Аналіз управління активами ПАТ "Платинум банк"
Методи управління та аналізу активів банку, класифікація рівнів управління фінансовими ресурсами комерційного банку. Встановлення економічних показників регулювання діяльності банку. Особливість оцінки джерел формування та напрямків інвестування активів.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.04.2015 |
| Размер файла | 88,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
На кінець 2013 та 2012 років іпотечні кредити, надані клієнтам, включали кредити на суму 136 600 тисяч гривень та 165 506 тисяч гривень, відповідно, умови яких були переглянуті. Якби умови цих кредитів не були переглянуті, ці кредити були б прострочені або знецінені.
Станом на 31 грудня 2013 та 2012 років кредити, надані клієнтам, включали кредити валовою сумою 116 037 тисяч гривень та 163 593 тисячі гривень, відповідно, кожен з яких окремо мав ознаки знецінення у результаті погіршення платоспроможності позичальників. Станом на 31 грудня 2013 та 2012 років такі кредити були забезпечені нерухомістю справедливою вартістю 146 541 тисяч гривень та 147 657 тисячі гривень, відповідно.
Наприкінці аналізованого періоду (2013 та 2012 років) кредити, надані клієнтам, згідно з умовами договорів про заставу на суми 247 957 тисяч гривень та 247 957 тисяч гривень, відповідно, були використані як забезпечення кредитів, отриманих від інших кредитних установ.
Середньозважена ефективна процентна ставка за кредитами наданими клієнтам згідно даних річної фінансової звітності складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності протягом останніх років має тенденцію до зростання та є досить високою, про що свідчать дані рисунку 2.3.
Рис.2.3. Динаміка середньозваженої ефективної процентної ставки за кредитами наданими клієнтам ПАТ «Платинум Банк» за період 2010-2013 років, %
Тенденція до зростання середньозваженої ефективної процентної ставки за кредитами наданими клієнтам пояснюється орієнтацією банку на ринок споживчого та готівкового кредитування, що характеризується високою дохідністю та відповідно високим ризиком здійснюваних операцій.
Відмітимо декілька важливих аспектів управління проблемними активами. Так, зміна сум збитків від знецінення активів відноситься на прибуток, а загальна сума збитків від знецінення вираховується із суми активів, відображеної у звіті про фінансовий стан.
Фактори, які банк враховує при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення понесення збитку від знецінення, включають інформацію про ліквідність, платоспроможність, операційний та фінансовий ризик боржників або емітентів, рівні та тенденції непогашення у строк за аналогічними фінансовими активами, загальнодержавні та місцеві економічні тенденції та умови, а також справедливу вартість забезпечення та гарантій. Ці та інші фактори, окремо або разом, надають об'єктивні свідчення того, що збиток від знецінення фінансового активу або групи фінансових активів був понесений.
ПАТ «Платинум Банк обліковує збитки від знецінення фінансових активів за амортизованою вартістю із використанням рахунку резерву.
Необхідно розуміти, що збитки від знецінення оцінюються із урахуванням професійного судження. Хоча залишається ймовірність того, що у певний період банк може зазнати збитків, розмір яких буде більшим за резерв на покриття збитків від знецінення, На думку керівництва, резерв на покриття збитків від знецінення є достатнім для того, щоб покрити можливі збитки від ризикових активів.
У 2012 році ПАТ «Платинум Банк вніс декілька змін у свою політику створення резервів щодо незабезпечених кредитів. Однією з цих змін було збільшення порогу списання для незабезпечених кредитів із 120 днів до 360 днів прострочення.. Зміна пояснюється результатами виконаного аналізу щодо історичного знецінення кредитів. Загальним впливом нової політики щодо формування резервів у 2012 році для незабезпечених кредитів було скорочення ставки резервування для проблемних кредитів клієнтів. Окрім того, на думку Банку, чинна політика щодо формування резервів краще відображає його бізнес-модель та отримані результати.
Згідно методики аналізу управління активами банку наведеної у пункті 2.1 даної роботи, наступним етапом дослідження є визначення питомої ваги кредитно-інвестиційного портфеля в активах банку (рис.2.4).
Рис. 2.4 Динаміка питомої ваги кредитно-інвестиційного портфеля в активах ПАТ «Платинум Банк» за період 2010-2013 років, %
Згідно критеріальної шкали визначення характеристики інвестиційної політику банку наведеної у таблиці 2.1, можемо констатувати, що ПАТ «Платинум Банк» протягом усього аналізованого періоду веде досить ризиковану інвестиційну політику. Звичайно проведення такої політики дає свої плоди у вигляді позитивного фінансового результату банку (див. рис.2.5).
Рис.2.5. Динаміка чистого прибутку ПАТ «Платинум Банк» за період 2010-2013 років, тис. грн.*
* за даними річної звітності банку складеної за МСФЗ
Для того щоб дати оцінку рівня ефективності управління активами банку необхідно також застосувати прийоми коефіцієнтного аналізу.
Так, розрахуємо коефіцієнт миттєвої ліквідності за формулою 2.1 наведеною у підрозділі 2.1. механізм розрахунку представлено у таблиці 2.9.
Таблиця 2.9
Коефіцієнт миттєвої ліквідності ПАТ «Платинум Банк» за період 2010-2013 років
|
Показники |
2010 рік |
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
|
|
1. Грошові кошти та кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України, тис.грн. |
71426 |
402124 |
164963 |
651520 |
|
|
2. Депозити на вимогу, тис.грн. |
12379 |
77100 |
320056 |
529007 |
|
|
3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (1/2) |
5,77 |
5,22 |
0,52 |
1,23 |
Дані таблиці 2.9 свідчать, що коефіцієнт миттєвої ліквідності значно знижується протягом аналізованого періоду - з 5,77 на кінець 2010 року до 1,23 на кінець 2013 року. Проте його значення показує, що найбільш ліквідні активи можуть повністю покрити залучені на поточні рахунки кошти. Лише у 2012 році банк може сплатити у терміновому порядку лише 52% від суми поточних депозитів, проте навіть такий показник миттєвої ліквідності є досить високим у банківській практиці.
Розрахуємо за формулою 2.2 коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і робочих активів банку механізм розрахунку якого представлено у таблиці 2.10.
Таблиця 2.10
Коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і робочих активів ПАТ «Платинум Банк» за період 2010-2013 років
|
Показники |
2010 рік |
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
|
|
1. Грошові кошти та кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України, тис.грн. |
71426 |
402124 |
164963 |
651520 |
|
|
2.Робочі активи, тис.грн. |
1431536 |
3146961 |
3326359 |
4942556 |
|
|
3. Коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і робочих активів (1/2*100%) |
4,99 |
12,78 |
4,96 |
13,18 |
Даний коефіцієнт характеризує питому вагу високоліквідних активів банку в робочих активах - його зростання на кінець 2013 року оцінюємо як позитивне, оскільки воно є свідченням достатнього забезпечення банку високоліквідними активами.
Загалом проведений аналіз дозволив констатувати, що управління активами банку хоч і залишається досить ефективним, що підтверджується позитивним фінансовим результатом банку, проте потребує значних коригувань у сторону зниження ступеня ризикованості інвестиційної політики банку.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Cуть активів та пасивів комерційного банку, методи управління. Загальна характеристика АТ "Сбербанк Росії" як фінансової установи, аналіз активів та пасивів. Концепція удосконалення кредитно-депозитних операцій банку. Методи зниження кредитних ризиків.
дипломная работа [215,9 K], добавлен 28.10.2011Фінансовий менеджмент в комерційних банках. Інтегрований підхід до управління балансом банку. Розрахунок окремих показників фінансової діяльності банку. Аналіз динаміки та структури процентних доходів і витрат на прикладі АКБ "Укрсоцбанк".
курсовая работа [67,2 K], добавлен 20.03.2007Система комплексного аналізу банківської діяльності сучасного комерційного банку. Окремі положення фінансового менеджменту банку. Стратегія трансформації активів та збалансованого управління ліквідністю. Аналіз адекватності капіталу та якості активів.
курсовая работа [77,9 K], добавлен 27.09.2010Кредит - одна з найважливіших ланок сучасної ринкової економіки. Принципи і цілі організації управління активами і пасивами банку. Аналіз фінансово-економічної діяльності комерційного банку. Вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника.
дипломная работа [118,1 K], добавлен 10.02.2011Дослідження питань управління доходами, отриманими від кредитної діяльності комерційного банку на прикладі ВАТ "Кредітпромбанк". Проведення процедури аналізу діяльності комерційного банку, в цілях оцінки ефективності здійснюваної кредитної політики.
дипломная работа [122,3 K], добавлен 11.10.2010- Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк")
Комплекс системи управління вартістю та рентабельністю залучених депозитних коштів у банку. Управління активами та пасивами комерційного банку та й удосконалення управління оптимальністю структури залучених депозитних коштів в комерційному банку.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 03.07.2010 Економічна сутність, види та класифікація активів і пасивів; державне регулювання ліквідності комерційних банків через нормативи НБУ. Управління активами та пасивами ПАТ КБ "Приватбанк", їх структура, динаміка, ГЕП-аналіз розривів за строками банку.
магистерская работа [1,6 M], добавлен 03.03.2013Економічна сутність ліквідності банку та мета його аналізу. Методи та стратегії управління ліквідністю банку. Визначення залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України. Дослідження структури капіталу, доходів, витрат, активів ПАТ "ВТБ Банк".
дипломная работа [481,0 K], добавлен 10.07.2012Фінансово-економічна необхідність удосконалення управління кредитними ризиками в комерційних банках. Способи оцінки кредитного ризику комерційного банку, методи управління ними та вимоги Національного Банку України (НБУ) щодо запобігання ризикам.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 08.11.2010Загальна характеристика формування ресурсної бази банку з депозитних джерел, методичні підходи до їх аналізу, організаційне та інформаційне забезпечення управління. Характеристика діяльності банку, оцінка конкурентоспроможності депозитних продуктів.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 14.04.2015Нормативно-правова база функціонування комерційного банку. Система корпоративного управління комерційним банком. Аналіз показників фінансово-економічного становища банку та розробка на його основі пропозицій по вдосконалюванню діяльності банку.
отчет по практике [130,3 K], добавлен 11.02.2023Взаємозв'язок понять "ліквідність банківської системи", "ліквідність банку", "ліквідність балансу", "ліквідність активів і пасивів". Питання ліквідності як "запас" і як "потік". Сутність, мета, методи управління та регулювання ліквідності банку.
статья [20,9 K], добавлен 13.11.2017Теоретичні аспекти управління активними операціями в ЗАТ КБ "ПриватБанк". Фінансовий стан та аналіз активів банку. Надання кредитів юридичним та фізичним особам. Операції з іноземною валютою та з цінними паперами. Вдосконалення управління активами банку.
дипломная работа [450,9 K], добавлен 09.09.2010Сутність та напрямки фінансової діяльності комерційного банку. Структура джерел власного, залученого та запозиченого капіталу банку та методи управління ними. Характеристика діяльності та рейтингове місце КБ "Приватбанк" в банківській системі України.
дипломная работа [3,2 M], добавлен 02.07.2010Сучасний стан банківської системи в Україні. Економічна суть та методи управління ризиками у банківській діяльності. Оцінка фінансових показників діяльності ВАТ "Ощадбанк". Аналіз активів та пасивів банку. Пропозиції щодо ефективного управління ризиками.
курсовая работа [182,0 K], добавлен 28.06.2013Депозитні ресурси банку: необхідність управління. Методичне забезпечення управління залученням ресурсів банку з депозитних джерел. Економічна характеристика діяльності ПАТ КБ "Приватбанк". Трансформація депозитів до запитання у стабільну ресурсну базу.
дипломная работа [295,6 K], добавлен 18.02.2011Аналіз узагальнюючих фінансових показників виробничо-господарської діяльності банку. Виявлення недоліків в системі управління персоналом. Визначення організаційно-економічних і соціальних заходів, спрямованих на підвищення ефективності роботи організації.
отчет по практике [68,6 K], добавлен 05.02.2015Характеристики пасивів банку. Методологічні підходи до управління пасивами банку. Методи управління капіталом банку, його залученими коштами. Управління пасивами комерційного банку на прикладі КБ "Приватбанк". Шляхи удосконалення менеджменту пасивів.
курсовая работа [69,4 K], добавлен 19.03.2010Теоретичні засади управління, сутність та причини кредитної діяльності банку, особливості формування та система управління кредитним портфелем. Дослідження механізму управління кредитною діяльністю в комерційному банку "Кредитпромбанк", оцінка ризиків.
курсовая работа [124,0 K], добавлен 23.02.2010Показники ліквідності і платоспроможності як складові фінансової стійкості банку. Еволюція вимог НБУ щодо нормативів ліквідності комерційного банку, її державне регулювання. Теорія і практика управління банківською ліквідністю на макро- і мікрорівні.
курсовая работа [487,8 K], добавлен 03.12.2010
