Организация банковской работы ОАО "КБ Кыргызстан"

12. Загружает файлы проводок в ОДБ.

13. Формируются следующие бухгалтерские проводки:

При выдаче денежного перевода:

Дебет счета 11531 - « Счета к получению»

Кредит счета 10001- «Банкноты и монеты в оборотной кассе»

Кредит счета 10002- «Банкноты и монеты в сберегательных кассах» При отправке денежного перевода:

Дебет счета 10001- «Банкноты и монеты в оборотной кассе»

Дебет счета 10002- «Банкноты и монеты в сберегательных кассах»

Кредит счета 21111- « Счета кредиторов».

Глава III. Финансовая отчетность ОАО «КБ Кыргызстан»

3.1 Финансовые показатели банка

Рост основных финансовых показателей ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» в 2010 году свидетельствует об устойчивой тенденции динамичного развития. Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка. Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента Банка, направленной на выстраивание прочных и взаимовыгодных отношений с корпоративными и частными клиентами, развитие продуктового ряда.

АКТИВЫ. На 31.12.2010 г. активы ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» составили 3,5 млрд. сом, рост активов, по сравнению с предыдущим годом, составил почти 56 %. Основное влияние на динамику роста активов оказало увеличение кредитного портфеля Банка, разветвлённая сеть корреспондентских отношений. Кредиты клиентам составляют 50% от общей суммы активов Банка. За истекший год объём кредитного портфеля увеличился на 33,1% и составил 1 920,3 млн. сом.

Рис.1 Структура активов

Рис.2 Динамика изменения активов за период с 2005 по 2010 гг.

ПАССИВЫ. Рост пассивов был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств клиентов и собственных средств Банка. ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» предлагает своим клиентам удобную и доходную линейку депозитов, позволяющую размещать денежные средства в евро, долларах США, в национальной валюте (сомы). За прошедший отчётный год объём привлечённых депозитов увеличился на 74,5% по сравнению с предыдущим годом и составил 2,59 млрд. сом. Стабильный рост данного показателя свидетельствует о высокой оценке клиентами надёжности ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН».

Рис.3 Структура обязательств

Рис.4 Динамика изменения обязательств за период с 2005 по 2010гг.

Из года в год капитализация Банка сохраняет стабильный темп роста. По результатам 2010 года капитал Банка увеличился на 77,6 млн. сом и его рост по сравнению с 2009 годом составил почти 16,5%.

Рис.5 Динамика изменения капитала за период с 2005 по 2010гг.

ДОХОДЫ. В результате проведения взвешенной политики в работе с клиентами и сохранения традиционно высокого роста уровня кредитного портфеля за 2010 год доход банка увеличился почти на 29,6 % и составил более 638,3 млн. сом.

По результатам работы в 2010 году Банк получил прибыль в размере 119,4 млн. сом, что на 6% больше, чем за предыдущий отчётный период.

Рис.6 Динамика изменения чистой прибыли за период с 2005 по 2010гг.

РАСХОДЫ. Увеличение расходов Банка в 2010 году было, в частности связано, с затратами на продвижение новых продуктов, услуг Банка. Высокие требования к качеству корпоративного управления и потребность в соответствии всех сфер бизнеса Банка международным стандартам, вызвало увеличение прочих операционных расходов, связанных, в том числе, с внедрением основных модулей новой высокотехнологичной автоматизированной банковской системы «ЦФТ-Банк», которая значительно повысила оперативность деятельности всего Банка. Успешное внедрение новой АБС состоялось благодаря самоотверженному труду работников группы внедрения, а также других сотрудников головного офиса, филиалов и сберкасс, участвовавших во внедрении новой системы.

Персонал банка был и остается основным капиталом. Руководство уделяет особое значение, как формированию, так и сохранению главного актива - штата сотрудников, качество которого напрямую связано с результатами деятельности организации в достижении стратегических целей Банка. В этой связи, в 2010 году были увеличены расходы на поддержку персонала. Планомерно проводилась работа, направленная на повышение профессионального уровня сотрудников, совершенствование подбора и расстановки кадров, развития возможностей для быстрого профессионального роста инициативных и творчески мыслящих сотрудников.

Рис.7 Динамика изменения расходов за период с 2005 по 2010 гг.

Кредитные операции являются одним из важнейших направлений в деятельности ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН». В течение 2010 года банком проводилась работа по укреплению и наращиванию кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.

В 2010 году Банк продолжил активно развивать микро и малое кредитование. Микро-кредитование занимает порядка 80 процентов кредитного портфеля Банка, с возвратностью порядка 99 процентов. По линии микро-кредитования Банк финансирует практически все отрасли и категории клиентов. В течение 2010 года было возвращено проблемных кредитов в общей сумме 31,5 млн. сом, в том числе денежными средствами - 9,1 млн. сом. Обновлены все кредитные продукты, в целом произошло снижение процентных ставок на 2-4% годовых. Введены новые продукты кредитования Автокредит, Береке, Береке+, Спринт капитал, а также беззалоговые Замат-кредиты в соответствии с изменяющимся спросом на рынке кредитования Кыргызстана.

Рис.8 Структура кредитного портфеля по отраслям

Кредитный портфель Банка за 2010 год увеличился на 33% и составил более 1,92 млрд. сом, сохранив при этом высокий уровень диверсификации. При этом количество клиентов в кредитном портфеле Банка увеличилось на 10%, достигнув почти 13 тыс. человек.

Рис.9 Динамика изменения кредитного портфеля за период с 2005 по 2010гг.

В рамках кредитования Банк охватывает абсолютно все регионы страны. Основной объём кредитного портфеля приходится на город Бишкек, Ошскую, Джалал-Абадскую и Чуйскую области.

Рис.10 Кредитный портфель по регионам

Наличие устойчивых связей с иностранными банками позволяет ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» организовывать финансирование внешней торговой деятельности клиентов на более выгодных условиях. С целью развития частного малого и среднего предпринимательства Банк обслуживает кредитные линии микрофинансовых и микрокредитных компаний.

В 2010 году была активизирована работа с международными и местными финансово-кредитными учреждениями - привлечено кредитных ресурсов на сумму 107,6 млн. сом. За прошедший год было налажено сотрудничество с ОсОО «Специализированный фонд рефинансирования банков», результатом которого стало выделение Банку 97,7 млн. сом кредитных ресурсов. По проекту «Агробизнес и маркетинг» Всемирного банка было привлечено 9,1 млн. сом. Продолжилось сотрудничество с ОФ «Фонд развития кооперативов Райффайзен в Кыргызстане», которым были выделены кредитные ресурсы в сумме 0,8 млн. сом.

Денежные переводы. ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» предоставляет своим клиентам услуги денежных переводов без открытия счета по всему Миру.

По международным денежным переводам с использованием систем - Золотая Корона, Western Union, Сontact, Anelik, UNIStream, Inter Express, Migom, Лидер, Быстрая Почта, а так же системы S.W.I.F.T. Системы денежных переводов представлены во всех регионах Кыргызстана, через сеть филиалов и сберегательных касс Банка. По итогам 2010 года общий доход по денежным переводам достиг более 88,7 млн. сом, увеличившись на 20,3% по сравнению с показателем 2009 года. Банку почти удалось достигнуть показателя докризисного 2008 года, когда количество работающих мигрантов за рубежом и объем переводов были существенно выше, чем в последующие годы.

Рис.11 Динамика изменения доходов по денежным переводам с 2005 по 2010гг.

3.2 Финансовое состояние банка за 2010 год

Состав финансового отчета:

- отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении денежных средств;

- отчет об изменении в структуре капитала.

Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу на 31.12.2010г.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о движении денежных средств

Отчет об изменении в структуре капитала

Заключение

За период прохождения производственной практики в Узгенском филиале ОАО «АКБ Кыргызстан» я ознакомилась с деятельностью данного банка. Узнала, что Узгенский филиал ОАО «АКБ Кыргызстан» является структурным подразделением Банка и призван активно содействовать экономическому и социальному развитию предприятий, объединений, организаций, кооперативов, расширению арендных отношений и индивидуальной трудовой деятельности граждан, внедрению принципов республиканского и регионального хозрасчета, укреплению на этой основе денежного обращения.

Филиал осуществляет свою деятельность на коммерческой основе, обеспечивая его конкурентоспособность.

Филиал в своей деятельности руководствуется законами «О Банках и банковской деятельности в Республике Кыргызстан», «О Национальном Банке Республики Кыргызстан», «Об акционерных обществах в Республике Кыргызстан» и другим действующим законодательством Кыргызской Республики, нормативными документами Национального Банка Кыргызской Республики, уставом ОАО «АКБ Кыргызстан», настоящим положением, решениями собрания акционеров, Совета и Правления Банка.

Филиал не является юридическим лицом. Он вправе заключать договоры, приобретать права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в судах выступая от имени Банка «Кыргызстан». Ответственность по обязательствам филиалов несет Банк в целом.

Активы и пассивы филиалов отражаются на их отдельных балансах, входящих в самостоятельный баланс банка.

Филиал может выполнять следующие операции:

- привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;

- осуществление расчетов по поручению клиентов и их кассовое обслуживание;

- ведение счетов клиентов;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, финансирование и кредитование инновационных мероприятий;

- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

- другие банковские операции по согласованию с Правлением Банка.

По разрешению Правления Банка филиалы могут осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Филиалы могут по согласованию с Правлением Банка принимать долевое участие в деятельности других предприятий, организаций и учреждений. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Филиал Банка своевременно и полностью выполняют принятые на себя обязательства, регулируют структуру своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Национальным банком Кыргызской Республики экономическими нормативами.

Правление Банка устанавливает филиалу экономические нормативы и показатели, исходя из требований Национального банка Кыргызской Республики и интересов ОАО «АКБ Кыргызстан». Филиал использует свои права в области кредитования в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики.

Пройдя производственную практику в Узгенском филиале ОАО «АКБ Кыргызстан» я более подробно изучила организационную структуру данного банка, ознакомилась с кредитным, операционным отделами.

Знакомство начала с операционного отдела. В операционном отделе ознакомилась с депозитными операциями. Выяснила, что на основе платежных карт «Золотая корона» с 1 сентября 2010 года специально были разработаны новые виды депозитов: «Золотая корона - До востребования», «Золотая корона - Универсал», «Золотая корона - Накопительный», «Золотая корона - Срочный», «Золотая корона - Пенсионный», «Золотая корона - Детский». Изучила условия их приема и процентные ставки, а также рассмотрела порядок открытия депозитных счетов юридическим и физическим лицам. Работая в операционном отделе я узнала, что осуществляются операции по денежным переводам, и существует следующие виды систем денежных переводов: Юнистрим, Лидер, Золотая корона, Contact, Быстрая почта, Migom, InterExpress, WesternUnion, Анелик, Faster. Рассмотрела и изучила порядок выплаты и отправления денежных переводов по международным системам денежных переводов.

Размещено на Allbest.ru