Актуальные проблемы организации и развития долгосрочного кредитования в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение ВПО

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт управления финансами и налоговым администрированием

Кафедра общественных финансов и кредита

Курсовая работа

на тему: «Актуальные проблемы организации и развития долгосрочного кредитования в России»

по дисциплине «Деньги Кредит Банки»

Выполнила: Борисова Е.Е.

Проверила: Смирнова Л.В.

Москва - 2013 г.

Содержание

Введение

Глава 1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика

1.1 Собственный капитал коммерческого банка

1.2 Привлеченные и заемные средства коммерческого банка

Глава 2. Проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка

2.1 Факторы, влияющие на привлечение длинных денег коммерческим банком

2.2 Оптимизация управления ресурсами коммерческого банка

Глава 3. Пути и способы привлечения ресурсов коммерческим банком для долгосрочного кредитования

3.1 Пассивные операции как способ обеспечения ресурсной базы коммерческого банка

3.2 Политика коммерческого банка, направленная на привлечение долгосрочных средств

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Проблема развития банковского дела во всём мире и в России в частности приобретает всё большую актуальность на сегодняшний день. Сейчас появилось множество коммерческих банков, но не все они способны выдержать жёсткую конкуренцию в условиях рынка, рационально и правильно использовать свой капитал, сохраняя и преумножая его.

Банки, собирая временно неиспользуемые денежные ресурсы, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами, создавая базу для приумножения богатства общества. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Фундаментом деятельности каждого банка является наличие долгосрочной суммы денежных средств и материальных активов, которые обеспечивают кредитование на долгий срок. Долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Долгосрочное кредитование стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Долгосрочный кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Таким образом, спорить об актуальности темы данной работы не приходится.

Цель курсовой работы - раскрыть значение и определить источники ресурсов коммерческих банков в настоящее время, выявить проблемы, связанные с обеспечением долгосрочными ресурсами коммерческих банков и наметить пути их привлечения.

Для достижения данной цели были определены следующие задачи:

· определить структуру, виды и роль банковских ресурсов;

· выявить факторы, которые оказывают влияние на формирование долгосрочной базы коммерческими банками;

· определить методы оптимального управления ресурсами коммерческого банка;

· рассмотреть способы привлечения долгосрочных средств, в частности, пассивные операции;

· разработать политику по привлечению длинных денег коммерческим банком и обозначить пути его развития в сфере долгосрочного кредитования.

коммерческий банк долгосрочный кредитование

Глава 1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Такое положение вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется следующим. Во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств. Эти собственники самостоятельно определяют место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность имеющихся в распоряжении банков средств и используемых ими для осуществления активных операций. Частью банковских ресурсов выступают кредитные ресурсы.

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственных и привлеченных средств в денежной форме, направляемая на формирование кредитных операций банка.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяют на собственные, привлеченные и заемные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Графически классификация ресурсов представлена на рис. 1.

			БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ
Собственные средства				Привлеченные и заемные средства
Уставный капитал				Привлеченные средства
Резервный капитал				Средства на расчетных и текущих счетах клиентов банка
Эмиссионный доход				Средства клиентов на депозитных счетах с различным сроком изъятия
Нераспределенная прибыль банка (прошлых лет и текущего года)				Средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)
Специальные фонды				Заемные средства
Средства амортизационного фонда				Межбанковские кредиты
Резервы на возможные потери				Кредиты Банка России

Рис. 1 Структура банковских ресурсов коммерческих банков

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18%.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Для наглядности в Табл. 1 представлена структура ресурсов кредитных организаций в зависимости от источников и способов их формирования, составленная по материалам Банка России. [4, стр.194]

Табл. 1. Обзор банковского сектора РФ (аналитические показатели), февраль 2006 - 2012 гг.

Статья	На начало года, %
	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Банковские ресурсы, всего	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
В том числе:
1. Собственные сердства, всего	18,2	17,5	16,4	17,4	15,4	20,5	24,7	22,5
11. Привлеченные и заемные средства, всего	79,4	80,0	81,1	81,5	82,9	78,4	75,2	77,4
Из них:
2.1. Средства клиентов, всего:	58,2	59,7	60,3	60,9	52,6	58,2	62,4	62,7
В том числе:
2.1.1 Депозиты юридических лиц	7,9	9,6	11,0	17,5	17,6	18,6	17,9	20,1
2.1.2 Вклады физических лиц	27,7	28,3	27,0	25,6	21,1	25,4	29,4	28,5
2.2 Выпущенные долговые обязательства, всего	9,0	7,7	7,2	5,5	4,1	3,9	3,9	3,6
2.3 Заемные средства	12,2	12,6	13,6	15,1	26,2	16,3	12,8	14,7
В том числе:
2.3.1 Кредиты Банка России	0,3	0,2	0,2	0,2	12,0	4,8	0,9	2,9
2.3.2 Кредиты и средства коммерческих банков	11,9	12,4	13,4	14,9	14,2	11,5	11,9	11,8

Данные за ряд лет свидетельствуют, что в структуре банковских ресурсов преобладающую долю занимают привлеченные и заемные средства. На 1 января 2012 г. они составляли 77,4%, на долю собственных средств приходилось 22,5%. При этом доля привлеченных средств клиентов банка являлась относительно стабильной, её колебания незначительны. Заемные средства занимали наибольшую долю в ресурсах по состоянию на 1 января 2009 г., что было вызвано финансовым кризисом, начавшимся в сентябре 2008 г., и для поддержания ликвидности коммерческих банков Банком России были предоставлены различные виды кредитов. В последующие годы удельный вес кредитов Банка России сократился до 4,8% на начало 2010 г. И увеличился до 2,9% на начало 2012 г. В структуре банковских ресурсов долговые обязательства (облигации, сертификаты и векселя) занимают небольшой удельный вес. При этом необходимо отметить устойчивую тенденцию их к снижению. Это обстоятельство было вызвано с сохраняющимся недоверием клиентов банка, в частности населения, к ценным бумагам, предлагаемым коммерческими банками.

1.1 Собственный капитал коммерческого банка

В банковской практике собственный капитал включает в себя прежде всего средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала.

Экономическая сущность собственного капитала определяется ролью, которую он выполняет в деятельности банка. Собственный капитал служит в первую очередь источником финансирования хозяйственной и финансовой деятельности банка на начальном этапе. В дальнейшем преобладающее назначение собственного капитала состоит в обеспечении роста банка при адекватном уровне рисков, что проявляется через выполняемые им функции.

Таким образом, собственный капитал банка - это капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка и законодательно закрепленный за ними, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и (или) привлечения дополнительного напитала собственников, и находящийся в распоряжении банка как юридического лица без ограничения сроков.

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по наращиванию его капитальной базы.

Рассмотрим на примере структуру собственного капитала трех крупных банков в табл. 2. [4, стр.196]

Табл. 2. Структура собственного капитала

Статья	Банк Москвы	Альфа-Банк	ВТБ 24
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Собственный капитал	80729156	100,0	81192502	100,0	71893726	100
В том числе
уставный капитал кредитной организации	13735958	17,0	1565742	1,9	33567652	46,4
эмиссионный доход	16191261	20,1	37319275	46,0	14528162	20,1
резервный фонд	21888717	27,1	234861	0,3	673098	0,9
нераспределенная прибыль прошлых лет	1109221	1,4	11731614	14,4	1660924	2,3
нераспределенная прибыль отчетных лет	4299679	5,3	4045552	5,0	4035731	5,6
субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем) по остаточной стоимости	23504320	29,1	26295458	32,4	17938040	24,8

Данные выше представленной таблицы показывают, что собственный капитал банка состоит из разных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования. При этом необходимо иметь в виду, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, средства некоторых фондов используются для покрытия текущих нужд, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы банка носят постоянный характер, их величина постоянно меняется, поэтому они не принимаются в расчет капитала банка в полном объеме, так как не соответствуют критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала.

В современных условиях, как показывают данные таблицы, основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные обязательства (полученные кредиты и депозиты, выпущенные собственные облигации).

Рассмотрим кратко все составляющие собственного капитала.

Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России для вновь создаваемых коммерческих банков установил минимальную величину уставного капитала в размере 180 млн. руб. на день подачи ходатайства и выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Уставный капитал вновь создаваемого банка может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. В качестве материальных активов может быть передано в оплату части уставного капитала здание, в котором будет располагаться банк. Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.

Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме.

Эмиссионный доход образуется в виде:

- положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);

- положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);

- разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валютой, между стоимостью акций или долей, рассчитанной по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;

- разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на счета ДЕПО банка и ценой облигации при оплате акций.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определяется его уставом и может меняться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с федеральным законом «Об акционерных обществах».

Банки имеют право один раз в год по состоянию на 1 января проводить переоценку имущества. На сумму полученной переоценки один раз в три года увеличивается собственный капитал банка. Наличие и величина фонда отражают уровень инфляции в стране. По своей экономической природе средства данного фонда можно рассматривать как резерв под обесценение фиксированных активов (основных средств).

Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются на возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не должна превышать 1,25% активов, взвешенных по степени риска.

Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направлена на увеличение резервного капитала и фондов накопления, обеспечивает прирост собственного капитала.

Субординированные обязательства (кредиты, депозиты, облигации) - привлеченные кредитной организацией на срок не менее пяти лет кредит, депозит или выпущенные облигации.

Собственный капитал банка по качественной характеристике делят на основной и дополнительный. К основному капиталу относят элементы, отвечающие критериям:

* стабильности;

* отсутствия фиксированных начислений доходов;

* субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка).

В дополнительный капитал входят элементы, не отвечающие перечисленным выше критериям.

1.2 Привлеченные и заемные средства коммерческого банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные и заемные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам составляет от 70% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а с возникновением рынка МКБ в ресурсах коммерческих банков важное значение приобретают заемные средства, т.е. средства, полученные у других банков.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

· депозиты,

· недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов у других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их называют операциями оптового характера.

Структура привлеченных и заемных средств отражена в табл. 3. [4, стр.216]

Табл. 3. Структура привлеченных и заемных средств кредитных организаций.

Средства	На начало	Удельный вес, %	Динамика за 2008-2012гг., %
	2008г., млрд руб.	2010г., млрд руб.	2012г., млрд руб.	на 01. 01.2008г.	на 01.01. 2010г.	на 01. 01. 2012г.
1. Средства клиентов банка, всего	12252,3	17131,4	25846,7	73,2	72,6	62,1	209,3
В том числе:
1.1 Расчетные и текущие счета	3257,9	3871,1	5371,6	26,6	22,6	20,8	164,8
1.2 Депозиты юридических лиц	3490,0	5446,5	8367,4	28,5	31,8	32,4	239,7
1.3 Вклады физических лиц	5159,2	7485,0	11871,4	42,1	43,7	45,9	230,1
II. Средства банковского сектора	3035,4	4813,5	6108,7	18,1	20,4	14,7	201,3
В том числе:
средства, полученные от банка России	34,0	1423,1	1212,1	1,1	29,6	19,8	3565,0
корреспондентские счета кредитных организаций	194,4	273,1	336,4	6,4	5,7	5,6	173,1
кредиты, полученные от кредитных организаций	2807,0	3117,3	4560,2	92,5	64,8	74,7	162,5
III. Облигации	290,2	412,7	666,7	1,7	1,7	1,6	229,7
IV. Векселя и банковские акцепты	822,2	748,4	859,5	4,9	3,2	2,1	104,5
V. Прочие привлеченные средства	329,0	506,8	628,6	2,0	2,1	1,5	191,1
Привлеченные и заемные средства, всего	16729,1	23612,8	34110,2	83,1	80,2	81,4	203,9
Пассивы кредитных организаций, всего	20125,1	29430,0	41627,5	100,0	100,0	100,0	206,8

Исходя из данных таблицы, видно, что в структуре пассивов кредитных организаций привлеченные и заемные средства на начало 2012 г. составили 81,4%. За последние 4 года они выросли в 2,06 раза. При этом доля заемных средств за период с 2008 по 2012 г. сократилась - с 18,1 до 14,7%. Однако существенно изменилась их структура: средства, предоставленные Банком России в сумме заемных средств, увеличилась в 35, 6 раз, кредиты других кредитных организаций снизились с 92,5 до 74,7%. В структуре привлеченных средств наблюдается положительная динамика: отмечается более высокий прирост средств на депозитных счетах юридических лиц по сравнению с остатками на расчетных и текущих счетах, прирост средств населения во вклады за последние четыре года составил 230,1%.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентом банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом:

· средства на расчетных и текущих счетах;

· средства на счетах до востребования;

· срочные вклады и депозиты.

Характерная особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах, - их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительные свойства состоят в том, что:

· взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

· владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

· банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Срочные депозиты представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный период. Срочный депозит имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

· не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

· устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

· определяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемых их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Глава 2. Проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка

На сегодняшний день проблема формирования ресурсов коммерческого банка для осуществления долгосрочного кредитования стоит очень остро, т.к. длинные деньги чрезвычайно важны для развития реального сектора экономики, для осуществления кредитования юридических и физических лиц. Однако привлечь долгосрочные ресурсы банку довольно непросто, поскольку существует ряд факторов, препятствующий этому.

Ко всему прочему, банки располагают небольшой величиной собственного капитала, а его низкий удельный вес в активах и преобладание краткосрочных пассивов ограничивают возможности долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов в пассивах и высокую - остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.

В данной главе мы рассмотрим причины тех трудностей, которые возникают у коммерческих банков при формировании долгосрочной ресурсной базы.

2.1 Факторы, влияющие на привлечение длинных денег коммерческим банком

К факторам, влияющим на формирование ресурсной базы можно отнести: изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития национальной банковской системы, денежно-кредитная политика Центрального Банка России, уровень развития рынка ссудных капиталов, уровень межбанковской конкуренции в стране и регионе, уровень доверия и др.

Также внутри кредитных организаций существуют такие проблемы, как отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

Одним из наиболее весомых факторов, связанных с заимствованием коммерческим банком долгосрочных ресурсов является проведение денежно-кредитной политики, которую осуществляет Центральный Банк РФ.

Выделяют основные инструменты денежно-кредитной политики:

1)Процентные ставки по операциям Банка России. Это минимальные ставки, по которым ЦБ осуществляет свои операции. В систему процентных ставок входят ставка рефинансирования и ставки по кредитным и депозитным операциям Банка России (в т.ч. учетная ставка). Размер учетной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в то же время оказывает на инфляцию большое влияние. Когда центральный банк намерен уменьшить инфляцию, он повышает учетную (процентную) ставку и наоборот. В случае повышения центральным банком ставки рефинансирования, коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. То есть изменение официальной процентной ставки оказывает влияние на кредитную сферу. Во-первых, затруднение или облегчение возможности коммерческих банков получить кредит в центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям. Это является главной целью данного инструмента денежно-кредитной политики центрального банка.

2)Нормативы обязательных резервов, депонируемых в банке России. Является мощным средством воздействия на предложение денег. Величина резервов (часть банковских активов, которые любой коммерческий банк обязан хранить на счетах центрального банка) во многом определяет его кредитные возможности. Кредитование возможно, если у банка достаточно средств сверх резерва. Таким образом, увеличивая или уменьшая резервные требования, ЦБ может регулировать кредитную активность банков и соответственно влиять на предложение денег

3)Рефинансирование кредитных организаций. Предоставление центральным банком коммерческим банкам заимствований, когда они исчерпали свои ресурсы и не имеют возможности пополнить их из других источников (например, на межбанковском кредитном рынке или рынке ценных бумаг) на приемлемых для себя условиях. Воздействие ЦБ на деятельность коммерческих банков осуществляется с помощью ставки рефинансирования.

4)Операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг. Основным инструментом регулирования предложения денег является покупка и продажа ЦБ государственных ценных бумаг. При продаже и покупке ценных бумаг ЦБ пытается воздействовать на объем ликвидных средств коммерческих банков, предлагая выгодные проценты. Покупая ценные бумаги на открытом рынке, он увеличивает резервы коммерческих банков, тем самым способствуя увеличению кредитования и соответственно росту денежного предложения. Продажа ценных бумаг ЦБ приводит к обратным последствиям.

5)Валютное регулирование, что представляет собой деятельность государства, направленную на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты. Центральный банк выдает коммерческим банкам лицензии на проведение операций в иностранной валюте на территории РФ, регулирует их, а также дополнительно дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках.

Указанные инструменты денежно-кредитного регулирования можно назвать общими в том смысле, что они влияют на операции всех коммерческих банков, на рынок ссудных капиталов в целом.

Еще одним фактором, влияющим на формирование долгосрочной ресурсной базы, является межбанковское кредитование (МКБ). Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок МКБ является важной составляющей рынка кредитных ресурсов. Неразвитость рынка МБК и отсутствие эффективно действующей системы рефинансирования коммерческих банков сдерживают кредитование секторов экономики и населения. Исследуя особенности межбанковских кредитов, а также условия обращения денежных средств на рынке МКБ и их влияния на ресурсную базу, можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсных средств. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих средств.

Большую роль в привлечении длинных денег коммерческими банками играют вклады населения. Несмотря на то, что за последние четыре года прирост средств населения во вклады составил 230,1%, недоверие к хранению средств в кредитных организациях все равно присутствует. На это влияет множество факторов, среди которых повышение уровня инфляции, несовершенство банковской системы и др. Коммерческим банкам редко оставляют средства на длительный срок (более 1 года), что создаёт трудности в формировании долгосрочной ресурсной базы и мотивирует банки к созданию надежных и гарантированных условий для хранения средств населения.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Для эффективного планирования формирования банковских ресурсов необходимо во- первых - определить цели и задачи. Во-вторых - выбрать метод управления банковскими ресурсами, о чем мы поговорим в следующем разделе.

2.2 Оптимизация управления ресурсами коммерческого банка

Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Процесс управления ресурсами коммерческого банка представляет собой формирование и последующее регулирование такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. Управление ресурсами можно рассматривать на макро - и микроуровне.

Управление на макроуровне осуществляется центральным банком (Банком России) путем установления различных норм и регламентаций. Управление на микроуровне - управление коммерческим банком собственными, привлеченными и заемными средствами.

Задача коммерческого банка при управлении ресурсами состоит в соблюдении регулятивных требований центрального банка, оптимизации структуры собственного капитала и привлеченных средств с целью максимизации финансового результата.

Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными направлениями оптимизации выступают:

1) оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала;

2) оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала.

Для проведения оптимизации по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала используется механизм финансового левериджа. Финансовый леверидж - соотношение собственных и заемных средств банка: отношение суммы обязательств и долгосрочных заимствований к акционерному капиталу. Проведение многовариантных расчетов с использованием механизма финансового левериджа позволяет определить оптимальную структуру капитала, обеспечивающую максимизацию уровня рентабельности собственного капитала. Финансовый леверидж отражает зависимость между структурой источников капитала и величиной чистой прибыли. Его действие проявляется в том, что любое изменение прибыли до вычета процентов и налогов порождает более существенное изменение чистой прибыли.

Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала означает определение цены источника, привлекаемого для формирования собственного капитала банка, что имеет особое значение, когда планируется дополнительный выпуск собственных акций для финансирования новых инвестиционных программ или при необходимости увеличения собственного капитала путем привлечения внешних источников, когда собственных средств недостаточно.

Источники прироста собственного капитала традиционно делят на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций). Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности весьма ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала. Управление формированием ресурсной базы кредитных организаций призвано обеспечить оптимальный объем привлеченных и заемных ресурсов на длительные сроки с наименьшими затратами. Применяемые коммерческими банками методы управления можно классифицировать на административные и экономические.

Административные методы управления привлеченными ресурсами прежде всего включают в себя формирование внутренних регламентирующих документов, отражающих её политику, правила и нормы. Такими документами являются: депозитная политика; политика в области расчетно-кассового обслуживания и привлечения МКБ; процентная и тарифная политика; политика в отношении прибыльности и рентабельности банковских продуктов и банка в целом; валютная политика; управление рисками и т.д.

Экономические методы управления подразделяют на аналитические, маркетинговые и экономические. Аналитические методы (метод группировок, структурного анализа, метод коэффициентного и факторного анализа) используются для оценки ситуаций, выявления текущих проблем и тенденций, определения необходимости внесения корректировок в политику банка в сфере управления формированием привлеченных ресурсов. Кроме того, банки широко используют метод диверсификации ресурсов по срокам, инструментам привлечения, процентным ставкам и прочим условиям привлечения, лимитирование, портфельный метод.

Маркетинговые методы включают в себя непосредственную работу с клиентами (в том числе потенциальными) - классификацию клиентов по различным категориям, создание картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг, активное и пассивное рекламирование банковских продуктов и услуг, формирование имиджа банка, обеспечение доступности и высокого качества обслуживания, формирование пакета услуг и др.

Экономические методы подразумевают использование различных инструментов управления расчетными и депозитными счетами: разного рода ограничения, например, остаток средств на счете (размер неснижаемого остатка); на срок размещения депозита; на сумму взноса; на размер первоначального и последующих взносов; на суммарные обороты по счету и т.п.); досрочное изъятие средств, блокировку остатков или списание средств; комиссии; платы за обслуживание; процентных ставок и дисконтов.

Таким образом, управление собственным капиталом имеет первостепенное значение для деятельности коммерческого банка, поскольку он определяет деловую активность банка и его финансовую устойчивость.

Глава 3. Пути и способы привлечения ресурсов коммерческим банком для долгосрочного кредитования

3.1 Пассивные операции как способ обеспечения ресурсной базы коммерческого банка

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.

Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которым формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) продажа первым владельцам акций акционерных банков или долей в уставном капитале (паев) банков, созданных в форме обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью, в результате такой продажи формируется уставный капитал и получается эмиссионный доход;

2) получение прибыли банком, формирование или увеличение фондов, образуемых банков в ходе его деятельности, образование кредиторской задолженности;

3) депозитные операции - получение ресурсов от клиентов банка;

4) недепозитные операции по привлечению ресурсов - получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках.

Первая форма возникает в процессе формирования или увеличения уставного капитала банка, когда акции (или паи) продаются их первым владельцам. Если впоследствии акционер или пайщик продаст акцию (или пай) другому лицу, то уставный капитал банка от этого не изменится, и эта операция не относится к операциям коммерческого банка, просто у акции или пая сменится собственник.

Вторая форма возникает в процессе деятельности банка, когда за счет расходов он формирует амортизационный фонд, резервы на возможные потери (по ссудам, прочим операциям), получает прибыль (которая до её распределения может использоваться как ресурсы), образует в соответствии с установленным порядком фонды из прибыли. Такие операции аналогичны операциям других предприятий и организаций.

Третья форма - депозитные операции. Это операции по получению банками денежных средств от их клиентов. Коммерческий банк объявляет условия, на которых он заключает договоры банковского счета и банковского вклада. Клиенты - физические и юридические лица, в том числе другие банки, помещают деньги в банк либо для осуществления расчетов, либо для обеспечения их сохранности и получения дохода (в целях сбережений), либо для других целей (например, страховые депозиты).

Четвертая форма - привлечение недепозитных ресурсов - денежных средств, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Форма 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - привлеченные (заемные) ресурсы.

По своему назначению пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объём и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

3.2 Политика коммерческого банка, направленная на привлечение долгосрочных средств

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

1. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы России, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

2. Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

3. Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще - модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.

4. Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

5. Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений, тем самым увеличение ресурсной базы.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент.

Учитывая существующие приоритеты, необходимо разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров. При этом необходима разработка разных видов договоров, предусматривающих простое и сложное начисление процентов, начисление процентов на средний остаток по счету, депозит до востребования с минимальной суммой остатка и т. д.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент гарантирует банк. Поэтому грамотная депозитная политика - это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам.

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

1) Расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль российских банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

2) Использование средств, привлеченных с финансо...