Кредитный потенциал коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1: Теоретические основы развития кредитного потенциала коммерческого банка

1.1 Сущность и значение кредитного потенциала коммерческого банка

1.2 Формирование ресурсов коммерческого банка

1.3 Формирование и управление кредитным портфелем КБ

Глава 2: Анализ кредитного потенциала и эффективности его использования в ПАО КБ «ПриватБанк»

2.1 Экономико-организационная характеристика ПАО КБ «ПриватБанк»

2.2 Анализ источников формирования, структуры и динамики собственного капитала

2.3 Анализ привлеченных средств ПАО КБ «ПриватБанк»

2.4 Анализ кредитного потенциала ПАО КБ «ПриватБанк»

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Задача коммерческого банка - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные активы. Но не вся совокупность мобилизованных в коммерческом банке средств свободна для совершения активных операций. Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала коммерческого банка, которое экономически обусловлено рядом объективных причин. Кредитный потенциал коммерческого банка - это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

Тема работы: «Кредитный потенциал коммерческого банка», является актуальной в наше время, т. к., развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды.

Объект - кредитный потенциал коммерческого банка

В процессе работы применялись общенаучные и экономико-статистические методы и приемы: системный и диалектический подходы, принцип логического анализа и синтеза, методы группировки.



Глава 1. Теоретические основы развития Кредитного потенциала коммерческого банка

кредитный коммерческий банк портфель

Банковское дело появилось тысячи лет назад. О банковских учреждениях у древних евреев, персов и индусов сведения практически отсутствуют (интересно, что Пятикнижие Моисея строго воспрещало процентные сделки, что препятствовало их развитию у древних евреев).

Ученые утверждают, что простые формы банковского дела -- сбережение, обмен валюты, кредитование -- зародились у ассирийцев, вавилонян и древних греков, в основном в связи с торговлей.

В Древней Греции и Риме существовали правила, регулирующие отдельные вопросы кредитных операций. Приблизительно в 450 году до нашей эры в Греции приняты нормативные акты, ограничивающие процентную ставку уровнем 8,5% годовых.

В Европе появление банковского дела связано с деятельностью отдельных лиц -- ювелиров, менял, откупщиков. Эти люди наряду с операциями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему ценностей и денег на хранение, взимая за это определенное вознаграждение. Менялы выдавали особые расписки в приеме денег на хранение.

Осознав тот факт, что лица, сдавшие на хранение свои ценности все сразу, не могут обратиться за их получением, менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира -- посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом, нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.

В Средневековой Европе особую активность в банковской деятельности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. В 11 веке в Венеции уже осуществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских государствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово «ломбард».

С 14-15 веков стала получать развитие коллективная форма банковской деятельности, появились особые торговые товарищества, а также учреждения, руководимые городами или государством. Первым учреждением подобного рода, которое просуществовало до 19 века, явился основанный в 1407 году Генуэзский банк, носивший название «Банк Святого Георгия».

Основными факторами, которые определяли развитие банковского дела, вплоть до начала 17 века были: стремление к развитию платежного и кредитного оборота, отсутствие достаточного количества монет, резкие колебания ценности монет в связи с их непрерывной фальсификацией, затрудненность, дороговизна и опасность пересылки монет.

Позднее банки стали создаваться и в других европейских странах -- Германии, Франции, Австро-Венгрии и так далее.

До середины 18 столетия в Российской империи практически отсутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 годах.

Позднее, в царствование Елизаветы Петровны, указом 1754 года были учреждены дворянские заемные банки и купеческий банк. Однако купеческий банк не оказал серьезного влияния на торговую деятельность. В 1770 году он прекратил выдачу ссуд, а в 1782 году передал свои капиталы дворянскому заемному банку.

В 1817 году для оживления оборотов промышленности и для содействия торговле в кредитах был создан коммерческий банк, который почти все свои оборотные средства предоставлял заемному банку, основанному для содействия земледелию.

В эпоху военного коммунизма национализация промышленности и торговли, переход на систему бюджетно-сметного финансирования, незначительная роль денег в хозяйстве страны -- сделали излишним существование кредитного органа, и народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов.

С переходом к НЭПу возникла необходимость в организации кредита. В 1921 году был создан государственный банк РСФСР, в 1923 году переименованный в Госбанк СССР. В 1922 году на акционерных началах был создан Промышленный банк, впоследствии переименованный в Торгово-промышленный банк СССР. Советское правительство выдало концессию представителю иностранных капиталистов на организацию российского коммерческого банка, впоследствии переименованного в банк для внешней торговли СССР.

В основу кредитного дела в СССР было положено плановое начало. Государство, которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства, в развитии или поддержании которых оно было заинтересованно. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким образом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов подменялся централизованной системой административного распределения.

В годы Великой Отечественной войны банковская система СССР сыграла важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. В 1959 году была реорганизована система банков долгосрочных вложений. Функции финансирования и долгосрочного кредитования многих отраслей были переданы Стройбанку СССР, а сельского хозяйства, лесного хозяйства, потребительской кооперации -- Госбанку СССР.

В 1963 году в систему Госбанка СССР были переданы сберкассы. В 1987 году банковская система СССР была реорганизована по принципу отраслевой специализации банковского дела. Эта система объединила в себе Госбанк СССР и пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. В 1988 году в стране началось создание кооперативных, инновационных банков, а также коммерческих банков территориального и отраслевого типа, универсальных или специализированных на выполнение определенных операций.

Нельзя выполнять основные функции банков не имея ресурсов. Пассивы - это ресурсы банков. Пассивные операции - это операции банка, в процессе которых формируются его пассивы. К ним можно отнести:

первичную эмиссию ценных бумаг коммерческого банка;

капитализацию части его прибыли;

кредиты и кредиторскую задолженность других юридических лиц;

привлечение средств клиентов во вклады.

Таким образом, все пассивы можно условно разделить на две больших группы:

собственные;

привлечённые. Рассмотрим их подробно.

И в этом качестве они имеют основополагающее значение для работы всех структур кредитной системы; не только банков, но и парабанковской системы: все операции, начиная от предоставления кредитов и заканчивая приобретением канцелярских принадлежностей для работников банка зависят прежде всего от имеющихся собственных капиталов и средств, которые банки привлекли со стороны. Поэтому в экономической среде часто пассивы называют просто «источниками» ресурсов банка. Именно пассивы и пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов (но это уже разговор об активах банка).

Понятно, что каждый банк стремится увеличить, нарастить свой ресурсный потенциал и собственный капитал банка, т.е. свои пассивы.

Собственный капитал банка включает в себя:

капитал, сформированный из средств учредителей банка;

акционерного капитала, собранного в процессе деятельности банка;

прибыль банка;

другие средства, приравненные к собственному капиталу.

Для расчёта собственного капитала имеется методика, установленная НБУ. О ней речь пойдёт ниже. Здесь же заметим, что это важно для определения соотношения между собственным и привлечённым капиталом любого банка. Этот показатель может быть разным: 0,04; 0,07; 0,05 и т.д. Но в нём заложена регулирующая роль НБУ за деятельностью коммерческих банков. В конечном счёте, от неё зависит деятельность банка, и то, куда она направлена: на прирост собственного капитала или на рискованные кредиты, вернуть которые, как показывает практика, иногда невозможно. Иными словами, устанавливая показатель соотношения собственного и привлеченного капитала, НБУ воздействует на кредитно-банковскую политику любого коммерческого банка, предлагает ориентиры её осуществления.

НБУ определяет, прежде всего состав фондов коммерческого банка, которые формируют его собственный капитал. В частности, в состав фондов банка, которые определяют его собственный капитал входят:

уставный фонд;

резервный фонд;

специальные фонды (в частности, фонд покрытия износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов; фонд оборотных средств; дополнительные собственные средства и др., фонды экономического стимулирования - фонд производственного и социального развития, фонд поощрения, фонд председателя банка).

Капитал банка имеет огромное значение для обеспечения его нормальной работы. В этой связи выделяют:

защитную функцию собственного капитала (обеспечение ликвидности банка);

оперативную (создание условий для бесперебойной работы);

регулирующую (уровень собственного капитала влияет на регулирование пропорций между различными статьями баланса банка).

Фонды образующие собственный капитал:

- Уставной фонд; банк формирует свой капитал путём эмиссии акций, осуществляемой в соответствии с порядком, установленным НБУ. Уставной фонд, кроме эмиссии может также возрастать за счет резервного фонда, средств специальных фондов, недоиспользованных фондов экономического стимулирования, доходов в связи с переоценкой валютной части собственных средств в размере 50% от остатка на конец года, нераспределенной прошлогодней прибыли и невыплаченных по согласию акционеров дивидендов (после уплаты налогов в бюджет). Кроме того, уставной фонд банка может быть увеличен за счёт:

привлечения новых акционеров;

приобретения дополнительных паев или акций учредителями;

переоценки стоимости имущества;

реинвестирования дивидендов. Важно знать, что решение об увеличении или уменьшении размеров уставного фонда принимается общим собранием (советом) банка и любые изменения уставного фонда фиксируются в национальном банке Украины.

- Резервный фонд; он формируется путём ежегодных отчислений в размере не менее 5% чистой прибыли, пока он не составит 25% величины уставного фонда.

- Страховой фонд;

- Фонды специального назначения; они образуются из прибыли и используются в соответствии с положением о порядке формирования и использования доходов банка.



1.1 Сущность и значение кредитного потенциала коммерческого банка

Современные коммерческие банки -- банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население -- своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков -- получение максимальной прибыли.

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;

при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов;

при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

их размещения (инвестиционная функция);

расчетно-кассового обслуживания клиентов.

В теории банковского дела существуют два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка.

Согласно первому подходу кредитный потенциал банка - это, с одной стороны, совокупность денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой,- те нематериальные активы, которыми оно владеет. Это могут быть: квалифицированный персонал; оптимальные для данных экономических условий формы и методы работы; опыт кредитования и инвестирования; информационные и другие банковские технологии и т.п.). Однако данный подход не учитывает экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других активных операций. Данный вопрос имеет, прежде всего, теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения работы коммерческого банка.

Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка - сумма, на которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам.

Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды.

Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.

Данное свойство кредитного потенциала является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.

Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств, любой коммерческий банк должен создавать для себя резерв ликвидности установленный НБУ и надежности от каждой единицы привлеченных им средств. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

общая величина мобилизованных в банке источников средств;

структура и стабильность источников кредитного потенциала;

уровень обязательных резервов, устанавливаемых Национальный Банком Украины;

режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;

общая сумма и структура обязательств банка.

Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно:

обеспечивается необходимый минимум ликвидности;

используется вся совокупность средств кредитного потенциала;

достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

Кредитный потенциал является одним из основных факторов, определяющих политику коммерческого банка. Кредитный потенциал определяет количественные границы кредитной политики банка (лимиты, контрольные цифры кредитования) и, таким образом, ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Кроме того, кредитный потенциал оказывает влияние, на процентную политику банка. При устойчивом спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает, в обратной ситуации - падает.

Для оценки кредитного потенциала банка целесообразно применять сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы и создавать информационную базу, которая должна включать:

динамические ряды отдельных видов средств кредитного потенциала;

классификацию средств кредитного потенциала по суммам, срокам, группам клиентов;

определение стабильной части по каждому виду средств кредитного потенциала;

номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала (с учетом поправки на налоги, нормативы обязательных резервов и т.д.);

средневзвешенную цену средств кредитного потенциала.

1.2 Формирование ресурсов коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников средств в тесной связи с их размещением.

Управление ресурсами коммерческих банков можно условно подразделить на два уровня - уровень государства и уровень самого коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, находящихся в его распоряжении и используются для выполнения активных операций. Операции, благодаря которым коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Деятельность коммерческих банков заключается в привлечении средств и предоставлении их в ссуду либо инвестировании по более высоким процентным ставкам. Они выступают посредниками между теми, кто имеет в своем распоряжении временно свободные средства, и теми, кто в них нуждается. Целью осуществления такого посредничества является получение банковской прибыли.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах:

остатки средств на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности;

остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов, хранящиеся в банке на отдельных счетах;

средства, депонированные с целью обеспечения гарантии платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями;

средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка;

средства бюджетных и общественных организаций;

средства специальных финансово-кредитных институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относят другие средства, образующиеся в результате проведения ими других видов пассивных операций.

Большая часть ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных и заимствованных средств, а не собственных. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регулируются НБУ. Так, согласно показателю платежеспособности банка, нормативное значение которого установлено НБУ, привлеченные и заимствованные средства не должны превышать размер собственного капитала более чем в 12 раз.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем выполнения депозитных операций, в ходе которых используются различные виды банковских счетов.

Депозит (вклад) - денежные средства в национальной и иностранной валюте, передаваемые их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной формах на счет владельца для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитных.

К заемному капиталу коммерческого банка относятся средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков, в том числе НБУ.

В отличие от обычных акций, облигации не дают права их владельцам на участие в управлении коммерческим банком. Если акции выпускаются без установления срока погашения, то по облигациям устанавливается такой срок. Поэтому средства, полученные коммерческим банком с помощью облигаций, не могут считаться собственным капиталом. Они свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций указанных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигации получает право на получение фиксированного дохода по ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги.

Если коммерческий банк и в дальнейшем хочет содержать в своем обороте средства, привлеченные с помощью облигаций, он прибегает к рефинансированию предыдущих выпусков. Это осуществляется путем выкупа ранее выпущенных облигаций за счет средств, полученных от выпуска новых необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции. Тогда привлеченные с их помощью средства переходят в собственный капитал коммерческого банка.

Конвертируемость облигаций позволяет повысить их привлекательность в кругу покупателей, поскольку дает возможность последним приобрести акции банка в наиболее выгодный момент. Держатели облигаций рискуют менее чем владельцы акций, поскольку в случае банкротства коммерческого банка кредиторам средства возвращаются раньше обычным акционерам.

Необходимо отличать средства, мобилизованные коммерческим банком с помощью облигаций, от вкладов и депозитов. Если первые называются в банковской практике заемными или заимствованными, то вторые - привлеченными. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Коммерческий банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств только при условии полной оплаты всех выпущенных им акций. Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и ценные бумаги. Погашаются облигационные займы коммерческими банками по истечении срока обращения облигаций по номинальной стоимости.

Банковские облигации в Украине не получили развития. Причинами такого положения является их необеспеченности, неспособность новых банков довести уставные капиталы до размеров минимальных требований НБУ, финансовые трудности, возникшие в большинстве банков в последнее время, а также по существу отсутствие вторичного рынка ценных бумаг.

Одним из источников пополнения ресурсов коммерческого банка является межбанковский кредит. Кредитными ресурсами торгуют устойчивые финансовое коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Эти банки для получения прибыли стремятся разместить свободные ресурсы в других банках. Помимо финансовой выгоды банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений.



1.3 Формирование и управление кредитным портфелем КБ

Формирование: Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель -- это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

В нормативных документах Приват Банка, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются неконтролируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель -- это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество».

Качество -- это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей комерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые храктером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка -- получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем -- это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи -- покрытия издержек по содержанию банка.

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

Управление:

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих -- для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику -- правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению -- метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

Управление кредитным портфелем банка -- важный элемент его кредитной политики.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли. Проанализировав документ, в котором представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной Федеральной корпорацией страхования депозитов США (предназначен для служб контроля над деятельностью кредитных организаций), отметим, что важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с формированием и управление кредитным портфелем, в частности:

цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;

описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;

указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка);

описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по кредитованию юридических лиц (промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.д.), политика по кредитованию физических лиц и т.п.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого заемщику.

Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. В то же время многие крупные банки ориентируются и на предоставление небольших по размерам кредитов частным лицам.

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков, характеризуются те виды кредитов, предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения не предоставившим полный перечень документов и т.д.).

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности.

Эти цели -- обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов банковской деятельности.

В любом банке общая ответственность за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в специальном документе, имеющим самые различные названия.

Например в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике и, по существу является одним из основополагающих документов, определяющих деятельность банка (наряду с его уставом и учредительным договором).

Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений.

В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.



Глава 2. Анализ кредитного потенциала и эффективности его использования в ПАО КБ «ПриватБанк»

2.1 Экономико-организационная характеристика ПАО КБ«ПриватБанк»

Основанный в 1992 году, коммерческий банк «ПриватБанк» является лидером банковского рынка страны. По данным исследования GFK Ukraine в третьем квартале 2014 года он считается основным банком 35% клиентов - физических лиц, что больше, чем в следующих за нами семи банков вместе взятых. Среди корпоративных клиентов этот показатель составляет 38%.

Одним из приоритетных направлений развития банка является развитие национальной сети банковского обслуживания, оказывает существенное влияние на показатели деятельности ПАО КБ «ПРИВАТБАНК».

Национальная сеть банковского обслуживания «ПриватБанка», включающая в себя 3216 отделений по всей Украине, 8210 банкоматов, 11 926 терминалов самообслуживания и 147289 POS-терминалов, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны.

Банк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» остается уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и украинский-немецкого фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса.

ПриватБанк имеет филиалы и представительства в России, Латвии, Грузии, Португалии, Италии, на Кипре, в Китае, Казахстане, Великобритании, Испании и Германии.

Ориентация на современные технологии позволила ПриватБанка за 2014 удвоить количество операций, проводимых клиентами через системы Интернет-банкинга, и стать лидером в регионе по популярности платежных сервисов для смартфонов.

В прошлом году в соответствии с данными НБУ доля ПриватБанка на рынке пластиковых карт составила 51,5%, на рынке банкоматов - 47%, на рынке POS-терминалов в торговых сетях - 56%. На конец 2013 году количество выпущенных пластиковых карт ПриватБанка составляет 30984188 шт., Количество банкоматов - 8210 шт., Количество терминалов самообслуживания - 11926 шт., Количество POS-терминалов - 147 289 шт., Что является свидетельством безоговорочного лидерства по данным показателям.

ПриватБанк в 2014 году очередной раз подтвердил и закрепил за собой звание «Лучшего украинского банка» и вошел в топ лучших банков мира по рейтингу авторитетного британского журнала The Banker, подтверждающий успешность стратегии развития на рынке и технологичность инноваций банка. В 2013 году The Banker выделил переход ПриватБанка на круглосуточное обслуживание корпоративных клиентов и внедрение в национальном масштабе системы беспроцентной рассрочки для населения.

Также ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» признан в Украине «Лучшим банком 2014 года» в рейтинге «Worlds Best Emerging Market Banks in Central & Eastern Europe», ежегодно американским журналом Global Finance. По показателям роста активов, прибыльности, качество обслуживания клиентов, конкурентные тарифы и внедрение инновационных продуктов ПриватБанк был признан абсолютным лидером в Украине.

Рассмотрим виды кредитов, предоставляемых физическим лицам на примере ЗАО КБ "ПриватБанк".

Сегодня ПриватБанк рад предложить своим клиентам - физическим лицам самые современные, самые удобные банковские продукты и услуги:

разнообразные программы кредитования (кредитные карты, кредиты на автомобили, жилье, товары народного потребления);

привлекательные депозитные вклады;

уникальные технологии обслуживания, позволяющие клиенту сократить финансовые и временные расходы (internet-banking, mobile-banking, регулярные платежи), а также многие другие услуги.

Программа "Жилье в кредит"

В соответствии с условиями банка, клиенты, имеющие стабильные доходы, могут:

получить комплексное обслуживание в Ипотечных центрах ПриватБанка в любом регионе Украины;

сэкономить время, оформив в течение 30 минут "Ипотечный сертификат", гарантирующий предоставление кредита у любого сотрудника ПриватБанка.

Условия программы:

срок предоставления кредита - до 30 лет;

сумма кредита - до 100% от стоимости квартиры;

ежемесячное погашение кредита равными платежами;

обеспечение кредита - залог приобретаемой недвижимости;

минимальный пакет документов для оформления кредита.

Клиенту достаточно сделать всего 5 шагов для получения ключей от собственной квартиры/дома:

шаг первый - обратиться в банк и предоставить минимальный пакет документов: паспорт, ИНН, справку с места работы о заработной плате за последние 6 месяцев;

шаг второй - в течение 30 минут получить Ипотечный Сертификат, подтверждающий гарантию банка на предоставление кредита;

шаг третий - найти объект недвижимости, который клиент желает приобрести в кредит;

шаг четвертый - предоставить в Ипотечный центр банка документы на недвижимость;

шаг пятый - в течение 1 банковского дня заключить сделку в Ипотечном центре банка, при участии нотариуса, кредитного эксперта, страхового агента.

"Автомобиль в кредит"

Основными клиентами - потенциальными потребителями данной услуги являются:

лица, занимающиеся бизнесом, денежные средства которых находятся в обороте (их выгода от кредитования заключается в получении гораздо большей прибыли от денежных средств, взятых в кредит, в случае сохранения своего капитала в пределах своего Бизнеса);

менеджеры среднего и высшего звена;

госслужащие и военнослужащие соответствующих рангов;

сотрудники предприятий с высоким уровнем доходов.

Преимущества банка:

а)решение вопроса о выдаче кредита принимается за 30 минут;

б)необходим минимальный пакет документов для оформления кредита;

в)возможно оформление кредита как на покупку новых, так и на покупку б/у автомобилей;

г)срок кредитования:

новых автомобилей импортного производства, а также автомобилей марки Daewoo, Chevrolet - до 7 лет;

новых автомобилей отечественного производства и производства стран СНГ - до 5 лет;

автомобилей б/у импортного производства - 5 лет;

автомобилей б/у отечественного производства и производства стран СНГ - 3 года.

Всего за 30 минут в нашем банке клиент получает роскошь владения собственным средством передвижения.

Обеспечением по кредиту выступает приобретаемый автомобиль, который находится в пользовании заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита.

Перечень документов, необходимых при первоначальном обращении за кредитом в ПриватБанк для частных лиц:

паспорт;

копия справки о присвоении идентификационного кода;

справка о полученных доходах за последние 6 месяцев;

договор купли-продажи автомобиля.

"Рассрочка"

Условия для получения кредита:

кредит оформляется за 15 минут только при наличии паспорта;

срок предоставления кредита - 36 месяцев (при наличии справки о доходах или зарплатной карты ПриватБанка) и 24 месяца (без справки о доходах и отсутствия зарплатной карты ПриватБанка);

кредиты выдаются в национальной валюте;

проценты за пользование кредитом начисляются простые на остаток задолженности по кредиту;

погашение задолженности по кредиту производится ежемесячно равными платежами в любом отделении ПриватБанка;

Для удобства клиентов ПриватБанк совместно с сетями "Домотехника", "Vicotec", "Эльдорадо", "Фокстрот", "АБВ-Техника", "Технобум" проводит различные совместные акции с очень привлекательными условиями для клиентов.

Кредитка "Товары в рассрочку"

Кредитку может получить любой желающий, который подходит следующим требованиям банка: гражданин Украины, возраст от 20 до 65 лет и наличие прописки.

Для получения Кредитной карты необходимо, заполнить заявление и предоставить паспорт гражданина Украины.

Копия паспорта и ИНН не является обязательным условием и берется у клиента только в случае их наличия. Данные в заявления заполняются только с оригиналов документов.

Обязательное условие - если нет возможности сделать копии документов, то в заявление вносится отметка о проведении идентификации клиента по оригиналу паспорта.

Условия по кредиту:

льготный период - 15 дней;

валюта: UAH;

сумма кредита = стоимость товара + стоимость доставки товара;

ставка в месяц 2% на остаток задолженности;

ежемесячная комиссия 2% от суммы кредита;

максимальная сумма кредита 15000 грн;

минимальная сумма кредита 200 грн;

минимальный ежемесячный платеж - 7% от суммы кредита, но не менее 50 грн;

комиссия за несвоевременное внесение ежемесячного платежа - 1%, минимум 10 грн;

после согласования кредитной сделки 100% суммы кредита автоматически поступают на расчетный счет компании;

срок действия карты 2 года.

Кредитка "Универсальная со льготным периодом 30 дней"

Кредитка "Универсальная со льготным периодом 30 дней" реализована на базе VISA Classic.

На протяжении 30 дней с момента возникновения задолженности проценты за пользование кредитными средствами начисляются исходя из ставки 0,01% годовых, что делает пользование кредитом практически бесплатным.

Условия обслуживания:

кредитный лимит устанавливается в виде возобновляемой линии;

срок действия кредитного лимита соответствует сроку действия карты - 2 года. По истечении срока производится перевыпуск карты;

валюта карты - гривна или доллары США;

погашение - необходимо ежемесячно совершать платеж в размере 7% от остатка задолженности на конец отчетного месяца (проценты включены в платеж);

платность - начисление процентов производится за каждый день пользования лимитом исходя из месячной ставки (3,00% в месяц для UAH и 2% в месяц для USD). За первые 30 дней пользования кредитными средствами (по каждой операции) начисляется пониженная ставка - из расчета 0,01 % годовых;

целевое использование средств - оплата товаров и услуг в торгово-сервисной сети, получение наличных.

Кредитка "Универсальная с льготным периодом 55 дней"

Кредитка "Универсальная со льготным периодом 55 дней" реализована на базе MasterCard.

Льготный период - до 55 дней: проценты начисляются исходя из ставки 0,01% годовых, при условии погашения задолженности по карте до 25 числа следующего месяца, благодаря чему кредитом в течение 55 дней можно пользоваться практически бесплатно.

Условия обслуживания:

кредитный лимит устанавливается в виде возобновляемой линии;

срок действия кредитного лимита соответствует сроку действия карты - 2 года. По истечении срока производится перевыпуск карты;

валюта карты - гривна или доллары США;

погашение - необходимо ежемесячно совершать платеж в размере 7% от остатка задолженности на конец отчетного месяца (проценты включены в платеж);

платность - начисление процентов производится за каждый день пользования лимитом исходя из месячной ставки (1,9% в месяц для UAH и 1% в месяц для USD). Ежемесячная комиссия начисляется из расчета 1% на всю сумму задолженности к концу предыдущего месяца. Льготный период - до 55 дней. Проценты и комиссия начисляются по ставке 0,01% при условии погашения задолженности по карте до 25 числа следующего месяца. Если кредит не погашен в течение первых 55 дней - % начисляются за каждый день пользования кредитом, комиссия начинает начисляться на сумму задолженности месяца следующего за отчетным;

целевое использование средств - оплата товаров и услуг в торгово-сервисной сети, получение наличных.

Кредитная карта "Метро"

Кредитку может получить любой желающий, удовлетворяющий следующим требованиям:

гражданин Украины;

возраст от 20 до 65 лет;

наличие карточки покупателя "МЕТRO";

наличие контактных телефонов (мобильный/домашний/рабочий).

Условия обслуживания:

сумма кредита - максимальная - 15000 грн;

тип кредитной линии - возобновляемая;

погашение задолженности - погашение задолженности производится ежемесячными платежами и составляет 10 % от остатка задолженности (внесение платежа до конца месяца, следующего за отчетным);

платность - карта оформляется бесплатно. Проценты за пользование кредитом - 2,5% в месяц от остатка задолженности.

2.2 Анализ источников формирования, структуры и динамики собственного капитала

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

...