Кредитный потенциал коммерческого банка

Если ресурсная база банка в основном состоит из «коротких» пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8-18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 70-80%.

Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и вытянутыми ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Качественная оценка собственных ресурсов может быть выполнена с помощью расчета удельных весов их элементов: фондов банка, нераспределенной прибыли, средств в расчетах.

В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительный прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенная прибыль прошлых лет.

Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу .

Таблица 2.2.1 Источники собственных средств банка ПАО КБ «ПриватБанк» (на основе опубликованного баланса, в тыс. Грн.)

Анализируя данные можно прийти к выводу, что сумма собственного капитала банка неизменно растет на 1,1 - 1,4% в год, что составляет примерно 3000000 тыс. Грн. ежегодно, причем удельный вес уставного капитала имеет незначительные колебания.

Вместе с тем, уменьшаются резервные и другие фонды банка с 9,3% в 2012 году до 6,53% в 2015 году. Эмиссионные разницы остаются неизменными, поэтому их судьба в структуре собственного капитала зависит от количества последнего. В резервных и других фондах наблюдается тенденция к незначительным колебаниям, тогда как резервы переоценки растут ежегодно, колебания же их удельного веса только на 0,3-0,5%.

2.3 Анализ привлеченных средств ПАО КБ«ПриватБанк»

Для анализа структуры привлеченных средств предварительно определяется общая их сумма и выделяются такие подгруппы:

Срочные депозиты;

Депозиты до востребования: средства на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций, средства бюджетных учреждений и доходы бюджета, неиспользованные собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

Средства в расчетах: неиспользованные остатки на счетах по аккредитивам, лимитированным чековым книжкам, акцентов платежными поручениями и другие привлеченные средства, включая средства заказчиков на специальных счетах при расчетах по капитальным вложениям в целом за объект. Определение удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных ресурсов характеризует ее роль в формировании кредитных ресурсов.

Таблица 2.2. Привлеченные средства ПАО КБ «ПриватБанк» (млн. Грн.)

Анализируя показатели Таблицы 2.2 Привлеченные средства ПАО КБ «ПриватБанк», можно сделать вывод о значительном росте привлеченных денежных средств на счетах и депозитах банка. Причем, прирост денежной массы в 2012 году составил - почти 90%, то есть 7891410 тыс. Грн., В 2013 году - на 8763970 тыс. Грн., А в 2014 - 6800900 тыс. Грн. Если сравнивать данные 2015 и 2012 годов, прирост составил более 270%.

Незначительные изменения в обязательных резервах банка в НБУ объясняется стабильностью развития и эффективной политикой банка в области использования привлеченных средств для своей деятельности. Резко изменился показатель вкладов денег ПриватБанка в других банковских учреждениях. Он изменился с 10068,76 млн.грн в 2012 году до 3137520000. Грн. в 2014 году (более 7000 млн. грн). Благодаря удачной кредитной политике удалось поддерживать свой имидж надежного партнера при взаимодействии субъектов хозяйствования и физических лиц с банком, повысив показатели пользования кредитными продуктами и специальными кредитными программами, повышая с каждым годом этот показатель.

Также из таблицы видно, что ПАО КБ «ПриватБанк» наращивает объемы основных средств, нематериальных, финансовых и других активов. Из вышеприведенного можно сделать вывод о стабильности экономического развития, выполнение всех функций и рассмотрение всех проблем кредитной политики, повышение кредитного потенциала банка.

2.4 Анализ кредитного потенциала коммерческого банка на примере ПАО КБ «ПриватБанка»

Банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования кредитного потенциала, установление уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений.

Кредитный потенциал - это мобилизованы средства банка минус общий резерв ликвидности.

Общий резерв ликвидности зависит от норматива обязательных резервных требований (обязательного резерва), который устанавливается НБУ, и от уровня резерва ликвидности, устанавливается банком самостоятельно.

Средства обязательного резерва банка хранятся на его корреспондентском счете в Национальном банке Украины и нужны банку для создания надежных гарантий для клиентов в случае непредвиденных убытков.

Норма обязательных резервов составляет определенный процент от суммы привлеченных банками средств, в зависимости от источников и сроков счетов и вкладов.

После выдачи кредитов сумма кредитного потенциала уменьшается, следовательно, для недопущения неправильного распределения в банках рассчитывают свободные кредитные ресурсы.

Для анализа кредитного потенциала коммерческого банка в таблицу 2.3 сведены показатели собственного капитала, суммы привлеченных средств и обязательный резерв средств ПАО КБ «ПриватБанк» в Национальном банке Украины.

Прирост кредитного потенциала в 2011 году и по сравнению с 2012 составил 107 905 090 000. Грн., В 2014 году - 17,68% (25150,31 млнн грн.), В 2015 году - 21,96%, или 36753,68 млн. грн.

Такие высокие показатели свидетельствуют о стремительном, стабильное развитие КБ ПриватБанк и степенью доверия к нему клиентов. И можно с уверенность сказать, что количество заемщиков и кредиторов в данном банке с каждым годом будет несомненно расти!

Вывод

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим коммерческим банкам. При этом им необходимо выполнять требования Национального банка Украины о соблюдении коммерческими банками установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику. Для того чтобы мобилизовать временно свободные средства и превратить их в реальные кредитные ресурсы, коммерческие банки должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы привлечение вкладов и обеспечивали бы их сохранность.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Чрезмерная наличие привлеченных средств усиливает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка, а также возможность привлечения его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение коммерческим банком кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала - также не лучше политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможностью потери определенной группой акционеров контроля над коммерческим банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность в структуре капитала (значительный удельный вес собственного капитала или привлеченных средств) может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка, к снижению его имиджа на рынке денежных ресурсов.

Итак, основная цель коммерческого банка - выбрать такую ??структуру банковского капитала, при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации коммерческого банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях, чтобы поддерживать оптимальный уровень кредитного потенциала и иметь ключ к дальнейшему развитию. Значимым компонентом банковского регулирования резерва ликвидности является квалифицированное управление наличными в целях поддержки кассы на минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности операций. Поэтому можно сделать вывод, что кредитный потенциал является одним из основных факторов, определяющих политику коммерческого банка. Кредитный потенциал определяет количественные пределы кредитной политики банка (лимиты, контрольные цифры кредитования) и, таким образом, ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Кроме того, кредитный потенциал влияет на процентную политику банка. При устойчивом спросе на кредиты и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка растет, в обратной ситуации - падает.

Для оценки кредитного потенциала банка целесообразно применять сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы и создавать информационную базу, которая должна включать:

Динамические ряды отдельных видов средств кредитного потенциала;

Классификация средств кредитного потенциала суммами, сроками, группам клиентов;

Определение стабильной части по каждому виду средств кредитного потенциала;

Номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала (с учетом поправки на налоги, нормативы обязательных резервов и т.д.);

Средневзвешенную цену средств кредитного потенциала.

Объективный влияние на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка предоставляет нижеследующая совокупность факторов:

Совокупная величина мобилизованных в банке источников средств;

Структура и стабильность источников кредитного потенциала;

Уровень обязательных резервов, устанавливаемых НБУ;

Режим использования обязательных резервов, когда допускается применение этого резерва для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;

Общая сумма и структура обязательств банка.

Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно:

1. обеспечивается необходимый минимум ликвидности;

2. используется вся совокупность средств кредитного потенциала;

3. достигается максимально высокий доход на кредитный потенциал.

Особое значение для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка имеет банковский анализ источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка делятся на собственные и заемные. Первостепенное место занимают заемные средства, которые выступают в виде депозитов, вкладов и межбанковских займов.

Систематический анализ структуры средств кредитного потенциала позволяет банку выявлять определенные закономерности в движении его средств. Данные закономерности необходимо использовать для выработки эффективной политики в распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Банковская политика базируется на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной реализации банку необходимо вести учет факторов, влияющих на реализацию потоков средств кредитного потенциала. ПАО КБ «ПриватБанк» был выбран для выполнения этой работы, так как именно этот банк ярче показывает стабильность работы, оправдывает доверие к нему клиентов и, благодаря удачному управлению, постепенно наращивает собственный кредитный потенциал, который каждый год дает возможность для развития, поддержания стабильности и получения высоких прибылей.

Список литературы

Советский энциклопедический словарь / [глав. ред. А. М. Прохоров]. - М. : “Советская энциклопедия”, 1988. - 1600 с.

Энциклопедия Кирилла и Мефодия. CD-ROM, 1986.

Егорова Н. Е. Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходного периода / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. - М. : ЦЭМИРАН, 1999. - 28 с.

Белоцерковский В. И. Моделирование эффективной структуры кредитного потенциала коммерческого банка / В. И. Белоцерковский, М. В. Корнеев, Е. Э. Миляева // Межвузовский сборник научных трудов “Экономика. Управление. Финансы”. - Тула : ТГУ, 2002.

Корнеев М. В. Управление кредитным потенциалом коммерческого банка : автореф. дис. канд. экон. наук : спец. 08.00.10 “Финансы, денежное обращение и кредит” / М. В. Корнеев. - Тула, 2004.

Банковское дело / под ред. Лаврушина. - М. : КноРус, 2007. - 768 с.

Жарковская Е. П. Банковское дело : курс лекцій / Е. П. Жарковская, И.О. Арендс. - [2-е изд.]. - М. : Омега-Л., 2004. - 400 с.

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. - М. : ИКЦ “ДИС”, 1997. - 464 с.

Лагутiн В. Д. Кредитування: теорія i практика / В.Д. Лагутiн. - К. : Т-В “Знання”, КОО, 2002. - 215, [1] с.

Основы банковской деятельности (Банковское дело) / под ред. К. Р. Тагирбекова. - М. : ИНФРА-М, Изд-во “Весь мир”, 2003. - 717, [1] с.

Рыкова И. Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки / И. Н. Рыкова, Н. В. Фисенко // Финансы и кредит. - 2005. - №25 (193)

Рыкова И. Н. Оценка эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе / И. Н. Рыкова, Н. В. Фисенко // Финансы и кредит. - 2006. - № 33 (237)

Словари и энциклопедии на Академике [Електронний ресурс] - [Режим доступу: http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/24430]

Гаврилишин Б. Д. Економічна енциклопедія: У трьох томах. Т. 3 / Редкол.: Б. Д. Гаврилишин, С. В. Мочерний, та ін. - К.: ВЦ «Академія», 2002. - 952 с.

Вулфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов / Ч. Дж. Вулфел; [пер. с англ. Б. Е. Манзерова, А. Ю. Другова, Б. Б. Рубцова и др.]. - Самара : Изд. Дом “Федоров”, 2000. - 1584 с.

Лагутiн В. Д. Кредитування: теорія i практика / В. Д. Лагутiн. - К. : Т-В «Знання», КОО, 2002. - 215 с.

Кредитний потенціал банківської системи: теоретико-методологічні аспекти [Електронний ресурс] - [Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=1398].

Вісник української академії банківської справи. Eкономічна природа, сутність та зміст поняття кредитного потенціалу банку в умовах транзитивної економіки [Електронний ресурс] - [Режим доступу: http://zavantag.com/docs/483/index-61719-1.html?page=15]

Річний звіт Публічне акціонерне товариство комерційний банк “ПриватБанк” 2010-2013 рікЗакон України від 7 грудня 2000 р. № 2121-Ш «Про банки і банківську діяльність» // Відомості Верховної Ради України. -- 2001. -- № 5-6. -- Ст. 30.

Постанова Правління Національного Банку України “Про затвердження Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України” від 27 червня 2001 року / Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 липня 2001 р. за № 586/5777.

Долан Е.Д. Гроші , банківська справа і грошово-кредитна політика [Текст] / Е.Д. Долан . - М.: ИНФРА, 2005. - 450 с.

Ольшанський А.І. Банківське кредитування [ Текст] / А.І. Ольшанський - М. : ИНФРА - М , 2007. - 342 с.

Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції [Текст] / В.М. Усоськин. - М., 2007 . - 340 с.

Коцовська P.P. Банківські операції / Коцовська P.P. Вид-во 2010 р. [Електронний ресурс] - [Режим доступу: http://pidruchniki.ws/14940511/bankivska_sprava/kreditniy_potentsial_bankiv_yogo_formuvannya_rozpodil]

25.http://bibliofond.ru/view.aspx?id=648236

26. http://revolution.allbest.ru/bank/00131724_2.html

Размещено на Allbest.ru