязательным указанием суммы кредита, срока, залоговое обеспечения и указания целевого назначения кредита.

К письму заявки прилагаются:

- документы, подтверждающие наличие у клиента предмета залога,

- документы, подтверждающие целевое назначение кредита,

- иные документы, дополнительно подтверждающие возвратность кредита.

Результатом рассмотрения заявки являются проект договора кредитования и залога, предоставляемые на утверждение и подписание.

3.6 Нетрадиционные операции

К нетрадиционным банковским операциям, предлагаемым в Банке, относится в первую очередь - Лизинг.

Лимзинг - вид финансовых услуг, связанных с кредитованием приобретения основных фондов. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

Банк Экспресс-Волга и лизинговая компания «Экспресс-Волга-Лизинг» предлагают клиентам расширить или модернизировать свой бизнес путем приобретения в лизинг нового оборудования и автотранспорта. Лизинговый механизм позволяет в кратчайшие сроки, не отвлекая значительных денежных ресурсов из оборота и, при этом, оптимизируя налоговые платежи, получать современное технологическое оборудование, автотранспорт, спецтехнику или объект недвижимости.

Банк «Экспресс-Волга» имеет богатый опыт в сфере лизинга - дочерняя компания банка получила первую в Саратове лицензию на оказание лизинговых услуг. Поначалу данная услуга предлагалась лишь ограниченному кругу клиентов. С начала 2003 года лизинговые услуги не подлежат лицензированию и запущены в массовом порядке в сотрудничестве с компанией «Экспресс-Волга-Лизинг».

В настоящее время «Экспресс-Волга-Лизинг» является одной из крупнейших лизинговых компаний Саратовской области. За период с 2003 года компанией «Экспресс-Волга-Лизинг» заключено более 700 договоров на сумму более 2 миллиардов рублей. Сегодня у компании действуют текущие договора с более, чем 100 клиентами. Лизинговый портфель компании составляет более 400 млн. руб. По результатам проведенного рейтинговым агентством «Эксперт РА» исследования рынка лизинга компания «Экспресс-Волга-Лизинг» заняла 90 место в списке крупнейших лизинговых компаний России по количеству заключенных договоров.

Список литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ(редакция от 05.05.2014)

2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О Банках и Банковской деятельности» (ред. от 03.12.2013)

3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86_ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2013)

4. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39_ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 06.12.2007, с изм. и доп. от 01.01.2013)

5. Инструкция ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»;

6. Письмо Правительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2011 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации»

7. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2007 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

8. Положение Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 г. №383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств».

Размещено на Allbest.ru