Коммерческие банки

В современных условиях банки являются ключевым звеном в системе валютного контроля, что в свою очередь привело к огромному объему информации, получаемой от клиентов и обрабатываемой Азиатско-Тихоокеанский Банк. Непрерывный многоступенчатый контроль за совершаемыми операциями, обработка и анализ получаемой информации, позволяют Банку в должной мере выполнять свои функции, своевременно и качественно обслуживать клиентов, а также формировать отчетные формы и предоставлять обусловленную действующим законодательством информацию в Центральный банк Российской Федерации, Федеральную таможенную службу, Федеральную налоговую службу и другие уполномоченные государственные органы.

Вместе с тем, приоритетным направлением международной деятельности Банка по-прежнему является расчетное обслуживание внешнеэкономических операций клиентов. В течение 2014-2015 гг. на обслуживании Банка было более 1000 внешнеторговых контрактов, из них около 800 потребовали оформления паспорта сделки.

Можно с уверенностью сказать, что клиенты имеют в лице Банка не простого посредника при проведении валютных расчетов, а надежного делового партнера, который заинтересован в успехе клиентской сделки не менее чем сам клиент. Такая позиция Банка получила полную поддержку и признание со стороны клиентов Банка.

Количество счетов, открытых предприятиями в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в иностранной валюте, составило на конец 2014 года 730, а на 01.04.2015 г. - уже более 1500. Достигнутые результаты дают основание с уверенностью констатировать, что Русским Строительным Банком выбрана верная стратегия, обеспечивающая стабильное поступательное развитие.

Обслуживание частных лиц

Уважение и доверие частных клиентов Азиатско-Тихоокеанский Банк заработал не за один день: постоянное внимание и учет интересов вкладчиков, расширение спектра услуг, повышение качества обслуживания стали неотъемлемой частью нашей ежедневной работы.

Все виды расчетов, от коммунальных платежей до международных переводов (в том числе и по системе Western Union), валютно-обменные операции, выпуск и обслуживание пластиковых карт VISA и MasterCard и, конечно, вклады - это те банковские инструменты, которые востребованы нашими клиентами. Частная клиентская база за 2014 г. выросла на 51%, а за 2006 г. - на 74%, что свидетельствует о повышении доверия населения к Азиатско-Тихоокеанский Банк.

Все офисы Банка оказывают клиентам услуги хранения ценностей. Гибкая система тарифов на пользование индивидуальными банковскими сейфами заинтересовала многих клиентов, совершающих сделки с недвижимостью и иным имуществом, а также желающих быть уверенными в сохранности ценностей и документов.

Партнерская программа, осуществляемая совместно с Центром оформления и продажи недвижимости, позволила предоставить и иные услуги Банка широкому кругу частных лиц.

Основой активной политики Банка традиционно являются инвестиции в строительство объектов жилой и коммерческой недвижимости, производственных, офисных и складских комплексов в Москве и Московской области. Долгосрочные вклады физических лиц рассматриваются руководством Банка как один из источников финансирования таких инвестиционных строительных проектов.

Денежные средства клиентов - физических лиц застрахованы в соответствии с Федеральным законом № 177: Агентством по страхованию вкладов выдано Свидетельство о включении ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов от 10.02.2005 г. № 607.

За 2014 год объем вкладов вырос на 90 млн рублей (в 1,6 раза). В 2015 году продолжился уверенный рост объема вкладов. Планируемый показатель прироста суммы вкладов за 2015 год - 65%, что соответствует увеличению на 157 млн рублей.

Рис. 4 Количество счетов и вкладов физических лиц, шт.

Принимая во внимание то обстоятельство, что долгосрочные вклады физических лиц являются одним из основных источников финансирования инвестиционных строительных программ, Азиатско-Тихоокеанский Банк разработал систему конкурентоспособных и привлекательных банковских вкладов, обеспечивающих для населения максимальную защиту от инфляции - на сумму вклада Банк начисляет до 12% годовых в рублях и до 10% годовых в валюте.

Операции с пластиковыми картами

В 2014 году ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2 раза увеличил количество обслуживаемых карт, что было достигнуто в значительной мере за счет внедрения ряда дополнительных услуг, предоставление которых позволило повысить качество обслуживания клиентов. Остатки на счетах пластиковых карт выросли на 36%, обороты по операциям - на 63%.

В 2014 году совместно с процессинговым центром велась работа по мониторингу операций по картам, которые могли оказаться результатом мошеннических действий по неправомерному использованию карт, что позволило максимально оградить клиентов Банка от несанкционированного доступа со стороны третьих лиц к их карточным счетам. За 2014 год по картам Русского Строительного Банка не было зарегистрировано ни одной мошеннической операции.

Продолжается работа программы кредитования клиентов посредством платежных карт ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Кредитные карты выдаются сроком на 1 год в долларах США и рублях.

Успешно реализуется программа выдачи карт вкладчикам Русского Строительного Банка. Каждый клиент, открывший в Банке вклад, имеет возможность без оплаты комиссий за выпуск и обслуживание карты в течение года получить карту VISA, тип которой соответствует сумме вклада, вплоть до VISA Gold.

В 2014 году ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», обладая статусом агента-эквайера платежной системы VISA International и завершив подготовительную стадию программы по предоставлению эквайринговых услуг, включающую в себя отладку и настройку программного комплекса учета операций по пластиковым картам в предприятиях торговли и сервиса, ведет работу на рынке эквайринговых услуг. Количество торговых точек (среди клиентов), ставших при содействии Банка представителями Всемирной сети по приему к оплате карточек VISA и MasterCard, по сравнению с 2013 годом возросло более чем в 2 раза.

В 2014 году Банк заключил соглашения с 8-ю предприятиями, предусматривающими выдачу сотрудникам этих предприятий пластиковых карт Банка и перечисление на них заработной платы.

Проведенная Русским Строительным Банком в 2015 году работа по развитию собственной карточной программы дала положительные результаты. Практически все основные показатели, характеризующие операции Банка с пластиковыми картами, - количество обслуживаемых карт, обороты и остатки по карточным счетам - продемонстрировали существенную положительную динамику. Остатки на счетах пластиковых карт выросли в 1,6 раза, обороты по операциям с пластиковыми картами в течение года увеличились на 152 млн рублей, т.е. в 2,7 раза.

Рис. 5. Остатки на счетах пластиковых карт, млн руб.

2.3 Оценка финансовых результатов банка

В 2014 году основной задачей, которую ставил перед собой Банк, было увеличение темпов роста за счет расширения клиентской базы - юридических и физических лиц.

Валюта баланса Банка по итогам 2014 года увеличилась более чем на 60% по сравнению с аналогичным показателем на 01 января 2014 года и составила 2 млрд 629 млн рублей. Следует подчеркнуть, что за предыдущие 3 года данный рост является наиболее значительным в истории Банка.

На 01.04.2015 г. валюта баланса составила 3 млрд 048 млн рублей, что на 20% больше показателя на начало года.

На 01 января 2016 года прогнозируется увеличение валюты баланса до 3 млрд 300 млн руб., вследствие чего по итогам года рост валюты баланса превысит 25%.

Рис. 6. Валюта баланса, млн руб.

В 2014 году в капитал Банка была включена стоимость переоценки здания, построенного Банком на первой линии Садового кольца по адресу: Большой Дровяной переулок, дом 7/9. Таким образом, за счет капитализации имущества, а также за счет прибыли, полученной в 2014 году, собственные средства Банка увеличились на 379 млн рублей и составили 787 млн рублей на 01 января 2015 года. По сравнению с 01 января 2013 года капитал Банка увеличился почти в 2 раза.

Прибыль банка

Прибыль Банка до налогообложения за 2014 год составила 28 млн 857 тыс. рублей. По сравнению с 2013 годом прибыль Банка выросла на 2 млн 086 тыс. рублей. Такой низкий рост прибыли объясняется большими расходами по созданию материально-технической базы и развитию Банка, произведенными в 2014 году.

За 9 месяцев 2014 года прибыль Банка составила 42 млн 359 тыс. рублей, а к концу года сумма прибыли прогнозируется в размере 50 млн рублей, что на 21 млн 143 тыс. рублей, или на 73%, больше показателя 2014 года.

Рис. 7. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

Рост прибыли в 2014-2015 гг. произошел вследствие различных факторов. В структуре баланса по сравнению с 2013 годом существенно снизилась доля платных пассивов - с 33,8% до 23,2%, в результате чего процентные расходы Банка сократились на 10 млн 470 тыс. рублей - с 55 млн 908 тыс. рублей до 45 млн 438 тыс. рублей.

Одновременно с этим в результате почти трехкратного роста кредитного портфеля Банка - с 614 млн рублей на 01.01.2013 г. до 1749 млн рублей на 01.04.2015 г. и сокращением вложений в низкодоходные ценные бумаги - с 22% от общих активов на 01.01.2014 г. до 4% на 01.04.2015 г. - произошло значительное увеличение процентных доходов и, как следствие, рост прибыли Банка - на 8% в 2014 г. и на 73% в 2015 г. Данный рост произошел благодаря повышению эффективности управления финансовыми ресурсами Банка и тщательно продуманной стратегии развития.

Вместе с тем хотелось бы подчеркнуть, что начиная с 1998 г. Правлением и акционерами Банка взят курс на ускоренное развитие Банка. Сознательно предусматриваются большие расходы на обновление и расширение материально-технической базы Банка, на численный рост штата и повышение квалификации сотрудников.

В целях увеличения клиентской базы клиентам предоставляются дополнительные скидки и льготные проценты. Открываются новые дополнительные офисы, для которых покупаются помещения и набирается персонал.

Отказ от получения сиюминутной прибыли ради стратегического развития Банка приводит к тому, что каждый год «Азиатско-Тихоокеанский Банк» улучшает свои показатели в рейтинге российских банков, т.е. развивается быстрее большинства своих конкурентов.

Доходы банка

В 2014 г. Азиатско-Тихоокеанский Банк получил доходы на сумму 230 млн рублей. В структуре доходов Банка подавляющей частью являются проценты, полученные от предоставленных ссуд клиентам Банка, - 150 млн рублей. В процентном выражении это составляет 64% всех полученных за год доходов.

Также значительная часть - это комиссионные доходы в размере 36 млн рублей, 16%. Оставшиеся 20% делят между собой доходы от операций с иностранной валютой, доходы от операций с ценными бумагами, проценты, полученные от размещенных средств в банках, и прочие доходы.

Низкий уровень доходов по спекулятивным направлениям деятельности связан с традиционно проводимой политикой Банка, в которой операции с ценными бумагами рассматриваются как второстепенные и вызваны оптимизацией управления активами и расширением межбанковских связей путем закладывания высоколиквидных ценных бумаг в целях открытия взаимных кредитных лимитов. Невысокий объем таких операций вызван не только низкой доходностью по векселям первоклассных эмитентов, но и с дополнительными рисками, возникающими при сделках с ценными бумагами из-за большого количества мошенничества на этом финансовом рынке.

В 2015 году (по прогнозу) Азиатско-Тихоокеанский Банк получит доходов на сумму 290 млн рублей, что на 26% больше, чем в предыдущем году. Основной доходной статьей по-прежнему остаются проценты, полученные от предоставленных ссуд клиентам, - они составят 175 млн рублей, или 60% в структуре доходов Банка. Доля комиссионных доходов в течение года увеличилась с 16 до 20%, в абсолютном выражении они выросли с 36 до 59 млн рублей, т.е. в 1,6 раза. Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой также увеличилась с 12 до 14%, в абсолютном выражении они выросли в 1,5 раза.

Расходы банка

Общий объем расходов Азиатско-Тихоокеанского Банка в 2014 году составил 200 млн рублей. В структуре расходов Банка наибольшую долю занимают расходы по созданию резерва по кредитному портфелю - 42%, в абсолютном выражении 85 млн рублей. Данный показатель определяется значительным увеличением кредитного портфеля и соответствует темпам его роста. Административно-управленческие расходы составили 64 млн за 2014 год, или 32% расходов Банка.

В целом можно сделать вывод о сбалансированной структуре расходов Банка, в которой значительную часть занимают расходы на минимизацию рисков, вырастающих пропорционально росту кредитного портфеля, а также административно-управленческие расходы, благодаря которым обеспечивается нормальное функционирование кредитной организации. Общая сумма процентных расходов составила 45 млн рублей, или 22% от всех расходов. В результате эффективной деятельности Банка эта часть расходов минимизирована, что способствует положительному финансовому результату деятельности Банка.

В 2015 году (по прогнозу) расходы Азиатско-Тихоокеанского Банка составят 240 млн рублей, что на 20% больше предыдущего года. Основную долю расходов (41%) составят административно-управленческие расходы, что свидетельствует об улучшении материально-технической базы Банка и росте штата сотрудников. В абсолютном выражении они увеличатся в 1,5 раза - с 64 до 98 млн рублей. Прогнозируемая величина расходов по увеличению резервов сократится до 37%, что говорит об улучшении качества выданных ссуд.

Доля процентных расходов за 2015 год снизится с 22 до 18% от всех расходов, в абсолютном значении они также уменьшаются - с 45 до 42 млн рублей. Это свидетельствует о проводимой политике минимизации процентных расходов и значительном росте бесплатных привлеченных средств (остатков на счетах клиентов), что привело к увеличению прибыли Азиатско-Тихоокеанского Банка.

Глава 3. Совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка

Банковская система в целом и каждый отдельно взятый банк или кредитное учреждение должны развиваться. Невозможно предвидеть, какая будущность, какие конкретные ситуации ожидают их в ходе этого развития. Однако можно указать на основные факторы, от которых зависят и будут зависеть перспективы банковского дела в стране. В том числе и факторы, на которые банки могут воздействовать сами и тем в определенной степени формировать свое будущее.

В настоящее время в России с учетом наблюдаемой ситуации имеется достаточно оснований утверждать, что состояние банковской системы и поведение коммерческих банков в ближайшей перспективе изменятся мало. Во всяком случае, сохраняться такие специфические черты кредитно-банковской деятельности в России, как абсолютное преобладание краткосрочных кредитов, отвлечение кредитных ресурсов на финансирование бюджетного дефицита, отсутствие интереса к долгосрочному кредитованию инвестиций, неупорядоченность безналичных расчетов при явном предпочтении наличным платежам. Вместе с тем, не исключается, что на этом в общем мало меняющемся фоне будут предприниматься попытки пойти дальше сложившихся стереотипов с расширением существующих и освоением новых областей банковской деятельности. Эти попытки, скорее всего, будут исходить от более крупных банков, набравших достаточно силы и влияния для возможной экспансии и располагающих необходимыми средствами, чтобы решиться на риск нововведений. Неравномерность распределения банковской сети, ресурсов и ассортимента банковско-кредитного сервиса по территории страны, очевидно, будет стимулировать действия по перемещению части деятельности из перенаселенного центра на обедненную периферию, в первую очередь, в близлежащие области с недостаточно развитой банковской структурой. Это движение может принять разные формы - открытие новых банков, укрупнение существующих банков за счет участка в расширении из капиталов, покупка банков, вынужденных по тем или иным причинам прекращать деятельность, но так или иначе этот процесс будет развиваться, принося при осмотрительной работе взаимную выгоду центру и регионам. В условиях снижающейся инфляции и замедления темпов падения валютного курса рубля появляется возможность активизировать работу по привлечению депозитов от населения. Определенного прогресса в этом деле можно ожидать, если усилия коммерческих банков будут целенаправленно сконцентрированы на решении двух главных задач.

Во-первых, постараться расширить ассортимент депозитных и сопутствующих им услуг, по крайней мере, до уровня и качества Сбербанка, хотя по масштабам филиальной сети и массовости вкладчиков этот банк еще долгое время будет оставаться вне конкуренции. В настоящее время частные депозиты в коммерческих банках - это преимущественно вклады наиболее зажиточных людей. Дальнейшие шаги должны заключаться в привлечении средств средних и мелких вкладчиков, тем более что потенциальная база для этого существует. В Сбербанке любой вкладчик может хранить любую сумму денег. Этот же принцип должен лежать в основе депозитной деятельности и коммерческих банков.

Во-вторых, для расширения базы депозитных операций коммерческих банков необходимо создать экономические условия, делающие невыгодным обмен рублей на иностранную валюту. Развитие депозитных операций с населением обязательно усилит конкуренцию за привлечение вкладчиков. Поэтому организация соответствующего сервиса будет включать не только разработку достаточно благоприятных условий (суммы, сроки, проценты) самих депозитов, но и создание комфортной обстановки для клиентов с точки зрения оборудования помещений, технического оснащения, тренированности обслуживающего персонала. Что касается инвестиционного процесса, то коммерческие банки в целом будут продолжать воздерживаться от долгосрочных инвестиционных вложений. В то же время некоторые из них, понимая необходимость возобновления инвестиционного процесса, могут более активно подключаться к финансированию отдельных проектов, что соответственно несколько увеличит долю долгосрочного кредитования в общем объеме банковских операций. При этом участие коммерческих банков в долгосрочном инвестировании, скорее всего будет характеризоваться следующими особенностями:

1. Первоочередным вниманием все-таки будут пользоваться вложения в непроизводственную сферу - служебные помещения, магазины, земельные участки, другие объекты недвижимости;

2. Что касается производственной сферы, то приоритетными объектами инвестиций, видимо, будут два вида производств, ориентированных на экспорт, в первую очередь, в топливных и некоторых сырьевых отраслях, и быстро окупаемые объекты, связанные с жизнеобеспечением населения, например, по переработке сельскохозяйственной продукции, производству строительных материалов;

3. Из-за резкого удорожания капитального строительства даже крупные банки смогут в одиночку и самостоятельно финансировать лишь сравнительно небольшие объекты, преимущественно местного значения. Если же речь идет о более значительных инвестиционных программах, то в этом случае банки будут участвовать в инвестициях, скорее всего, через финансово-промышленные группы, которые начали формироваться, объединяя под одной крышей кредитно-финансовые, производственные и торгово-коммерческие структуры. Причем наибольшее предпочтение при создании или участии в ФПГ, видимо, будет отдаваться ситуациям, когда к реализации таких программ будут проявлять реальный интерес иностранные инвесторы.

Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их в качестве коммерческой тайны. Тем не менее в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила. Ниже будут показаны основные из таких правил.

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов однозначно свидетельствуют: систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

2. Банк ограничивает сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска. Сейчас российские банки стремятся ограничить указанный срок 3-6 месяцами.

3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности в юридических нюансах.

Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

4. Банк по возможности формализует процессы выдачи кредитов. Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок.

5. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, надежности клиента, целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств).

Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.

Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик расчета оборачиваемости и окупаемости средств. Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого-либо крупного банка. Должна быть разработана форма такого договора поручительства для предприятий, не являющихся клиентами банка, а также для тех, кто обращается за кредитом впервые и не располагает собственным имуществом для его обеспечения.

Банками широко практикуется знакомство с предприятием, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог.

Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке.

6. Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т.п.)

7. Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику).

8. Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду.

9. На последних этапах кредитного процесса, когда срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно использует свою службу экономической безопасности, которая должна действовать жестко, но в рамках законности, доводя дело при необходимости до суда.

10. Ответственный банк аккуратен в оплате своих долгов, пунктуален в возврате взятых им кредитов, не удерживает в своем обороте чужих средств, не препятствует законным проверкам своей деятельности со стороны компетентных органов.

После рассмотрения проблемы организации кредитного процесса российских коммерческих банков, следует отметить, что на текущий момент существует несколько основных недостатков, снижающих его эффективность:

- Не проработана основа кредитной деятельности банка - кредитная политика, оказывающая огромное влияние на устойчивость банка и темпы его развития.

- Неэффективная структура подразделений банка, проводящих кредитный процесс.

- Не введена в широкую практику всесторонняя оценка кредитоспособности заемщика, которая должна быть основой для принятия кредитных решений.

- Решения о кредитовании очень часто принимаются не на основе анализа технико-экономического обоснования, финансового состояния и кредитоспособности клиента, а на основе субъективных оценок руководителей и личных связей.

- Очень слабая диверсификация рисков и неэффективное формирование кредитного портфеля - причины низкой устойчивости российских банков.

- Недостаточная эффективность методов обеспечения возвратности ссуд.

Таким образом, для обеспечения российской экономики устойчивой и эффективной кредитной системой, следует в первую очередь создать условия и стимулы перехода на оптимальную организацию кредитного процесса для коммерческих банков.

Повышение эффективности использования банковских ресурсов является важной и актуальной проблемой функционирования банковской системы России, которая усиливается тяжелой ситуацией в национальной экономике, объективной необходимостью в долгосрочных кредитах, общей неуверенностью хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации. Особую важность и значимость указанной проблеме придает ограниченность финансовых ресурсов в условиях их крайне неравномерного распределения внутри страны.

В процессе управления активами и пассивами банка менеджеры ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» должны одновременно решать следующие традиционно определяемые задачи, называемые функциями управления банковской ликвидностью:

- удовлетворение спроса на кредиты;

- удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

- демонстрация рынку надежности банка;

- неутрата средств за счет неприбыльной продажи активов;

- ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

- оптимизация совокупной прибыли банка.

Таким образом, как и в любом управленческом процессе, необходимо различать стратегическую и тактическую составляющие процесса управления банковской ликвидностью.

Источники по мере развития финансовых рынков, их отдельных секторов, государственных систем денежно-кредитного регулирования, банковской системы развивались и различные теории управления банковской ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами и т.д. Все они имеют свои недостатки и в чистом виде вряд ли применимы при выборе стратегии и тактики управления ресурсами банка. Однако в зависимости от ситуации, предлагаемые этими теориями подходы, используются в реальной практике и позволяют регулировать ликвидность и платежеспособность банка.

В современной практике банки используют последний вид стратегии управления ликвидностью. Так как он позволяет одновременно учитывать сильные стороны стратегий управления активами и управления пассивами, нивелируя их отрицательные последствия (снижение уровня доходности при создании чрезмерных резервов ликвидности и высокий уровень процентного риска и риска неплатежеспособности при ориентации на поддержание ликвидности через покупку активов на денежном рынке в моменты образования разрывов ликвидности). Однако количественные параметры соотношения накопленной ликвидности (существующей в виде денежных резервов или резервов второй очереди) и покупной ликвидности (оцениваемый как совокупный объем кредитных лимитов, открытых на банк) и проблема определения совокупной потребности банка в ликвидности остаются одной из основных проблем у правления активами и пассивами. Дело в том, что уровень спроса на кредиты и возможность привлечения депозитов зависят не только от внутренних характеристик финансового состояния банка и его бизнеса, но и от целого ряда внешних факторов.

Таким образом, при разработке стратегии управления ликвидностью его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выбрать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

Банковский менеджмент сможет успешно решить проблему управления ликвидностью только тогда, когда заранее будет готов к реагированию на изменение внешних и внутренних определяющих ее факторов. В противном случае управление ликвидностью превратится в «латание дыр», которое, несомненно, будет сопровождаться и недополучением процентного дохода, а иногда и прямыми убытками.

Итак, текущее управление активами и пассивами должно осуществляться на основе выбранной заранее стратегии, ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние возможности и те или иные прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической ситуации. Количественные параметры этой стратегии представляют систему лимитов определяющих рекомендованные к поддержанию в процессе текущей деятельности соотношения различных групп активов и пассивов.

Для реализации выбранной в процессе перспективного планирования стратегии управления ликвидностью менеджеры банка могут использовать самые различные методы. Так, стратегия управления активами требует определения подхода к расчету необходимого объема платежных средств, которые должны резервироваться в ликвидном виде для обеспечения своевременного выполнения банковских обязательств.

Пассивы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность пассивов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Цена полученных пассивов в значительной степени оказывает влияние на размер банковской прибыли.

Управление обязательствами состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших групп факторов - целей банка и интересов его клиентов.

Управление активами и пассивами представляет собой единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не отдельных его частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить задачи по обеспечению требуемой (необходимой) ликвидности банка, поддержанию определенного уровня процентной прибыли, снижению чувствительности банка к основным внутренним банковским рискам (риск ликвидности, кредитный и процентный риски), соблюдению нормативных требований государственных органов банковского надзора и регулирования.

В зарубежной и отечественной банковской практике основными методами управления активами и пассивами считаются метод общего фонда средств (метод единого пула), метод конверсии фондов (метод мини-банков), комбинированный метод.

Формирование структуры активов происходит на основании параметров источников банковских ресурсов, характеризующих их динамику: оседаемость, средний срок хранения, устойчивость, неснижаемый минимальный остаток и тому подобное. Для обеспечения оперативного учета движения финансовых ресурсов внутри банка создаются центры финансового учета (Responsibility Center) - мини-банки.

К основным недостаткам метода конверсии фондов следует относить высокую трудоемкость контроля источников банковских ресурсов и установление независимости источников банковских ресурсов от направлений их использования и ставки процента.

Общими недостатками и для метода общего фонда средств, и для метода конверсии фондов являются:

1. Игнорирование спроса на банковские ресурсы, то есть считается, что все пассивы будут размещены по ставке и на срок, по которым они привлечены.

2. Отсутствие учета влияния макроэкономических условий и рыночной конъюнктуры.

3. Использование средних показателей для определения структуры активов, что не позволяет спрогнозировать динамику изменений в структуре активов и пассивов.

Для преодоления отмеченных выше недостатков метода общего фонда и метода конверсии фондов был предложен комбинированный метод, основанный на применении современного математического аппарата.

Одним из методов определения оптимальной структуры активов, позволяющим максимизировать чистую прибыль банка, при условии соблюдения заданной структуры пассивов по объему, срокам и ставке процента, собственных планов развития, нормативных требований государственных органов регулирования и надзора, является метод линейного программирования, при помощи которого можно выразить взаимосвязь различных аспектов процесса определения оптимальной структуры активов и получить единственное оптимальное решение или, при необходимости, набор Парето-эффективных решений.

В конечном итоге процесс управления активами и пассивами должен рассматриваться как единый процесс, нацеленный на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющим ограниченный уровень риска. При этом руководство банка стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.

Анализ действующей системы управления пассивами ряда коммерческих банков позволяет выделить ряд особенностей, обусловленных масштабом таких кредитных организаций. В основном они определяются качеством их роста.

В первую очередь, для ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» условием самостоятельного развития продолжает оставаться рост собственного капитала, валюты баланса, опережающий темпы инфляционных процессов. Прирост привлеченных средств достигается за счет роста срочных пассивов, обеспечивая повышение их качества, улучшая соотношение работающих активов и привлеченных средств.

Важным фактором повышения прибыльности является рост удельного веса вкладов населения, как относительно дешевого ресурса, в структуре привлеченных ресурсов. Вклады населения, для ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», позволяют практически непрерывно распределять обязательства по срочности.

Для ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» стратегическим резервом привлечения ресурсов является активизация операций с использованием банковских карт, участие в международных и российских платежных системах.

В целях дальнейшего совершенствования управления пассивами процесс принятия управленческих решений должен строиться на комплексном анализе структуры и динамики его активных и пассивных операций, их согласованности, доходности и стоимости, маржи по операциям банка, а также на оценке текущего уровня и прогнозе всех видов банковских рисков.

Основными направлениями совершенствования управления пассивами ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» являются: увеличение собственного капитала для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк; усиление оперативной составляющей управление пассивами, уделяя особое внимание структуре депозитных ресурсов; расширения деятельности на рынке ценных бумаг для аккумуляции денежных средств и создания платежных средств.

Также, учитывая специфику работы банка, можно порекомендовать следующее:

1. Укрепить собственную филиальную сеть путем создания дополнительных филиалов с оборудованными кассовыми узлами;

2. Проанализировать опыт работы Сберегательного Банка РФ с физическими лицами;

3. Разработать собственную стратегию привлечения денежных средств физических лиц.

Рассмотрим, как обстоят дела с филиальной сетью банка на данном этапе его развития.

На сегодняшний день Азиатско-Тихоокеанский Банк имеет шесть дополнительных офисов, обладает диверсифицированной клиентской базой, оказывает широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам. Рост показателей деятельности и повышение имиджа дополнительных офисов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» подтвердило правильность стратегии, максимально учитывающей экономический потенциал районов, выбранных для открытия офисов.

В число клиентов Банка входят предприятия строительной индустрии, промышленного производства, транспорта, энергетики и торговли.

2014-2015 гг. стали периодом динамичного развития всех офисов Банка. Помимо традиционной работы с крупными корпоративными клиентами, одним из направлений, которое офисы достаточно активно развивали в течение 2015 года, являлась работа с физическими лицами в области вкладных операций. Совокупный объем привлеченных во вклады денежных средств населения за 2014-2015 гг. увеличился в 2,6 раза. Учитывая тот факт, что рынок частных вкладов представляется достаточно перспективным, данное направление в сочетании с другими розничными продуктами предполагается активно развивать и в 2016 году.

ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» может составить достойную конкуренцию Сберегательному банку так как:

1. Имеет сложившуюся репутацию и известность среди населения (более 5 млн. так или иначе, прибегало к услугам банка, пока, однако только в качестве заемщиков);

2. По сравнению с другими известными банками у ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» самая расширенная филиальная сеть, поэтому затраты на организацию привлечения средств физических лиц в данном случае будут ниже, чем если бы подобную стратегию осуществлял другой банк;

3. Банк имеет огромный накопленный опыт работы с физическими лицами.

Заключение

На основе материала данной работы можно сделать следующие выводы:

Объектом практического исследования является банк ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», приоритетное направление деятельности которого - кредитование юридических и физических лиц.

В ходе оценки деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» было установлено:

В 2014 году основной задачей, которую ставил перед собой Банк, было увеличение темпов роста за счет расширения клиентской базы - юридических и физических лиц.

Валюта баланса Банка по итогам 2014 года увеличилась более чем на 60% по сравнению с аналогичным показателем на 01 января 2014 года и составила 2 млрд 629 млн рублей. Следует подчеркнуть, что за предыдущие 3 года данный рост является наиболее значительным в истории Банка.

На 01.04.2015 г. валюта баланса составила 3 млрд 048 млн рублей, что на 20% больше показателя на начало года.

На 01 января 2016 года прогнозируется увеличение валюты баланса до 3 млрд 300 млн руб., вследствие чего по итогам года рост валюты баланса превысит 25%.

Прибыль Банка до налогообложения за 2014 год составила 28 млн 857 тыс. рублей. По сравнению с 2013 годом прибыль Банка выросла на 2 млн 086 тыс. рублей. Такой низкий рост прибыли объясняется большими расходами по созданию материально-технической базы и развитию Банка, произведенными в 2014 году.

За 9 месяцев 2015 года прибыль Банка составила 42 млн 359 тыс. рублей, а к концу года сумма прибыли прогнозируется в размере 50 млн рублей, что на 21 млн 143 тыс. рублей, или на 73%, больше показателя 2014 года.

Рост прибыли в 2014-2015 гг. произошел вследствие различных факторов. В структуре баланса по сравнению с 2013 годом существенно снизилась доля платных пассивов - с 33,8% до 23,2%, в результате чего процентные расходы Банка сократились на 10 млн 470 тыс. рублей - с 55 млн 908 тыс. рублей до 45 млн 438 тыс. рублей.

Одновременно с этим в результате почти трехкратного роста кредитного портфеля Банка - с 614 млн рублей на 01.01.2013 г. до 1749 млн рублей на 01.04.2015 г. и сокращением вложений в низкодоходные ценные бумаги - с 22% от общих активов на 01.01.2014 г. до 4% на 01.04.2015 г. - произошло значительное увеличение процентных доходов и, как следствие, рост прибыли Банка - на 8% в 2014 г. и на 73% в 2015 г. Данный рост произошел благодаря повышению эффективности управления финансовыми ресурсами Банка и тщательно продуманной стратегии развития.

Вместе с тем хотелось бы подчеркнуть, что начиная с 1998 г. Правлением и акционерами Банка взят курс на ускоренное развитие Банка. Сознательно предусматриваются большие расходы на обновление и расширение материально-технической базы Банка, на численный рост штата и повышение квалификации сотрудников.

В целях увеличения клиентской базы клиентам предоставляются дополнительные скидки и льготные проценты. Открываются новые дополнительные офисы, для которых покупаются помещения и набирается персонал.

Отказ от получения сиюминутной прибыли ради стратегического развития Банка приводит к тому, что каждый год ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» улучшает свои показатели в рейтинге российских банков, т.е. развивается быстрее большинства своих конкурентов.

В условиях снижающейся инфляции и замедления темпов падения валютного курса рубля появляется возможность активизировать работу по привлечению депозитов от населения. Определенного прогресса в этом деле можно ожидать, если усилия коммерческих банков будут целенаправленно сконцентрированы на решении двух главных задач.

Во-первых, постараться расширить ассортимент депозитных и сопутствующих им услуг, по крайней мере, до уровня и качества Сбербанка, хотя по масштабам филиальной сети и массовости вкладчиков этот банк еще долгое время будет оставаться вне конкуренции. В настоящее время частные депозиты в коммерческих банках - это преимущественно вклады наиболее зажиточных людей. Дальнейшие шаги должны заключаться в привлечении средств средних и мелких вкладчиков, тем более что потенциальная база для этого существует. В Сбербанке любой вкладчик может хранить любую сумму денег. Этот же принцип должен лежать в основе депозитной деятельности и коммерческих банков.

Во-вторых, для расширения базы депозитных операций коммерческих банков необходимо создать экономические условия, делающие невыгодным обмен рублей на иностранную валюту. Развитие депозитных операций с населением обязательно усилит конкуренцию за привлечение вкладчиков. Поэтому организация соответствующего сервиса будет включать не только разработку достаточно благоприятных условий (суммы, сроки, проценты) самих депозитов, но и создание комфортной обстановки для клиентов с точки зрения оборудования помещений, технического оснащения, тренированности обслуживающего персонала.

В процессе управления активами и пассивами банка менеджеры ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» должны одновременно решать следующие традиционно определяемые задачи, называемые функциями управления банковской ликвидностью:

- удовлетворение спроса на кредиты;

- удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

- демонстрация рынку надежности банка;

- неутрата средств за счет неприбыльной продажи активов;

- ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

- оптимизация совокупной прибыли банка.

Таким образом, как и в любом управленческом процессе, необходимо различать стратегическую и тактическую составляющие процесса управления банковской ликвидностью.

Основными направлениями совершенствования управления пассивами ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» являются: увеличение собственного капитала для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк; усиление оперативной составляющей управление пассивами, уделяя особое внимание структуре депозитных ресурсов; расширения деятельности на рынке ценных бумаг для аккумуляции денежных средств и создания платежных средств.

Также, учитывая специфику работы банка, можно порекомендовать следующее:

1. Укрепить собственную филиальную сеть путем создания дополнительных филиалов с оборудованными кассовыми узлами;

2. Проанализировать опыт работы Сберегательного Банка РФ с физическими лицами;

3. Разработать собственную стратегию привлечения денежных средств физических лиц.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 21 июля 2007 г.). // Ч.1 - СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 - СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 - СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 2 февраля 2007 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 18 июля 2007 г.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.

4. Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 года.

5. Балабанов И.Т. Кредитные операции. М.: Финансы и статистика, 2003.- 576 с.

6. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.- 598 с.

7. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. - M.: КноРус, 2006. - 528 с.

8. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2006. - 768 с.

9. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. - М.: Консалтбанкир, 2006. - 564 с.

10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.

11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2002. - 456 с.

12. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 548 с.

13. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 288 с.

14. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2007. - №4

15. Колесников В. С. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 369с.;

16. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2007. - 249с.

17. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Вектор, 2006. - 256 с.

18. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 438 с.

19. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 781с.

20. Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2005. - 211 с.

21. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2006. - 742 с.

22. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-431с.

23. Щербакова Г.А. Анализ и оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам. - М.: Вершина, 2006. - 464 с.

24. Официальный сайт Центрального банка России - www.cbr.ru.

25. Официальный сайт ЗАО «РУССТРОЙБАНК» www.rsb-bank.ru

Приложение

Рис. 2. Структура активов на 01.01.2006г.

Рис. 3. Структура активов на 01.10.2006г.



Рис. 4. Структура пассивов на 01.01.2006 г.

Рис. 5. Структура пассивов на 01.10.2006 г.



Рис. 6. Остатки на р/сч юридических лиц - клиентов Банка, млн руб.

Рис. 7. Обороты по р/с юридических лиц - клиентов Банка, млн руб.



Рис. 8. Структура кредитного портфеля на 01.01.2006, млн руб.

Рис. 9. Структура кредитного портфеля на 01.10.2006, млн руб.



Рис. 10. Обороты по МБК, млн руб.

Рис. 11. Вложения в ценные бумаги, млн руб.



Рис. 12. Количество обслуживаемых валютных контрактов, шт.

Рис. 13. Объем операций в иностранных валютах, млн руб.



Рис. 14. Объем срочных вкладов на счетах физических лиц, млн руб.

Рис. 15. Обороты по операциям с пластиковыми картами, млн руб.



Рис. 16. Собственный капитал, млн руб.

Рис. 17. Структура доходов на 01.01.2006, млн руб.

Рис. 18. Структура доходов на 01.01.2007, млн руб. (прогноз)

Рис. 19. Структура расходов на 01.01.2006, млн руб.

Рис. 20. Структура расходов на 01.01.2007, млн руб. (прогноз)

Размещено на Allbest.ru

...