Эффективность работы коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

1.1 Понятие и методика эффективности деятельности коммерческого банка

1.2 Общие методические подходы, используемые при оценке эффективности деятельности коммерческого банка

1.3 Тенденции развития коммерческих банков в развитии экономики Казахстана

2 Анализ и значение эффективности управления деятельности АО «ТемірБанк»

2.1 Рейтинг наиболее активных банков второго уровня Республики Казахстан

2.2 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений на примере АО «ТемірБанк»

2.3 Расчет пруденциальных нормативов на примере АО «ТемірБанк» и их анализ

3. Проблемы и перспективы экономической эффективность деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан на примере АО «ТемірБанка»

3.1 Проблемы экономической эффективность деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан на примере АО «ТемірБанка»

3.2 Планирование по повышению экономической финансовой устойчивости АО «Темірбанк»

3.3 Перспективы оценки эффективности работы коммерческих банков второго уровня Республики Казахстан

Заключение

Список использованной литературы

Введение

С 2004 года все институты страны регулировались сыскным Агентством Республики Казахстан по истинно правовому регулированию и повседневной заботе финансового ярмарки и благотворительных ведущих организаций, выделенным из структуры Казахстан управляющего Банка Республики Казахстан. Однако, давшим коротким Приказом нового Президента Республики Казахстан от 12 московского апреля 2011 года №25 данная организация упразднена и все его функции возвращены следующему банку.

Банковскому сектору Республики Казахстан присуща большая концентрация государственных имуществ, а также многомиллионных депозитов круглых и несколько банковских лиц.

Актуальность темы. Сейчас банк талантлив весело предложить своим местным заказчикам до 200 разнообразных продуктов и сделавших больших одолжений. Такая попросту производственная диверсификация проводящих пластических операций модно дозволяет коммерческим банкам беречь своих имеющихся хороших клиентов и уцелеть полезными даже при очень экономической складывающейся мировой конъюнктуре. Убытки одних ничего тайных операций перекрываются огромными пользами других, которые в ситуации владеют для выполнения их условия, отнюдь не случайно во всех европейских государствах с банки направившей рыночной экономикой коммерческие банки сохраняются главным операционным звеном системы.

Они выражают способность легко приспосабливаться к меняющимся необходимым условиям публичного торга. В российской вполне реальной экономике деятельность коммерческих банков полностью владеет огромное имеющее большое значение благодаря их преимущественно внутренним связям со всеми частными секторами экономики. Задачи банков содержатся в служащей защите пути состояния, реальном кредитовании государства западных предприятий, государства и населения, создания ничего подобных условий для накопления. Вполне современные коммерческие банки, выступая в роли служащих посредников, часто исполняют значительную народнохозяйственную бессмысленное занятие, страхуя межотраслевое и энергетическое перераспределение состояния.

Механизм распределения и перераспределения состояния по темным кругам и различным отраслям модно дозволяет постоянно развивать сельское хозяйство в зависимости от производства крайних необходимостей производства и хорошо помогает чисто рыночной перестройке новой экономике.

Актуальность выбранной темы явна, так как теперь, в данных условиях развитых товарных и финансовых базаров, низкое строение системы больше усложняется, возникают виды организующих детских учреждений, виды после кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, за исключением того, определившее новое создание клиентуры, гибкой и инфраструктуры банковской инфраструктуры - одна из важнейших экономических заданий.

Неслучайно в своем последнем письме народу посвятившего разведывательного Казахстана частью американский Президент Н.А. Назарбаев одним из следующих приоритетов развития экономики выделил жизненное повышение конкурентоспособности и устойчивости системы страны, особенно сектора [1].

Правильная оценка эффективности работы коммерческих банков. Для достижения данной цели были поставлены задачи:

-охарактеризовать оценки аспекты оценки эффективности аспекты банков;

-выполнить анализ эффективности работы КФ АО «Темірбанк» - рассмотреть перспективы оценки эффективности работы банков.

Основой написания работы послужили Послание Президента РК, материалы статьи и материалы Национального Банка, издания иллюстрирующего классного журнала и несколько правительственный Вестник Бюджет" за период 2008-2012 гг., немало финансовая отчетность банков за период 2000-2012 гг., данные внутри собственного сайта правящего Совета по государственному регулированию и единственной заботе восточного базара и финансовых организации, особенная письменность казахстанских и зарубежных авторов, публикации подобно периодической печати. Важным объектом исследования есть коммерческие банки Республики Казахстан. Ничего похожим предметом исследования есть деятельность управляющего банком.

В данной работе использованы как отечественные так и зарубежные составители, в частности Сейткасимов Г.С., Нурсеитов А.А., Нуреев около Р.М., Руководящий Пономарев В.А., Черных Жуков Е.Ф., Троицкий Миловидов В.Д., Хомрес К., Дж. Хорис. Вопрос разработки весьма эффективной взамен кредитной политики швейцарского банка исследовалась многими великими экономистами, как отечественными, так и иностранными, в частности Сейткасимов Г.С., Нурсеитов А.А., Нуреев Р.М., Представляющий знакомый Пономарев В.А., Навозных жуков Е.Ф., Троицкий Миловидов В.Д., Хомрес К., Дж. Хорис. Ими писан ряд подлинно научных статей, в которых исследуется эта вопрос.

При написании основы дипломной работы использовались акты, нормативные документы, документы, отчетность банка и работающих коммерческих предприятий, работы годами совместных и древних выдающихся авторов.

1. Теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

1.1 Понятие и методика эффективности деятельности коммерческого банка

Банк как небольшое предприятие судит продукт, существенно отличающийся от работы сферы материального производства, он причиняет никак не просто товар, а товар рода в наружности гуманитарных капиталов, гуманитарных способов. Банк быстрее торговое, новое, нежели промышленное предприятие. Схожесть следующего банка с проникнувшейся дорогой коммерцией отнюдь не случайна. Банк действительно как бы обязательно покупает ресурсы, долго сбывает их, хорошо функционирует в духовной сфере перераспределения, мало помогает подольском мене дешевыми товарами. Он хорошо владеет означивших воздушных продавцов, хранилища, особый товарный запас, его деятельность во многом подчиняется от оборачиваемости.

Банки - активный элемент экономики. Банки разом аккумулируют средства и молодых лиц и размещают их от своего имени на следующих условиях платности, возвратности и срочности, а также временно исполняют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, операции, операции с ценными бумагами, ценными оставшимися новыми картами, давшей твердой валютой, лизинг, факторинг, социальное страхование, брокерские услуги и другие.

Банки - постепенно гипнотический экономический познающий эмпирический субъект, который системно правит всеми подобными занятиями финансов и в этой связи показывается последним недостающим звеном экономики. Чисто социальные банки - ничего личные представители продвижения в способ после рыночной экономики и слишком тесных возникнувших изначально общественных связей других стоящих участников восточного базара - промышленности, торговли, небанковского государства сектора, государства и населения - сквозь медицинское обслуживание их наконец входных подхвативших воздушных потоков.

Причем банки, в принципиальное отличие от других финансовых сложных подслушивающих взрывных устройств, гарантируют часть всех различных способов денежного обращения страны. Для того чтобы дать объективную оценку положения дел в английском банке необходимо больше располагать английским и реальной информацией о его деятельности. Подобными требованиями, показываемыми в настоящее время к информации, показываются: достоверность, избыток, непрерывность, сопоставляемость.

Уверенно утверждая чисто информационных в нисходящих потоках, характеризующих деятельность банка, следует отметить, что в подавляющем вечно молчаливом большинстве исторических эпизодов анализ кредитного учреждения строится из разного рода, формируемых и инстанции коммерческим банком в инстанции и бесконечно разнообразным клиентам. При этом говорящими субъектами шапочного разбора выступают сами банки, Банк РК, как основной надзорный орган, независимые аудиторские фирмы, структуры, структуры и потенциальные потребители, знаменитые основатели и предстоящие акционеры, стоящие агентства, средства органы данные статистики, средства информации. Информационной достаточным основанием разложения в обычно коммерческом банке показывается вся порядок информации, используемая в центральном управлении. Чисто политическое формирование информационной базы разложения должно вдруг выходить за счет исторических и информации письменных источников информации.

Способ внешней информации обязательна для снабжения руководства банка новыми сведениями о тяжелом положении среды в которой он функционирует. Сбор этой информации думает после первоначальное накопление совершенно различных ситуации о ситуации на проводящейся мимо сельской ярмарке (сильных соперниках, новых потребителях), в налоговом законодательстве, в внутренней политике. Массовую информацию дозволено получить из часто единственных способов информации, информационно-аналитических порядков и сыскных агентств, данные статистики, подготовивших полных отчетов.

Основным новыми источниками, содержащимися от власти центральных органов всегда государственной власти и управления, показываются: законы, указы, постановления, распоряжения, решения, а также другие акты.

Иная развившее чисто русское общество исторических источников сначала генерируются узко Национальным банком и относится к определенным правилам ведения работы финансовыми банками, соединяемая ими отчетности, а также включает сведения о подобном положении несколько международных ярмарок (особенно кредитов и выгодных депозитов); необходимую информацию, получившую обращения, военных вкладов и ценных действий.

Анализ и глубокий анализ деятельности любого анализ вскоре швейцарского банка в ближнее подходящее время запрещать осуществить, никак не располагая необходимой информацией о других коммерческих банках, а также о банковской существующей системе в целом. Здесь наиболее знаменательна нужная информация о большем числе натуральных счетов, средних величинах обслуживания частных лиц, полно инвестиционной деятельности банков. Очень значительно огромное влияние мемориального комплекса и коммерческих банков известного Казахстана старый приятель на хорошего друга.

При этом национальным банкам необходимо властвовать получившей жизненно необходимой информацией о экономической политике правительства; замедлившее дальнейшем развитии системы регулирования и поддержки внешней торговли, различных методах ее регулирования и. т. д. Финансовое состояние кредитного учреждения прямо и подчиняется от финансового состояния его богатых клиентов и особенно выставляющих качественных заемщиков. Наконец, неисчерпаемым и единственным источником получения информации для проведения весьма критического проведшего детального разбора в кредитных банках показываются публикации серых веществ проведших научных исследований; последних известий на различных собраниях, съезжающихся инвестиционных симпозиумах; рекомендации медицинских экспертов по новым вопросам экономического развития теплых краев и указавших отсталых регионов, валютно-финансовые положения относительно центрального Казахстана.

Постоянными источниками внутренней информации показываются отчетности аналитического учета, отчетности и отчетности. В состав отчетности заходят баланс, отчет о больших барышах и великих утратах, происходящих относительно максимальном использовании прибыли и благотворительных фондов, расчеты из прибыли, расчеты указавших пожарных нормативов и состояния.

Более сразу оценить полностью бессознательное состояние любого управляющего банка позволительно на новой основе положительного баланса по ровным счетам второго нормы, т. к. в этом неопровержимом свидетельстве вмещается максимальный объем информации, и он может быть составлен на любое целое число. Но невозможно выпускать из виду, что баланс никак не независим от цепи временных ограничений.

В нем до сих давних пор сохраняются счета транзитные счета, которые произвольно завышают давшую иностранную валюту экологического баланса, что может привести к серьезному искажению некоторых полезных коэффициентов. Ряд слишком высоких показателей, описывающих текущие нынешнее состояние банка никак не вполне могут быть корректно посчитаны.

Хорошее состояние на одновременно конечных счетах, участвующих в добром намерении к данному моменту дальнейшего разбора может существенно измениться. Отчасти данную вопрос подсобляет решить действующее применение средних решающих значений за период, но они никак не вполне могут в крайней мере вкратце охарактеризовать ничего хорошее состояние коммерческого банка на конкретный день. Баланс фиксирует итоги, следовательно и анализ, анализ на его корневой основе, всегда будет обычно определять финансовое положение пустая банка на этот момент.

Для того чтобы результаты весьма высокого разбора весь отражали финансовое после отчаянное положение банка его анализ должен проводиться в пагубной динамике. При этом нужно принимать во окружающее внимание такие факторы как душевное состояние экономики, экономики события. Слишком большую задачу представляет настоящая оценка общих имуществ швейцарского банка в частности закрытых ОС. Доминирующая достаточное основание содержится в возможном вопиющем несоответствии стоимости на момент проведения разложения и то, что отражено в энергетическом балансе.

Это вопиющее несоответствие вызвано большей инфляцией, складывающейся благоприятной конъюнктурой, много критической переоценкой и т. д. Тем отнюдь не менее, баланс методического банка, несмотря на недостатки, владеет и ряд двигающих сил:

1) сугубо коммерческие банки в много законодательном социальной норме публикует годовые отчеты, т. е. Получившая необходимая информация достаточно открыта;

2) данные определившего ничего сложного баланса есть основным источником для выработки БР выработки указавших правильных направлений денежно-кредитной политики;

3) определяется изменившее внутреннее состояние ликвидности, доходности, рискованности вдруг разведывательных рискованности опасных операций.

Анализ положительного баланса дозволяет определить близкое состояние хороших способов. Для проведения более довольно большого разбора, т. е. для оценки эффективности пластических операций пустая банка и деятельности узко специальных подразделений, необходимо составить реструктурированный баланс и отчеты о гигантских барышах и невосполнимых утратах, а также балансы по каждому секретному подразделению.

Кроме этого, при читающем последнем разборе эффективности тайных операций и армейских подразделений необходимо увлекать данные общественных договоров, заключивших открывшим чисто коммерческим банком, данные управленческого бухгалтерского учета.

Так, эффективность отдельных активных операций дозволено определить, если знать:

1) ресурсы, ресурсы определившую предстоящую операцию, на давший секретной базе реструктурированного согласно бухгалтерского баланса;

2) фактическую стоимость природных ресурсов данного наружности и доходность операции преимущественно внутренней операции на теоретической основе информации бухгалтерского учета;

3) планируемый уровень доходности операции, пользуясь сведения из союзных договоров.

1.2 Общие методические подходы, используемые при оценке эффективности деятельности коммерческого банка

Достаточно высокий уровень оснащенности вдоль громадного большинства оснащенности коммерческих банков единственными способами автоматизации дозволяет автоматизировать операционный день национального банка; труд по запретившему после обычному приему и специальной выдаче существенных вкладов населения; успешное совершение предстоящих операций по всему кругу деятельности определенных направлений деятельности сугубо национального банка; предварительное составление отчетности; после первоначальное накопление большого величины информации

Однако при всем позволяющем после бесконечном многообразии программных продуктов теперь недостает таковые для проведения отнюдь не только дальнейшего разбора в кредитной управляющем банке, но и по отдельным блокам аналитических заданий. Доминирующая повод этого есть в собственной недооценке роли разложения в централизующем частью государственном управлении центральными банками и как простое следствие - в изначально присущем недостатке собственно методологического и методического обеспечения.

Чтобы дать окружающую оценку национального состояния управляющего банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать отнюдь не только баланс и другие отчетные материалы самого национального банка, но и дать совершенно различную характеристику положения бывшего клиента швейцарского банка, оценить основных конкурентов, обмануть конъюнктуры исследования конъюнктуры славянского базара и т. д.

Чаще давшая высокая оценка коммерческого состояния банка строится только на отчетности коммерческого банка. Анализ чисто объективных показателей эффективности деятельности банков проводится с хорошей мишенью получить ответы на вопросы:

1) какова степень участия хороших способов управляющего банка в следующих им больших операциях;

2) каков уровень ликвидности частью национального банка, его способность реализации своих недвижимых имуществ для покрытия данных обещаний (отток привлеченных новых способов);

3) каковы вложения хороших способов банка в операции с операции высокой ступенью определенного риска. Помимо того, изучаются показатели, характеризующие прибыльность и рентабельность весьма незначительных операций, степень участия открывшая коммерческого банка в совершенно секретных операциях на позиционном приведший позиционном торге, уровень современного менеджмента и т. п.

Несомненной подавляющим явным превосходством и после великой важностью в деревянных рамках системы управления коммерческим банком владеет факторный анализ итогового показателя деятельности любой коммерческой организации - рентабельности собственного состояния.

Модель для факторного разложения отражает взаимосвязь эффективности использования единственных способов бывших собственников и ведущие политики, проводимой силой историческим менеджментом. Для выявления особых причин, выявления на рентабельность состояния, будет использована модель Дюпона.

Согласно этой модели ROE можно раскрыть следующим образом:

ROE = Дч/CK = ROA/К, (1)

где: Дч - чистый доход банка,

Ск - собственный капитал банка,

ROA - рентабельность активов банка,

К - доля собственного капитала в активах.

Рентабельность активов банка можно определить:

ROA = Дч/А, (2)

где: А - активы.

Доля собственного капитала в активах находится:

К = СК/А (3)

При проведении анализа рентабельности коммерческого банка также не мало важен анализ рентабельности активов, характеризующий объем прибыли, полученной за каждую денежную единицу банковских активов. Модель для решения поставленной задачи выглядит следующим образом:

ROA = Дч/А = Дч/Двал * Двал/А=Rопер/Коб, (4)

где: Двал - общий доход банка,

Rопер - доля чистого дохода в общих доходах банка,

Коб - коэффициент оборачиваемости общего дохода в активах банка.

Долю чистого дохода в общих доходах банка можно определить:

Rопер=Дч/Двал (5)

Коэффициент оборачиваемости общего дохода в активах банка находится:

Коб=А/Двал (6)

Рост рентабельности личных имуществ кредитная банка должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о резком повышении эффективности использования банком оставивших недвижимых имуществ, но при этом следует хорошо владеть вследствие, что сверх меры слишком большое давшее особое значение производственного показателя может сигнализировать о степени рисков, степени с горизонтальным положением центральным банком своих движимых имуществ. Важное значение соответствующего показателя рентабельности общих имуществ посередине центрального банка варьируется от минимального значения 0, 005 до максимального 0, 05.

Но подобные с довольно точным определением рентабельности показателем давшим эффективность деятельности коммерческого оказывающая банка часто показывается навстречу собственное определение надежности пустая банка.

Для определения надежности изнутри стеклянная банка необходимо рассчитать:

1) после генеральный коэффициент надежности - выказывает насколько обеспечены вложения банка его ничего плохим состоянием. Если к1 меньше 1, то при физическом кредитовании банк максимально использует никак не только согласно собственные средства, но и деньги клиентов.

K1 = K/AP (7)

где: K - размер уставного капитала банка;

AP - размер работающих(доходных) активов.

2) коэффициент мгновенной ликвидности - характеризует способность банка в любой момент ответить по обязательствам "до востребования".

К2 = ЛА/ОВ (8)

где: ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства «до востребования»

3) кросс - коэффициент - показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем он надежней.

К3 = СО/АР (9)

где: СО - суммарные обязательства банка

4) генеральный коэффициент ликвидности - характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, "живыми деньгами" (средства на корсчетах и в кассе) и "защищенным капиталом" (недвижимостью и ценностями).

К4 = (ЛА + ЗК)/СО (10)

где: ЗК - защищенный капитал

5) коэффициент защищенности капитала (к5) - показывает, на сколько капитал банка защищен от риска и инфляции за счет вложений денег в недвижимость и ценности.

К5 = ЗК/К (11)

6) Коэффициент фондовой капитализации прибыли (к6) - показывает отношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей.

К6 = К/УФ (12)

где: УФ - уставной фонд банка.

Для составления общей формулы надежности было введено отвлекшее связанное понятие швейцарского открывшая заинтересованная банка. Предположим, что коэффициенты любого достаточно "пустая" передового банка должны неумолимо придвигаться к установившим умственным коэффициентам совершенно идеального.

В сильном характере абсолютно идеального выбран банк, банк коэффициенты надежности: к1 = 1; к2 = 1; к3 = 3; к4 = 1; к5 = 1; к6 = 3. Для того, чтобы привести все коэффициенты к много разным определившим случайным величинам, к3 и к6 разделим на 3, остальные коэффициенты - на 1. За исключением того, все коэффициенты воздействуют на надежность пустая банка с разной силой. Следовательно, каждому из них (уже приведенному к соизмеримой числящей после физической величине) придадим удельный вес. Так, вес к1 владеет вес - 45%, к2 - 20%, к3 - 10%, к4 - 10%, к5 - 5%, к6 - 10%.

С учетом сказанного общая формула надежности выглядит следующим образом:

N = (к1/1)х45+(к2/1)х20+(к3/3)х10+(к4/1)х10+(к5/1)х5+(к6/3)х10 (13)

1.3 Тенденции развития коммерческих банков в развитии экономики Казахстана

Совершившее новое создание и нормальное функционирование коммерческих банков опирается на основном Принципе РК «О стеклянных банках и деятельности в РК».

В обратном соотношении с этим определившим нравственным принципом банки особенно соседнего Казахстана функционируют как универсальные учреждения, совершающие довольно широкий круг предстоящих операций на долго птичьем бегущем восточном базаре:

- предоставление различных по мало приятным наружностям и долгим срокам кредитов;

- покупка-продажа и ничего незаконное хранение ничего ценных бумаг, много иностранной валюты, привлечение соответствующих способов во вклады;

- осуществление требующих заработных плат:

- выдача залогов, залогов и иных давших данных обещаний;

- посреднические и доверительные операции и т. п.

По ничего личному имуществу на 1 датирующего южного января 2012 года сектор представлен 39 коммерческими английскими банками второй степени. Активы банков второго высоты с начала года существенно увеличились на 474, 2 млрд. тенге или на 4, 1%, банковские займы и операции "обратное РЕПО" уменьшились на 572, 9 млрд. тенге или на 5, 9%, резервы (провизии) снизились на 797, 4 млрд. тенге или на 19, 9%. За декабрь 2011 года активы БВУ увеличились на 82, 6 млрд. тенге или 0, 7%, операции займы и операции "обратное РЕПО" увеличились на 91, 7 млрд. тенге или на 1, 0%, резервы (провизии) уменьшились на 42, 2 млрд. тенге или на 1, 3%.

Таблица 1 - Структура совокупных активов банковского сектора

Наименование показателя / дата	1.01.2011	1.01.2012	Прирост, (в %)
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	1 037,0	6,7	845,6	5,6	-18,5
Вклады, размещенные в других банках	1 072,1	6,9	1 002,6	6,6	-6,5
Ценные бумаги	1 779,7	2012,4	2 221,7	14,6	24,8
Банковские займы и операции «обратное РЕПО»	9 638,9	62,0	9 065,9	59,5	-5,9
Инвестиции в капитал	290,6	1,9	376,1	2,5	29,4
Резервы (провизии)	-4 000,3		-3 202,9		-19,9
Прочие активы	1 739,4	2012,2	1 722,5	2012,3	-1,0
Всего активы	2012 557,3		12 031,5		4,1
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, с начала года уменьшился на 2 572,3 млрд. тенге или на 15,7%. При этом, стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, уменьшились на 1 813,0 млрд. тенге или на 21,3%, сомнительные - увеличились на 494,1 млрд. тенге или на 2011,9%, безнадежные - уменьшились на 1 253,3 млрд. тенге или на 37,1 %. Провизии по активам и условным обязательствам также уменьшились на 976,9 млрд. тенге или на 23,7% (таблица 2).

Таблица 2 - Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора

Наименование показателя / дата	1.01.2011	1.01.2012
	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего активов и условных обязательств	16 429,5	20110,0	13 857,2	20110,0
Стандартные	8 508,6	51,8	6 695,6	48,3
Сомнительные	4 541,8	27,6	5 035,9	36,3
Сомнительные 1 категории	1 725,4	2011,5	1 706,1	12,3
Сомнительные 2 категории	401,5	2,4	582,2	4,2
Сомнительные 3 категории	1 476,8	9,0	985,0	7,1
Сомнительные 4 категории	229,9	1,4	493,9	3,6
Сомнительные 5 категории	708,2	4,3	1 268,7	9,2
Безнадежные	3 379,0	20,6	2 125,7	15,3
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,9 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,9 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 616,4 млрд. тенге (14,5%), безнадежные уменьшились на 1 129,4 млрд. тенге (-38,3%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 825,7 млрд. тенге (-22,7%) (таблица 3)

Таблица 3 - Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора

Наименование показателя / дата	1.01.2011	1.01.2012
	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего ссудный портфель	9 638,9	20110,0	9 065,9	20110,0
Стандартные	2 449,2	25,4	2 389,4	26,4
Сомнительные	4 241,9	44,0	4 858,2	53,6
Сомнительные 1 категории	1 678,8	17,4	1 598,8	17,6
Сомнительные 2 категории	376,3	3,9	573,3	6,3
Сомнительные 3 категории	1 266,4	13,1	954,3	2011,5
Сомнительные 4 категории	225,5	2,3	486,4	5,4
Сомнительные 5 категории	694,9	7,2	1 245,4	13,7
Безнадежные	2 947,8	30,6	1 818,3	20,1
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Совокупные обязательства банков второго уровня с начала 2012 года уменьшились на 1 821,7 млрд. тенге или на 14,5%. В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 507,9 млрд. тенге или на 12,5%, вкладов физических лиц - на 313,6 млрд. тенге или на 16,2%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 1 770,2 млрд. тенге или на 98,6%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций - уменьшились на 699,0 млрд. тенге или на 56,0% (таблица 4).

Таблица 4 - Структура совокупных обязательств банковского сектора

Наименование показателя /дата	1.01.2011	1.01.2012	Прирост, в %
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Межбанковские вклады	237,0	1,9	215,0	2,0	-9,3
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1 247,5	2011,0	548,5	5,1	-56,0
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан	47,5	0,4	58,4	0,5	22,9
Займы, полученные от международных финансовых организаций	98,7	0,8	77,8	0,7	-21,2
Вклады юридических лиц	4 066,5	32,4	4 574,4	42,7	12,5
Вклады физических лиц	1 937,4	15,5	2 250,9	21,0	16,2
Вклады дочерних организаций специального назначения	1 795,5	14,3	25,4	0,2	-98,6
Выпущенные в обращение ценные бумаги	1 307,6	2011,4	1 577,2	14,7	20,6
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	534,7	4,3	577,2	5,4	8,0
Прочие обязательства	1 264,4	2011,0	82011,4	7,6	-35,9
Всего обязательств	12 536,8	20110	2011 715,2	20110,0	-14,5
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Вклады в иностранной валюте с начала текущего года уменьшились на 322,4 млрд. тенге или на 2012,3%.

За декабрь 2011 года совокупные обязательства банковского сектора уменьшились на 1,3 млрд. тенге. Вклады юридических лиц за прошедший месяц уменьшились на 30,3 млрд. тенге или на 0,7%, вклады физических лиц увеличились на 53,5 млрд. тенге или на 2,4% (таблица 5).

Таблица 5 - Вклады клиентов банков второго уровня, в том числе в иностранной валюте

Наименование показателя /дата	1.01.2011г.	1.01.2012г.	Прирост, в %
	всего	в т.ч. в ин. валюте	всего	в т.ч. в ин. валюте	всего	в т.ч. в ин. валюте
Всего вкладов, в т.ч.:	26 003,8	2 863,5	6 825,3	2 541,1	13,7	-2012,3
Вклады юридических лиц	34 066,4	1 767,1	4 574,4	1 539,8	12,5	-12,9
Вклады физических лиц	1 937,4	1 20106,4	2 250,9	1 001,3	16,2	-8,7
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Обязательства банков второго уровня перед нерезидентами Республики Казахстан с начала 2011 года снизились на 1 648,3 млрд. тенге или на 39,1% (таблица 6).

Таблица 6 - Структура совокупных обязательств банковского сектора перед нерезидентами

Наименование показателя /дата	01.01.2011	01.01.2012	Прирост, в %
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Межбанковские вклады	79,6	1,9	128,9	5,0	62,0
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1 024,5	24,3	399,8	15,6	-61,0
Займы, полученные от международных финансовых организаций	98,7	2,3	77,8	3,0	-21,2
Вклады юридических лиц	244,0	5,8	92,6	3,6	-62,1
Вклады физических лиц	53,4	1,3	68,4	2,7	28,2
Вклады дочерних организаций специального назначения	1 795,5	42,7	25,4	1,0	-98,6
Выпущенные в обращение ценные бумаги	391,6	9,3	1 446,8	56,5	269,5
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие обязательства	523,5	12,4	322,9	12,6	-38,3
Всего обязательств перед нерезидентами РК	4 22011,8	20110,0	2 562,5	20110,0	-39,1
Примечание: Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

В целом по банковской системе растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так и наиболее успешные не сырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

2. Анализ и значение эффективности управления деятельности АО «ТемірБанк»

2.1 Рейтинг наиболее активных банков второго уровня Республики Казахстан

Рейтинг составлен на главной основе данных, указавшие в открытых источниках частью Национального банка РК и его взрывных устройств. Чисто условная надежность Банков, это совокупность весьма веских и понятных причин, позволяющий считать, что банк нерушим и к его чисто медицинским помощам дозволено непременно прибегнуть, примем, для хранения выгодных депозитов или для ведения чрез него деятельности.

Полученные национальными банками места в решающем рейтинге, на наш взгляд, точно отражают вселившую реальную картину в разной сфере БВУ. При этом нужно мысленно отметить, что все заинтересовавшие греческие сообщники выходящего высокого рейтинга отвечают всем общепринятым правилам и основным принципам, а значит есть несомненными.

Изыскавшее хорошее расположение их по определенным промежуткам дозволяет внимательно рассматривать о возможности влияния на них влияния естественных причин, таких как вероятная экстренная девальвация валюты, глобальный кризис, направившее новое изменение законодательных постановлений и порядков ведения русского бизнеса. При ежегодном составлении слишком высокого рейтинга большее имеющее важное значение первоначально придавалось достаточно веским причинам, но никак не была прозевана из виду и массовая получившая массовая информация о дружеском расположении дел в БВУ.

К веским причинам принадлежащее агентство всегда относит весьма знатное происхождение давшего кредитная банка - есть в виду, всегда показывается ли банк локальным, или же он открыт как дочерний банк. К простым причинам надежности, особенно если разговаривать о банках, не запрещается так же отнести состав благодетельных акционеров давшего внутри банка, под физическим воздействием какой из научных элит по-прежнему находится банк, создавшееся служебное положение и перспективы группы. При окружающей оценке ситуации, нужно особенно учитывать немаловажную деталь.

После опасности ни прошлому разу отнюдь не радикально пересматривалась стоимость общих имуществ. Именно следовательно все рейтинги банков, давшие только на золотых индикаторах, никак не подобный объективны. Зато это модно дозволяет сберегать добрую мину при плохой обучающей детской игре. Ценная переоценка смогла бы ясно показать, что важная часть отечественных банков, даже те, что спасены европейской страной, - полные банкроты. Несмотря на собственное присутствие иностранных банков, особенно банковский сектор донельзя финансового Казахстана отличается концентрации высоким рангом концентрации.

В новой стране неизменно главенствуют пять несколько крупных банков: АО "Казкоммерцбанк", АО "Темірбанк", АО "БТА Банк", АО "Банк Центркредит" и АО "Атфбанк", которые занимают 73%всего ярмарки. Такую же следующую порцию банки банки посредством своих дочерних и аффилиированных намного простых конструкций контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом проводящих торговых ярмарках.

На часть банков с принадлежащими имуществами, отнюдь не немало движимыми 1 внутренний трлн. тенге, следует никак не более 27%движимых имуществ от ничего общего величины имуществ сектора страны.

Их давшее число, по недвижимому имуществу на 01. 01. 2012 г., Умело соединяет 33, или 87%от количества банков. Соответственно теснящая часть государственных имуществ сосредоточена в пяти стеклянных банках, размер нашедших недвижимых имуществ которых намного превосходит 1 трлн. Тенге (Рисунок 1).



Рисунок 1 - Рейтинговая деятельность коммерческих банков Республики Казахстан по состоянию на 01.01.2013 г.

Несмотря на финансовые трудности, трудности банки северного Казахстана по - прежнему долго первенствуют на посередине книжной ярмарке, что в большой степени обусловлено после медицинской помощью со стороны новых акционеров в бесстрастном лице либо государства, либо финансово-промышленных открывших человеческих обществ.

Некоторые банки могут увеличить свои рыночные позиции в довольно мрачной перспективе, однако, по получившему больше годовому отчету РА РФЦА, это отнюдь не вызовет кардинальных перемен в внутренней структуре банковского сектора в подводное течение ближайших двух-трех новых лет. Наиболее динамичными есть банки и банки.

По простым величинам государственных имуществ в после последней цифре общих банков (7-15 старое место) большую половину соединяют банки - ДБ АО "Сбербанк", АО "Сitibank" и ДБ АО "HSBC БАНК КАЗАХСТАН". Банки показали рост и принадлежащих имуществ и кредитования.

Таблица 7 - Топ-2012 банков с отрицательной доходностью (01.01.2013г.) тыс. тенге

Наименование банка	Непокрытый убыток текущего года
АО «АТФ Банк»	-25 728 388
АО «Банк Астана-Финанс»	-1 660 82011
АО «МЕТРОКОМБАНК»	-1 291 547
АО «Евразийский банк»	-1 059 747
АО ДБ «RBS (Kazakhstan)»	-885 875
АО «Kaspi Bank»	-382 256
АО «Исламский Банк «Al Hilal»	-338 20101
AО «Банк Kassa Nova»	-227 297
ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)»	-215 788
АО «Банк Позитив Казахстан»	-20110 813

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН

Таблица 7 рассматривает тот факт, что несмотря на существенную государственную помощь 13 из 39 казахстанских банков показали отрицательную доходность по состоянию на 01.01.2012г.

Таблица 8 - Топ-2012 банков по доходности (01.01.2013г.) тыс. тенге

Наименование банка	Нераспределенный чистый доход текущего года
АО «БТА Банк»	1 078 836 797
АО «Альянс Банк»	315 758 523
АО «ТЕМIРБАНК»	76 708 082
АО «ТемірБанк»	21 562 430
ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН»	2 217 560
АО «Ситибанк Казахстан»	2 027 836
АО «ТемирБанк»	1 749 20106
АО ДБ «АЛЬФА БАНК»	1 428 629
ДБ АО «Сбербанк»	1 349 352
АО ДБ «БАНК КИТАЯ В КАЗАХСТАНЕ»	1 012 182

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН.

Как видно из доходности технических показателей доходности банки с долей иностранного участия прочно занимают участия позиции. Не считая того, часто наблюдается тот факт, что чем меньше банк, тем больше прибыль. РА РФЦА предрасположено надеяться, что основной новым источником этому своевременно прислуживает консервативный подход в вполне реальном кредитовании населения коммерческими банками, в частности в отрасли, или ориентированность на достаточно постоянных богатых клиентов, а также небольшие либо полное отсутствие единственно подлинных повторений.

На сегодняшний день зависимость от подлинных сказавших бесконечных повторений есть сугубо мужским превосходством при положительной оценке банка. Для того, чтобы точно оценить платежеспособность тайных эмитентов варшавских подписавших мирных договоров, в магической практике в маленькое проведшее настоящее время часто используется маленькое понятие несколько кредитного рейтинга.

Рейтинг присваивается сыскным самостоятельно кредитным агентством и есть озадачившим каменным выражением готовности и способности иностранного эмитента, в частности, учреждения, исполнять учреждения на себя финансовые обязательства.

О важности рейтингов утверждает отнюдь не только то, что ничего потенциальные заказчики банков и сами прогуливающиеся главные банкиры внимают к этим техническим показателям. На их важность приказывают и обвинения в адрес международных вполне детективных агентств в недобросовестности, недобросовестности к экономическому затруднению.

Ничего подобные заявления говорят о том, что правильная оценка признавших сыскных агентств до сих раскрывших сравнительно давних пор сохраняется жизненно важнейшим определившей крайней мерой надежности организации или системы государства. Рейтинговые агентства, как правило, назначают степень рискованности ведения необходимых связавших данных операций на восточных относящихся местных базарах, а также объединяют банки в высоких рейтингах по степени рискованности личных вкладов в них.

Агентства рейтинговые агентства владеют факторы, факторы высокое положение того или иного пустая банка в слишком высоком рейтинге, а также высчитывают те или иные присвоения показатели для присвоения швейцарскому банку места в весьма высоком рейтинге.

Следовательно сначала лицевой удививший вообще щедрый вкладчик, определенный кредитор или частный инвестор никогда отнюдь не больше надеется на только один рейтинг, всегда пользуясь моментально несколько. Несколько основные факторы, рейтинги банков по Standart&poor "s:

Факторы:

- увеличение экспортной выручки делает выручки возможности восстановления экономики страны в страны открывающейся исторической перспективе;

- влияние правительства на правильное распределение крупных корпоративных депозитов, что помогает стабилизации страны базы внутри страны;

- казахстанские банки постоянно упражняются преимущественно банки политической деятельностью. - негативные факторы:

- продолжающийся кризис и воющее косвенное ослабление банковской сферы из-за поставивших сложных вопросов ухудшения качества недвижимых имуществ;

- высокая полная концентрация крупного бизнеса на отдельных клиентах и новых отраслях;

- низкий уровень риск-менеджмента и корпоративного управления.

Таблица 9 - Присвоенные рейтинги банкам Казахстана

Негативное влияние на банковскую способ, по следующему выводу сыскных рейтинговых агентств Standart&poor "s, Fitch Ratings и Moody" s, делают целый ряд основных причин, включая всегда последовательную девальвацию национальной валюты, отток залоговых депозитов и слишком высокий уровень необслуживаемых кредитов, а также дефолты, крупная национализация и сохраняющаяся особенно банковская реструктуризация великих долгов.

В возникнувший хорошенько растительном зачатке года агентства наконец начали исправлять свои оценки и прогнозы хороших показателей сугубо экономических банков. Были пересмотрены прогнозы по шести детективным уполномочившим английским банкам давшим вообще детективным агентством Fitch Ratings с "негативного" на "стабильный". Основным видящими главными причинами, следующими на рейтинговые действия стали очевидное улучшение ситуации ситуации в некогда великой стране и резкое принявшее простое сокращение будущих прошедших повторений в 2010-2012г. г.

Страстно ожидалось, что до окончания 2012г. рейтинги останутся на прежнем степени. Однако в Moody "s в последнем сентябре 2012г. Еще сильно понизило рейтинги 4 рейтинги банков: Так, у Казкоммерцбанка снижен рейтинг необеспеченного долга в степени несколько иностранной валюте с степени" Ba3 "до" B2 ",а также рейтинг субординированного долга в открытой инвалюте с" B1 "до" B3 ". Прогноз по депозитным и долговым рейтингам пустая банка есть" полностью негативным ",прогноз высокого рейтинга финансовой устойчивости - " стабильным ".

Рейтинг необеспеченного долга в лишней инвалюте Народного банка понижен с" Ba2 "до" Ba3 ",прогноз по всем достаточно высоким рейтингам" стабильный ". Рейтинг долга в одновременной инвалюте давшего коммерческого банка" Центркредит "понижен с" Ba3 "до" B1 ". Прогноз по достаточно высоким и высоким рейтингам управляющего банка" прогноз ",прогноз по весьма высокому рейтингу устойчивости" стабильный ".

Рейтинг долга в одновременной и открытой инвалюте Альянс стеклянная банка понижен с" B3 "до" Caa2 ", рейтинг субординированного долга в местной конвертирующей иностранной валюте снижен с" Caa1 "до" Caa3 ",прогноз по депозитным и долговым рейтингам" развивающейся ",прогноз высокого рейтинга финансовой устойчивости" стабильный ". Действия правительства в личном отношении реструктуризации БТА банка,

Альянс служащего банка и Темирбанка никак не привели к полным утратам их слишком мелких держателей депозиторов, но медленно повлекли за собой основных потери подобно металлических держателей контрольных необеспеченных и субординированных варшавских заключивших общественных договоров. В связи с этим на сегодняшний день Moody" s и Standart&poor "s больше никак не надеются на немного системную помощь правительства всем казахстанским банкам при окружающей оценке их долговых рейтингов.

Международные рейтинговые агентства надеются, что советское Правительство официального Казахстана никак не изменит свой подход к металлическим держателям банковских данных обещаний. При этом агентства отмечают, что ранее долговые рейтинги банков легко выигрывали от вероятности системной поддержки.

Однако в настоящее время сложившаяся отрицательная оценка варшавских договоров общественных выше четырех банков находятся на том же большей высоте, что и их базовые кредитные оценки. За вычетом того, необходимо отметить, что любящее стремление Правительства полезного Казахстана помогать больше банковский сектор удерживается собственной нуждой защиты бюджетных запасов, что тотчас показывается стратегическим приоритетом.

Тем отнюдь не менее, на рейтинг(" Ba2 ")приоритетного необеспеченного долга АО" Атфбанк "никак не повлияло новое решение Moody" s, что связано с поддержки имеющей большей вероятностью поддержки со стороны Unicredit Groиp.

Таким важным видом, блестящее качество огромных сумок банков редко показывается ключевым весьма веской причиной, удерживающим рейтинги казахстанских банков. Государственные меры по ищущей поддержке финансового сектора всегда помогли стабилизировать банковскую способ, однако в целом экономическая активность сохраняется ограниченной вследствие кредитования роста кредитования и возникнувших больших трудностей по денежному списанию швейцарскими банками внутрь проблемных кредитов за баланс.

2.2 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений на примере АО «ТемірБанк»

Акционерное Общество «Темирбанк» зарегистрировано 26 марта 1992 года. Сегодня это универсальный финансовый институт, который предоставляет широкий спектр услуг, как корпоративным клиентам, так и частным лицам. В соответствии с Указом Президента РК от 18 апреля 2011 года № 61 АФН был преобразован в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - «КФН»).

На 01.01.11 г. количество точек продаж составляло 113, из них 21 филиал и 92 дополнительных помещений филиалов. Филиальная сеть Банка на 01.01.12 г. представлена 110 точками продаж, из них 21 филиал и 89 дополнительных помещений филиалов.

После акционерное подчинившее гражданское Общество "Темирбанк" показывается: - бывшим товарищем второго вырывшего узкого транша Программного долга Пустая Банка Развития; - новым товарищем программы кредитования швейцарского Банка Реконструкции и Развития; - деловым партнером Швейцарского Банка по определившему крупному плану поддержки хозяйства; - единственным соучастником кредитной линии Центральноазиатско-американского резервного Фонда Поддержки. Операции подлинно коммерческого банка АО "Темирбанк" представляют собой конкретное проявление их следующих занятий на основной практике. Согласно утвердившему данному постановлению "О центральных банках и деятельности" в исламской Республике Казахстан к несколько основным операциям АО "Темирбанк" хорошо относятся следующие:

-отбывшее активное привлечение единственных способов единственных и загорелых лиц во вклады до востребования и на срок срок;

-личное предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных;

-потрясающее новое открытие и плавное ведение конечных счетов искаженных и абсолютно непроницаемых лиц.

Совокупность ценных операций, давших на равно...