Кредитная система РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В развитии любой страны значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей и рост благосостояния населения.

Современная кредитная система- это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов. Возникновению современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Предприятие- заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие предметы, ценности, которыми они могли бы владеть только в будущем.

Кредиторы, владеющие свободными средствами только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности. От нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем представления. Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. кредитный банк коммерческий

Особенно обращает на себя внимание значительная подверженность российской кредитной системы кризисным явлением, способным привести к полному разрушению в ней рыночных отношений и потерей экономикой страны самостоятельности. Устранение последствий кризисности, таких как дефолт, отток инвестиций, инфляция издержек, падение объема и качества ссудного фонда, обесценивание накоплений, должно базироваться на знании закономерностей становления и дальнейшего развития кредитной системы.

Эффективность кредитной системы во многом зависит не только от ее структуры, но и от размещения банков.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система.

Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно-необходимые функции.

Банковская система Российской Федерации представляет собой уникальное явление: по числу банков, уровню приватизации, темпам роста и степени дерегулирования российский банковский сектор заметно превосходит аналогичные показатели не только стран с переходной экономикой, но и подавляющего большинства развивающихся стран.

Банковская система- это одна из важнейших неотъемлемых структур рыночной экономики. Проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая с посредниками в перераспределении капиталов, банки существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. В данной работе рассмотрена современная кредитная система России, ее структура, проблемы и перспективы развития.

Актуальность темы определяется тем, что в развитии любой страны значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей и рост благосостояния населения.

Объектом исследования является современная кредитная система Российской Федерации.

Предметом исследования являются проблемы функционирования современной кредитной системы Российской Федерации.

Цель дипломной работы- выявить проблемы современной кредитной системы Российской Федерации и предложить возможные пути их решения.

Задачи:

1.Исследовать понятие, структуру и функции кредитной системы Российской Федерации;

2.Проанализировать роль и функции Центрального банка, коммерческих банков в современной кредитной системы;

3.Вывить особенности парабанковской системы в современной кредитной системе Российской Федерации;

4.Оценить проблемы функционирования в современной кредитной системе;

5.Определить направление развития кредитной системы на современном этапе.

Работа основывается на обзоре литературы, использованы учебники, периодические издания, журналы, нормативные акты и материалы, а также нормативно- инструктивные материалы по кредитованию населения, сведения, полученные с помощью современных способов коммуникации (Интернет) и самостоятельно.

В первой главе дипломной работы раскрыто понятие, структура и становление кредитной системы.

Во второй главе рассмотрена современная кредитная система Российской Федерации, главными составляющими которой является Центральный банк, коммерческий банк и парабанковская система.

В третьей главе, имеющей практический характер, проанализированы проблемы современной кредитной системы, предложены пути решения и рассмотрены ее перспективы развития.



Глава 1. Кредитная система: понятие, структура и функции

1.1 Становление кредитной системы

Первые попытки устройства в России государственных кредитных учреждений относятся к XVIII веку. Начало этих попыток относится к правлению императрицы Анны Иоановны. Своим указом она повелевала в 1733 году открыть ссуды из Монетной конторы. Однако кредитные операции Монетной конторы были очень незначительны и вскоре были прекращены.

Более существенные попытки были осуществлены при императрице Елизавете Петровне, дочери Петра I, правление которой продолжалось двадцать лет (1741-1761годы).

13 мая 1754 года указом императрицы учреждаются Государственные Заемные банки для дворянства (Дворянские банки) в Москве и Санкт- Петербурге при Сенате и Сенатской конторе. Этим же указом учреждается Купеческий банк в Санкт- Петербурге при Коммерц- Колегии.

Дворянские банки выдавали ссуды , из 6 процентов (%) годовых, сроком на год, под залог:

1) золота, серебра, алмазных вещей и жемчуга- в размере 1/3 стоимости;

2) недвижимых имений, сел и деревень с людьми и со всеми угодьями, полагая один рубль на одну душу.

При императрице Екатерине II (1729-1796 годы) пребывавшей 34 года на престоле, заботы правительства в области организации кредита направлялись главным образом на устройство земельного и ломбардного кредитов. Для этих целей в 1772 году были открыты в столицах новые кредитные учреждения, а именно Сохранные и Ссудные казны, выдавали ссуды под залог недвижимых имений на срок от одного года до восьми лет. В 1786 году был учрежден Государственный заемный банк для содействия дворянскому землевладению.

В 1797 году была сделана попытка организовать земельный кредит на новых началах. Указом 18 декабря 1797 года был учрежден Вспомогательный для дворянства банк на следующих главных основаниях:

- ссуды выдаются на двадцать пять лет, но не деньгами, а особыми банковскими билетами, под залог недвижимых имений, в размере 40-75 рублей на крестьянскую душу и в зависимости от класса губерний;

- заемщик уплачивает 6 процентов и погашение по основному расчету;

- за невзнос в срок платежей имение берется в опеку;

- банковские билеты, выданные заемщику, обязательно принимаются как частными лицами, так и казной по нарицательной цене и приносят доход 5 процентов.

В первую половину царствования Александра I правительство, поглощенное военными событиями (наполеоновсие войны, нашествие Наполеона на Россию), не имело возможности приступить к преобразованию государственных кредитных учреждений сообразно нараставшим потребностям отечественной торговли и промышленности и нуждам землевладения. В 1817 году на более широких началах был учрежден Государственный Коммерческий банк, который при Александре II в 1860 году был заменен ныне существующим Государственным банком.

В царствование Николая I система государственных кредитных учреждений не подвергалась существенным преобразованиям. Сама деятельность этих учреждений развивалась, пока во главе Министерства финансов стоял граф Канкрин.

Единственным новым крупным банковским установлением следует считать образование в 1828 году Польского банка. В царствование Николая I было положено начало деятельности сберегательных касс для приема мелких вкладов.

Первые сберегательные кассы были учреждены в 1842 году при сохранных казнах в Санкт-Петербурге и Москве, а затем при некоторых приказах общественного призрения. Кассы принимали вклады от пятидесяти копеек до пятидесяти рублей единовременно. Общая сумма вкладов по одной книжке не должна была превышать триста рублей. Кассы платили по вкладам четыре процента годовых.

Итак, в период царствования Николая I система государственных и особенно частных кредитных учреждений развивалась очень слабо и не подвергалась существенным изменениям.

В сложившейся обстановке Комитет финансов нашел необходимым принять следующие меры (опубликованы 10 июля 1859 года):

- ликвидировать существующие кредитные учреждения, прекратив выдачу из них ссуд;

- прекратить прием вкладов в Сохранные казны и приказы и подчинить их Министерству финансов;

- вклады до востребования принимать в Коммерческий банк только до 1 января 1860 года. Проценты на вклады исчислять в размере двух процентов и образовать комиссию для разработки проекта учреждения земских банков.

Осуществив подготовительные меры, стало возможным приступить к окончательному преобразованию кредитных учреждений.

31 мая 1860 года Заемный банк был упразднен, а дела его переданы в Санкт-Петербургскую Сохранную Казну. Сохранные Казны и Приказы должны были прекратить банковские операции и ограничить свою деятельность производством расчетов с прежними заемщиками и передачей получаемых от них сумм во вновь учрежденный 31 мая 1860 года. Вслед за учреждением Государственного банка стали возникать частные кредитные учреждения, как в форме обществ заемщиков, связанных круговой ответственностью, так и в форме акционерной.

Почти одновременно с учреждением долгосрочного кредита стали возникать и учреждения для краткосрочного кредита, также на началах взаимности.

В период царствования Александра II было положено начало акционерным банкам как для краткосрочного коммерческого кредита, так и долгосрочного земельного. в 1864 году утверждается устав первого акционерного коммерческого банка. таким стал Санкт-Петербургский частный коммерческий банк.

Первым акционерным земельным банком являлся Харьковский Земельный банк (1871 год )- для обслуживания заемщиков пяти губерний.

Акционерные банки быстро сделались в России самой излюбленной формой не только коммерческого, но и земельного кредита. За одно первое десятилетие 1864-1873 годы было учреждено 31 акционерный коммерческий банк, а в течение трех лет (1871-1873годы) возникло 11 акционерных земельных банков.

В царствование Александра III законодательная деятельность в области кредитных учреждений была весьма разнообразной. Существующие кредитные учреждения подверглись крупным преобразованиям, возникли новые обширные государственные кредитные учреждения, в отношении частных и общественных кредитных учреждений принят ряд мер, направленных к тому, чтобы деятельность этих учреждений соответствовала экономической потребности страны.

По уставу 1860 года Государственный банк должен был решать две основные задачи: оживление торговых оборотов и упрочение денежной кредитной системы. Обе эти задачи банк решал слабо. Главной причиной этого положения был недостаток денежных средств. Поэтому, еще в царствование Александра II, были приняты меры для развития коммерческой деятельности банка, с одной стороны, расширение операций его и круга лиц к ним допускаемых, а с другой- снабжением его необходимыми для этого оборотными средствами и, главным образом, возмещением ему сумм, затраченных в прежнее время из его средств на нужды казны.

К концу царствования Александра III действовало 10 контор и 94 отделения.

Государственный банк осуществлял следующие операции: учет векселей; открытие кредитов по специальным текущим счетам; выдача ссуд различного предназначения; покупка и продажа иностранных трат; покупка и продажа за свой счет процентных бумаг; прием вкладов- срочных и бессрочных; перевод сумм между пунктами, в которых есть учреждения Государственного банка; расчет между железными дорогами.

3 июня 1885 года утверждается императором положение о Государственном Дворянском Земельном банке. Банк учреждался для выдачи ссуд потомственным дворянам под залог земельной собственности. 5 апреля 1883 года издается Закон об изменении и дополнении существовавших правил открытия новых акционерных коммерческих банков, действовавших под контролем правительства.

В 1895 году в России действовало 34 акционерных коммерческих банков, деятельность которых значительно расширилась.

Период царствования Александра III был отмечен весьма активной и разнообразной правительственной деятельностью в области совершенствования кредитной системы Российского государства: принят новый Устав Государственного банка, образованы новые Государственные банки- Крестьянский и Дворянский, созданы учреждения банков на периферии, учреждены городские ломбарды, росло количество сберегательных касс, упорядочена деятельность городских общественных банков.

В царствование Николая II непрерывно развивалась деятельность Государственного банка. В 1897 году Министерство финансов утвердило новый наказ по учетной операции Государственного банка.

В период царствования Николая II происходит централизация и концентрация банков, что не наблюдалось в предшествующие времена.

За сравнительно короткое время своего существования акционерные коммерческие банки в России выросли в гигантские учреждения, захватившие в свои руки всю торговлю и промышленность страны.

Акционерные коммерческие банки, несмотря на кризисы, проявляли неуклонный рост своих капиталов, вкладов, активных операций и сети отделений.

В России к 1913 году было 19 крупнейших акционерных коммерческих банков, которые можно разделить на две группы: на группу банков с иностранными капиталами и группу банков, работающие исключительно на русские капиталы.

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования.

Структура кредитной системы Российской империи до 1917 года:

- Государственный банк;

- Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками;

- Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и другие).

В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг.

Структура кредитной системы Союза Советских Социалистических Республик (СССР) в 1925 году:

- Государственный банк;

- банковский сектор;

- акционерные банки (Промбанк, Электробанк, Внешторгбанк, Юго-Восточный банк, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк);

- кооперативные банки (Всекомбанк, Украинбанк);

- Центральный сельхозбанк, республиканские сельхозбанки;

- специализированные и кредитно-финансовые учреждения:

a) общества сельскохозяйственного кредита;

b) общества взаимного кредита;

c) сберегательные кассы;

d) кредитная кооперация.

Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная- капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию.

В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями- акционерами.

Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности.

В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, или однозвенную систему, выражая социально- экономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации. Кредитная система начала функционировать в рамках командно-административной системы управления экономикой и была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными кассами и двумя страховыми организациями.

Структура кредитной системы СССР:

- Государственный банк;

- Стройбанк;

- Банк для внешней торговли;

- Система сберегательных банков;

- Госстрах и Ингосстрах.

В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.

Второй банк страны- Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства.

Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны, Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортные грузы, транспортные средства).

Структура кредитной системы СССР в середине 80-х годов:

- Государственный банк (Госбанк СССР);

- Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);

- Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);

- Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития;

- Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР);

- Банк внешнеэкономической деятельности СССР.

Центральная, одноярусная структура банковской системы закрепляла сферу влияния банков по ведомственному принципу. Предприятия, как прежде, закреплялись за банками и не имели право выбора в получении кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата, ростом его заработной платы и организованных расходов.

Государственный банк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов.

Стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 годов было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки- первый ярус, коммерческие и кооперативные банки- второй ярус.

Концепция структуры новой кредитной системы практически полностью перешла в программу союзного правительства «Основные направления развития народного хозяйства и перехода к рынку», принятую осенью 1990 года Верховным Советом СССР. Однако и здесь была допущена профессиональная ошибка, так как под банковской системой, по сути, подразумевалось создание новой кредитной системы.

В конце 1990 года Верховным Советом СССР был принят закон «Закон о Госбанке и банковской деятельности», который окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка), Сберегательного банка (Сбербанка) и коммерческих банков.

Специализированные банки были превращены в коммерческие банки. Уже в 1988-1989 годах начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты. Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков. К 1990 году, то есть к моменту принятия «Закона о банках и банковской деятельности», в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. К концу 1991 года в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих трех ярусов.

Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1992 года:

- Центральный банк Российской Федерации;

- банковская система:

a) коммерческие банки;

b) Сберегательный банк Российской Федерации.

- специализированные небанковские кредитные институты:

a) страховые компании;

b) инвестиционные фонды и прочие.

Структура кредитной системы Российской Федерации 2015 года:

- Центральный банк, государственные и негосударственные банки;

- банковская система:

a) коммерческие банки;

b) сберегательные банки;

c) инвестиционные банки;

d) ипотечные банки;

e) специализированные торговые банки.

- парабанковская система:

a) инвестиционные компании;

b) финансовые компании;

c) страховые компании;

d) негосударственные пенсионные фонды;

e) благотворительные фонды;

f) ссудно-сберегательные фонды;

g) кредитные союзы и прочие.

Созданная эффективная кредитная система России постоянно совершенствовалась в зависимости от экономических условий в стране.

Эффективная кредитная система является залогом успешного развития производства и социально-экономического прогресса. Кредитная система на завершающей стадии стала играть доминирующую роль в народном хозяйстве, направляла все производство страны. Новая современная структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

1.2 Понятие и функции кредитной системы Российской Федерации

В российской и зарубежной литературе не существует единого мнения относительно понятия «кредитная система»:

1.Кредитная система- это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

2.Кредитная система- это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения.

3.Кредитная система:

1.Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

2.Совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду.

4.Кредитная система- (в широком смысле) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально- экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.

Кредитные отношения- важнейший аспект современной экономической деятельности.

Кредит- это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность- принципиальные характеристики кредита.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной и товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Коммерческий кредит, предоставляемый по товарным операциям в форме отсрочки платежа, получает все большее распространение в современной финансовой практике. Для привлекающих его предприятий он является маневренной формой финансирования за счет заемного капитала наименее ликвидной части оборотных активов- запасов товарно-материальных ценностей.

Формы коммерческого кредита (источник: Игнацкая, М.финансы, кредит и денежное обращение в развитых странах/ Экономист-2001, стр.32-34)

В современной финансовой практике выделяют следующие формы привлечения коммерческого кредита:

1. Коммерческий кредит с оформлением векселя. Это одна из наиболее перспективных форм привлечения коммерческого кредита, получившая широкое развитие в странах с развитой рыночной экономикой. Такая форма коммерческого кредита способствует смягчению последствий кризиса платежного оборота и сокращает потребность в денежных средствах, необходимых для его обслуживания. Для предприятий эта форма привлечения коммерческого кредита стимулирует снижение размера запасов товарно-материальных ценностей, а соответственно и ускорение оборота капитала.

2. Коммерческий кредит по открытому счету. Он используется между постоянными контрагентами при многократных поставках заранее согласованного ассортимента продукции мелкими партиями (например, при поставках между оптовыми продавцами и потребителями продукции). В этом случае продавец относит стоимость отгруженной продукции на дебет счета, открытого покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные договором сроки.

3. Коммерческий кредит в форме аванса покупателя. В процессе такого кредитования покупатель заранее перечисляет продавцу определенную сумму аванса (в форме полной или частичной предоплаты стоимости продукции).

4. Коммерческий кредит в форме консигнации. Консигнационная операция представляет собой скрытую форму коммерческого кредита. Она представляет собой одну из форм комиссионных торговых операций, при которой консигнант дает поручение на совершение сделок по продаже товаров со своих (обычно арендуемых) складов, размещенных в другой стране или в свободной экономической зоне, а консигнатор принимает и исполняет это поручение, заключая сделки по продаже товаров с этого склада (обычно сдаваемого им в аренду консигнатору) от своего имени, но за счет консигнанта.

Банковский кредит- это основная форма кредита, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками.

1.Бланковый кредит. Как правило, он предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчетно- кассовое обслуживание предприятия. Хотя формально он и носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия, а также суммой его собственных денежных и других активов, информацию о которых банк может получить на основе последнего отчетного баланса. Вариантами предоставления предприятию бланкового кредита являются:

a) краткосрочный кредит на временные нужды. Он предоставляется предприятию на целевой основе на срок до одного года. Этот вид кредита является наиболее распространенным;

b) сезонный кредит. Этот вид кредита предоставляется для обеспечения сезонного возрастания потребности в оборотных активах.

2.Контокоррентный кредит. Этот вид кредита предоставляется банком обычно под обеспечение, но это требование не является обязательным. При предоставлении этого кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет, на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции.

3.Открытие кредитной линии. Так как потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена заранее с привязкой к конкретным срокам его использования, соглашение о нем предприятие может оформить с банком предварительно в форме открытия кредитной линии. Такая форма кредита представляет собой соглашение между предприятием и банком об использовании в течение обусловленного срока и на определенных условиях кредита, предельная сумма которого заранее оговаривается.

4.Ломбардный кредит. Такой кредит может быть получен предприятием под заклад высоколиквидных активов (ценных бумаг, требований, иных аналогичных активов). Размер кредита в этом случае соответствует определенной части стоимости переданных в заклад активов. Эта форма банковского кредита также относится к краткосрочному кредитованию.

5.Ипотечный кредит. Этот вид кредита предоставляют обычно банки, специализирующие на выдаче долгосрочных ссуд под залог внеоборотных активов в материальной форме или всего имущественного комплекса предприятия. При этом заложенное в банке имущество продолжает использоваться предприятием. С прекращением выдачи предприятиям необеспеченных долгосрочных ссуд, ипотечный кредит становится основной формой долгосрочного их кредитования.

6.Ролловерный кредит. Он представляет собой одну из форм долгосрочного банковского кредита с периодически пересматриваемой процентной ставкой (то есть с перманентным «перекредитованием» в связи с изменением конъюктуры финансового рынка).

7.Консорциальный кредит. Кредитная политика банка или высокий уровень риска иногда не позволяют ему в полной мере удовлетворить высокую потребность предприятия- клиента в кредите. В этом случае банк, обслуживающий предприятие, может привлечь к кредитованию другие банки (союз банков для осуществления таких кредитных операций носит название «консорциум»).

8.Лизинг.

Лизинг- это долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет.

9.Целевой кредит имеет точное определение целей, на которые может быть использован и банк будет контролировать это. Ипотечный кредит- это целевой кредит, который выдается для покупки недвижимого имущества и под залог этого имущества.

9.Целевой кредит имеет точное определение целей, на которые может быть использован и банк будет контролировать это. Ипотечный кредит- это целевой кредит, который выдается для покупки недвижимого имущества и под залог этого имущества.

10.Факторинг- операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (то есть платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

11.Прочие формы кредита. В составе этих форм можно отметить финансовый лизинг, кредит под уступку обязательств дебиторов.

В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют государственный и международный кредиты.

Рисунок 2. Формы банковского кредита (Источник: Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие)

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.

Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

По назначению разделяют кредиты:

- коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;

- финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции;

- промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм.

По срокам международные кредиты подразделяют на краткосрочные- до одного года, среднесрочные- от одного года до пяти лет и долгосрочные- свыше пяти лет.

Объекты в составе механизма кредитования- это проявление целевого характера кредитования.

Объекты и субъекты кредитования являются неотделимой частью системы кредитования.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Возвратность как один из главных принципов организации кредитных отношений предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме должны быть возвращены кредитору. Нарушение заемщиками этого условия кредита может принести неприемлемый ущерб кредитору (банку). В этой связи в современной практике кредитования все шире используются различные способы страхования от кредитного риска.

Срочность кредитования представляет собой естественную форму обеспечения возвратности кредита и означает, что ссуда должна быть, не просто возвращена, а возвращена строго в определенный срок. В этом принципе находит конкретное выражение фактор времени. Срок кредита определяет предельное время нахождения ссуженных средств у заемщика, и если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, что может отрицательно сказаться на состоянии, как кредитной системы, так и денежного обращения в стране.

Принцип платности кредита означает, что заемщик должен внести определенную плату за пользование ими в течение оговоренного срока. Реализация этого принципа на практике осуществляется установлением процента, который выражает цену кредита. Наличие этого принципа призвано стимулировать заемщика к эффективному использованию полученных во временное пользование средств, а для кредитора он выступает финансовой основой его деятельности.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам механизма кредитования- субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиенты не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной потребности.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

- изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

- подготовка и заключение кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

1.Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль.

Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства.

Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономичнском уровне, перераспределяя стоимость, временно освобожденную между отраслями.

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресурсов в производство.

2.Функция экономии издержек обращения.

Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота.

Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотов. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта.

3.Функция замещения наличных денег кредитными.

Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке.

4.Функция ускорения концентрации капитала.

Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.

Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства.

Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты.

5.Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимственной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведения хозяйства при получении ссуды.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит наряду с кредитной системой играет двоякую роль в развитии капиталистического способа производства. Кредит ускоряет развитие производительных сил, служит одним из факторов, способствующих научно-техническому прогрессу, убыстрению оборота капитала, сокращению издержек производства и росту прибылей.

Развивая производство, кредит воспроизводит капиталистические производственные отношения, что ведет к углублению и обострению противоречий капитализма. Путем усиления концентрации и централизации капитала, экономии издержек обращения, перераспределения ресурсов между отраслями хозяйства кредит способствует развитию общественного характера производства.

Кредит и кредитная система создают предпосылки для перехода от капитализма к социализму путем обобществления производительных сил. Вместе с тем кредит содействует усилению господства капитала над наемным трудом, углублению антагонизма между ними, повышению степени эксплуатации рабочего класса.

1.3 Структура кредитной системы Российской Федерации

Современная кредитная система Российской Федерации состоит из следующих основных звеньев:

1) Центральный банк, государственные и негосударственные банки;

2) Банковская система:

a) коммерческие банки;

b) сберегательные банки;

c) инвестиционные банки;

d) ипотечные банки;

e) специализированные торговые банки.

- парабанковская система:

a) инвестиционные компании;

b) финансовые компании;

c) страховые компании;

d) негосударственные пенсионные фонды;

e) благотворительные фонды;

f) ссудно-сберегательные фонды;

g) кредитные союзы.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)- верхний уровень двухуровней банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (и других кредитных организаций).

Согласно статье 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а статья 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция- защита и обеспечение устойчивости рубля. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» и другими федеральными законами.

Центральный банк Российской Федерации был учрежден 13 июля 1990 года на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верхомному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

В июне 1991 года был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верхомному Совету РСФСР.

Банк России выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно- кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- устанавливает правила бухгалтерского учета (Положение Банка России N 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчетности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 16 января 2004 года №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений, валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно- кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;

- осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

На начало января 2015 года Центральному банку (ЦБ) Российской Федерации принадлежит 52,32 процентов (%) акций Сберегательного банка (Сбербанка) Российской Федерации (РФ).

Основные виды деятельности Центрального банка РФ: проведение единой денежно-кредитной политики, эмиссия наличных денег и организация их обращения, рефинансирование, организация безналичных расчетов, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно- кассовое обслуживание государственного бюджета.

Центральный банк является кредитором последней инстанции.

Высшим органом управления Центрального банка России является совет директоров (председатель + 12 членов правления), срок избрания - 4 года, возможность повторного избрания- 3 года.

Основные инструменты, при помощи которых Центральный банк России проводит кредитно-денежную политику:

- Процентная ставка по операциям- официальная учетная ставка, по которой ЦБ готов учитывать векселя, предоставлять кредиты другим банкам, то есть ЦБ выполняет функцию кредитора последней инстанции. Предоставление кредитов возможно на срок до года под обеспечение (золото, драгоценные металлы, валюта, ценные государственные бумаги, векселя, гарантии и поручительства);

- Нормативное формирование обязательных резервов, депонируемых в ЦБ. Это часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% от обязательств кредитных организаций;

- Операции на открытом рынке- операции по купле- продаже ценных бумаг;

- Формирование общих внутренних нормативов для кредитных учреждений;

- Участие в деятельности международных банковских организаций;

- ЦБ принимает решения о выпуске и изъятии банкнот и монет из обращения и осуществляет контроль над объемом денежной массы;

- ЦБ организует налично-денежное обращение;

- ЦБ может осуществлять банковские операции по обслуживанию правительственных, исполнительных органов, казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей и МВД.

- Количественное и качественное стимулирование, или сдерживание в развитии определенных отраслей и территорий при полном объеме кредита процентов и сроков кредитования. Инвестиционные кредиты предоставляются под разработанную и утвержденную правительством или ЦБ инвестиционную программу развития отрасли или конкретной территории;

- ЦБ не имеет права заниматься операциями с теми банками и кредитными цчреждениями, у которых нет лицензии, также не имеет права осуществлять операции с недвижимостью, не имеет права пролонгировать кредиты, также не имеет права заниматься торговой и производственной деятельностью и приобретать доли или акции кредитных учреждений;

- ЦБ не отвечает по обязательствам правительства, за исключением взятых на себя обязательств, в свою очередь ЦБ не несет ответственности за деятельность кредитных учреждений;

- Нормативный контроль над деятельностью кредитных учреждений и банков, этот контроль осуществляется на основе балансовых данных.

Кроме того, в зависимости от соподчиненности элементов, банковские системы делят на одноуровневые и двухуровневые.

Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения.

Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк и коммерческие банки.

Коммерческий банк- это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

В РФ создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

Коммерческие банки осуществляют следующие банковские операции и сделки:

- привлекают вклады и предоставляют кредиты по согласованию с заемщиком;

- ведут расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов и их кассовое обслуживание;

- открывают и ведут счета клиентов и банков корреспондентов, в том числе иностранных;

- финансируют капитальные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

- выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги;

- выдают поручительство, гарантии, иные обязательства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- покупают у российских и иностранных юридических и физических лиц и продают им наличную и иностранную валюту;

- покупают и продают в стране и за ее пределами драгоценные металлы, камни, изделия из них;

- привлекают и размещают драгоценные металлы во вклады;

- привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов;

- оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции.

Ипотечные банки- банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости.

Кредит выдается на длительный срок. Процентная ставка по ипотечному кредиту ниже, чем по другим кредитным продуктам банков. Заемщик ипотечного кредита должен иметь в наличии так называемый «первоначальный взнос»- часть стоимости недвижимости, приобретаемой на средства ипотечного кредита. Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и варьируется от 0% до 70% стоимости ипотечной недвижимости. Банк выдвигает к заемщику ипотечного кредита ряд специальных требований: подтверждение дохода, наличие непрерывного стажа работы и прочее. Обязательными участниками ипотечного кредитования являются страховые и оценочные компании, которые обеспечивают безопасность сделки. Погашение ипотечного кредита осуществляется, как правило, равными ежемесячными платежами- аннуитетами.(приложение).

По всем показателям современная кредитная система России значительно отстает от развитых стран. Несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов не соответсвует задачам экономического роста, стоящим перед страной. В структуре источников финансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитов отстает по сравнению с развитыми странами.

...