Основы страхования

Размещено на http://www. allbest. ru/

Тема 1. Страхование как экономическая категория

1. Объективная необходимость возникновения отрасли страхования

Первоначально страхование не являлось самостоятельным видом деятельности, а лишь дополняло общественное производство. Желание сохранить достигнутый уровень материального достатка, уберечься от внезапных стихийных последствий привело к возникновению идеи возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. »-

Создание денежного или материального резерва эквивалентного собственности было крайне затруднительно и неэффективно для одного собственника . Изымались из оборота материальные либо денежные ресурсы, что вело к снижению отдачи оборотного капитала. Таким образом, возникает идея создания объединенного денежного или материального резерва капиталов.

Жизненный опыт показал, что наступление чрезвычайных событий носит случайный и неравномерный характер, как правило, число заинтересованных субъектов часто бывает больше числа пострадавших. При таких условиях солидарная раскладка ущерба в значительной степени сглаживается последствия чрезвычайных событий и не является тяжелым бременем для участников страхования.

Самой ранней формой раскладки являлось натуральное страхование. Путем формирования подушных натуральных взносов оказывалась материальная помощь пострадавшим. В ходе развития и формирования товарно-денежных отношений страховые взносы уплачиваются в денежной форме и возникает возможность взаимного страхования, а страховая область действия получает более широкое распространение. Страхование становится самостоятельной отраслью.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, учреждений, граждан и др.

2. Сущность экономической категории страхования и страховой защиты

Страхование является одним из важнейших элементов финансовой системы Страхование -экономическая категория, которая находится в подчиненной связи с категорией «финансы». Как и финансы страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

Распределительные и перераспределительные отношения в страховании связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, а, с другой стороны, - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.

Следует отметить, что, если первоначально при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

Как элемент финансовых отношений, страхование связано с выполнением специфических функций в экономике. Для развития хозяйствующих субъектов рыночной экономики требуется наличие в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющей обеспечивать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий. При этом защите могут подлежать имущественные интересы, т. е. интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом, с гражданской ответственностью, обусловленной владением, распоряжением и пользованием имуществом, а также интересы, связанные с сохранением достигнутого уровня жизнеобеспечения и жизни.

Нанесение ущерба имущественным интересам может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего ему имущества, возникновении у собственника непредвиденных финансовых обстоятельств, а также в связи с утратой дохода по непредвиденным обстоятельствам.

Ущерб личным интересам может быть связан с потерей или частичной утратой работоспособности, здоровья, потерей жизни и т. д.

Противоречия между человеком и стихией, между имущественными интересами людей создают объективные условия для наступления случайных событий, имеющих негативные последствия. Такие непредвиденные обстоятельства называются страховыми рисками.

Выделяют предпринимательские риски, связанные, например, с инвестиционной деятельностью и получением прибыли;

-риски хозяйственной деятельности, возникающие в ходе взаимоотношений партнеров при проведении торговых, финансовых и иных операций;

-страховые риски, существование которых объясняется возможностью наступления событий, носящих характер несчастного случая и не зависящих от воли хозяйствующих субъектов или физических лиц.

Рискованный характер общественного производства и жизнедеятельности порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий» и по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения имеют специфичность и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства и жизнедеятельности.

Специфичность данной экономической категории обуславливают следующие признаки :

случайный характер наступления разрушительных событий;

чрезвычайность нанесённого ушерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;

объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба.

В наличии страхового риска и защитных мер состоит сущность экономической категории страховой защиты.

Таким образом, в широком смысле, страховая защита- совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением и возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню, а в узком смысле, это совокупность перераспределительных отношений по поводу распределения и возмещения ущерба, наносимого конкретному объекту.

Материальное воплощение экономическая категория страховой защиты находит в формировании страхового фонда, который является совокупностью различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.

Страховой фонд может формироваться за счет чистого дохода предприятий, учреждений и др. В этом случае источником формирования выступает прибавочный продукт. А также за счет взносов на социальное страхование, когда источником является необходимый продукт. . Таким образом различают следующие формы страховых фондов: 1 . Централизованный страховой фонд (резервный) 2. фонд самострахования 3 Стаховой йюнл стоаховшика

І. Централизованньїй стр. фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда- возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Этот фонд формируется в натуральной и денежной формах. В натур, форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы товаров, сырья, топлива и т. д. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении гос. комитета по гос резервам.

Централизованный страх. фонд в денежной форме- это гос. централизованные фин. ресурсы, которыми распоряжается гос-во.

2. Фонд самострахования- это децентрализованный фонд, который создается как в натур. Так и в денежной форме на каждом предприятии или хозяйстве. Он дает возможность преодолеть временное затруднение в процессе производства. Этот фонд обеспечивает устойчивое развитие хозяйствующего субъекта.

З. Фонд страховщика создается за счет страховых взносов предпр, учрежд, организаций и отдельных граждан, т. е. страхователей.

В современных условиях страх. фонд страховщика имеет только денежную форму.

Расходование средств СФ производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с с установленными законодательством правилами и условиями страхования.

страхование рынок устойчивость тариф

3. Признаки экономической категории страхования

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки.

1. При страховании возникают денежные распределительные и перераспределительные отношения, обусловленные страховым риском, как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты.

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой сумы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников. Потенциальный риск нанесения ущерба интересам каждого страхователя распределяется на всех и , как следствие, каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса, создающего основу страхового фонда. Размер взноса - это доля участника в раскладке ущерба, а замкнутость -это отличительная черта данных отношений. Недостаток собранных средств не означает, что страховщик свободен от компенсации ущерба.

Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру, ущерб, в том числе и за счет собственных источников.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование во времени предполагает, что страховой случай может не наступить в течение ряда лет и в благоприятные годы можно создавать необходимый резерв.

Учитывая вышеизложенное, можно сказать, что страхование выступает как совокупность особых замкнутых распределительных и перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба либо его компенсации участникам страхования.

4. Принципы страхования

1 . Свободный выбор страхователем страховщика, а страховщиком- вида страхования Этот принцип в полной мере касается только добровольных видов страхования, где свобода выбора обоих сторон(страховщика и страхователя) очевидна.

2. страховой риск - это вероятно возможное событие или совокупность событий на случай которых осуществляется страхование.

3. страховой интерес связан с правом собственности или владения объектом. т. е с заинтересованностью юрид. или физ. лиц в сохранении объектов в которые вложены средства(в имущ. стр) . жизни и здоровья -в личном страх, при наступлении различных неблагоприятных случаев. Стр. интерес должен поддаваться финансовой оценке и возникать на законных основаниях.

4. Доверие сторон - заключается в следующем- стр-ль должен сообщать страховщику все сведения, которые позволят сделать вывод о степени риска, о наличии других договоров страхования

5. Возмещение в рамках реально го убытка - т. е. страх. возмещение не должно приносить стахователю прибыли - мтериальное и фин. положение стр-ля после возмещения убытка должно быть таким же самым как и до страхового случая. Отклонения бывают как правило в сторону снижения уровня возмещения на сумму франшизы*

6. Стр. возмещения осуществляются в одной из 4 форм:

перечислением соответствующих сумм на счет страхователя оплатой расходов на ремонт пострадавшего объекта

восстановлением объекта

заменой уничтоженного, поврежденного или украденного объекта на новый аналогичный, .

В соответствии_с законодательством Украины выплаченные страховщиком суммы возмещения или стр. суммы не декларируются как доходы и не включаются в совокупный доход в отчетном периоде и не подлежат налогообложению.

7. Франшиза - это определенная договором страх, часть убытка, которая в случае

стр. случая не подлежит возмещению страховщиком. Определяется в сумме или в % к стр. сумме. Различают условную или безусловную франшизу:

-уел. ф. -оговоренная в договоре стр. часть убытка, кот. не подлежит возмещению в случае если убыток ниже или равен значению этой величины . В случае превышения суммы убытка значения франшизы выплата производится в полном объеме, .

безусл. франшиза - оговоренная часть убытка, которая в любом случае не подлежит возвращению страхователю при выплатах по стр. случакх

8. Суброгация- передача страхователем страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб, с третьих лиц в пределах выплаченной суммы.

9. Контрибуция -право страховщика обращаться к другим страховщикам, которые по переданным договорам несут ответственность перед одним и тем же страхователем с предложением разделить расходы на возмещение расходов на возмещение убытка.

10. Сострахование и перестрахование - действия страховщиков, когда принятый риск значительно превышает их финансовую возможность и надежность по выполнению своих обязательств перед страхователями по перераспределению ответственности за взятый на страхование риск.

Сострахование- это страхование одного объекта по одному общему договору несколькими страховщиками.

Перестрахование - это страхование страховщиком рисков выполнения всех или части своих обязательств у другого страховщика. Через перестрахование осуществляется выход на международные рынки.

11 . Диверсификация - расширение активности страховщиков за рамки основного бизнеса. В соответствии с законом Украины «О страховании» в нашей стране такая активность страховщиков очень ограничена. Закон предусматривает, что предметом деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием и размещением страховых резервов, а также управление ими.

5. Функции страхования

Экономической сущности страхования соответствуют функции, через которые она реализуется.

Основной функцией является распределительная. Она проявляется как рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.

Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. В рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция направлена на обеспечение страховой защиты достигнутого уровня семейного достатка.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Образование страховых резервов как необходимого условия деятельности страхового предприятия позволяет выделить и такую функцию как аккумулирующую . Собираемые на достаточно продолжительное время страховые резервы в силу того, что потребность в них как источнике, обеспечивающем наличие средств для страховых выплат, возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики.

6. Роль страхования в рыночной экономике

Под экономикой понимается хозяйственная система, обеспечивающая удовлетворение индивидуальных и общественных потребностей людей путем создания и использования жизненных благ.

Главными направлениями положительного влияния страхования в рыночной экономике являются:

-страхование придает уверенность в развитии бизнеса (возвращение инвестору денежных или материальных расходов в случае получения убытков от страховых случаев);

дает возможность оптимизировать ресурсы, направленные на организацию экономической безопасности (формирование рациональной структуры средств, направленных на предотвращение или оперативное устранение последствий стихии или других случаев, препятствующих или задерживающих деятельность в том или другом направлении);

обеспечивает рациональное формирование и использование средств предназначенных для осуществления социальных программ (сформированные методом страхования ресурсы применяются как дополнение к государственным ресурсам, направленным на финансирование социальных мероприятий - просвещение, охрану здоровья, пенсионное обеспечение и др. )

создаются значительные резервы денежных ресурсов, которые становятся источником роста инвестиций в экономику ( содействие расширения производства или ускорение выполнения других программ).

Тема 2. Основные понятия и термины страхования

1. Страховая терминология

Страховому делу как экономической категории присуща специфическая терминология, используемая для определения ключевых понятий и обозначений

Страхование как наука оперирует множеством специальных терминов, их более 3 тысяч. В данной теме рассмотрены основные термины, необходимые для составления и обслуживания договоров страхования. В страховых терминах находят выражение конкретные страховые правоотношения, связанные с субъектами и объектами страховых отношений, с формированием и использованием СФ. В наиболее общей форме можно выделить следующие группы отношений, которые относятся к национальному страховому рынку:

1-ю группу стр. отношений составляют те из них, которые связаны с проявлением специфических страховых интересов. Определенные стр. интересы имеют все участники страхования. Они выражают наиболее общие условия страхования.

2-я группа стр. отношений связана с формированием СФ. В какой-то мере источником формирования СФ служат доходы от инвестиционной деятельности Страховых компаний. 3-ю группу стр. отношений составляют те из них, которые связаны с расходованием средств СФ. Право расходования средств закреплено за страховой компанией, эти расходы имеют строго целевой характер и предназначены для выплаты страховых сумм и стр. возмещения. Кроме этих' групп терминов существует 4-я группа терминов, связанная с функционированием международного страхового рынка. Их содержание закреплено в нормах международного права и регулируется рядом международных договоров.

2. Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования

Какие-либо отношения предусматривают наличие, как минимум, двух субъектов. В страховом деле главные субъекты - страховщик и страхователь.

Страховщик - это финансовое учреждение, созданное в форме акционерного, полного, командитного общества или общества с дополнительной ответственностью, созданное в соответствии с ЗУ «О хоз общ-вах» в целях осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на осуществление этой деятельности. В соответствии с ЗУ «О стр-и» участников страховщика должно быть не менее 3. Стр деят-ть в Украине разрешено осущ-ть исключительно страховщикам-резидентам. Страховщики разрабатывают условия страхования и предлагают страховые услуги своим клиентам.

Страхователь в широком смысле слова - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком или являющееся таковым в силу закона. Страхователь имеет право заключить договор страхования в пользу третьих лиц (застрахованных), в этих случаях он не имеет права на получение страховой выплаты по договорам страхования при наступлении страхового случая.

Застрахованный- это физическое лицо жизнь , здоровье и трудоспособность которого являются объектом защиты по личному страхованию. Он может быть одновременно и страхователем, если уплачивает страховые взносы по условиям страхования.

Третья сторона - лицо, не являющееся страховщиком или страхователем по конкретному договору.

Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физ. или юр. лица в страховании, Т. е законный имущественный интерес, который присутствует у страхователя в отношении определенного объекта страхования и явл непосредственной основой для определения предмета договора страхования. Понятие страхового интереса неразрывно связано с объектом страхования и предметом договора страхования. Закон Украины «О страховании» в ст. 4. определяет объекты страхования как имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсиейстрахователя или застрахованного в личном страховании;

с владением, пользованием и распоряжением имуществом - в - имущественном страховании;

с возмещением страхователем нанесенного им вреда себе или имуществу, а также вреда, нанесенного юридическому лицу-- в страховании ответственности

Следовательно, объектом страхования не может быть лицо, результаты или процесс его деятельности либо его имущество, т. к. договор страхования заключается с целью получения определенной денежной суммы, то и интерес страхователя должен сводится к праву на получение такой суммы при определенных условиях, которые определяются фактом наступления страхового случая.

Страховая сумма - это денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении стр случая. Страховая ответственность (страховое покрытие)- это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев. Основу страховой ответственности составляет установленный условиями страхования перечень конкретных страховых случаев, который определяет объем страховой ответственности. В зависимости от числа страховых случаев, включенных в объем страховой ответственности различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности. Ограничение объема страховой ответственности связано со стремлением страховщика обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, который характерен для соответствующих конкретных объектов страхования.

Выгодоприобретатель - лицо, указанное в договоре страхования как завещательное, т. е. получатель страховой суммы в случае смерти завещателя. Назначается страхователем на случай его смерти в результате страхового события, зафиксированного в страховом полисе.

Страховой договор - это письменное соглашение между страховщиком и страхователем в соответствии с которым страховщик берет на себя обязательства осущ стр выплату при наступлении стр случая страхователю или иному лицу, в пользу которого составлен договор , а страхователь обязывается оплачивать стр платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора, (раздел 2 ЗУ «О стр») , в международной практике он называется страховой полис. Стр деят-ть в Украине может проводится при участии стр посредников (ст. 15)

Страховой агент - это физ или юрид лицо, которое выступает от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности. А именно : заключают договора стр-я, получают стр платежи, выполняют работы, связанные с осущ-ем стр выплат и стр возмещений. СА явл представителями страховщика и действуют в его интересах за вознаграждение на основании договора поручения со страховщиком.

Страховой брокер - это независимое юридическое или физическое лицо, зарегистрированное как субъект предпринимательской деят-ти и осуществляющие за вознаграждение посреднические операции по страхованию. Он действует от своего имени на основании брокерского соглашения со страхователем. Стр брокеры - граждане не имеют права получать и перечислять стр платежи, стр выплаты и выплаты стр возмещения. Перестраховые брокеры - юрид лица, кот осущ за вознаграждение посредническую деят-ть в перестраховании от своего имени на основании брокерского соглашения со страховщиком, имеющим потребность в перестр-и как перестраховальник.

3. Термины, связанные с процессом формирования СФ

Страховая сумма - это денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении стр случая.

Принцип определения размера страховой суммы зависит от формы осуществления страхового обязательства. Для обязательных видов страхования постановлениями КМ Украины устанавливаются минимально возможные размеры стр. сумм. При осуществлении добровольных видов страхования размер стр. суммы определяется на основе согласия сторон договора страхования - страховщика и страхователя.

Страховая оценка - это приблизительная оценка стр. риска. В качестве стр. оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества либо заявленная страхователем, либо первоначальная стоимость.

Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятого для целей страхования*

В организации стр. обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, систему предельной ответственности и систему 1-го риска.

При пропорциональной ответственности возмещение выплачивается в размере такой части ущерба , какую страховая сумма составляет по отношению к оценке объекта страхования. Пример:

Стр. оценка объекта-8000 грн. Стр. сумма (указанная в договоре)- 6400 Ущерб составил 4000.

Поскольку стр. сумма составила 80% оценки обекта (6400* 100):8000 =80%, то стр. возмещение выплачивается в такой же доле , т. е. в размере 80% ущерба (4000*80%) =3200 грн. По принципу первого риска предусматривается выплата страх, возмещения в размере убытка, но в пределах стр. суммы. По данным предыдущего примера по этой системе стр. возмещение может быть определено в сумме 4000 грн. , т. е. в сумме ущерба. Если же ущерб превышает стр. сумму -например он составил 7200 грн. , то стр. возмещение составит 6400, т. е. в пределах страховой суммы.

При применении ¹ принципа предельной ответственности предусмотрено возмещение убытков, выходящих за пределы допустимых( применяется в основном при страховании урожая с\х культур. ) Обычно за предельную норму стр. обеспечения берется средняя урожайность за 5 предыдущих лет . Страховое обеспечение будет выплачено в случае, если урожайность в застрахованном периоде будет ниже.

Пример, ср. урожайность за 5 последних лет составила 30 ц\гектара. Застрахована пшеница на площадис\х угодий=500 га. В результате заморозков урожайность составила 25 ц\га. Опр . уи{ерб=(30-25)* 500=2500 ц.

При закупочной цене 1 ц=52 грн, стр возмещение составит 2500*52=130 тыс грн. В качестве терминов, определяющих размер платы за страхование используются термины «страховой тариф, стр. платеж, премия, страховой взнос.

Страховой тариф - или тарифная ставка- ставка страховой премии с единицы страховой суммы за установленный период страхования, на основании которой рассчитывается стр. премия . В качестве возможной единицы стр. суммы в отечественной практике принимают 100 грн. , в страховании жизни-1000 грн.

Стр. тарифы по обязательным видам стр. устанавливаются законами об обязательном страховании, по добровольным видам страхования - рассчитываются страховщиком самостоятельно для конкретных рисков и объектов страхования с применением актуарной математики.

Страховая премия или стр. платеж, ' стр. взнос- плата за страхование, которую страхователь уплачивает страховщику за принятое страховщиком обязательство осуществить стр. выплату

страхователю при наступлении стр. случая, предусмотренного в договоре страхования. Эту особенность оплаты стр. услуги подчеркивает термин «премия», т. е. аванс, предоплата за будущие услуги. Стр. взносами обычно называют отдельные части общей стр. премии, которые неоднократно ( например, при долгосрочном страховании жизни) уплачиваются страхователем в соответствии с договором страхования.

Срок страхования - это временной интервал, в течении которого объект страхования считается застрахованным.

4. Термины, связанные с расходованием средств СФ

Страховой риск - это определенное событие, на случай которого проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления, вероятность наступления ущерба страхователя в результате страхового случая.

Страховой случай - событие, предусмотренное договором стр-я или законодательством, которое произошло и с наступлением которого возникает обязательство страховщика осущ-ть выплату стр суммы или стр возмещения страхователю или 3 лицу.

Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования, стр. событие отличается от стр. случая тем, что стр случай означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования, а стр. событие- вероятную возможность. К числу стр. случаев в имущественном стр-и относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы; в личном стр-и - дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая за собой потерю трудоспособности, смерть.

Страховой ущерб - это стоимость полностью погибшего или обесцененной части имущества по страховой оценке. Исходя из рассчитанной суммы страхового ущерба определяют величину стр. возмещения.

Страховое возмещение - Сумма, которую должен выплатить страховщик в пределах стр суммы по имущественному страхованию и страхованию ответственности при наступлении страхового случая для покрытия убытка.

Стр. акт - документ или группа документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающий факт стр. случая. На основании акта производится выплата или отказ от выплаты стр. возмещения. В стр. акте указывается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю в результате произошедшего стр. случая. Составлением стр. акта может заниматься страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт.

Аварийный комиссар - лицо, занимающееся определением причин наступления стр случая и размера убытка. Квалификационные требования к АК устанавливаются законодательно.

Выкупная сумма - сумма выплачиваемая страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора стр-я жизни. Рассчитывается математически на день прекращения договора стр-я жизни в зависимости от периода действия договора по утвержденной методике.

Убыточность стр. суммы - экон. показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами стр. возмещения и стр. , суммы. Он позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом стр. ответственности. Убыточность стр. суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля за изменением риска.

Показатель убыточности стр. суммы формируется под влиянием следующих факторов:

числа застрахованных объектов и их стр. суммы;

числа стр. случаев

числа пострадавших объектов и сумм стр. возмещения. Убыточность стр. суммы определяется по каждому виду страхования.

5. Международная терминология страхования

Актуарий -официально уполномоченное лицо, специалист, который с помощью методов математической статистики рассчитывает стр. тарифы.

Актуарные расчеты - система математических и статистических методов расчета страховых тарифов.

Андеррайтер - высококвалифицированное и ответственное лицо, в полномочия которого входят выполнение необходимых процедур по рассмотрению предложений и принятие рисков в страхование (перестрахование).

Ассистанс- перечень услуг (в рамках договора страхования )которые оказываются в необходимый момент посредством медицинской, технической или финансовой поддержки.

Абадон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной стр суммы.

Адендум - документ, являющийся дополнением к стр. договору, где определяются изменения в условиях страхования.

Аннуитет - договор страхования пенсии или ренты, по которому выплачивается определенная сумма дохода на протяжении жизни вместо уплаты одноразовой стр. премии.

Дисклоуз - норма стр. права в соответствии с которой страхователь обязан оповещать страховщика об обстоятельствах, имеющих существенное значение для риска , принятого на страхование.

Бордеро - перечень попадающих в стр-е и перестр-е рисков,

Зеленая карта - наименование системы м\н договоров и стр свидетельства об обязательном стр-и гражд отв-ти владельцев трансп ср-в. Документ ЗК явл подтверждением наличия стр-я на территории всех других стран, являющихся членами м\н системы стр-я «ЗК». Имея его, собственник автомобиля или др тр. ср-ва может пересекать границу какой-либо страны, являющейся участником в системе, не осущ при этом дополнительного стр-я. Регрес - право страховщика на предъявление в рамках фактически уплаченной суммы возмещения убытка страхователю претензии к третьей стороне, виновной в страховом случае с целью получения от нее компенсации за нанесенный ущерб. Страховое поле - максимальное количество объектов, которые можно застраховать на добровольных началах.

Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или число договоров страхования, которое отвечает совокупной ответственности страховщика (перестраховщика) по всем действующим договорам.

Риторно - часть страховой премии, удержанная страховщиком в случае разрыва договора. Шомаж - страхование потери прибыли и др. финансовых потерь, связанных с приостановлением производства вследствии наступления стр. случая.

Тема 3. Классификация в страховании

1. Понятие и основные критерии классификации в страховании

Под классификацией понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев. Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и формы.

В основу классификации страхования положены два критерия:

различия в объектах страхования;

различия в объемах страховой ответственности.

Классификация по объектам страхования -это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Поэтому всю совокупность страховых отношений можно подразделить :

1. на отношения по поводу имущественного страхования;

на отношения по поводу страхования уровня жизни;

на отношения по поводу страхования ответственности;

4. на отношения по поводу страхования предпринимательских рисков. Имущественное страхование в зависимости от категорий страхователей включает подотрасли . на страхование имущества организаций и имущества граждан т. е. гос. и негос стр-е. а также, в зависимости от форм собственности: выделяются подотрасли:

страхование государственного имущества и коллективного имущества (хоз общ-в, кооперативов и т. д. и частного имущества.

Страхование уровня жизни делится на социальное страхование(обязательное и добровольное)работников гос. и негос секторов экономики, и личное страхование(обязательное и добровольное).

Страхование ответственности делится на такие подотрасли : страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда.

Страхование ответственности - это отрасль страхования, где объектом страхования явл ответственность перед третьими лицами, которым может быть нанесен убыток в результате каких-либо действий или бездеятельности страхователя.

Целью данного страхования явл. стр. защита экономических интересов потенциальных пострадавших, которая в каждом конкретном случае находит свое денежное выражение.

Страхование рисков В стр-и предпринимательских рисков выделено 2 подотрасли : стр-е риска прямых и непрямых потерь дохода. К первым относятся потери от простоев; непрямые потери доходов определяются нетехнологическими перерывами в пр-ве, потерями дохода.

При подписании договора страхования страхователь должен иметь представление о страховом тарифе, который лежит в основе уплачиваемых им страховых взносов. Такое проявление страхового интереса страхователей приводит к необходимости деления на конкретные виды страхования.

2. Виды и формы страхования

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Наиболее значительным по объему страховых операций явл. имущественное страхование. Предметом страхования в имущ, страховании явл. собственность граждан и предпр. , а объектом -совокупность отношений по поводу возможного нанесения убытка имуществу. Имущ, страхование - это отрасль страхования, кот. можно разделить на следующие виды: 1. стр-е имущества предпр, организаций, учрежд. 2. страх-е с\х культур З. страх-е животных 4. стр-е строений

5. авиационное и космическое стр-е, . ,

б. транспортное страх-е

Экономическая сущность личного стр-я это замкнутое перераспределение стр. платежей между участниками личного страх-я через специальный СФ. Личное стр-е связано с воспроизводством рабочей силы. Предметом стр-я явл. жизнь, здоровье, трудоспособность. При личном стр-и не происходит возмещение мат. убытка, а предоставляется денежная помощь. Личное страхование делится на следующие виды:

1. стр-е жизни - долгосрочное стр-е (смешанное стр-е) стр-е детей, стр-е к бракосочетанию, пожизненное стр-е на случай смерти или потери трудоспособности.

2. стр-е от несчастных случаев - индивидуальное стр-е от несч. случаев, стр-е работников за счет средств предприятия; стр-е пассажиров.

3. медицинское стр-е.

В социальном стр-и различают виды : стр-е пенсий, стр-е льгот.

Основными видами страхования ответственности на Украине явл. в настоящее время страхование ответственности на транспорте- гражданской ответственности собственников транспортных средств, стр-е гражд. отв-ти ответственности перевозчиков, стр-е гражд отв-ти предприятий - источников повышенной опасности и стр-е профессиональной отв-ти.

В настоящее время в нашей стране стр-е рисков включает страхование технических рисков (строительных), страхование кредитных и финансовых рисков (депозитов, кредитов, инвестиций, потерь прибыли). , ,

Одна из важнейших классификационных признаков в страховании - форма проведения страхования.

По этому признаку страхование проводится в обязательной и добровольной форме. Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования обеспечивает универсальный объем страховой защиты. Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательность устанавливается законом;

2. СПЛОШНОЙ охват обязательным страхованием указанных в законе объектов;

3. автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе;

4. действие независимо от внесения страховых платежей;

5. бессрочность обязательного страхования;

6. нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию.

Законом Украины "О страховании" 2001 г . предусмотрены 33 следующих видов обязательного страхования:

медицинское страхование;

государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, призванных на сборы;

государственное личное страхование лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделений внутренних дел;

государственное личное страхование медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей;

государственное обязательное личное страхование работников таможенных органов;

государственное обязательное личное страхование работников прокуратуры; . . . государственное страхование жизни и здоровья народных депутатов;

государственное личное страхование должностных лиц государственной контрольно- ревизионной службы Украины;₍

государственное личное страхование должностных лиц государственных налоговых инспекций

государственное обязательное страхование должностных лиц государственных органов по делам защиты прав потребителей;

личное страхование работников ведоственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин(команд);

государственное страхование должностных лиц инспекций государственного архитектурно-строительного контроля;

государственное страхование спортсменов высших категорий;

государственное страхование работников государственной лесной охраны;

страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;

страхование жизни и здоровья судей;

государственное страхование доноров крови и ее компонентов;

личное страхование от несчастных случаев на транспорте;

страхование членов экипажа и авиационного персонала;

страхование работников заказчика авиационных работ , лиц, связанных с обеспечением технологического процесса при выполнении авиационных работ, и пассажиров, перевозимых по его заявке без приобретения билетов;

страхование рискованных профессий народного хозяйства от несчастных случаев;

страхование ответственности воздушного перевозчика и исполнителя воздушных работ по возмещению ущерба, причиненного пассажирам, багажу, почте , грузу;

страхование ответственности эксплуатанта воздушного судна за ущерб, который может быть причинен им при выполнении аваационных работ;

страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

страхование авиационных судов;

обязательное страхование урожая с/х культур в гос. С/х предприятиях стр-е ответственности операторов радиоактивных установок.

В обязательном страховании отношения возникают в соответствии с законом, а страхование осуществляется на основании соответствующих законодательных актов. Право на осуществление обязательных видов страхования может получить какой-либо страховщик с соответствующей лицензией. Исключение составляют государственные виды страхования. Эти виды проводит Национальная акционерная компания «Оранта».

Гос. обязательное страхование проводится за счет средств бюджета и распространяется в основном на гос. служащих, работа которых связана с повышенной опасностью для их жизни и здоровья. Международное право и право большинства стран определяет обязательное страхование как необходимость защиты третьих лиц в случае, когда им нанесен ущерб. Поэтому, как правило, обязательная форма страхования наиболее развита в страховании ответственности, а личное и имущественное страхование проводится исключительно в добровольной форме. Добровольное стр-е осущ на основе договора м\д страховщиком и страхователем. Общие условия и порядок осущ-я ДС опр-тся правилами стр-я, кот устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с ЗУ о стр-и. Конкретные условия стр-я определяются при заключении договора стр-я . Добровольное стр-е у конкретного страховщика не может быть обязательным условием при реализации иных правоотношений. Виды ДС, на которые выдается лицензия, определяются в соответствии с принятыми страховщиком правилами стр-я, зарегистрированными уполномоченным органом. Характеристику и классификационные признаки видов ДС определяет уполномоченный орган. Страховщики имеют право заниматься только теми видами ДС, которые определены в лицензии.

Принципами добровольного страхования являются:

действие на основе заключенного договора

выборочный охват объектов

всегда ограничивается сроком страхования

страховое обеспечение зависит от желания страхователя

Тема 4. Страховой рынок

1. Состав и структура страхового рынка

Страховой рынок - часть финансового рынка, где объектом купли-продажи выступает страховая защита формируется спрос и предложение на него.

Главной функцией стр. рынка является аккумуляция и распределение страхового фонда с целью страховой защиты общества.

Объективная необходимость возникновения и развития СР определяется наличием общественной потребности на стр. услуги и наличием страховщика, способного их удовлетворить.

В зависимости от критерия , положенного в основу классификации СР различают общую, институциональную, территориальную, отраслевую и организационную структуры.

Общая структура СР представлена:.

1. Мин. финансов, как орган гос надзора за страховой деятельностью

2. СК*^ егМке*&*^м}

3. Перестраховочные К*, общества взаимного страхования/стр. посредники- агенты и брокеры, ИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ структура основана на разграничении государственной(публичной), частной или комбинированной формы собственности, в которой создается страховая организации . Она может быть представлена акционерными, корпоративными, взаимными, государственными страховыми К*.

Публичные страховщики создаются и руководятся как правило, от имени правительства. Частные страховщики создаются физ. Лицами, акционерами, обществами с дополнительной ответственностью. Закон Украины «О хоз. Обществах» регламентирует конкретное использование различных организационно-правовых форм хозяйственных объединений.

Примером индивидуальных страховщиков может служить страховой рынок Ллойда . Такие же ринки организованы и в некоторых странах Европы и в отдельных штатах США, где физические лица, имеющие страховой бизнес, объединены в синдикаты. Синдикаты формируются , как правило, по видам страхования. Возглавляет синдикат андеррайтер, который берет на страхование риски от имени своих членов.

В Украине, как и во многих других странах, основу страховой системы составляют компании в виде акционерных обществ. , т. е. созданы и функционируют с уставным капиталом, поделенным на определенное количество частей - акций. В ТЕРРИТОРИАЛЬНОМ аспекте выделяют СР:

местный(региональный)

национальный (внутренний)

мировой (внешний)

Местный (региональный) удовлетворяет) страховые интересы региона, национальный - интересы, которые переросли границы региона и расширились до уровня нации( государства), мировой -удовлетворяет спрос на страховые услуги в масштабе мирового хозяйства. ПО ОТРАСЛЕВОМУ признаку страховщики делятся на 3 группы:

-те, что страхуют жизнь,

, - осуществляют рисковые(имущественные) виды страхования предоставляют исключительно перестраховочные услуги.

Каждое из этих звеньев имеет свою структуру (сегментацию). ОРГАНИЗАЦИОННАЯ структура СР может быть представлена так:

1. Страховое общество или страховая компания, где осуществляется формирование страхового фонда и переплетаются индивидуальные, коллективные и групповые интересы. Свои отношения с другими страховщиками экономично обособленные страховые общества строят на основе Сострахования и перестрахования Существуют и такие организационные формы страхования как взаимное страхование, при которой каждый страхователь одновременное является членом страхового общества

2. Объединения страховщиков. Страховые общества могут объединятся в общества, ассоциации, пулы и другие объединения для координации деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления общих программ, если их создание не противоречит законодательству Украины. Эти объединения не могут заниматься страховой деятельностью.

Объединения страховщиков действуют на основании уставов и приобретают права юр лица после их гос регистрации.

-(Лига страховых организаций Украины- объединение участников страхового рынка Украины. ) -Страховщики, которым разрешено заниматься страхованием ответственности владельцев трансп средств обязаны создать моторное транспортное бюро - юр лицо, содержащееся за счет средств страховщиков. Осн задание МТСБ явл выполнения стр обязательств за страховщиков - его членов в случае их неплатежеспособности как на территории Украины так и на территории стран-членов м\н системы автострахования «ЗК». Страховщики, которым разрешено заниматься страхованием авиационных рисков и морских рисков могут создавать --Авиационное страховое бюро и Морское страховое бюро.

-Страховщики, кот имеют разрешение на страхование ответственности операторов ядерных установок обязаны создавать ядерный страховой пул.

Страховой пул-объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получая определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков.

3. Общества взаимного страхования -могут создавать граждане и юридические лица -страховщики с целью страховой защиты своих имущественных интересов в порядке и на условиях определенных законодательством украины. . Уплата страхового платежа осуществляется за счет чистой прибыли , остающейся в распоряжении членов общества. Каждый член общества при условии использования им всех обязательств перед ОВС, независимо от размера страхового взноса имеет право получить полностью страховое возмещение при наступлении страхового случая .

4. Страховые агенты и брокеры - страховые посредники, через которых страховщики осуществляют страховую деятельность (статья 15 ЗУ о страховании) . Посредническая деятельность стр. агентов и брокеров в пользу иностранных страховщиков на территории Украины запрещена, кроме случаев, когда это предусмотрено международными договорами Украины.

5. Перестраховочные К* - организации, которые не выполняют прямых страховых операций, а принимают в перестрахование риски других страховщиков и могут часть из них передавать в ретроцессию (передача перестраховщиком некоторой части риска, принятого на перестрахование другому страховщику или перестраховщику/

б. Орган надзора за страховой деятельностью -- (Уполномоченный орган). Государственный надзор осуществляется с целью соблюдения требований законодательства Украины, эффективного развития страховых услуг, предотвращения неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей. До 2000 г. надзор осуществлялся Государственным Комитетом по надзору за страховой деятельностью, с 2000 г - Департаментом финансовых рынков при Министерстве финансов Украины. Основными функциями органа надзора за стр. деятельностью является: 1. ведение единого гос. Реестра страховщиков (перестраховщиков) 2. выдача лицензий на проведение стр. деятельности

...