Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Одним из источников наполнения денежных потоков являются депозитные вклады граждан и предприятий. Депозитные вклады приносят их владельцам довольно распространенные во всем мире виды пассивных доходов - проценты. Чем более стабильна экономика в стране, тем больше доверие лиц, которые владеют временно свободными средствами, и тем они склонны к заключению депозитных договоров и размещению своих капиталов на банковских счетах.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, постоянно растущий доллар - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования "длинных" операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.

Актуальность выбора темы исследования обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Цель выпускной квалификационной работы определить и проанализировать депозитные операции в коммерческом банке на современном этапе и рассмотреть пути их совершенствования.

Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи:

- проанализировать организацию работы с депозитами в коммерческих банках;

- оценить эффективность депозитных операций;

- исследовать экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- исследовать сущность депозитных ресурсов и выявить значение депозитных операций как источника формирования пассивов коммерческого банка;

- провести оценку депозитных операций в коммерческом банке на примере банка «Сбербанк России»;

- разработать рекомендации по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является деятельность банка ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются отношения между коммерческими и другими субъектами, которые предоставляют временно свободные средства коммерческого банка.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы послужили труды таких российских экономистов как: А.И. Мерцалова, С.М. Петрикова. Аналитическая часть выполнена на основе финансовой и статистической отчетности банка «Сбербанк России».

При написании работы будут использованы такие методы, как сравнение, обобщение, анализ, синтез, что позволило в совокупности обеспечить достоверность и обоснованность выводов и предложений.

Постановка и последовательное решение перечисленных задач определяет структуру работы.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников.

Во введении раскрыта актуальность темы, определены цель и задачи исследования.

В первой главе определено место депозитных операций в деятельности коммерческого банка.

Во второй главе выпускной квалификационной работы проведен анализ современного состояния депозитных операций на примере ОАО «Сбербанка России», выявлены пути совершенствования и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков.

В заключении представлены выводы и полученные результаты по данной теме, характеризующие ее в целом.



1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие и классификация депозитных операций

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. [8, с. 135]

Депозит - это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий.

Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках:

- Срочные вклады в банках;

- Средства на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации;

- Средства на корреспондентских счетах в других банках.

Цель депозитных операций - регулирование ликвидности( изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков.

Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка. При помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности банка проводить кредитные операции. [9, с. 61]

Классификация депозитных операций представлена в таблице 1.

Таблица 1. Классификация депозитных операций

Классификация	Виды депозитов
По срокам	- Краткосрочные депозиты - Долгосрочные депозиты
По срочности	- Депозиты до востребования - Депозиты на срок до 30 дней - Депозиты на срок от 31 до 90 дней - Депозиты на срок от 91 до 180 дней - Депозиты на срок от 181 до 1 года - Депозиты на срок от 1 года до 3 лет - Депозиты на срок свыше 3 лет
По условиям изъятия	- Депозиты до востребования - Срочные депозиты
По степени надежности	- Депозиты до востребования - Срочные депозиты (с фиксированным сроком; установлением периода для погашения; уведомлением о прекращении депозитного договора)
По режиму использования	- Депозиты до востребования - Срочные и трансакционные депозиты (паевые счета с выпиской переводных векселей; срочные вклады с автоматическим перечислением средств на текущие счета и др.)
По типу финансовых инструментов	- Вклады со сберкнижкой - Вклады с депозитной пластиковой картой
По виду установленной процентной ставки	- Вклад с фиксированной процентной ставкой - Вклад с плавающей процентной ставкой
По возможности ограничения суммы	- Лимитированный депозит - Нелимитированный депозит
По условиям привлечения средств	- Вклады со стандартными условиями - Вклады с льготными условиями - Вклады с особыми условиями
По виду открываемого счета	- Депозиты до востребования - Срочные депозиты - Сберегательные депозиты
По субъектам	-Депозиты для физических лиц -Депозиты для юридических лиц

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.[11, с. 149]

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:

- Средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;

- Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;

-Средства фондов различного назначения; средства местных бюджетов;

- Остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- Депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов.

Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный, и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств. [7, с. 23-25]

Срочные депозиты -- это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций байка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля.

Депозиты -- это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя.

Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный (депозитный) сертификат -- ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат -- только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам -- как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой -- сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным.

Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.[9, с. 62-63]

Преимущества депозитных сертификатов Сбербанка:

- % зависит от суммы и срока депозита;

- Срок от 7 до 1096 дней;

- На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка;

- Банк принимает депозитные сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям;

-Депозитные сертификаты Сбербанка выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ филиала ФГУП Госзнак;

Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России - основным источником. (Пример договора банковского вклада в приложении 1)

Депозиты юридических лиц, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:

- Государственных предприятий и организаций;

- Государственных учреждений;

- Кооперативов;

- Акционерных обществ;

- Смешанных предприятий с участием иностранного капитала;

- Партийных и общественных организаций и фондов;

- Финансовых и страховых компаний;

- Инвестиционных и трастовых компаний и фондов;

- Банков и других кредитных учреждений. [9, с. 61]

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.[8, с. 136]

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке банковских услуг особое внимание уделяется вопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроков обслуживания, развитие и совершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организации депозитов.

1.2 Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние следующие внешние факторы:

- Общая экономическая ситуация в стране и в регионе;

- Состояние денежного рынка;

- Уровень развития банковской системы;

- Денежно-кредитная политика Банка России.

Состояние ресурсной базы коммерческого банка:

- Отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

- Является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала)

- Характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты. [15, с. 19]

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

- Установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

- Привлечение клиентов с более высокими доходами;

- Установление платы по остаткам на счетах;

- Установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- Установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

- Установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Депозитные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. [6, с. 89]

В структуре депозитов как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Депозиты до востребования представлены остатками свободных денежных средств:

- на расчетных, текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- на счетах физических лиц - предпринимателей;

- на счетах фондов различного назначения;

- на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);

- на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. [1, с. 14]

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

Управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

- Минимизация процентных издержек;

- Признание важности отношения с клиентами.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам. [5, с. 65]

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. [10, с. 140]

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. [13, с. 77]

1.3 Депозитная политика коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами

В современных условиях развития банковской среды одной из важнейших составляющих успешного функционирования коммерческого банка является проведение эффективной депозитной политики.

Депозитная политика коммерческого банка - это банковская политика по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Она представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и определению наиболее эффективной комбинации ресурсов.

Этот документ разрабатывается каждым банком, самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика банка".

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи депозита; перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по депозитам.[4, с. 85-86]

Принципы организации депозитной политики:

- Депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- Следует обеспечить разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам, ликвидности, степени риска и доходности депозитов и кредитных вложений для поддержания стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости;

- Особое внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

- При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны.

- Следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов.

К инструментам депозитной политики относятся: виды депозитов, предлагаемых банком, виды депозитных ставок, модель ценообразования, ставки различных видов, которые подразделяются на:

- Фиксированные и плавающие (в зависимости от степени стабильности);

- Реальные и номинальные (в зависимости от того, учтены ли в них темпы инфляции и отчисления в резервы);

- Позитивные и негативные (в зависимости от степени защиты ресурсов и процентов от обесценения);

- Договорные ставки и ставки межбанковского рынка (в зависимости от сектора депозитного рынка) [12, с. 125]

Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций.

В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредитов, а также с регулированием соответствующей комбинации источников средств.

В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных. [2, с. 17]



В основе формирования депозитной политики коммерческие банки ориентируются на следующие принципы:

- Соблюдение законодательных и нормативных требований;

- Получение прибыли в настоящем или в ближайшем будущем;

-Обеспечение ликвидности банка, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;

- Дифференциация привлеченных ресурсов, как по субъектам, так и по видам ресурсов;

- Формирование положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания;

- Принципы комплексного подхода;

- Принцип единства элементов депозитной политики.

Все эти меры должны способствовать привлечению банковских ресурсов и реализации эффективной депозитной политики. [3, с. 44]

Современная депозитная политика банка должна учитывать интересы различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также быть дифференцированной по суммам и срокам хранения вклада. Банкам необходимо ориентироваться на требования и возможности различных категорий вкладчиков -от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднею достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым предусмотрены льготные повышенные проценты.

Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада. Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы, срока вносимого депозита.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Анализируя выше представленную информацию, можно прийти к выводу, что документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк различного рода депозиты, является "депозитная политика банка". [14, с. 23]



2. Анализ депозитных операций в коммерческом банке ОАО «Сбербанк России» на примере Алтайского края

2.1 Краткая характеристика открытого акционерного общества «Сбербанк России»

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Основан в 1841 году. Банк создан с наименованиями "Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР", "Сбербанк РСФСР", в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года (протокол N 1). В соответствии с решением общего собрания акционеров от 21 июня 2002 года (протокол N 14) сокращенное наименование Банка изменено на "Сбербанк России ОАО".

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве.

Доля Центрального банка Российской Федерации в уставном капитале ОАО «Сбербанк России» составляет 50 % плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях - 52,32 %. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 %

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 08 августа 2012 года.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей.

Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. [17]

Своей главной задачей Сбербанк считает удовлетворение потребностей каждого индивидуального клиента (физического лица, корпоративного, государственного). При этом в приоритетах не только количественный показатель, но и качественный показатель обслуживания.

На рисунке 1 представлена организационная структура Сбербанка России.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Организационная структура Сбербанка

депозитный операция коммерческий банк

Общего собрания акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательного совета состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора;

Правления банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление банка Президент, Председатель Правления банка. [18]

Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

В рамках развития международного блока в Банке создан отдел по работе с иностранными инвесторами, в задачи которого входит работа с акционерами и потенциальными инвесторами с целью повышения капитализации и оптимизации стоимости капитала Банка, расширения и диверсификации акционерной базы. [19]

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Услуги:

- Осуществление операций по кредитованию физических лиц;

- Доступ маломобильных групп населения;

- Прием платежей физических лиц;

- Открытие и ведение банковских счетов физических лиц, в том числе металлических счетов;

- Осуществление операций с драгоценными металлами/монетами из драгоценных металлов;

- Пенсионные продукты для частных клиентов;

- Банковские / кредитные карты;

- Прием и выдача наличных, пенсии;

- Ипотечное кредитование;

- Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств;

- Валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой;

- Осуществление выдачи компенсационных выплат;

- Привлечение денежных средств юридических лиц в депозиты;

- Кредитование юридических лиц;

- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- Осуществление документарных операций;

- Предоставление в аренду индивидуальных сейфов;

- Реализация функций агента валютного контроля;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - МС;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - МВС;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - VIP;

- Категория обслуживаемых клиентов ФЛ;

- Категория обслуживаемых клиентов ЮЛ;

В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн активных пользователей);

- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей);

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн активных пользователей);

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тыс. устройств). [20 ]

Сбербанк России проводит депозитные операции со следующими валютами: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH) на сроки от одного дня до шести месяцев.

Сбербанк России проводит депозитные операции:

- с банками-резидентами -- на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

- с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

- с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска -- только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

Также, при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании дополнительного соглашения к договору об открытии и ведении корреспондентского счета.

Привлечение денежных средств населения осуществляется путём заключения договоров банковского вклада. В качестве вклада банком привлекаются денежные средства в рублях и иностранной валюте. Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого приняты или зачислены денежные средства. Открытие одного вклада на имя двух или нескольких лиц не допускается. Вкладчик может иметь любое количество вкладов и хранить их неограниченный срок. Вклады принимаются без ограничения суммы, за исключением случаев, предусмотренных условиями отдельных видов вкладов. Минимальный размер денежных средств, привлекаемых во вклад, определяется условиями вклада. Дополнительные денежные средства принимаются во вклад в случаях и размерах, установленных договором. Банком открываются вклады до востребования и срочные вклады на условиях и в порядке, предусмотренным условиями вклада и договором, заключенным между банком и вкладчиком.

Сбербанк России самый крупный надёжный банк в России. В соответствии с новой стратегией, российский Сбербанк расширяет свое международное присутствие, прежде всего, осваивая рынки Индии и Китая. На международном рынке Сбербанк России проводит казначейские операции и операции торгового финансирования, а также поддерживает корреспондентские отношения с более чем 210 ведущими банками мира, и принимает участие в деятельности нескольких международных организаций, которые представляют интересы банковского мирового сообщества. Международный авторитет и активная позиция позволяют Сбербанку России в наиболее полной мере удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов и на выгодных условиях привлекать ресурсы с мировых финансовых рынков. Надежность и безупречная репутация Сбербанка России позволяет рассматривать его как долгосрочного финансового партнёра.

За последние два года Сбербанк значительно продвинулся в развитии обслуживания клиентов, что в свою очередь позволило Алтайскому ГОСБу сохранить безусловное лидерство в Сибирском банке по долям на основных сегментах финансового рынка и получить за 2011-2012 гг. рекордный для Алтая объем прибыли более 13,5 млрд. руб.

По итогам 2012 г. Алтайский ГОСБ занял 45 место из 63 в рейтинге всех ГОСБов Сбербанка. По итогам 2011 года Сбербанк России был в красной зоне (десятке худших ГОСБов по показателям). [21]

2.2 Анализ структуры и объема депозитных операций

Для любого банка структура привлеченных им ресурсов имеет большое значение, поскольку она является отражением его возможностей.

Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2013 г. составил 21,7% ВВП.

Дополнительно открыто почти полмиллиона счетов физических лиц, по итогам 2011 года их общее количество приблизилось к 8 миллионам и более 35 тысяч счетов юридических лиц открыты в наших отделениях с остатком на них более 90 млрд.руб.. По итогом 2012 года Алтайский ГОСБ признан лидером по качеству обслуживания в ВСП среди ГОСБов Сибирского банка.

Таблица 2. Сведения об основных показателях деятельности Алтайского ГОСБ

Алтайское ГОСБ
Доля на финансовом рынке региона	Ед. измерения	01.01.11	01.01.12	Изм. с начала года	01.01.13	Изм. с начала года	01.01.14	Изм. с начала года
На рынке депозитов физ. лиц	%	70,6	71,5	0,9	69,8	- 1,7	69,4	- 0,5
На рынке депозитов юр. лиц	%	50,8	46,1	- 4,7	52,9	6,8	54,2	1,3

На основании данных таблицы 2 можно сделать вывод о том, что доля депозитов физических лиц на финансовом рынке значительно снизилась по сравнению с предыдущими годами, что свидетельствует о том, что имеется снижение объемов привлеченных средств во вклады физических лиц. Продолжение уменьшения доли привлеченных средств клиентов может отрицательно повлиять на ликвидность банка.

Доля депозитов юридических лиц на финансовом рынке увеличилась на 3,4% по сравнению с предыдущими годами, из чего можно сделать вывод, что банк работает достаточно эффективно, постоянно улучшая и повышая качество обслуживания в течение года, что в свою очередь привело к увеличению числа клиентов.

Более подробная структура средств клиентов представлена в таблице 3.



Таблица 3. Структура средств клиентов

	31.12.2012	31.12.2013
	Млрд. рублей	% от общего объема	Млрд. рублей	% от общего объема
Средства физических лиц
Счета до востребования	1401,1	13,8	1748,4	14,5
Срочные вклады	5582,1	54,8	6687,4	55,4
Итого средств физических лиц	6983,2	68,6	8435,8	69,9
Средства корпоративных клиентов
Расчетные счета	1229,1	12,1	1663,5	13,8
Срочные депозиты	1967,0	19,3	1964,9	16,3
Итого средств корпоративных клиентов	3196,1	31,4	3628,4	30,1
Итого	10179,3	100	12064,2	100

Из таблицы видно, что объем средств клиентов в 2013 году увеличился на 18,5% - до 12,1трлн. рублей. В прошедшем году объем средств физических лиц увеличивался быстрее, чем объем корпоративных депозитов, что привело к росту доли средств физических лиц в совокупной структуре пассивов, привлеченных от клиентов до 69,9%. Объем средств физических лиц в 2013 году вырос на 20,8% - до 8,4 трлн. рублей, при этом в IV квартале был зафиксирован рекордный приток в 842,7 млрд. рублей (против 479,4 млрд. рублей в IV квартале 2012 года). Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2013года достигла 20,7% .

В настоящий момент Сбербанк России предлагает множество депозитных программ, из которых каждый клиент может выбрать максимально удобную и соответствующую его потребностям. Виды депозитов представлены на рисунке 2. [22]

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2. Схема видов депозитов

Из данных Приложения 2 видно, что процентная ставка имеет довольно широкий диапазон, уровень процентных ставок по некоторым видам вкладов невысокий, так как банк несет дополнительные расходы, связанные с содержанием данных депозитов (операции пополнения и снятия). У вкладов онлайн ставка по вкладу выше, чем при открытии аналогичного вклада в отделении. [24]

Каждый вклад имеет свои особенности, которые позволяют ему комбинировать разные возможности для оптимального управления средствами и получения прибыли:

- частичное снятие средств без досрочного приостановления действия договора;

- открытие депозитного счета с фиксированной или прогрессирующей процентной ставкой;

- ежемесячное перечисление процентов по депозитному счету на текущий счет.

Понимая, что уровень дополнительного дохода зависит от размера процентной ставки, которая непосредственно связана с рыночными тенденциями, банк постоянно анализирует финансовую ситуацию и предлагает в депозитных программах конкурентные процентные ставки.

Благодаря возможности оформления депозитных счетов в разных валютах и на разные сроки, клиент может максимально учесть рыночные изменения и уменьшить влияние внешних факторов на свой капитал.

Все предлагаемые вклады не подлежат налогообложению, исходя из того, что доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками, не облагаются налогом.

Наиболее привлекательными депозитными операциями у населения являются депозиты на срок от 1 год до 3 лет. На конец 2012 году их объем составил 83 380 660 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 86990 тыс. руб., 2010 года - на 121320 тыс. руб. Вторыми по значимости являются депозиты от 181 дня до 1 года. Практически невостребованными остаются депозиты со сроком до 30 дней. Структура депозитных операций по срокам представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Структура депозитных операций на 01.01.2013 года

Для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

1) побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

2) заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. [25]

2.3 Состояние и динамика депозитных операций

Основой ресурсной базы остаются привлеченные средства физических лиц. Их объем за 2013 год вырос на 20,6% и превысил 8 трлн. рублей. Более всего увеличились срочные депозиты, средства на счетах банковских карт и средства, привлеченные в сберегательные сертификаты.

Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами.

Привлеченные ресурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах.

Привлеченные средства банков представлены в таблице 4.

Таблица 4. Привлеченные средства

Показатели	Ед. измерения	Алтайское ГОСБ
Привлеченные средства		01.01.11	01.01.12	Темп роста к 01.01.11	01.01.13	Темп роста к 01.01.12	01.01.14
Средства юредических лиц	Млн. руб	17262	17453	101,1	19949	114,3	19543
Справочно: количество счетов юредических лиц	Тыс.ед	36,3	36,2	99,7	35,5	98,2	34,3
Средства физических лиц	Млн. руб	53481	63 445	118,6	70864	111,7	85103
Справочно:
Количество счетов физических лиц	Тыс. ед	6648	7150	107,6	7628	106,7	8023
Прирост остатка вкладов с начала года	Млн. руб	13145	9989	76,0	5168	51,7	10569
Остаток вклада на душу населения	Тыс. руб	19,7	24,2	122,9	26,3	108,6	30,3

Из таблицы видно, что прирост остатка вкладов с начала года в 2014 году значительно увеличился по сравнению с 2012 и 2013 годом, что показывает эффективную работу банка. Остаток вкладов на душу населения так же в 2014 году увеличился по сравнению с прошлыми годами. Что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Доля Сбербанка на рынке вкладов за год выросла с 45,7 до 46,7%. При этом наибольший рост доли произошел в ноябре и декабре за счет двух основных факторов. Во-первых, в конце года на рынке произошел переток части средств в крупные банки, в том числе в Сбербанк. Во-вторых, в декабре в Сбербанке наблюдался сезонный рост вкладов до востребования за счет бюджетников, усиленный тем, что пенсионерам были перечислены пенсии сразу за два месяца-- декабрь 2013 года и январь 2014 года.

Продолжился рост числа банков с большим объёмом вкладов: за полгода количество банков, привлекших свыше 10 млрд. руб., выросло со 103 до 113 организаций.

Доля 30-ти крупнейших по объему вкладов населения банков немного уменьшилась - с 77,7 до 77,5%, в том числе доля Сбербанка сократилась с 46,6 до 46,1%. Однако фактически снижение доли 30-ки происходило только в начале года. Во II квартале падение доли Сбербанка замедлилось в два раза.

За последние годы значительно увеличивается количество вкладов свыше 700 тысяч, что наглядно представлено на рисунке 4.

Рисунок 4. Динамика структуры депозитов в зависимости от размеров вкладов

На 1 января 2013г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 9280,9 млрд. руб. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 3 1340,4 млрд. руб. Сумма депозитов от 400 до 700 тыс. руб. - 1 8740,7 млрд. руб. Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 5 805,9 млрд. руб.

Укрепление рубля в течение года сказалось на сберегательном настроении населения, предпочитавшем размещать средства в рублевые вклады. С учетом ситуации на рынке и текущих потребностей в валютных и рублевых ресурсах в течение года банк неоднократно вносил изменения в свою ценовую политику: в январе, мае и августе снижались процентные ставки по вкладам в рублях; в августе были увеличены процентные ставки по вкладам в долларах США. С целью стимулирования притока вкладов на более короткие сроки снижение процентных ставок по вкладам с длинными сроками было более значительным.

Сбербанк успешно конкурирует с другими банками в сегменте безналичного зачисления заработной платы и пенсий на счета по вкладам и счета банковских карт. Активно внедряется перевод на карты пенсий социальных пенсионеров и пенсионеров силовых ведомств. [16]

2.4 Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики в коммерческом банке ОАО «Сбербанк России»

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо проводить работу по расширению круга вкладчиков. Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений, или другим личным и государственным праздникам. Сроки этих вкладов короче сроков, чем по обычным вкладам, а процент устанавливается выше.

Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Сегодня банки предлагают разнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (банковские пластиковые карточки).

Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие сферы: программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удаленного доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций. Банку необходимо не только четко и быстро реагировать на новые тенденции, но также воздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его нововведения.

...