Виды страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Методические принципы расчета страховой премии

Сущность и задачи актуарных расчетов. Показатели страховой статистики. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Особенности калькуляции нетто-премии на основе показателей страховой статистики. Страховая (рисковая) надбавка, принципы ее расчета на основе показателей стандартного отклонения коэффициента вариации.

Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, - важнейшая проблема страховщика. В конечном счете речь идет об определении себестоимости и стоимости страховой услуги. В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимаются 100 руб.) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Страховой взнос, или страховая премия, -- это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Таким образом, основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно точно отражает вероятный ущерб, то в этом случае обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. В тарифных ставках находит также свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.

Проводя страхование, страховщик стремится найти оптимальное решение -- при минимальных тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Обоснованные тарифные ставки гарантируют как необходимую финансовую устойчивость страховых операций (равновесие доходов и расходов, либо превышение доходов над расходами), так и приемлемое для страхователя изъятие части доходов в виде страховых взносов. Следовательно, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхового дела.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис.).

Брутто-ставка (страховой тариф)

Пм - расходы на предупредительные мероприятия, Рв - расходы на процесс страхования, Пп - планируемая прибыль.

Брутто-ставка -- тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Нетто-ставха составляет до 90% брутто-ставки. Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям (страхового обеспечения -- при личном страховании и страхового возмещения -- при имущественном страховании), т. е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Синоним нетто-ставки -- нетто-премия.

Нагрузка -- часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения (страховых сумм). Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной и др. техники и т.д.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т. п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.

Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%. Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает
каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или личного страхования содержат несколько видов страховой ответственности, то
совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. На рис. в качестве примера приведена структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни, содержащему несколько видов страхования ответственности.

При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в зависимости от вероятности каждого отдельного риска. Так, риск получить увечье в дорожно-транспортном происшествии в городе значительно более вероятен, чем в сельской местности. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

Брутто-ставка (страховой тариф)

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой.

Цели и принципы тарифной политики в страховании

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

принцип доступности страховых тарифов;

* принцип стабильности размеров страховых тарифов;

принцип расширения объема страховой ответственности;

* принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Поскольку тарифные ставки, как правило, устанавливаются в масштабе той или иной области, края, республики в среднем за 5 или 10 лет, то в этом же масштабе за установленный период и должна произойти возвратность взносов в виде страхового возмещения. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.

Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются тормозом развития страхования. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и числа застрахованных объектов, -- чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее тарифы.

Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. Даже в тех случаях, когда наметилась тенденция к ухудшению показателей работы страховой организации, следует идти на расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифных ставках. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.

Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику. Для страхователя более доступными становятся тарифные ставки, для страховщика обеспечивается снижение показателей убыточности страховой суммы.

Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей безусловно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль. Прибыль может быть заложена в нагрузку к тарифной ставке, но не в нетто-ставку, которая обеспечивает замкнутую раскладку ущерба, но не прибыль. Если в благоприятном году убыточность страховой суммы окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия идет частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение его прибыли.

Дифференциация тарифных ставок

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования используется средняя величина убыточности страхового возмещения за тарифный период. Дело в том, что убыточности страховой суммы существенно различаются по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страхового возмещения применяется дифференциация тарифных ставок. При добровольном страховании различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями гори-мости строений в сельской местности. Учитывается зависимость от огнестойкости строений, т. е. каменных, кирпичных или бетонных с железной, шиферной или черепичной крышей, для которых могут устанавливаться пониженные тарифные ставки.

Тарифные ставки страхования имущества сельскохозяйственных предприятий дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов. Учитывается специализация предприятий и организаций.

Применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Но при страховании сельхозкультур и животных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т. п. Здесь применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марка автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т. п.

Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Определение нетто-ставок страхового тарифа

Брутто-ставка, как было показано выше, состоит из двух частей -- нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, аварии и т. п. Нагрузка покрывает расходы страховой организации по осуществлению всего процесса страхования. Рассмотрим основы построения нетто-ставки.

Как известно, страховые отношения носят вероятностный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. В теории вероятностей отношения числа элементарных исходов М, благоприятствующих событию А, к их общему числу N называют вероятностью события А и обозначают Р(А). Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или в пределе равно N), то, очевидно, что Р(А)[0;1]. Событие А считается невозможным, если Р(А) равно 0. Если же Р(А) равно 1, то это событие достоверное, состоявшееся. При достижении вероятности крайних значений (0 или 1), страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет ли за данный период времени страховой случай по данному страховому событию или не произойдет.

Вероятность применительно к страховому случаю характерна двумя особенностями. Первая особенность заключается в том, что, если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий (например, такими событиями можно считать выпадение заранее задуманного «орла» или «решки» на монете), то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя. Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний (монета подбрасывается не менее 10 раз). При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю (происходит реализация страхового риска), хотя сущность вероятности от этого, естественно, не меняется.

В качестве условного примера возьмем для простоты расчетов 100 застрахованных объектов. Статистика страхования, предположим, показывает, что ежегодно 3 объекта из этого числа подвергаются страховому случаю. Оценим вероятность того, что в текущем году с любым из 100 застрахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Очевидно, что она будет равна 0,03 или 3%. Это рассуждение можно изложить по иному: если бы один и тот же застрахованный объект наблюдался 100 лет, то за это время он подвергся бы воздействию трех страховых случаев. Таким образом, и при данной интерпретации вероятность наступления страхового случая сохраняет ту же величину -- 0,03 или 3%.

Ранее было отмечено, что тарифная политика в страховании строится на принципе эквивалентности страховых отношений между страхователем и страховщиком. Иначе говоря, страховая организация должна собирать как минимум столько страховых взносов, сколько максимально возможно придется выплатить страхователям в случае наступления страхового риска.

Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 200 руб. (страховая сумма), то ежегодные страховые выплаты составили бы: 0,03 * 100 * 200 = 600 руб. (здесь: 0,03 -- вероятность страхового случая; 100 -- число застрахованных объектов; 200 руб. -- сумма страховой выплаты за один объект). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховом фонде. В нашем случае эта доля равна 6 руб. (600 руб. : 100 = 6 руб.). Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

В практической деятельности за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой. В нашем примере при страховой сумме 200 руб. на один договор нетто-платеж составляет 6 руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 3 руб. со 100 руб. страховой суммы. Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового случая: 0,03 * 100 руб. = 3 руб., где 100 -- единица страховой суммы в рублях.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы. Причем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе застрахованных объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кп, который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор

где Св - средняя величина страховой выплаты на один договор; Сс -- средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате получаем формулу для расчета нетто-ставки со 100 денежных единиц (д. е.) страховой суммы

Тнс = Р(А)*Кп* 100 д. е.

где Тнс - тарифная нетто-ставка; Р(А) -- вероятность наступления страхового случая А; Кп -- поправочный коэффициент.

Формула (2) позволяет разграничить понятие «вероятность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равная произведению Р(А) на поправочный коэффициент Кп. Обозначим вероятность ущерба Р(У), тогда

Р(У) = Р(А) * Кп

Данная формула может быть использована как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

Полагая, что по каждому страховому случаю М производилась страховая выплата Кв (Кв -- количество выплат), а число объектов страхования N равно количеству договоров Кд, в итоге получим формулу расчета средней величины тарифной нетто-ставки



Отношение представляет собой средний показатель убыточности страховой суммы Ycc. Математически показатель убыточности представляет собой выражение страхового риска, вероятность ущерба и в связи с этим является основой исчисления тарифных нетто-ставок.

Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки, на основании которых устанавливается размер брутто-ставки. Первоначально нетто-ставка определяется по видам имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в размере среднего уровня выплат страхового возмещения. Приведем пример расчета индивидуальной нетто-ставки

Таблица. Расчет средней убыточности

Год	Страховая сумма	Выплачено страхового возмещения	Убыточность страховой суммы, %
1998	3120	12	0,4
1999	3340	40	1,2
2000	3450	21	0,6
2001	3620	20	0,8
2002	3870	19	0,5
В среднем за 5 лет			0,7

Средняя пятилетняя убыточность страховой суммы составляет 0,7% Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу. Например, по первому виду имущества средняя 5-летняя убыточность составляет 0,7%, а страховая сумма за последний отчетный год --10 млн руб., по второму соответственно -- 0,4% и 15 млн руб., по третьему -- 0,9% и 12 млн руб. Отсюда нетто-ставка по группе имущества равна 0,64%

На убыточность страховой суммы влияют:

- частота наступления стихийных бедствий и других страховых событий;

- количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая;

- степень повреждения (обесценивания) имущества, подвергшегося воздействию стихии, и т. п.;

- средняя стоимость и страховая сумма погибшего (поврежденного) имущества, отношение их к стоимости и страховой сумме всего застрахованного имущества.

Нетто-ставка, как отмечалось, представляет собой средний за ряд предшествующих лет (5 или 10) уровень выплат страхового возмещения. Между тем, фактический уровень выплат может как снижаться, так и повышаться по сравнению с заложенным в тариф. Дело в том, что после введения тарифов могут произойти события, убытки от которых не полностью учтены в тарифах, например землетрясение, большие наводнения и т. д.

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо крупных бедствий измеряется десятками лет (иногда они повторяются один раз в 50--60 лет и реже). Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части. Так, если по данным метеорологической станции сильный паводок бывает один раз в 30 лет, то в среднюю пятилетнюю убыточность для определения нетто-ставки следует включать лишь 1/6 убытка от этого поводка.

Исчисление брутто-ставки

Кроме того, на практике в состав тарифной ставки также включается рисковая или дельта-надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой суммы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Расходы на ведение дела Рв обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки Пм (предупредительные мероприятия) и Пп (планируемая прибыль), как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Проведем расчет брутто-ставки.

Предположим, нетто-ставка Тнс по страхованию домашнего имущества рассчитана (п. в. в.) и установлена в 0,2 руб. со 100 руб. страховой суммы, статьи нагрузки Рв, Пм соответственно составляют 0,06 руб. и 4%, а прибыль Пп принята 15% от брутто-ставки. Тогда размер брутто-ставки Тбс составит

Тбс=Тнс+Н=Тнс+( Рв + Пм + Пп) -- суммарная нагрузка брутто-ставки.

В данной формуле величины Тбс, Тнс, Н указывается в абсолютных размерах, т. е. в рублях со 100 руб. страховой суммы. Но поскольку ряд статей нагрузки (Пм, Пп) в примере установлена в процентах к брутто-ставке, то последняя на практике определяется по формуле

Тбс = Тнс + Рв + (Пм + Пп) * Тбс, или

Подставим в полученную формулу данные нашего примера, найдем

Таким образом, тарифная ставка по страхованию домашнего имущества установлена в размере 0,32 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Расчет Тбс в нашем примере проводился без учета рисковой надбавки. Рисковая надбавка (обозначим Тр) учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования -- это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Росстрахнадзор распоряжением № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. утвердил две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Проиллюстрируем примерами первую методику, которая применима для расчета тарифов по рискам, характеризующимся устойчивостью их реализации в течение 3--5 лет и представленным достаточно большой группой договоров.

Пример 1. Страховщик заключил 12000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая, оговоренного договорами, Р(А) = 0,01. Средняя страховая сумма Сс = 80 тыс. руб. Среднее страховое возмещение Св = 57,5 тыс. руб. Количество договоров, как было сказано, Кд = 12000. Доля нагрузки Н' в структуре страхового тарифа составляет 30%. Данные о вероятных отклонениях страховых возмещений при наступлении страхового случая отсутствуют.

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1. Производится расчет средней нетто-ставки Тнс без учета страховой надбавки на 100 руб. страховой суммы

2. Производится расчет рисковой надбавки Тр. При отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет согласно методики Росстрахнадзора ведется по формуле

где -- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности , значение которого берется из таблицы:

	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Допустим, что страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить непревышение возможных страховых возмещений над собранными взносами.

3. Подсчитывается нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы с учетом рисковой надбавки Тис = 0,72 + 0,13 = 0,85 руб.

4. Предположив расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы, рассчитаем искомую брутто-ставку (тарифную ставку Тбс)

Таким образом, тарифная ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 30 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Пример 2. Страховщик производит страхование граждан от несчастных случаев. Вероятность наступления риска Р(А) = 0,05. Средняя страховая сумма Сс = 30 тыс. руб. Среднее страховое обеспечение Св = 10 тыс. руб. Количество договоров Кд -- 5000. Доля нагрузки в тарифной ставке Н' = 30%. Средний разброс страхового обеспечения Р = 5 тыс. руб.

Расчет ведется в следующем порядке.

1 .Рассчитывается основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы

2. Рассчитывается рисковая надбавка Тр. При наличии данных о разбросе страхового обеспечения расчет ведется по формуле

3. Расчет нетто-ставки с учетом рисковой надбавки Тнс = 1,67 + 0,19 = 1,86 руб.

4. Расчет брутто-ставки

Тарифная ставка составляет 2 руб. 74 коп. со 100 руб. страховой суммы.

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций показатели страховой статистики оцениваются экспертным путем.

При этом рекомендуется отношение средней выплаты к средней страховой сумме (т.е. показатель Св : Сс) принимать не ниже:

0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;

0,4 -- при страховании средств наземного транспорта;

0,5 -- при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,6 -- при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,7 - при страховании ответственности владельцами автотранспортных средств, других видов ответственности и страховании финансовых рисков. Вторую методику Росстрахнадзора рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Эта методика применима при условиях, если имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет, а зависимость убыточности от времени будет близка к линейной.

Имущественное страхование. Его виды и особенности

Особенности условий страхования имущества промышленных предприятии, кооперативных и общественных организации. Особенности транспортного страхование грузов. Особенности страхования строений, принадлежащих гражданам.

Имущественное страхование, согласно ст. 4 Закона Российской Федерации «О страховании», представляет собой систему отношений страхователя и страховщика по оказанию последним страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. В страховой практике к имущественному страхованию относят любое страхование, не связанное с причинением вреда личности застрахованного: увечьем, травмой, смертью, заболеванием или каким-либо иным личностным обстоятельством -- достижением пенсионного возраста, дожитием до определенного срока, лечением и т. п.

Под имуществом следует понимать не только конкретный предмет или объект (строение, автомобиль, насаждение, животное и т.д.), но и группу объектов (например, газопровод, груз, сумму денежных средств). Различают имущество движимое (все, что может быть перемещено с места на место) и недвижимое (земля и все то, что с ней связано: здания, сооружения, насаждения и т.п., -- что не может быть перемещено).

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих объектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, имущество граждан.

Имущественным страхованием (комплексно или в отдельности) могут возмещаться:

* полная стоимость поврежденного или утраченного в результате страхового случая имущества или расходы постановлению поврежденного имущества либо часть стоимости (расходов);

* доходы (или часть их), которые не получены страхователем из-за повреждения или утраты имущества в результате страхового случая.

Полной гибелью имущества принято считать такое состояние поврежденного имущества, когда затраты на его восстановление превышают действительную стоимость имущества. По некоторым видам имущественного страхования выделяют также полную фактическую гибель, когда имущество полностью уничтожено и (или) безвозвратно утрачено для страхователя, а также полную конструктивную гибель.

Самолет или автомобиль признаются погибшими (уничтоженными), если в результате страхового случая они полностью утратили свои качества и не могут быть восстановлены для использования по назначению путем обычного ремонта, принятого в технологии ремонта летательных аппаратов и в автообслуживании. Повреждением имущества считается такое его состояние, когда оно может быть приведено в состояние для использования по назначению путем обычного ремонта. Пропажа имущества -- это его исключение (выбытие) из владения страхователя, утрата его владельцем по каким-либо причинам, когда отсутствуют признаки гибели или уничтожения. Имущество может пропасть без вести и вследствие похищения (например, судно считается пропавшим без вести, когда о нем не поступило никаких сведений в течение трех месяцев).

Следует подчеркнуть, что не все случаи пропажи, утраты и похищения покрываются страхованием. Это происходит только при условии, что указанные обстоятельства отвечают требованиям страхового случая -- вероятности и случайности его наступления. Безусловно, покрытия страхованием не происходит в том случае, если повреждение или пропажа застрахованного имущества произошли в результате умышленных действий страхователя или выгодоприобретателя.

Отметим еще одну принципиальную особенность имущественного страхования. Особенность эта отражена в ст. 21 Закона «О страховании». Дело в том, что констатация факта повреждения, гибели (уничтожения) или пропажи имущества еще не является основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения. Для этого необходимо также наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества для страхователя. Таким последствием, учитываемым в страховании, является убыток. Именно убыток является тем имущественным интересом, в связи с которым проводится имущественное страхование. Если в результате наступления страхового события застрахованное имущество будет повреждено, но у страхователя не возникнет убытка, считается, что страховой случай не наступил. В такой ситуации отсутствует главный элемент страхования -- не нарушен имущественный интерес страхователя, а значит, нет страховой защиты и соответственно страховой выплаты.

Страховщик также освобождается от выплаты соответствующей компенсации убытка по договору, если страхователь получил ее полностью или частично от лица, виновного в данном страховом случае.

Конкретные страховые случаи, которые оговариваются в договоре страхования того или иного имущества, определяются характером страхового риска -- предполагаемым событием, которое может навредить имущественным интересам страхователя. Характер страхового риска устанавливается соглашением страхователя и страховщика.

Правилами имущественного страхования нередко устанавливают условия дополнительной компенсации убытков, которые могут возникнуть в результате наступления страхового случая. Так, убытки у страхователя могут возникнуть от потери доходов, которые не получены из-за повреждения (утраты) имущества или от производства непредвиденных платежей в связи с обстоятельствами страхового события. Например, в результате пожара могут возникнуть убытки от потери арендной платы или причинения пожаром ущерба имуществу других лиц, могут возникнуть убытки от простоя в производстве, торговле, оказании услуг. Однако такие условия о дополнительной компенсации убытков применяются только по специальному соглашению сторон и с отдельным указанием их в полисе (оговоркой) либо путем заключения отдельного договора.

При заключении договора имущественного страхования оговариваются также обстоятельства, которые не покрываются данным страхованием. Так, страховщики не компенсируют убытки, возникшие, например, вследствие:

* умысла или грубой неосторожности страхователя, его выгодоприобретателя;

* дефектов в имуществе, которые были известны страхователю до заключения договора;

* самовозгорания, гниения, коррозии и других естественных повреждений свойств имущества;

* всякого рода военных действий, различного рода гражданских волнений;

* конфискации, реквизиции, ареста, распоряжения властей;

* действия и последствий ядерной энергии.

Страховое возмещение в принципе является частичной компенсацией убытка. Статья 10 Закона «О страховании» устанавливает, что страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Страховое возмещение определяется путем расчета убытка, производимого на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Статья 20 Закона «О страховании» обязывает предприятия и организации сообщать страховщикам по их запросам сведения, связанные со страховым случаем, включая сведения, составляющие коммерческую тайну. При этом страховщики несут ответственность за их разглашение в любой форме, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Страховщик также вправе самостоятельно проводить так называемое страховое расследование убытка, а также поручать эту работу специальным организациям.

При полной гибели, уничтожении или пропаже имущества размер возмещения определяется исходя из стоимости имущества, указанной в договоре, за вычетом стоимости остатков, годных в производство или к реализации. При частичном повреждении имущества возмещение выплачивается в размере затрат на его восстановление либо в размере определенной части стоимости по страховому договору, если имущество не будет восстанавливаться. Убытки, возникшие в связи с дополнительными затратами, например, затратами по приведению поврежденного имущества в порядок после страхового случая (уборка, демонтаж и др.), компенсируются страхованием, если это специально предусмотрено в договоре.

Законом «О страховании» устанавливается предельный размер страховой суммы -- она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора (ст. 10 Закона). Такая стоимость, зафиксированная в договоре, именуется страховой стоимостью имущества. Если страховая сумма, определенная договором страхования, будет превышать страховую стоимость имущества, то договор считается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

На основании указанной нормы в правилах имущественного страхования страховщики нередко устанавливают выплату по принципу пропорциональной (долевой) системы страхового обеспечения. При этой системе страховое возмещение выплачивается в размере такой части ущерба (убытка), какую страховая сумма по договору составляет по отношению к страховой стоимости имущества. Другими словами, когда страховая сумма ниже страховой (действительной) стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества. Например, если СВ -- страховое возмещение; S -- страховая сумма по договору; ФУ -- фактический убыток; ДС -- действительная стоимость, то

Кроме пропорциональной системы страхового обеспечения страховая практика применяет также и другие системы обеспечения (по принципу первого риска, по принципу предельной ответственности).

Итак, размер страховых взносов определяется исходя из тарифов и размера страховой суммы. При страховании на срок более одного года страховой взнос (SV) рассчитывается по формуле

где S -- страховая сумма; Т -- тарифная ставка в процентах; п -- срок страхования в месяцах (неполный месяц принимается за полный).

Ориентировочные (условные) ставки страховых платежей по некоторым видам страховых событий в процентах от страховой суммы приведены в таблице

Ставки страховых платежей по страхованию имущества и имущественных интересов (условные)

Страховое событие	Ставка, %
Пожар (распространение огня) для зданий, жилых домов, хозяйственных и иных построек (сооружений):	1,00
* деревянных	1,20
* без противопожарных средств и систем	1,50
* хранилищ топлива и воспламеняющихся веществ	1,75
Землетрясение, обвал, оползень, сель для зданий, сооружений, хозяйственных и иных построек:	0,35
* в зонах повышенной сейсмичности	1,0
* с износом более 50%	0,5
Буря, вихрь, ураган, шторм, смерч:	0,4
* для зданий, сооружений, хозяйственных и иных построек с износом более 50%	0,5
Наводнение, ливень, паводок, град:	0,4
* для имущества, находящегося в полуподвальных и подвальных помещениях	0,65
Аварии водопроводных, отопительных, противопожарных и канализационных систем:	0,4
* для имущества на I--II этажах зданий, жилых домов и т.д.	0,5
* для имущества в полуподвальных и подвальных помещениях	0,65
* для систем с износом более 50%	0,7
Столкновение, наезд (удар), падение, опрокидывание:	7,0
* для средств транспорта с износом более 50%	7,5
Проникновение воды из соседних (чужих) помещений:	0,35
* для имущества, находящегося в полуподвальных и подвальных помещениях	0,55
Кража со взломом, похищение грабежом, разбоем	2,6
Злоумышленные действия третьих лиц	3,6

Договор страхования заключается на срок до одного года, если стороны не согласуют иной срок. Срок страхования во всех случаях определяется в полных месяцах. При страховании на срок менее одного года страховой взнос уплачивается в следующем проценте от годового размера взноса:

Срок страхования	Процент от взноса
до 2-х месяцев	30
3 месяца	40
4 месяца	50
5 месяцев	60
6 месяцев	70
7 месяцев	75
8 месяцев	80
9 месяцев	85
10 месяцев	90
11 месяцев	95

Если имущество было застраховано не в полной стоимости либо на момент наступления страхового случая окажется, что страховая сумма установлена по договору меньше действительной стоимости пострадавшего имущества, то страховая выплата уменьшается в доле, пропорциональной отношению страховой суммы к действительной стоимости имущества.

где СВ -- подлежащее выплате страховое вознаграждение; S -- страховая сумма по договору; ДСИ -- действительная стоимость имущества; ФУ -- фактический размер компенсируемого убытка; Ф -- франшиза (при ее отсутствии -- равна нулю).

Особенности условии страхования имущества промышленных предприятии, кооперативных и общественных организации.

Имущество в целях страхования принято классифицировать по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит: это имущество промышленных предприятий, имущество сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, имущество граждан.

Страхование осуществляется по двум видам договоров -- основному и дополнительному. По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному договору подлежит страхованию лишь имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта и т. п. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора.

Не могут быть застрахованы строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе. Кроме того, на страхование не принимаются дамбы и другие земляные сооружения, плотины (если они не являются частью предприятия), водоемы, колодцы, силосные ямы, мосты, тротуары, мостовые, асфальтированные дороги, площадки для стоянки автотранспорта, ирригационные и мелиоративные сооружения.

Правила страхования имущества общественных организаций предусматривают возможность застраховать его от уничтожения или повреждения в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, а также на случай уничтожения (повреждения) в результате радиоактивного загрязнения.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, организации, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений -- не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

* для основных фондов максимальный -- балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

* для оборотных фондов -- фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

* незавершенное строительство -- в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Система ставок страховых платежей предусматривает их дифференциацию. В частности, в страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. Правилами страхования имущества других организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества.

Пониженные ставки (0,10--0,15%) применяются, когда предприятие или организация застрахует все свое имущество. Если же заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей будут значительно выше.

Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок.

Государственным, коммерческим и общественным организациям и предприятиям, которые страховали имущество в полной стоимости и в течение трех и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в размере, соответствующем длительности безубыточного периода. Страхователям, содержащим свое имущество в соответствии с нормативами пожарной безопасности также представляется скидка с суммы исчисленных платежей.

Особенности и правила страхования имущества сельскохозяйственных предприятии и фермерских хозяйств.

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств -- вид добровольного, как правило, комбинированного страхования имущества колхозов, совхозов, товариществ по обработке земли, иных сельскохозяйственных предприятий, фермерских и крестьянских хозяйств. На страхование принимаются:

* здания, сооружения, машины и механизмы производственного и подсобного назначения, продукция (в том числе собственного производства), сырье, инвентарь, материалы, многолетние насаждения;

* транспортные средства и механизмы;

* урожай сельскохозяйственных культур (кроме сенокосов, если договором не предусмотрено иное);

* крупный рогатый скот, овцы, козы -- в возрасте от 6 месяцев; лошади, верблюды, мулы, олени -- в возрасте от 1 года; свиньи, кролики -- в возрасте от 4 месяцев; пушные звери -- в возрасте от 6 месяцев; домашняя птица, семьи пчел.

С согласия страховщика на страхование может быть принято и другое имущество, находящееся во владении, пользовании и распоряжении страхователя.

Не принимаются на страхование:

* здания, сооружения и другое имущество, находящееся в нерабочем, аварийном состоянии;

* больные животные, животные в местностях, где установлен карантин;

* драгоценные металлы, полудрагоценные и драгоценные камни и изделия из них;

* произведения искусства, редкие, уникальные изделия;

* рукописи, планы, чертежи, рисунки, фотографии, образцы, макеты, модели и формы;

* облигации, акции и другие ценные бумаги, всякого рода документы, марки, монеты и бумажные деньги, деловые книги;

* взрывчатые вещества;

* имущество, находящееся в зонах повышенной опасности.

Стоимость зданий, сооружений, машин и механизмов производственного и подсобного назначения, продукции, сырья, инвентаря, материалов, многолетних насаждений, транспортных средств и механизмов, а также сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел определяется по балансу сельскохозяйственного предприятия на последнюю отчетную дату начала страхования.

Стоимость урожая сельскохозяйственных культур может определяться одним из следующих способов:

1. из средней урожайности (с 1 га) и средних закупочных цен за последние пять лет в расчете на площадь, которая была занята подлежащими страхованию культурами в предыдущем году. В этом случае стоимость урожая определяется по каждой культуре и группе культур: озимые зерновые; яровые зерновые и зернобобовые; технические; картофель, овощи и бахчевые; кормовые; плодовые многолетние насаждения и питомники.

2. Из среднего дохода от урожая за последние пять лет в расчете на общую площадь под всеми культурами, подлежащими страхованию.

Страховые взносы исчисляются по каждой группе имущества в соответствии с установленными для них страховыми суммами и тарифами (ставками) страховщика.

Ориентировочные (условные) ставки страховых платежей по страхованию имущества фермерских хозяйств и сельскохозяйственных предприятий в % от страховой суммы даны в таблице 2.

Таблица 2. Ориентировочные (условные) тарифы по страхованию имущества фермерских хозяйств, сельскохозяйственных предприятий (фермерских хозяйств, колхозов, совхозов и др.) (% от страховой суммы)

Виды страхования	Фермерские хозяйства	Сельскохозяйственные предприятия
	По основному договору	Выборочное страхование	По основному договору	Выборочное страхование
1. Домашнее имущество	1.5	2,0
2. Здания, сооружения произ- водственного и хозяйственного назначения	2,0	2,5	0,5	1,0
3. Транспортные средства (автомо- били и тракторы)	2,0	4,0	2,0	1,5
* с ответственностью за угон и разукомплектование	2,5	4,5	2,5	4,0
4. Сельхозтехника и инвентарь	1,0	1,5	1,0	1,5
5. Урожай сельхозкультур:
* озимые	8,5	9,5	10,0	11,0
* пшеница и т.д.	7,0	8.0	8,0	9,0
6.Сельскохозяйственные животные:
* лошади и т.д.	4,0	5,0	4,5	5,0
* домашняя птица	4,0	5,0	4,5	5,5
7. Сельхозпродукция
* с ответственностью за кражу	20,0	20,0	20,0	20,0

Транспортное страхование грузов, его особенности

Страхование грузов, перевозимых различными видами транспорта, -- один из важнейших и распространенных видов страхования. Страхованию подлежат грузы (стоимость грузов), а также другие имущественные интересы страхователя, -- которые могут быть оценены в денежном выражении и которые связаны с транспортировкой грузов.

Страховщик может заключить договор страхования груза с объемом ответственности (совокупностью страховых рисков) в соответствии с одним из вариантов условий страхового покрытия: «С ответственностью за все риски»; «С ограниченной ответственностью», «Только от гибели всего груза или его части».

Поясним эти условия страхового покрытия.

1. «С ответственностью за все риски». В соответствии с таким условием страховщик возмещает без удержания франшизы все убытки (если иное специально не оговорено в полисе) от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедших по любой причине, кроме следующих случаев:

а) - д) как обычно

е) огня или взрыва вследствие погрузки без ведома страховщика взрывоопасных и самовозгорающихся веществ и предметов;

ж) несоответствующей упаковки груза;

з) замедления (просрочки) в доставке груза;

и) особых свойств и естественных качеств груза, включая усушку, утруску и т. п. явления;

к) влияния нормальной температуры, давления, влажности, трюмного (багажного) воздуха;

л) обесценивания груза вследствие загрязнения или порчи тары;

м) повреждения груза грибками, грызунами, червями, насекомыми;

н) недостачи груза, различий во взвешивании при отсутствии покрываемых страхованием событий. (Указанные в настоящем подпункте риски могут быть включены в страховое покрытие при установлении согласованной франшизы);

о) хищения или недопоставки груза.

Страхованием не покрываются также всякого рода косвенные убытки (штрафы, неустойки и т. п.).

2. «С ограниченной ответственностью (с ответственностью за частную аварию)». В соответствии с таким условием страховщик возмещает убытки от повреждения или полной гибели (если иное специально не оговорено в полисе) всего или части груза вследствие:

а) огня, удара молнии, взрыва, урагана, селя, землетрясения и других явлений стихийного характера;

б) крушения или столкновения судов, самолетов и других транспортных средств между собой, или ударов их о неподвижные или плавучие, летящие или иным образом перемещающиеся предметы; повреждения судна льдом, посадки судна на мель, падения самолетов; опрокидывания;

в) провала мостов, дорожных перекрытий и складских помещений;

г) подмочки груза, смыва груза с борта судна, аварийного выброса груза, а также мер, принятых для тушения пожара (включая пожертвование грузом);

д) пропажи судна, самолета, иного транспортного средства без вести;

е) погрузки, укладки, выгрузки груза.

В полисе может оговариваться невозмещаемый процент убытка (франшиза), исчисляемый от страховой суммы груза по одному транспортному документу (коносаменту), а при нахождении груза в подвозных судах (при перевозки груза морским путем) -- от страховой суммы груза по каждому такому судну.

3. «Только от гибели всего груза или его части» (отдельного места: тюк, ящик, контейнер и т.д.). В соответствии с таким условием перечень рисков идентичен перечню п. 1.

Однако при повреждении груза страховое возмещение выплачивается лишь в случае крушения или столкновения судов, самолетов и других транспортных средств между собой или со всяким неподвижным или перемещающимся предметом (включая лед), посадки судна на мель, «неудачной» посадки самолета по метеоусловиям, пожара или; взрыва на судне, самолете или другом транспортном средстве.

Ориентировочные (условные) ставки страховых взносов по транспортному страхованию грузов приведены в нижеследующей таблице.

Таблица 3. Условные ставки страховых взносов по транспортному страхованию грузов

Род груза	С ответственностью за все риски	С ответственностью за частную аварию	Без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения
	Группы риска
	1	2	1	1	2	3	1	2	3
Металлы, древесина, уголь	0,5	0,6	0,65	0,25	0,32	0,4	0,15	0,15	0,2
Строительные материалы, кондитерские изделия, товары бытовой химии	0,5	0,55	0,75	0,35	0,43	0,65	0,25	0,3	0,45
Транспортные средства	1,05	1,12	1,2	0,9	0,95	1,05	0,475	0,6	0,85
Машины, мебель	1,27	1,35	1,45	1,1	1,3	1,35	1,05	1,1	1,2
Оптическая и акустическая аппаратура	1,5	1,7	1,95	1,45	1,6	1,75	1,35	1,5	1,6
Электронно-вычислительная и множительная техника	1,9	1,95	2,05	1,85	1,9	2,0	1,8	1,85	1,9
Фарфоровые и фаянсовые изделия	3,05	3,15	3,5	3,0	3,1	3,35	1,7	1,8	2,0
Стеклянные изделия	4,2	4,35	4,5	4,1	4,3	4,4	2,1	2,35	2,5

Что касается страховой стоимости груза, то ею является общая торговая стоимость груза, а именно: стоимость самого груза в месте отправки в начале страхования плюс расходы на страхование, плюс расходы по доставке груза вплоть до его принятия грузополучателем. При неполной стоимости груза: в случае, если страховая сумма меньше, чем страховая стоимость, то убыток и расходы возмещаются в доле, равной отношению страховой суммы к страховой стоимости груза по следующей формуле:

...