Производство и распределение электроэнергии, газа и воды

139

0,1%

0

0%

Строительство

1 097

1%

819

2,6%

Торговля и общественное питание

86 140

78,4%

14 486

46,4

Транспорт и связь

151

0,1%

35

0,1%

Прочие отрасли

10 174

9,3%

6 231

19,9%

Физические лица

6 232

6%

6 636

21,2%

Итого:

109 540

100%

31 331

100%

3. УЛУЧШЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА»

3.1 Пути развития кредитования юридических лиц КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА»

Банковская система РФ в первом квартале 2010 года продолжала развиваться, интенсивно наращивая собственные средства. На рынке наблюдается усиление конкурентной борьбы и сокращение маржи, особенно в кредитовании крупных заемщиков. Среди наиболее важных событий прошедшего периода аналитики выделяют прием банков в систему страхования вкладов, снижение ставки отчислений в фонд обязательных резервов, принятие Закона о кредитных историях.

В данной экономической ситуации перед ОАО АБ КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» стоит задача наращивания потенциала и закрепления своих позиций в регионе. Это требует от банка увеличения его возможностей в работе с организациями на международном уровне; развития его представительской сети внутри страны и за рубежом, что соответствует и возрастающим потребностям клиентов банка. Следуя выбранной стратегии, банк тем самым создаст реальную конкурентную среду иногородним кредитным организациям, что уменьшит отток финансовых ресурсов региона, которые в итоге в более значительных объемах вольются в инвестиционные проекты промышленных и сельскохозяйственных предприятий в виде кредитных вложений.

Как показали результаты маркетинговых исследований, особым спросом клиентов пользуются следующие банковские продукты:

Для юридических лиц:

· Обслуживание по системе «Банк-Клиент» в режиме «on-line».

· Проведение ускоренных платежей.

· Прием наличных денежных средств в «вечернюю» кассу.

· Кредитование в форме кредитной линии, овердрафта.

· Инкассация и доставка денежной наличности.

· Операции с ценными бумагами (покупка и продажа собственных векселей и векселей сторонних эмитентов).

· Обслуживание импортных и экспортных сделок в валюте РФ и иностранной валюте.

На региональном рынке банковских услуг банк имеет значительные преимущества благодаря высоким темпам роста основных финансово-экономических показателей, увеличения количества активно работающих организаций за счет использования прогрессивных высокотехнологичных способов обслуживания, участия в инвестициях производственных проектов своих клиентов, предоставления широкого спектра банковских продуктов.

К конкурентам ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» по основным видам деятельности следует отнести тульские региональные банки и филиалы крупных российских универсальных коммерческих банков, предлагающие стандартный набор предоставляемых банковских услуг по комплексному обслуживанию юридических лиц. С зарубежными конкурентами в занимаемой бизнес-нише ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» практически не пересекается.

К основным факторам конкурентоспособности ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» можно отнести:

· удобство и комплексность банковского обслуживания;

· конкурентоспособные тарифы и ставки по привлечению и размещению ресурсов;

· стабильное финансовое положение и отличная деловая репутация Банка;

· долгосрочные, доверительные отношения с партнерами;

· отлаженная система управления рисками, капиталом, активами и пассивами;

· высокий уровень профессионализма и опыт работы персонала Банка;

· качественный уровень развития средств автоматизации управления финансовой деятельностью и научно-технического потенциала Банка;

· прозрачная структура акционеров;

· политическая неангажированность Банка.

В среднесрочной перспективе указанные факторы будут продолжать оказывать позитивное влияние на деятельность Банка и позволят Банку упрочить финансовое состояние, расширить круг клиентов и партнеров, обеспечить стабильность и увеличение ресурсной базы Банка.

Для нейтрализации факторов, связанных со значительной конкуренцией на рынке банковских продуктов и услуг, с высокой концентрацией кредитных организаций в Москве, Банк продолжает работу по повышению качества услуг, разработке новых банковских продуктов, диверсификации деятельности, развитию филиальной сети, совершенствование региональной инфраструктуры Банка.

Основным приоритетом в кредитовании должно являться кредитование клиентов, которые поддерживают наиболее значительные объемы бизнеса в Банке.

Банком планируется развитие альтернативных видов кредитования вексельное кредитование, предоставление гарантий и аккредитивов в счет открываемых клиентам кредитных линий, авалирование векселей клиентов.

Среди задач перспективного планирования необходимо отметить совершенствование работы по кредитованию реального сектора экономики. Понимая, какое высокое значение для достижения долгосрочной устойчивости банка имеет активизация кредитования производства и интеграция промышленного и банковского капитала, особое внимание в ближайшие годы будет уделено развитию концептуальных технологических решений и их практическое применение в области риск-менеджмента.

В качестве приоритетных направлений взаимодействия с реальным сектором экономики банк рассматривает участие в следующих проектах:

· участие в инвестиционных проектах развития передовых технологий;

· развитие кредитных операций с розничными клиентами кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства и потребительского кредита.

Банк планирует увеличение абсолютной суммы доходов за счет наращивания объемов следующих операций: увеличение кредитного портфеля Банка, портфеля учтенных векселей сторонних эмитентов, объема операций с ценными бумагами, валютно-обменных операций, операций с пластиковыми картами.

3.2 Совершенствование процесса кредитования юридических лиц

На основании вышеизложенного я предлагаю следующие меры, направленные на совершенствования кредитования юридических лиц.

В первую очередь необходима разработка методов оценки кредитных рисков для предприятий, ведущих свою экономическую деятельность в сфере торговли и общественного питания.

Наиболее важные показатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения.

Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей:

· ликвидности фирмы;

· оборачиваемости капитала;

· привлечения средств;

· показатели прибыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кп).

Коэффициент ликвидности (Кл) - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл, тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытия (КП) - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кп показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств у клиента, чтобы погасить долг. Если Кп < 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кп. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

Коэффициенты привлечения (Кпривл) образует третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.

С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.

Для получения такого рода данных банку потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием.

Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

· результаты переговоров с заявителями;

· инспекция на месте;

· анализ финансовых отчетов;

· внешние источники.

Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма «Дан энд Брэдстрит», которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - «Информация о деловом предприятии».

Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы: код отрасли и предприятия; характер производства: форма собственности: суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей - двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее кредитоспособности.

Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года.

Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы (если таковая имеется), а четвертый - показывает обычный размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.

В пятом разделе содержаться данные о руководителях и владельцах фирмы. В последнем разделе подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Количественная оценка - это присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование.

Такой метод имеет два преимущества:

1. Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.

2. Оценка в рублях - сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «предел потерь» - один из элементов стратегии банка.

Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования.

Лимитирование риска - установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

1. Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Задача - установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

2. Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

3. Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

В создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска входят следующие мероприятия:

1. Создание системы делегирования ответственности - так называемой «матрицы полномочий».

2. Дополнительный контроль на стадии выдачи кредита.

3. Периодический мониторинг уровня риска по портфелю в целом.

Создание матрицы полномочий необходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управления рисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапе установления лимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапе перевода средств.

Участие в совершении сделки службы внутреннего контроля предполагает дополнительный контроль за выполнением всех существенных условий и ее надлежащим оформлением.

Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п.

Можно порекомендовать специалистам Банка, при анализе риска оценивать в первую очередь стабильность финансовых потоков возможного клиента.

Стабильность финансовых потоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента состоялся, во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то сбои в продажах и закупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокая обеспеченность собственными оборотными средствами и условно-постоянными пассивами свидетельствует о том, что при возникновении ценовых или производственных рисков, у предприятия достаточно денег, чтобы самостоятельно закрыть «дыры», не делая банк заложником.

Стабильность финансовых потоков заемщика следует учитывать в первую очередь при решении о величине процентной ставки по кредитным операциям.

Далее необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса. Прежде всего, здесь следует облегчить условия получения кредита. Предлагается кредитование малого и среднего бизнеса на следующих условиях.

Малый и средний бизнес необходимо кредитовать по следующим программам:

· микро кредит - от 50 000 до 150 000 руб. на срок до 2 лет.

· мини кредит - от 150 000 до 1 500 000 руб. на срок до 5 лет

· миди кредит - от 300 000 до 3 000 000 руб. на сток до 5 лет.

Расходы по обслуживанию кредита сформируются исходя из:

· процентной ставки по кредиту, которая зависит от суммы и срока кредита и определяется индивидуально для каждого клиента

· комиссии за открытие ссудного счета: 0,005% от суммы кредита за каждый день действия договора (списывается единовременно перед первой выдачей денежных средств);

В тарифах банка комиссия за выдачу кредита:

- при оформлении недвижимого имущества в качестве залога - 5 000 рублей;

- в иных случаях - 2 000 рублей

Для минимальных кредитов эти условия не приемлемы, т.к. составляют 10% и 4% соответственно.

· комиссии за ведение ссудного счета: 0,006% от суммы задолженности по кредиту за каждый день (списывается ежемесячно);

В тарифах банка комиссия за выдачу кредита:

- кредитных линий с лимитом задолженности - 500 рублей;

- кредитных линий с лимитом выдачи (в случае наличия неиспользованного лимита) - 500 рублей

Так же, эти условия не подходят, т.к. составляют 0,1% и 0,04% ежемесячно, а это, не редко является значимой суммой для малого бизнеса.

· оплаты страховки, переданного в залог имущества, в одной из страховых компаний, имеющих аккредитацию в ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (по выбору Клиента).

По микро и мини кредитам досрочное погашение не предусмотрено, по малым кредитам возможно погашение единовременным платежом.

Без залога и поручительства для микро и мини, и автотранспорт, личное имущество, оборудование и товары в обороте для миди кредитов.

При залоге автотранспорта: свидетельство о регистрации и паспорт транспортного средства (ПТС), согласие супруга

При залоге имущества, принадлежащего физическому лицу: согласие супруга

При залоге имущества, принадлежащего ИП/Юридическому лицу: документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество (договоры купли-продажи, накладные, счета фактуры, платежные документы и т.д.)

При залоге товаров в обороте: складская справка (оригинал) с информацией о наличии товарных остатков на дату посещения места бизнеса Заемщика, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (при наличии)

Если залогодателем или поручителем является физическое лицо - паспорта залогодателей и поручителей

Если залогодателем или поручителем является юридическое лицо - пакет документов юридического лица

Кредиты на данных условиях следует выдавать индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям в уставном капитале Отсутствие в уставном капитале юридического лица доли участия государственного капитала. Доля участия в уставном капитале юридического лица иностранного капитала не более 30% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает предельных уровней (малые предприятия):

Цели кредита:

· на расширение производства;

· на приобретение и модернизацию основных средств;

· на внедрение новых технологий;

· на инновационную деятельность;

· на пополнение оборотных средств.

В первоначальном пакете документов для предоставления кредитов должно быть:

1. Заявление.

2. Решение участников Общества (для юридического лица) об одобрении получения кредита в ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» и предоставления залога.

3. Анкета заемщика.

4. Документ об оплате комиссии за рассмотрение вопроса о предоставлении кредита.

5. Справки из налогового органа об открытых счетах в банках, об отсутствии задолженности перед бюджетом ( на дату подачи заявления).

6. Финансовая отчетность (за последний год и три прошедших отчетных периода - для организаций, налоговая декларация за последний год - для индивидуальных предпринимателей).

7. При наличии расчетных счетов в других банках - справки об открытых счетах и об оборотах за последние 6 месяцев.

8. Копии действующих кредитных договоров и договоров займа.

9. Документы по предоставляемому залогу с подтверждением права собственности.

10. Копия паспортов учредителей, руководителя, главного бухгалтера (все страницы).

Дополнительные условия для кредитования:

1. Открытие расчетного счета в ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА».

2. Местонахождение и регистрация в Туле или Тульской области.

3. Период эффективной деятельности не менее 6 месяцев.

В структуре Банка также требуется создание отдела по кредитованию малого и среднего бизнеса в следующем составе: начальник отдела кредитования, два ведущих специалиста, менеджер по продвижению кредитных услуг. Отдел по кредитованию малого бизнеса подчинен непосредственно начальнику кредитного управления Банка, и должен выполнять следующие функции:

· разработка принципов и методов кредитования представителей малого и среднего бизнеса;

· продвижение услуг Банка менеджером по продвижению кредитных услуг;

· использование Интернет технологий, для подачи заявки на кредит в режиме Он-лайн.

· сроки решения о выдачи мини микро кредитов не должны превышать одного дня. Для миди кредитов - 3 дней.

Увеличение численности сотрудников кредитного управления путем создания отдела по кредитованию малого и среднего бизнеса не должно уменьшить комиссионные доходы в расчете на одного специалиста. Создание отдела и продвижение услуг для малого и среднего бизнеса потребует инвестиций.

3.3 Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщика на примере предприятия малого бизнеса

В первом варианте расчетов применим предложенную мной рейтинговую систему оценки предприятия. Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:

· Коэффициент ликвидности

· Коэффициент покрытия;

· Коэффициент оборачиваемости капитала;

· Коэффициент привлечения

Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.

Составим агрегированный баланс предприятия.

Таблица 3.1. Агрегированный баланс предприятия

агрегат	статьи баланса	номера строк баланса	Сумма
активы	начало отчетного периода	конец отчетного периода
А1	Наиболее ликвидные активы	250+260	8867	8265
А2	Быстрореализуемые активы	240	11495	19654
А3	Медленно реализуемые активы	210+220+230+270	28816	53027
А4	Трудно реализуемые активы	190	32370	65132
	Баланс (А1+А2+А3+А4)		81548	146078
ПАССИВЫ
П1	Наиболее срочные обязательства	620	36225	44006
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	0	40000
П3	Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей	590+640+650+660 650+660
П4	Постоянные пассивы	490	45323	62072
	Баланс (П1+П2+П3+П4)		81548	146078

Таблица 3.2. Коэффициент ликвидности предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент покрытия, тыс. руб.	0,241	0,098

Как видно из таблицы 3.2, значение Коэффициент ликвидности

на начало отчетного периода соответствовало норме (от 0,2-0,5), а к концу года компания могла обеспечить только 9.8% своих обязательств.

Таблица 3.3. Коэффициент покрытия предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	135	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	11495	19654
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Промежуточный коэффициент покрытия	0,317	0,332

Коэффициент покрытия, как показывает таблица, за весь анализируемый период был ниже 0,5. Это означает, что даже при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет не в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

Таблица 3.4 Коэффициент оборачиваемости капитала предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	49178	80946
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент текущей ликвидности	1,358	0,964

Проанализировав таблицу 3.4, можно заметить, что по данному коэффициенту наблюдается разброс в значение. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. На конец отчетного периода коэффициент снизился до 0,964, что говорит об отсутствии способности предприятия к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.

Таблица 3.5 Коэффициент привлечения

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Собственный капитал, тыс.руб.	42192	58941
Валюта баланса, тыс. руб.	81548	146078
Коэффициент покрытия	0,517	0,403

Как видно из таблицы 3.5, на начало отчетного периода значение коэффициента соответствовало минимальному значению, равному 0,5, что означает, что сумма обязательств предприятия была равна сумме собственных средств. К концу отчетного периода значение показателя снизилось, в основном за счет займов и кредитов, что свидетельствует о повышении риска финансовых затруднений в будущих периодах.

Таблица 3.6 Определение классности предприятия

Показатель	Фактическое значение	Классность коэффициента	Вес показателя	Расчет сумы баллов	Класс
К1	0,241	1	9,907	9,907	2
К2	0,317	3	13,042	39,127
К3	1,358	2	55,798	111,596
К4	0,517	2	21,265	42,531
Итого на начало периода	х	х	100	203
К1	0,098	3	5,475	16,425	3
К2	0,332	3	18,494	55,483
К3	0,964	3	53,621	160,864
К4	0,403	3	22,454	67,361
Итого на конец периода	х	х	100	300

Как показывает данная таблица, предоставление кредита данному клиенту банками было возможно только на начало отчетного периода. К концу года рейтинг предприятия упал, что говорит о возможности получить кредит в банке в размере не более размера уставного капитала с повышенной процентной ставкой.

Методика, используемая ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА», также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

· Коэффициент текущей ликвидности;

· Промежуточный коэффициент покрытия;

· Коэффициент абсолютной ликвидности;

· Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

· Рентабельность основной деятельности.

Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.

Таблица 3.7 Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,241	0,098

Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности на начало отчетного периода соответствовало норме (от 0,2-0,5), а к концу года компания могла обеспечить только 9.8% своих обязательств.

Таблица 3.8 Коэффициент срочной ликвидности предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	135	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	11495	19654
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Промежуточный коэффициент покрытия	0,317	0,332

Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период был ниже 0,5. Это означает, что даже при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет не в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

Таблица 3.9.

Коэффициент текущей ликвидности предприятия

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	49178	80946
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент текущей ликвидности	1,358	0,964

Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту наблюдается разброс в значение. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. Как можно увидеть из таблицы, на конец отчетного периода коэффициент снизился до 0,964, что говорит об отсутствии способности предприятия к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.

Таблица 3.10 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств предприятия

Показатель	начало периода	конец периода
Собственный капитал, тыс. руб.	45323	62072
Долгосрочные привлеченные средства	0	0
Краткосрочные привлеченные средства	36225	84006
Соотношение собственных и заемных средств	1,251	0,739

В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. Как видно из таблицы, на начало отчетного периода сумма обязательств предприятия была равна сумме собственных средств. К концу отчетного периода значение показателя снизилось, в основном за счет займов и кредитов, что свидетельствует о повышении риска финансовых затруднений в будущих периодах.

Таблица 3.11 Рентабельность основной деятельности предприятия

Показатели	Отчетный период
Выручка от реализации	316170
Прибыль от продаж	21989
Балансовая прибыль	19760
Рентабельность основной деятельности, %	6,955
Рентабельность с учетом прочей деятельности, %	6,250

Анализ таблицы показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и оборотных активов достаточно большой.

Таблица 3.12 Оборачиваемость элементов оборотных активов предприятия

Показатели	01.01.2010 - 31.12.2010
Объем дневных продаж, тыс.руб.	866,22
Средняя стоимость оборотных активов, тыс.руб.	65062
Оборачиваемость оборотных активов, дней	75
Средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.	15575
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	18
Средняя стоимость запасов, тыс.руб.	33761
Оборачиваемость запасов, дней	39

Таблица 3.13 Определение классности предприятия

Показатель	Фактическое значение	Категория коэф-та	Вес показателя	Сумма баллов	Класс
К1	0,241	1	7,465	7,465	2
К2	0,317	3	9,827	29,482
К3	1,358	2	42,043	84,086
К4	1,251	1	38,747	38,747
К5	0,070	2	2,154	4,308
Итого на начало периода	х	х	100,237	1,641
К1	0,098	3	4,613	0,138	2
К2	0,332	3	15,580	0,467
К3	0,964	3	45,170	1,355
К4	0,739	1	34,638	0,346
Итого на конец периода	х	х	100	2,31

По результатам оценки кредитоспособности предприятия методом оценки ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА», данное предприятие было отнесено к второклассным заемщикам, что свидетельствует о возможности кредитовании данной организации на стандартных условиях. Данные выводы повлекли за собой невозвратность кредита, и как следствие отсутствие дохода по данному кредиту.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное в ходе дипломной работы исследование позволяет сделать следующие выводы и сформулировать следующие рекомендации.

Кредитные операции играют важное значение среди активных операций Банка. В целом содержание прав и обязанностей сторон по договору кредитования банком юридических лиц сводится к следующему.

Банк обязан предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные договором. В случае возникновения необходимости досрочного погашения кредита заемщиком банк обязан подробно проинформировать его о фактах и причинах, вызвавших данную ситуацию. Проценты за пользование кредитом должны начисляться ежемесячно на установленную дату, о чем заемщик должен незамедлительно уведомляться. Банк обязан информировать заемщика обо всех изменениях в нормативно-правовой базе, которые могут повлиять на условия договора.

Одновременно заемщик обязуется использовать выданный кредит только на цели, предусмотренные в договоре, возвратить кредит в обусловленный договором срок, своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право самостоятельно списывать соответствующие суммы со своего расчетного счета). Заемщику необходимо своевременно предоставлять в банк баланс и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой, а также обеспечить банку возможность доступа к первичным отчетным и бухгалтерским документам по вопросам, касающимся выданной ссуды. Кроме того, по всем значительным вопросам, решение по которым может существенно повлиять на его статус и финансовое положение, заемщик обязан заблаговременно информировать банк.

Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита, его целевого использования, в т.ч. на месте (у заемщика). В случае нарушения заемщиком условий договора, а также при выявлении недостоверности предоставляемой заемщиком информации, либо существенном ухудшении его финансового состояния, банк вправе прекращать выдачу новых ссуд конкретному заемщику и досрочно требовать возврата старых. В случае пролонгации кредита банк вправе взимать с заемщика комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации.

Заемщик вправе требовать от банка предоставления кредита в сроки и в размерах, предусмотренных договором, он может обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора, он может досрочно погасить задолженность по ссуде полностью или частично. Заемщик вправе требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения ставки кредитования в случае снижения ставки рефинансирования ЦБ. Кроме того, заемщик может инициировать расторжение договора в одностороннем порядке в случае несоблюдения банком условий договора.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой. ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА», рассматриваемый в работе, занимает твердое и стабильное положение на рынке банковских услуг Тулы и Тульской области. ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» в 2010 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимает второе место по размеру собственных средств и по прибыли, третье место по размеру кредитного портфеля.

Основные виды кредитных операций Банка для юридических лиц - кредиты на разные сроки, кредитные линии, овердрафты, кредитование экспортеров и импортеров, проектное финансирование, лизинг. Кредитный процесс при предоставлении кредита юридическим лицам включает в себя следующие стадии: определение кредитной политики банка; прием заявок на получение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщика и изучение его финансового положения; подготовка и заключение кредитного договора; контроль за использованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга и процентов по нему. Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в Банк пакет документов, раскрывающих основные условия возможной кредитной сделки.

Для выявления основных задач и проблем Банка в области кредитных операций мною был проведен подробный анализ вопросов, перечисленных выше. Я считаю, что для повышения эффективности кредитной политики банка необходимо следующее:

1. Для снижения кредитных рисков Банка необходимо при оценке кредитоспособности клиента использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе входят показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов и задолженности, уровень неплатежей за истекший период.

2. Нужны также новые программы по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса по упрощенной форме кредитования.

3. Пересмотреть сроки выдачи и расходы на обслуживание кредитов.

4. Организовать отдел по кредитованию малого и среднего бизнеса, что позволит подробнее информировать потенциальных клиентов о предлагаемых продуктах, ускорить процесс выдачи кредитов, обеспечить индивидуальный подход к рассмотрению кредитной заявки

ЛИТЕРАТУРА

1. Конституция РФ от 14.12.1993.

2. Гражданский Кодекс РФ.

3. Налоговый Кодекс РФ.

4. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.

5. Инструкция ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-п «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

6. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий.//Банковское дело в Москве. 2002. №12.

7. Астахов В. П. Кредитные операции.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

8. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.- М.: Банки и биржи, 1997.

9. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.- М.: Финансы и статистика, 1996.

10. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.- М.: Финансы и статистика, 2001.

11. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков.//Рынок ценных бумаг. 2001. №24.

12. Введение в банковское дело. Учебник.- М.: 1997.

13. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. Учебник. М.: ЮНИТИ, 2000.

14. Иванов К.Г. Кредитные операции.//Бухгалтерия и банки. 2003. № 7-8.

15. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй.//Банковское дело. 2003. №7.

16. Киевский В. Малому бизнесу - большие кредиты.// Национальный банковский журнал. 2007. №3.

17. Коробейникова С. Малый бизнес - большие проблемы.// Росбалт. 20.03.2007.

18. Крейнина Н.М. Финансовое состояние банка: методы оценки. - М.: 1997.

19. Кувшинов В.В. Методика оценки надежности российских банков на основании официальных данных консолидированного баланса и прочей косвенной информации. // Финансовый директор. 2003. №12.

20. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 73.

21. Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. - М.: / Бизнес и банки, 1999. - С. 105.

22. Операции коммерческих банков. Учебник.- М.: 2000.

23. Рогожкин А. Крупнейшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году.// Российская газета. 07.03.2007.

24. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. - М.: 2002.

25. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.//Деньги и кредит. 2003. №6.

26. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы.//Финансы. 2003. №2.

27. Чернов А. Кредиты упаковывают в пластик.// Город N. 2005. №19.

28. Чеботарев В.Опыт моделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка.//Аудит и финансовый анализ/ 2000. №4.

29. http://www.cbr.ru/

30. http://www.banki.ru/

31. http://www.bext.ru/

32. http://www.akmrating.ru/

Размещено на Allbest.ru

...