КП_(n-1) - объем кредитных вложений в предыдущем квартале, тыс. руб.

Для того, чтобы определить совокупную величину кредитного портфеля на плановый период, и тем самым определить величину кредитных вложений, которую необходимо обеспечить, то есть определить объем источников кредитования, используют формулу 2.9.

КП = КП_n , (2.9)

где КП - совокупная величина кредитного портфеля на плановый год, тыс. руб.

Оценка сформированного кредитного портфеля производится на основе расчета процентных доходов. Для этого используют формулу 2.10.

Дох_% = КП * %_ставка^пл + ДБП , (2.10)

где Дох_% - процентный доход от размещения кредитных вложений, тыс.руб.;

КП - совокупная величина кредитного портфеля на плановый год, тыс. руб.;

%_ставка^пл - плановая процентная ставка;

ДБП - доходы будущих периодов, тыс. руб.

Величина плановой процентной ставки устанавливается экспертным путем. При установлении учитывается темп инфляции, изменение учетной ставки ЦБ РФ и процентный риск.

Современная российская система обязательных нормативов включает три экономические норматива, устанавливающих соотношение активных и пассивных операций с идентичными сроками:

сумма высоколиквидных активов банка и суммы обязательств по счетам до востребования (мгновенная ликвидность),

сумма ликвидных активов и суммы обязательств банка по счетам и на срок до 30 дней (текущая ликвидность),

сумма выданных кредитов сроком погашения свыше одного года к капиталу и обязательствам со сроком свыше года (долгосрочная ликвидность).

Показатель мгновенной ликвидности, рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов банка к обязательствам по счетам до востребования, образно сравним со вспышкой, освещающей ликвидность баланса банка на конкретный момент времени. Она меняется каждый день и каждый час, характеризуя запас ликвидных средств на конкретную дату относительно обязательств, которые могут быть востребованы одномоментно. Банк России установил минимальное допустимое значение норматива мгновенной ликвидности в размере 20%.

Показатель текущей ликвидности, рассчитываемый как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, охватывает большой промежуток времени (до 30 дней); он является попыткой оценить ликвидность как поток.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько сбалансированы активы и пассивы банка на ближайший месяц, насколько грамотно была сбалансирована структура источников и вложений на краткосрочную перспективу, наблюдается ли недоразмещение свободных средств в активы, приносящие доход, или наоборот, происходит переразмещение их в ущерб ликвидности.

При расчете показателя текущей ликвидности к обязательствам до востребования прибавляют вклады, депозиты и выпущенные банком долговые обязательства со сроком погашения до 30 дней, межбанковские кредиты, полученные на такой же срок, а также 50% внебалансовых обязательств, срок исполнения по которым выпадает на ближайший месяц. Минимальное значение норматива текущей ликвидности -70%.

Показатель долгосрочной ликвидности отражает еще одну из сторон деятельности банка с точки зрения соответствия операций по срокам-соотношение вложений банка на длительные сроки (более года) и источников с такими же сроками. При этом к долгосрочным источникам относят обязательства со срокам более года и собственные средства банка.

По российским меркам, к долгосрочным кредитам и обязательствам относят соответственно активы и пассивы по срокам погашения, превышающими один год. Помимо долгосрочных кредитов и размещенных депозитов при расчете норматива к долгосрочным ссудам прибавляют внебалансовые активы, а именно 50% гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком погашения свыше года. Максимум, установленный Центральным банком РФ по нормативу долгосрочной ликвидности, составляет 120%. Обязательный уровень данного норматива позволяет часть краткосрочных ресурсов трансформировать в долгосрочные ссуды.

Все представленные выше коэффициенты характеризуют эффективность использования собственных и привлеченных средств банка. Для общей оценки качества принятых решений в области управления банковскими ресурсами, и их влияния на финансовое состояние банка можно воспользоваться методикой расчета обобщающего синтетического коэффициента, предложенной Европейским трастовым банком. Составляющими данного коэффициента являются коэффициенты надежности, ликвидности, качества ресурсной базы, рентабельности и качества активов.

СК = (К_н + К_л + К_р + К_рб + К_ка) 0,2, (2.11)

где СК - синтетический коэффициент,

К_н - коэффициент надежности,

К_л - обобщающий коэффициент ликвидности,

К_р - обобщающий коэффициент рентабельности,

К_рб - коэффициент ресурсной базы,

К_ка - коэффициент качества активов.

Последний показатель - коэффициент качества активов не рассматривался ранее. Он показывает насколько сбалансировано фондирование корпоративных кредитов и рассчитывается по формуле 1.9.

К_ка = (СО + СС) / КК, (2.12)

где СО - срочные обязательства,

СС - собственные средства,

КК - корпоративные кредиты.

Каждая составляющая синтетического коэффициента, предназначенного для всестороннего учета финансового состояния банка, имеет свой весовой коэффициент и рекомендуемое значение, которые отражены в таблице 1.7. Кроме того, все входящие в состав синтетического показателя частные коэффициенты сконструированы таким образом, что их рост отражает положительную динамику развития банка, то есть, чем больше значение синтетического коэффициента, тем лучше финансовое состояние банка.

Для осуществления вышеприведенных показателей необходимо использовать следующие данные:

ѕ Обязательные резервы в Центральном Банке РФ - 22923

ѕ Средства в кредитных организациях за вычетом резервов - 2877,5

ѕ Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи - 5323

ѕ Ссудная и приравненная к ней задолженность - 238215,5

ѕ Проценты начисленные (включая просроченные) - 1195

ѕ Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 5,5

ѕ Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы - 75,5

ѕ Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ - 10

ѕ Средства кредитных организаций -7500

ѕ Средства клиентов - 228002

ѕ Доходы будущих периодов по другим операциям - 0

ѕ Выпущенные долговые обязательства - 13227

ѕ Прочие обязательства - 1148

ѕ Уставный капитал - 34965

ѕ Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами - 24715.

Представленные данные исчисляются в тыс. рублей и способствуют определению показателей, необходимых для расчета и оценки величины банковских ресурсов.

3.ФОРМИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

3.1 Обоснование управленческих решений по изменению качественных и количественных характеристик ресурсной базы банка

Сложный процесс принятия управленческих решений по более рациональному использованию банковских ресурсов можно представить как многоцелевой, замкнутый процесс управления в условиях неопределенности внешних факторов (рис. 3.1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.1. Общая схема управления ресурсами

Динамика объемов банковских операций относится к стратегическим и, как правило определяется при формулировке целей и задач банка через указание желаемых темпов роста ресурсов, которые имеют существуют реальные ограничения роста объема и доли рынка, на котором действует банк.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно и размеры доходов, которые он получит, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных размеров. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Задача обеспечения банка привлеченными ресурсами в основном реализуется за развития филиальной сети. Увеличение остатков на расчетных и текущих счетах, депозитов до востребования и средств, привлекаемых на срок возможно лишь при расширении и тщательном изучении клиентской базы банка.

Условно клиентскую базу Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени можно представить следующим образом:

определенная группа клиентов работает с банком в рамках услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. В данном случае банк может рассчитывать только на комиссионное вознаграждение в соответствии с утвержденным в банке тарифом за расчетно-кассовые услуги и использование части денежных ресурсов в виде остатков на расчетных и текущих счетах;

большая группа клиентов, помимо работы в рамках услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, размещает средства на срочных депозитных счетах и счетах до востребования, что дает банку доходы от пассивных операций. К данной группе относят также физических лиц (население), имеющих вклады в банке;

группа клиентов, работающих с банком по краткосрочным и долгосрочным программам, приносит меньше дохода банку, но важна для перспектив его развития.

При формировании клиентской базы Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени необходимо ориентироваться на все группы клиентов, так как наличие в структуре привлеченных ресурсов срочных депозитов и вкладов населения обеспечивает ликвидность банка, а средства на расчетных (текущих) счетах и до востребования позволяют повысить прибыльность, являясь «дешевыми» ресурсами. Однако для привлечения каждой отдельной группы клиентов используют различные способы.

Используя необходимую информационно-нормативную базу и намеченные задачи по формированию банковских ресурсов можно определить мероприятия на плановый год (рис. 3.2).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.2 Мероприятия по улучшению формирования ресурсной базы

Возможным вариантом увеличения остатков средств на расчетных и текущих счетах является снижение тарифов на услуги, оказываемые юридическим и физическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке. В этом случае уменьшается размер комиссионного вознаграждения, который банк может получить при работе с клиентом, но общая величина дохода повышается за счет большего привлечения клиентов.

Снижение тарифов на предоставляемые банком услуги применимо также в рамках увеличения других источников привлеченных средств, в частности срочных депозитов и вкладов населения. Однако более существенными факторами, которые могут значительно повлиять на изменение объемов депозитных операций Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени, являются такие, как: создание новых, а чаще модификация имеющихся услуг, в частности разработка новых привлекательных для клиента видов вкладов, и реализация их на рынке; применение эффективных методов обслуживания, а также использование гибких схем ценообразования при постоянном отслеживании конкурентной среды. Последний фактор играет важную роль в управлении привлеченными ресурсами, поскольку банк, неуспевающий за изменениями цен депозитов и программ маркетинга своих конкурентов, теряет не только клиентов, но и прибыль.

Таким образом, помимо снижения тарифов на оказываемые услуги, потенциальной возможностью увеличения привлеченных средств Филиала является введение в перечень услуг нового вида вклада, наиболее полно отвечающего потребностям клиентов при осуществлении сбережений денежных средств. По своим характеристикам данная услуга должна отличаться от существующих повышенной процентной ставкой, возможностью пополнения и частичного изъятия средств, а также невысоким размером минимальной суммы вклада. При этом желательно установить достаточно длительные сроки привлечения для обеспечения стабильности ресурсной базы.

Другим способом увеличения привлеченных средств Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени является установление повышенных процентных ставок по депозитам в отношении банков-конкурентов с целью большего привлечения клиентов. Однако при решении вопросов относительно цен на услуги по содержанию депозитов банк сталкивается с дилеммой. С одной стороны банк должен обеспечивать достаточно высокие процентные доходы клиентам для привлечения и удержания их вкладов, с другой стороны должен избегать слишком высоких процентных ставок, которые могут поглотить любые прибыли, получаемые от использования средств с депозитов. Жесткая конкурентная борьба за депозиты усложняет решение этой проблемы, поскольку уровень процентных ставок филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени достаточно низкий по сравнению с другими банками. Это связано с тем, вкладная политика ОАО «Внешторгбанк» учитывает хорошую репутацию и имидж банка. Руководство банка не считает нужным увеличивать процентные ставки по вкладам, так как считает, что клиенты будут осуществлять вклады только из-за надежности, но существует и много таких клиентов, которые готовы рисковать ради большего дохода и вкладывать свои сбережения в другие, менее надежные, банки. В табл. 3.1 приведены данные об уровне процентных ставок на региональном уровне.

Таблица 3.1

Процентные ставки по вкладам

Наименование банков-конкурентов	Разница процентных ставок
Ставки по депозитам в рублях
Менатеп СПб, Юниаструм банк, УралСиб, Сибнефтебанк, Югра банк, Агропромкредит, Тюменьэнергобанк	выше на 3-6 % ставок филиала Внешторгбанка
Запсибкомбанк, Альфа-Банк, Гута Банк, Газпромбанк, Сургутнефтегазбанк	выше на 1-2 % ставок филиала Внешторгбанка
СБ РФ, Ханты-Мансийский банк	на уровне ставок филиала Внешторгбанка
Сибэкономбанк, Сибирьгазбанк, Дипломат, МДМ	Ставки устанавливаются по соглашению
Ставки по депозитам в долларах
Альфа-Банк, Менатеп СПб, УралСиб, Агропромкредит	выше на 1-3 % ставок филиала Внешторгбанка
СБ РФ, Запсибкомбанк, Югра банк	на уровне и ниже на 1-2% ставок филиала Внешторгбанка
Юниаструм банк, Гута банк, Газпромбанк, Сибнефтебанк, Ханты-Мансийский банк, Сургутнефтегазбанк, Сибэкономбанк, МДМ, Тюменьэнергобанк, Сибирьгазбанк, Дипломат	Ставки устанавливаются по соглашению

Анализируя данные табл. 3.1, можно сказать что филиал ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени имеет низкий уровень процентных ставок. Основным преимуществом Внешторгбанка перед другими банками является его стабильность и надежность, что и привлекает клиентов. Но большинство клиентов не устраивает такой низкий уровень ставок по вкладам. Поэтому можно с уверенностью сказать, что при таком имидже, Внешторгбанк, увеличив процентные ставки, привлечет гораздо большее количество клиентов.

Результаты, которые будут получены банком после внедрения вышеперечисленных управленческих решений, представлены в таблице 3.2

Таблица 3.2

Результаты принятия управленческих решений

Управленческие решения	Результаты принятия управленческих решений
Снижение тарифов на услуги	-сохранение клиентской базы, -повышение удовлетворенности, уровня обслуживания клиентов, -расширение объемов деятельности, -использование более экономичных способов обслуживания клиентов.
Разработка и внедрение нового вида вклада	-развитие портфеля продукции, -выход на новый сегмент рынка, -сравнительно небольшие затраты времени руководства на внедрение данного вклада относительно суммы доходов, -освоение технологических новшеств, -повышение эффективности работы сотрудников, -повышение качества обслуживания клиентов.
Увеличение процентных ставок по вкладам	-повышение мотивации клиентов для совершение вкладов в данном банке, -занятие лидирующего положения на региональном рынке банковских услуг, -повышение конкурентоспособности банка, -увеличение привлеченных ресурсов, -реализация стратегических целей.

Таким образом проведенный процесс реализации предложенных управленческих решений приведет к повышения финансовой устойчивости и повышению надежности ОАО Внешторгбанк.

3.2 Определение величины банковских ресурсов

Определение величины ресурсов Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени в предстоящем периоде, исходя из предложенной выше методики планирования ресурсной базы, следует начинать с расчета планового объема привлеченных средств и их источников. Используя данные, представленные в первой главе данного курсового проекта, необходимо рассчитать средний темп роста каждого элемента привлеченных средств, и на этой основе определить прогнозную величину источников привлечения, а также общую сумму привлеченных ресурсов по формулам 2.1. и 2.2. соответственно.

Таблица 3.1

Расчет плановой величины привлеченных ресурсов по элементам состава

Источник привлечения	Отчетная дата	Средний темп роста, %	Прогнозная величина, тыс. руб.
	Предшест.базовому	Базовый год	Отчетный год
	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства до востребования	52825	41068	77,74	59385	144,6	111,17	66018
Средства, привлеченные на срок Из них: депозиты юридических лиц; вклады населения;	97396 80336 17060	118400 106230 12170	121,57 132,23 71,33	113202 94197 19005	95,61 88,67 156,2	108,59 110,45 113,75	125659 104041 21618
Межбанковские кредиты	12105	25360	209,5	38400	151,42	180,46	69296
Выпущенные ценные бумаги	20000	20218	101,1	20413	100,96	101,03	20622
Кредиторская задолженность	709	830	117,1	852	102,65	109,87	936
Средства из системы расчетов	47	54	114,89	65	120,4	117,63	76
Всего привлеченных ресурсов	183082	205930	112,48	232317	112,81	112,65	282607

Таким образом, прогнозный объем привлеченных ресурсов филиала на плановый год составит 282607 тыс. руб., что превышает аналогичный показатель предыдущего периода в 1,12 раза или на 50290 тыс. руб.

Далее, полученную сумму привлеченных средств необходимо сравнить с величиной спроса на кредиты, ожидаемой в предстоящем периоде, и определить, достаточен ли размер привлечения для удовлетворения потребности в кредитах, которая рассчитывается исходя из сложившихся темпов роста спроса на рынке кредитных услуг. В таблице 3.2 проведен анализ кредитных ресурсов с точки зрения их достаточности для удовлетворения спроса на кредиты.

Таблица 3.2

Выявление величины неудовлетворенного спроса на кредиты

Показатель	Отчетная дата	Прогноз
	Предшест.баз.г.	Базисный год	Отчетный год	Плановый год
	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Сумма, тыс. руб.
Сумма привлеченных ресурсов	183082	205930	112,48	232317	112,81	282607
Объем выданных кредитов	144320	158460	109,79	163718	103,32	211955
Спрос на кредиты	145000	169882	117,16	195915	115,52	227910
Неудовлетворенный спрос	680	11422	-	32197	-	15955

Данные таблицы свидетельствуют о том, что за прошедшие три года величина спроса на кредиты Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени превышает кредитные вложения, хотя ресурсы привлечены в сумме, достаточной для удовлетворения потребности в кредитах. Наличие неудовлетворенного спроса обусловлено тем, что привлеченные ресурсы используются не только в качестве источников кредитования, но и размещаются в другие активные операции. С учетом темпов роста спроса на кредиты можно спрогнозировать потребность в кредитных ресурсах на плановый период, используя метод меняющейся средней, данный показатель составит 227910 тыс. руб. Во избежание появления неудовлетворенного спроса в 2006 году, необходимо увеличить прогнозную величину кредитных вложений банка на 15955 тыс. руб., так как именно этой сумме равен неудовлетворенный спрос клиентов.

Следующим шагом планирования, является определение суммы привлеченных средств с учетом прогнозной величины кредитных вложений в планируемом периоде. Так как руководством банка установленный уровень соотношения выданных ссуд и привлеченных ресурсов составляет 75%, сумма привлеченных средств в планируемом году должна составлять 303881 тыс. руб.

На основе рассчитанных прогнозных значений средств до востребования, срочных депозитов и межбанковских кредитов, структура всех привлеченных ресурсов в планируемом периоде будет иметь следующий вид.

Таблица 3.3

Структура привлеченных ресурсов на планируемый год

Источник привлеченных средств	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Средства до востребования (текущие, расчетные счета)	84674	27,86
Средства, привлеченные на срок:	141124	46,44
депозиты юридических лиц вклады населения	116851 24273	38,45 7,99
Межбанковские кредиты	59296	16,5
Выпущенные ценные бумаги	20622	8,8
Кредиторская задолженность	936	0,4
Средства из системы расчетов	76	0,03
Всего привлеченных средств	303881	100,00

При формировании структуры срочных депозитов по срокам востребования за основу следует принимать структуру средств, сложившуюся в предыдущем периоде, так как она отвечает принципу ликвидности в части удовлетворения будущей потребности в краткосрочном кредитовании. Кроме того, группу средств, привлекаемых на срок от 91 до 180 дней, необходимо скорректировать на возможную величину, получаемую за счет введения нового вида вклада «Рантье».

Для определения прогнозируемой суммы, полученной от внедрения нового вида вклада, используем экспертный метод. С этой целью проведем анализ и оценим качественные характеристики главных конкурентов Филиала - ОАО «Запсибкомбанк» и АО «Тюменьэнергобанк». Для наглядности данные представлены в табл. 3.4. Уровень показателей оценивается следующим образом: высокий уровень развития показателя - 3 балла; средний - 2 балла; низкий - 1 балл; не проявляется - 0 баллов.

Таблица 3.4

Сравнительная характеристика филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени и его конкурентов

Показатель	Филиал ОАО Внешторгбанк в г Тюмени	ОАО «Запсибкомбанк»	ОАО “Тюменьэнергобанк”.
1. возраст 2. уровень развития филиальной сети 3. качество обслуживания клиентов 4. скорость осуществления операций 5.уровень развития банковских технологий 6.репутация 7. надежность 8. уровень квалификации персонала 9. объем предоставляемых услуг	9 лет 2 3 3 3 3 3 3 2	13 лет 3 2 3 3 2 3 3 3	10 лет 2 2 2 2 2 2 3 1

Данные таблицы наглядно демонстрируют то, что Филиал придерживается не только довольно сильной конкурентной позиции по многим показателям, но вообще занимает лидирующее положение среди конкурирующих кредитных учреждений, а безупречная репутация, стабильное финансовое положение позволили сохранить доверие постоянных клиентов и привлечь новых. Наиболее слабым конкурентом является Тюменьэнегробанк, а более сильным -Запсибкомбанк, который опережает его по фактору, очень важному для развития банковской деятельности - уровню развития филиальной сети. Это во многом связано с объемом предоставляемых услуг, т. е. размером клиентской базы, что в большей степени определяется ведением рациональной политики руководства банка. Следует более подробно рассмотреть объем предоставляемых услуг в вышеуказанных банках.

Таблица 3.5

Сравнительная характеристика пакета услуг филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмении его конкурентов

Показатель	Филиал ОАО Внешторгбанк	Тюменьэнергобанк	Запсибкомбанк
1.технология расчетов «КЛИЕНТ-БАНК»	есть	есть	нет
2. денежные переводы по системе «Вестерн Юнион»	есть	нет	нет
3. потребительское кредитование	3-24мес., 20%	нет	3-24мес.,21%
4.автокредитование	до 2 лет, 20%	нет	до 2 лет, 20%
5. кредит на неотложные нужды	до 5 лет 18%	нет	нет
6.ипотечное кредитование	до 10 лет, под 13%	до 10 лет, 18%	до 10 лет, 18%
7. строй кредит	до 5 лет, 20%	до 10 лет, 18%	до 10 лет, 17%
8. вклад «Рантье»	нет	есть	есть
9. под залог ценных бумаг	17%	нет	нет
10. под залог слитков и драгоценных металлов	17%	нет	нет

Информация, представленная в таб. 3.5 подтверждает предположение о том, что филиал имеет преимущество в количестве предоставляемых услуг, благоприятно сказывается и факт наличия кредитов на неотложные нужды, под залог ценных бумаг и драгоценных металлов, которых нет в других банках. Для преодоления конкуренции необходимо применение различных мероприятий в виде расширения предоставляемых банковских услуг, открытие нового вклада «Рантье», сроком от 3 до 6 месяцев.

Для определения планируемых объемов привлеченных сумм от внедрения новой банковской услуги, необходимо проанализировать региональные банки на объем предоставления данного вида вклада и предлагаемые процентные ставки.

Таблица 3.6

Сравнительная характеристика региональных банков

Региональный банк, предлагающие вклад «Рантье»	% годовых, юридические лица	% годовых, физические лица	Привлекаемая сумма, тыс.руб.
Запсибкомбанк	9,5	6,0	2655
Тюменьэнергобанк	9,15	5,0	2580
Газпромбанк	9,0	5,5	2520
Сибэкономбанк	8,55	6,0	2495
Агропромкредит	9,1	5,9	2550

Из представленной выше таблицы следует, что согласно тем процентным ставкам, которые предполагает установить руководство Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени, прогнозируемая привлеченная сумма составит 2655 тыс. руб., так как планируемые проценты по вкладам будут находиться на уровне процентных ставок Запсибкомбанка.

Таблица 3.7

Планирование структуры срочных депозитов

Срок Привлечения	По состоянию на:
	Отчетный год	Планируемый год
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Без учета новой услуги	С учетом новой услуги
			Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
До 30 дней	13584	12,00	16617	12,00	16617	11,80
От 31 до 90 дней	49809	44,00	60926	44,00	60926	43,17
От 91 до 180 дней	28301	25,00	34617	25,00	37272	26,40
От 181дня до 1 года	11320	10,00	13847	10,00	13847	9,80
Свыше 1 года	10188	9,00	12462	9,00	12462	8,83
Итого	113202	100,00	138469	100,00	141124	100,00

Дальнейшее планирование сводится к расчету величины собственных средств Филиала на предстоящий период. Исходя из оптимального соотношения между привлеченными и собственными ресурсами банка, а также, используя прогнозные данные о вкладах населения и вексельных обязательствах банка, необходимо определить величину собственных средств (капитала) на планируемый год.

Таким образом, общая величина ресурсов Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени на планируемый год составит 303881 тыс. руб., и превысит предыдущий уровень в 1,31 раза, в том числе, за счет привлеченных источников (открытие нового вклада, увеличение процентных ставок по вкладам) - на 71564 тыс. руб.

Следует отметить, что увеличение привлеченных ресурсов в планируемом периоде будет сопряжено с повышением их общей стоимости, а, следовательно, и с возрастанием процентных расходов по депозитам и вкладам, МБК, а также выпущенным векселям. Для оценки ресурсоемкости управленческих решений необходимо спрогнозировать величину процентных расходов по перечисленным источникам привлечения.

Повышение процентной ставки Филиала по депозитам юридических лиц, привлекаемым на срок 1, 3 и 6 месяцев, до 9,5% повлечет за собой увеличение процентных расходов, которое определяется на основе сравнения данного показателя в плановом периоде с показателем предыдущего года. Прогнозная величина процентных расходов рассчитывается на основе ожидаемого изъятия средств и установленной процентной ставки.

Возможные расходы по выплате процентов вкладчикам Филиала определяются также как и процентные расходы по депозитам юридических лиц. Расчет расходов по данным статьям привлечения представлен в таблице 3.8.

Таблица 3.8

Расчет ожидаемой величины процентных расходов по депозитам и вкладам Филиала

Источник привлечения	Процентная ставка отчетного периода, % годовых	Процентная ставка планового периода, %	Величина, подлежащая изъятию по ставке отчетного периода, тыс. руб.	Величина, подлежащая изъятию по ставке планового периода, тыс. руб.	Процентные расходы отчетного периода тыс. руб	Процентные расходы план. Периода тыс. руб	Изменение процентных расходов по сравнению с отчетным периодом, тыс. руб.
Депозиты юридических лиц	-	-	101733	128756	7536	11171	3635
Сроком на 1 месяц	8	9,5	14671	18196	1087	1579	492
Сроком на 3 месяца	8	9,5	38665	47901	2864	4156	1292
Сроком на 6 и более месяцев	8	9,5	48397	62659	3585	5436	1851
Вклады населения	-	-	20100	25101	1095	1562	467
Сроком на 3 месяца	5,5	6,5	14778	18298	770	1117	347
Сроком на 6 месяцев и более	6,5	7	5322	6803	325	445	120
Итого			121833	153857	8631	12733	4102

Учитывая управленческое решение по снижению тарифов на расчетно-кассовые услуги, следует определить увеличение комиссионного дохода за счет расширения клиентской базы. На основе изменений тарифов банковских услуг, а также прогнозных оборотов по расчетным и текущим счетам можно рассчитать плановую величину комиссионного дохода.

Таблица 3.6

Расчет размера комиссионного дохода Филиала

Показатель	Отчетный период	Плановый период	Изменения
Остатки на расчетных и текущих счетах, тыс. руб.	59385	84674	25289
Обороты за год, тыс. руб.	49340	74830	25490
Размер комиссионного дохода, тыс. руб.	1976	2245	269

Таким образом, процентные расходы по привлечению ресурсов в планируемом периоде составят 12733 тыс. руб., что превышает аналогичный показатель предыдущего года на 4102 тыс. руб. Одновременно возрастает величина комиссионного дохода на 269 тыс. руб., ее прогнозное значение находится на уровне 2245 тыс. руб.

Таким образом, полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что изменения, повлиявшие на увеличения ресурсной базы, оказывают положительное влияние на финансовое состояние банка. Одновременно, увеличение ресурсной базы Филиала приведет к увеличению объема активных операций, способных повысить ликвидность и платежеспособность филиала.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления активных операций. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.

Стабильно в общей структуре банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место равное 75%. Основным источником привлечения ресурсов филиала являются депозитные операции - срочные и бессрочные вклады клиентов банка. При анализе динамики привлеченных средств было выявлено, что большими темпами растут депозиты физических лиц, в результате увеличения процентных ставок по депозитам. По этому факту можно говорить в будущем о возможности снижения процентных расходов в связи с увеличением привлечения свободных средств, поскольку увеличится объем дешевых привлекаемых ресурсов.

Из анализа, проведенного по результатам деятельности банка за рассматриваемый период, наблюдается увеличение прибыли в 1,2 раза. Некоторые изменения произошли в структуре доходов, но, по-прежнему, проценты по кредитам составляют значительную часть в общей структуре. В ходе анализа были выявлены следующие резервы увеличения ресурсной базы коммерческого банка:

- увеличение процентных ставок по вкладам;

- разработка и внедрение нового вида вклада;

- снижение тарифов за услуги.

Планирование величины и структуры банковских ресурсов было осуществлено с применением метода меняющегося среднего, ориентации на рынок и нормативного метода, с корректировкой на оптимальные показатели, достижение которых возможно за счет внедрения разработанных управленческих решений.

Таким образом, разработанные управленческие решения по формированию ресурсной Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени и позволят в предстоящем периоде улучшить финансовое состояние банка, достичь высоких показателей доходности и рентабельности, при поддержании необходимого уровня ликвидности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Инструкция ЦБ РФ от №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

2. Положение ЦБ РФ от 1.06.1998 г. №31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

3. «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 18.06.2004 г. №61.

4. Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. - М.: Сомитэк, 2000.

5. Асалиев А., Иванова И. Практическое пособие по банковской деятельности. - М.: Экономика и финансы, 1998.

6. Банковское дело: Учебник. Под ред. проф. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Банковский портфель. Книга банкира. 3 т. Под ред. Коротова Ю.Н. - М.: Соминтэкс, 2002.

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для ВУЗов. - М.: Логос, 1998.

9. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

10. Богданова О.М. Коммерческие банки в России: формирование условий устойчивого развития. - М.: Финстатинформ, 2003.

11. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор, 2001.

12. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. -М.: ИКЦ «ДИС», 2004.

13. Глисин А.Ф. Об оценке рыночной стоимости активов кредитных организаций // Банковское дело. - 1999. - №3.

14. Голубович А.Д., Ситнин А.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. - М.: АО «Менатеп-Информ», 2001.

15. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - П.: 1999.

16. Дмитриев М., Травин Д. Российские банки: на исходе золотого века. - СПб.: Норма, 1996.

17. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. - М.: Издательство БЕК, 2004.

18. Исаев А.М. Практика банковского управления и финансового анализа. Пособие для банкиров. - М.: АО «Арго», 2003.

19. Камионский С.А. Наука и искусство управления современным банком. - М.: Московский институт экономики, политики и права, 1998.

20. Кисилев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. - М.: Логос, 1997.

21. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 1999.

22. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебно-практическое пособие. - М.: МЭСИ, 1999.

23. Мелкумов Я.С. Кредитные ресурсы. Расчеты и анализ. - М.: «Бизнес -школа» Интер Синтез», 2001.

24. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика, 2004

25. Полушкин В.Ю. Брутто-баланс КБ как основа анализа его финансовой деятельности. // Бухгалтерия и банки. - 2005. - №5.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Классификация активов по степени риска

I группа

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, сч.: 30102, 319

- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 30204

- средства банков, депонированные для расчетов чеками, сч. 30206

- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302... 20308)А2, 204А

- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 30106

- средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 302080

- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 30210

- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 8900

- вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 8901

- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России, сч. 30224 (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

II группа

- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под которую получены гарантии, код 8973

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975

- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 30409

- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 30406

- вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код 8902

- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 8903

- ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А

- векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти, сч. (51201... 51207)А

III группа

- вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, код 8904

- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах (код 8976), предоставленные (размещенные) кредиты и депозиты (код 8977), а также требования по срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока срочной сделки (код 8953)

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978

- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959

- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, сч. 30213

- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления, сч. 442А, 461А

- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 8913

- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914

- ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8974

- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10, 4.11 Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О проведении Банком России переучетных операций", в случае, если экспортный контракт предусматривает в соответствии с пунктом 8.9.2 указанного Положения один из следующих случаев:

оплата товара путем выставления безотзывного подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;

наличие банковской гарантии исполнения контракта от Первоклассного банка;

Первоклассный покупатель является одной из сторон договора;

риски банка, связанные с финансированием экспортного контракта, застрахованы первоклассным страховщиком, код 8958

IV группа

- средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 30110

- средства на счетах в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках - нерезидентах стран ближнего зарубежья, код 8979

- ценные бумаги для перепродажи, код 8980

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", код 8954

V группа

- все прочие активы банка

Тарифы банковских услуг филиала

Наименование	Значение в предыдущем периоде	Значение в предстоящем периоде	Сроки оплаты
1	2	3	4
Открытие счету клиента	Бесплатно	Бесплатно	-
Выдача денежной чековой книжки	50 руб.	50 руб.	При выдаче
Получение наличными денежных средств со счета: по предварительной заявке без предварительной заявки	3% от суммы 4% от суммы	2% от суммы 3% от суммы	При получении
Перечисление заработной платы во вклады	3% от суммы	2,5% от суммы	При перечислении
Поступление прочих сумм во вклады и выдача их наличными: по предварительной заявке без предварительной заявки	3% от суммы 4% от суммы	2,5% от суммы 3,5% от суммы	При получении
Прием наличных денежных средств от клиента	1% от суммы	0,5% от суммы	При приеме
Выдача дубликата платежного документа, выписки по лицевому счету клиента, справки по месту требования	50 руб.	50 руб.	При выдаче
Перевод средств в другое кредитное учреждение по заявлению вкладчиков	2% от суммы	1,5% от суммы	При переводе
Платежи внутри города	27 руб.	26 руб.	При перечислении
Платежи электронно на внутри региональном уровне	25 руб.	24 руб.	При перечислении
Платежи почтой на внутри региональном уровне	24 руб.	23 руб.	При перечислении
Платежи телеграфом на внутри региональном уровне	23 руб. + телеграфные расходы	22 руб. + телеграфные расходы	При перечислении
Платежи почтой на межрегиональном уровне	29 руб.	28 руб.	При перечислении
Платежи телеграфом на межрегиональном уровне	24 руб. + телеграфные расходы	23 руб. + телеграфные расходы	При перечислении
Платежи электронно на межрегиональном уровне	27 руб.	26 руб.	При перечислении
Закрытие счета клиента	100 руб.	100 руб.	При закрытии счета
Печатание 1 комплекта расчетных документов по заявке клиента	30 руб.	30 руб.	При получении

Размещено на Allbest.ru

...