Депозитная политика коммерческих банков на примере АО "Банк ЦентрКредит"

Система ФКСД охватывает вклады 98 процентов банков, которым принадлежит 99,5 процентов всех активов, т.е. практически все банки работают с застрахованными депозитами.

ФКСД может осуществлять следующие меры для защиты интересов вкладчиков:

- не допустить банкротства банка путем оказания ему помощи, используя, например, приобретение части его капитала, предоставление ему ссуд, размещение в нем вкладов, покупку его активов;

- сменить руководство банка;

- провести реорганизацию банка путем его слияния с другим банком, передачи ему активов и пассивов неплатежеспособного банка. При этом банку - донору предоставляются определенные льготы (выдают ссуду, выплачивают определенные суммы для возмещения убытков, приобретают те кредиты банка-банкрота, вероятность невозврата которых особенно высока, и т.п.);

- приобрести разорившийся банк. [10,с.160]

Все вышеперечисленные меры можно отнести и к естественной сфере деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций, действующего в России.

Функции Федеральной корпорации страхования депозитов США (FDIC) очень широки. Она не только собирает взносы и осуществляет компенсационные выплаты, но и ведет мониторинг финансового положения кредитных институтов, организуя корректирующие меры. Это делает систему страхования депозитов достаточно эффективной.

В США в 80 - х годах была разработана модель GMS Grotfh - Monitoring System, применяемая FDIC в целях распознавания начальной стадии процессов, перерастающих в неплатежеспособность банков. Данная модель основана на том, что быстрый рост банковских активов может вести к росту концентрации вложений с повышенной степенью риска и снижению качества управления банком. Банки, выделяемые GMS как «быстро растущие», являются объектом дополнительного внимания со стороны FDIC. Модель использует пять показателей:

- прирост активов;

- прирост кредитного портфеля;

- доля кредитных вложений и вложений в ценные бумаги со сроком свыше пяти лет в составе активов;

- доля неустойчивых обязательств в пассиве;

- капитализация баланса.

При этом рассчитываются темпы прироста последних трех показателей, затем процентные соотношения сравниваются с соответствующими средними показателями сходной группы банков. Прогнозные свойства модели позволяют выделить банки, характеризующиеся повышенным риском неплатежеспособности в будущем, причем прогноз распространяется на четыре года. [17,с.197]

В последние годы банковское сообщество и федеральные органы США озабочены реформированием национальной модели защиты вкладов граждан.

При этом рассматриваются четыре подхода: первый - отмена страхования депозитов на государственном уровне и замена его частной программой; второй - сохранение роли государства в страховании депозитов, но при значительном ее изменении; третий - объединение двух предыдущих подходов; четвертый требует от банков осуществлять свою деятельность как отдельных застрахованных и незастрахованных структурных единиц. Теоретически частное страхование может заменить федеральное страхование и быть более эффективным и успешным. Однако под сомнение такую альтернативу ставят «провалы» рынка, потенциально возможные в системе только частного страхования депозитов. Тем не менее, многие американские экономисты продолжают выступать в защиту некоторых форм частного страхования даже при сохранении государственного федерального страхования. Какой подход будет реализован в США, покажет время. Но любой из подходов, по мнению большинства экономистов, должен привести к повышению рыночной дисциплины за счет ограничения размера страхового покрытия по страхованию депозитов; использованию системы принципов бухгалтерского учета, которая оценивает доход, активы и капитал кредитных организаций (депозитных учреждений) в рыночных ценах; централизации и более интенсивному регулированию депозитных учреждений; установлению размера премии по страхованию депозитов с учетом риска.

Из выступления гарвардского экономиста профессора Маршалла Голдмана, Фонд FDIC в свою очередь защищен от банкротства правительством США. Таким образом, если один банк не сможет вернуть деньги вкладчикам, это сделает за него FDIC. Если вдруг почти все банки Америки обанкротятся одновременно и у FDIC не хватит денег на всех, правительство придет на помощь, взяв деньги из казны, пополняемой налоговыми сборами.

С точки зрения анализа правовых аспектов защиты вкладов населения во многом поучительным может оказаться изучение опыта развития английского законодательства. Основным механизмом защиты депозитов в Великобритании является Страховой фонд депозитов (СФД), созданный в соответствии с Банковским актом 1979 года. Фонд начал действовать 19.02.1982 года и имеет следующие особенности.

Во - первых, Фонд образован на основе законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками. Фонд является независимой корпорацией, принадлежащей государству, находится под контролем Совета защиты депозитов Банка Англии и может быть использован только с его разрешения.

Во - вторых, был предусмотрен обязательный порядок страхования вкладов всех учреждений депозитного типа (коммерческих банков и лицензионных организаций, привлекающих депозиты - ЛОПД), за исключением филиалов иностранных банков.

В - третьих, обязательное страхование распространялось только на вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании.

В - четвертых, схемой защиты предусмотрена только прямая защита сбережений вкладчиков, а максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика был определен в 75 процентах первых 10 тысяч фунтов стерлингов его депозита. СФД формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тысяч фунтов стерлингов, а максимальная - 300 тысяч фунтов стерлингов. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3 процента общего объема застрахованных депозитов на срок менее пяти лет. [18,с.14]

Однако акт 1979 году не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80 - х годах (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Метью Бэнкерс в 1983 - 1984 годах). В связи с чем, в 1987 году был подписан новый законопроект по банковскому делу. Банковский акт 1987 года частично изменил и систему защиты вкладов. Схема в целом осталась прежней, с той лишь разницей, что максимальная сумма вклада, по которому давалось 75 процентов компенсаций, повысилась до 15 тысяч фунтов стерлингов.

Что касается практики осуществления депозитной политики банков второго уровня, то зарубежный опыт иллюстрирует разнообразие методов привлечения и использования ресурсов, часть которых уже находит отражение в деятельности отечественных банков.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течение определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату процентов за кредит.

Многие зарубежные коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.

Например, перечисление заработной платы работников предприятий, учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности - самокредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом. [11,с.237]

Так московский коммерческий «Торибанк» в 1992 году одним из первых начал кампанию по привлечению вкладов физических лиц. Минимальный размер вклада был определен в 10 тысяч рублей, минимальный срок хранения один год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен магазинов Москвы. Вскоре этот банк начал кредитование своих вкладчиков. В дальнейшем «Торибанк» начал открывать своим клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течение двух лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно начисляются проценты в виде своеобразной пенсии. При этом банк индексирует размеры процентной ставки с учетом инфляции. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физических лиц вывела Торибанк на второе место после Сбербанка России по сумме остатков средств на счетах.

Интересен опыт совместной деятельности Московского акционерного коммерческого Элексбанка и Московского почтового почтамбанка. Согласно договора, в отделениях Московского регионального почтамбанка открыты пункты обслуживания клиентов Элексбанка, что позволяет последнему использовать в своей деятельности невостребованные средства, поступившие в отделения связи в виде пенсий и переводов.

Прибыль, полученная от использования этих средств делится поровну между банком и Моспочтамбанком. С целью привлечения средств и новых клиентов Элексбанк предложил владельцам этих счетов; привлекательные условия обслуживания: выплата процентов по остаткам на счетах, предоставление овердфратного кредита (посредством выплаты пенсии за три месяца вперед, перечисление со счета платежей за коммунальные услуги и пр.). В результате этого сотрудничества Элексбанк стал обслуживать 75 процентов пенсионного Фонда Москвы.

Определенный набор банковских депозитных продуктов, с участием в активах ценных бумаг получил распространение на развитых рынках около 15 лет назад, чем значительно расширил финансовый инструментарий участников. Тем не менее, если в зарубежной практике данные продукты обозначены как структурированные, и активно продвигаются коммерческими банками на рынке депозитных услуг, в отечественной практике название таких продуктов не однозначно, не продиктовано законодательством и малоактивно.

С момента своего зарождения и по настоящее время сектор данных продуктов на развитых рынках имеет тенденцию развития: рост данного сегмента происходит более высокими по сравнению с другими секторами финансового рынка темпами (количественное развитие); предлагаемые продукты становятся все более сложными и комплексными (качественное развитие).

Необходимо отметить важность существования рынка комбинированных депозитных продуктов для финансовых агентов, действующих в отечественной экономике. Использование данных продуктов открывает перед последними новые возможности в области инвестирования, управления рисками и решения иных финансово - экономических задач.

В частности, зарубежный опыт показывает, что комбинированные депозитные продукты могут способствовать обеспечению возврата инвестированного капитала, предоставляя при этом более высокую доходность.

Комбинированный депозитный продукт или комбинированный депозит - это не определенный вид банковской услуги, а в рамках инновационной банковской стратегии, новая форма создания или совершенствования уже имеющихся банковских продуктов, способ сделать их значительно более выгодными и менее рискованными.

Расcмотрим наиболее важные комбинированные депозитные продукты.

Понятие «инвестиционный депозит» трактуется банками по - разному, но чаще всего под ним понимаются два вида депозитов. Первый открывается банком вкладчику под повышенный процент при покупке паев инвестиционных фондов на определенную сумму. Повышенный процент призван компенсировать моральные издержки клиента при отсутствии ожидаемой доходности по ПИФам. Доход по второму виду депозитов состоит из части, гарантированной банком (в среднем пять - шесть процентов годовых), и негарантированной - доходность, которой зависит от успешности вложения банком денежных средств на фондовом рынке. В свою очередь гарантированная часть выступает в качестве страховки от падения стоимости паев.

Преимуществ данного вида продуктов несколько, во - первых, они способствуют минимизации рисков, связанных с инвестированием. В частности банк дает гарантию на сохранность средств, при этом доходность зависит от ситуации на фондовом рынке. Во - вторых, инвестор, размещая средства в данный продукт, имеет возможность получить более высокий доход, чем от вложения в классический депозит. [13,с.214]

В отечественной практике характерной особенностью комбинированного депозита может послужить возможность получения сверхприбыли с гарантией защиты основного капитала. В этом случае в качестве индикаторов могут использоваться продукты с потенциальной вероятностью высокого роста. Это может быть ставка РТС, цены на нефть, золото, стоимость продуктовой корзины и т.д. Доходность такого вклада будет зависеть от разницы между стоимостью актива на дату возврата депозита и ценой на дату его размещения.

К полученному результату прибавляется процентная ставка вклада «до востребования», как правило, это 0,1 процента годовых от внесенной суммы. После чего могут проводиться поправки полученного результата на время размещения вклада, долю участия вкладчика, сумму депозита, максимальные значения и на другие нюансы, предусмотренные каждым конкретным банком.

Вышесказанное позволяет сделать вывод, что комбинированные депозитные продукты - тот вариант привлечения средств во вклады, который является наиболее перспективным и выгодным именно в условиях финансового кризиса. Возможно, когда ситуация на рынке стабилизируется, проценты по вкладам окажутся соизмеримы с уровнем инфляции, необходимость в комбинированных депозитных продуктах автоматически отпадет. Но мировая практика свидетельствует о том, что такие формы вложений могут успешно сосуществовать с традиционными вкладами.

Доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами, которые они могли бы получить в отечественных банках. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. Многие устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков из - за рубежа.

Есть и еще одна неприятная «оборотная сторона» стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (один - пять процентов от суммы, находящейся на счете). Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долларов в год. Кроме того, с вкладчика - нерезидента могут взять плату за открытие счета - от 100 до 400 условных единиц. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в казахстанских банках.

За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход - один - два процента годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать восьми - двенадцати процентов). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций. [8,с.48]

На сегодняшний день некоторые казахстанские банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

- разработку различных программ по привлечению средств населения;

- предоставление клиентам - вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

- проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

- использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

- выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

Описанный выше зарубежный опыт осуществления депозитной политики имеет колоссальное практическое значение для казахстанских банков. Перспективные направления на рынке депозитов имеют большой срок реализации, и необходимо добавить, что внедрение таких видов услуг требует работы многих банков и государственных органов.

Эволюция банковских систем других стран мира подтверждает, что развитие и нашего депозитного рынка с большой долей вероятности пойдет в этих направлениях.

Таким образом, можно подвести итог теоретического аспекта депозитной политики банков второго уровня.

Депозитные операции коммерческого банка представляют собой определенные суммы денежных средств, которые физические и юридические лица вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования, а также остатки средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозиты разделяют на определенные категории, виды, в частности, для банка более выгодными за счет условий размещения являются срочные, а для клиентов - до востребования.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего первостепенным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика.

Что касается зарубежной практики осуществления депозитной политики банков второго уровня, то она иллюстрирует разнообразие методов привлечения и использования ресурсов.



2. Депозитная политика и анализ депозитных операций АО «Банк ЦентрКредит»

2.1 Характеристика деятельности, организация и управление депозитной политикой АО «Банк ЦентрКредит»

Партнерами АО «Банк ЦентрКредит» на рынке финансовых услуг являются:

ТОО «Норд»;

ТОО «Global Capital»;

ИК «ЦентрИнвест»;

- Казахстанский фонд устойчивой энергетики (KAZSEFF);

- АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».

АО «Банк ЦентрКредит» имеет дочерние компании:

- АО «BCC Invest»;

- ТОО «Центр Лизинг»;

- АО «Накопительный пенсионный фонд «Капитал»;

- CenterCredit International BV;

- ООО «Банк БЦК-Москва».

АО «Банк ЦентрКредит» входит в шестерку крупнейших казахстанских банков.

В условиях мирового финансового кризиса рейтинг АО «Банк ЦентрКредит», как и других казахстанских банков понизился. На февраль 2009 года АО «Банк ЦентрКредит» имеет рейтинги от Мoody's: долгосрочный рейтинг по банковским депозитам - Ba3, краткосрочный рейтинг по банковским депозитам - NP и рейтинг финансовой устойчивости - Е+ «прогноз негативный», и от международного рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ» в иностранной валюте) - В+, краткосрочный РДЭ в иностранной валюте - В, индивидуальный рейтинг - D, рейтинг поддержки - 4, прогноз - RWN.

АО «Банк ЦентрКредит» включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

АО «Банк ЦентрКредит» является одним из основных участников валютных торгов KASE и активно работает с ценными бумагами, имеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя, является одним из стратегических партнеров АО «Казахстанская Ипотечная Компания» и активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования. [19,с.147]

К основным видам деятельности банка относятся услуги предприятиям малого и среднего бизнеса, а также клиентам - физическим лицам.

В соответствии с лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Банком проводились следующие виды операций:

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

прием депозитов юридических и физических лиц;

открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности, возвратности;

осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

выпуск чековых книжек;

открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

организация обменных операций с иностранной валютой;

прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

операции на рынке ценных бумаг;

осуществление лизинговой деятельности;

выпуск и обслуживание платежных карточек локальных и международных платежных систем. [6]

В прошедшем году в области увеличения продаж конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов, решались следующие задачи:

а) расширение кредитной деятельности банка, в первую очередь, за счет увеличения объемов потребительского кредитования физических лиц и лизинга;

б) создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам, которая предполагает:

предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий;

проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Депозитная политика АО «Банк ЦентрКредит» разработана на основе действующего законодательства Республики Казахстан, регулирующего вопросы банковской деятельности (Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК»), нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, внутренних нормативных актов АО «Банк ЦентрКредит» (далее - банк), международной банковской практики. [20,с.7]

Депозитная политика является частью общей политики управления активами и пассивами, определяет задачи и порядок привлечения банком депозитных ресурсов.

Целью депозитной политики банка является:

- сохранение и обеспечение ликвидности банка, за счет существующей и вновь привлекаемой депозитной ресурсной базы;

- увеличение доли банка на рынке розничных и корпоративных депозитов;

- увеличение и диверсификация ресурсной базы банка;

- привлечение депозитных ресурсов с основной долей срочных депозитов;

- предоставление депозиторам банка гарантий по своевременной выплате вознаграждений и основной суммы;

- соблюдение интересов депозиторов и обеспечение устойчивой конкурентоспособности условий депозитов с другими банками;

- рациональное управление привлечением денег для поддержания пропорциональности и эффективности активов и обязательств банка;

- содействие развитию других смежных банковских услуг (переводные, конверсионные и другие операции).

Выделяются две основные задачи депозитной политики:

а) в розничном секторе:

выполнение бизнес-планов по привлечению депозитов физических лиц, как одного из показателей достижения стратегических целей Банка;

создание широкого спектра видов депозитов в различных валютах, обеспечивающих учет интересов различных клиентских сегментов;

поддержание конкурентоспособных ставок и условий по депозитам;

приоритетность развития долгосрочных депозитов населения перед краткосрочными и получение стабильных и постоянных ресурсов, необходимых для проведения активных операций банка;

поэтапное увеличение карточных счетов (пластиковых карточек), как альтернативы депозитам до востребования и, как следствие увеличение прибыльности банка, получаемой в результате увеличения текущих расчетов физических лиц с предприятиями торговли, коммунальными организациями, службами быта и другими организациями посредством пластиковых карточек (эквайринга);

развитие дополнительных услуг, способствующих привлечению депозитов.

б) в корпоративном секторе:

выполнение бизнес-планов по привлечению депозитов юридических лиц, как одного из показателей достижения стратегических целей Банка;

расширение спектра депозитных и сопряженных с ними банковских продуктов и услуг;

увеличение доли депозиторов - корпоративных клиентов нефинансового сектора;

увеличение доли депозиторов - корпоративных клиентов финансового сектора. [6]

Таким образом, благодаря общей сумме вкладов, в 2014 году доля АО «Банк ЦентрКредит» на рынке депозитов составила 10,35 процентов, что на 0,22 процента ниже, чем за аналогичный период у АО «Альянс банк». Это связано с худшими показателями по условным и срочным вкладам. Это объясняется приоритетными целями АО «Банк ЦентрКредит», т.е. банк делает больший упор на привлечение вкладов до востребования, т.к. эти вклады более выгодны для клиентов.

Депозитная политика в области установления ставок вознаграждения по депозитам взаимосвязана с политикой управления активами и пассивами банка, положением о процентной политике.

Установление персональной (индивидуальной) ставки вознаграждения по депозитам лиц, связанных с банком особыми отношениями, может быть осуществлена только по решению совета директоров банка без предоставления льготных условий. [21,с.214]

При разработке ставок вознаграждения по депозитам учитываются следующие параметры:

- вид депозита (по каждому виду депозита определяются условия выплаты вознаграждения, режим осуществления дополнительных взносов и частичных выплат, минимальные суммы);

- срок депозита;

- валюта депозита;

- другие условия.

Для установления ставок вознаграждения по депозитам применяется дифференцированный подход, при котором определяются стандартные сроки депозитов, вносимых в определённых видах валют, с разделением по суммам депозита. Также устанавливаются другие параметры для определения ставок вознаграждения, в том числе условия выплаты вознаграждения и режим осуществления дополнительных взносов и частичных выплат.

Порядок применения персональных (индивидуальных) процентных ставок по депозитам (вкладам) физических и юридических лиц.

Применение персональных (индивидуальных) процентных ставок по привлекаемым депозитам (вкладам) физических и юридических лиц в сторону увеличения должно осуществляться в индивидуальном порядке и использоваться в исключительных случаях.

Применение персональных (индивидуальных) процентных ставок по депозитам (вкладам) физических и юридических лиц в сторону увеличения осуществляется структурными подразделениями банка в пределах своих полномочий.

Применение персональных (индивидуальных) процентных ставок по депозитам (вкладам) физических и юридических лиц в сторону уменьшения может осуществляться по всем видам депозитов без ограничения суммы, срока и валюты депозита.

Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения советом директоров. Общие условия проведения операций по депозитам должны быть утверждены советом директоров банка, и содержать следующие сведения:

минимальный размер первоначального взноса и сроки хранения принимаемых депозитов;

предельные величины ставок вознаграждения по депозитам;

условия выплаты вознаграждения по депозитам;

права и обязанности и иные сведения, которые Совет Директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Рекламные кампании по депозитам проводятся отделом маркетинга по согласованию с заинтересованными подразделениями банка (в рамках утвержденного бюджета).

Отношения между банком и депозитором регулируются заключенным между сторонами договором банковского вклада и законодательством Республики Казахстан. Дополнительные соглашения к договору являются неотъемлемой частью этого договора.

От имени банка договор подписывается председателем правления банка, либо другими лицами банка, уполномоченными доверенностью председателя правления на подписание договоров.

Депозитор имеет право оформить доверенность на распоряжение депозитом и (или) завещание в установленном законодательством Республики Казахстан порядке.

Договоры по депозитам заключаются по типовым формам, разрабатывающимся и утверждаемым в порядке, определённом внутренними документами банка. По депозитам с нестандартными условиями договора заключаются по формам, разрабатываемым в каждом отдельном случае. При этом нестандартные условия договора в обязательном порядке согласовываются с юридической службой банка и Департаментом казначейства.

Договор составляется в двух экземплярах (на государственном и русском языках): один выдается депозитору, другой хранится в банке. Регистрация и хранение договоров осуществляется в порядке, определённом внутренними документами банка.

На основании договора банковского вклада банк открывает сберегательный счёт на имя самого депозитора, либо на имя определённого третьего лица. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк.

Срок депозита устанавливается только для срочных депозитов (вкладов) и измеряется в днях, месяцах, годах либо путем указания в договоре конкретной даты начала и окончания срока действия. Исчисление срока срочного депозита (вклада) начинается со дня поступления полной первоначальной суммы депозита (вклада) на банковский счет.

После заключения договоров с физическими лицами банк, по требованию депозитора, выдаёт ему документ, удостоверяющий внесение депозита (вкладной документ), оформленный на имя депозитора.

Срочный депозит может быть принят в залог в качестве обеспечения исполнения обязательств депозитора перед банком путем подписания дополнительного соглашения с целью переоформления срочного депозита на депозит-гарантию с сохранением условий первоначального договора и соблюдением требований, предусмотренных Процедурой предоставления займов под залог депозита.

В случае намерения депозитора заключить договор банковского вклада в размере, превышающем 10 процентов собственного капитала банка (независимо от условий договора), окончательное решение принимается после утверждения советом директоров банка предлагаемых условий. [22]

Ответственность за проведение депозитных операций в соответствии с настоящей депозитной политикой возлагается на управляющих директоров, курирующих департаменты: казначейства, развития бизнеса, корпоративных финансов, малого и среднего бизнеса, головного банка и директоров филиалов (лиц, их замещающих).

2.2 Депозитные программы и депозитная политика банка АО «Банк ЦентрКредит»

На сегодняшний день в АО «Банк ЦентКредит» действуют семь видов депозитов для физических лиц:

- «До востребования»;

- «Чемпион»;

- «Пенсионный»;

- «Подумай о детях»:

- «Простое решение»;

- «VIP»;

- «Краткосрочный».

Все депозиты физических лиц являются объектами страхования Фонда гарантирования вкладов РК.

Депозит «До востребования» принимается в тенге, долларах США, Евро и российских рублях. По депозиту устанавливается плавающая ставка вознаграждения. Вознаграждение по вкладу начисляется ежемесячно на основе базы 365 дней в году (фактические календарные дни месяца).

Начисленное вознаграждение причисляется к сумме вклада в конце календарного года при условии поддержания неснижаемого остатка. По депозиту предусмотрены дополнительные взносы и частичные востребования при условии поддержания минимального неснижаемого остатка.

Депозит принимается на срок 18, 24 и 37 месяцев в тенге, долларах США, Евро и российских рублях. Для открытия депозита необходима сумма первоначального взноса не менее: в тенге - 40000, в долларах США и Евро - 300, в российских рублях - 7 500. Предусмотрены дополнительные взносы без ограничения по сроку и сумме, а также частичное востребование суммы вклада при условии поддержания минимального неснижаемого остатка.

Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно и причисляется к сумме вклада. Ставка вознаграждения по депозиту фиксирована на 12 месяцев.

При желании, вкладчику может быть выпущена платежная карточка Visa Electron и Visa Classic (выпуск карточки и первый год обслуживания без комиссии, по основной карточке Visa Classic страховой депозит не предусмотрен).

При досрочном расторжении договора до истечения одного месяца вознаграждение по депозиту не выплачивается. При досрочном расторжении договора (по истечении более одного месяца) вознаграждение начисляется по действующей ставке за фактическое количество дней хранения вклада. В случае, если сумма вклада не востребована по окончании действия депозитного договора, осуществляется автоматическая пролонгация на тех же условиях, по ставке, действующей на момент продления. О досрочном расторжении договора вкладчик письменно уведомляет банк за пять календарных дней.

По депозиту предусмотрены дополнительные взносы без ограничений по сумме и сроку. Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно. Если по истечении текущего месяца вознаграждение не востребовано, то оно причисляется к сумме вклада и на него в дальнейшем начисляется вознаграждение. По депозиту предусмотрено частичное востребование вклада. Ставка вознаграждения фиксируется на 18 месяцев. При досрочном расторжении депозитного договора вознаграждение пересчитывается по ставке депозита «До востребования». О досрочном расторжении договора вкладчик письменно уведомляет банк за пять календарных дней. В случае если сумма вклада не востребована по окончании действия депозитного договора, осуществляется автоматическая пролонгация на тех же условиях, по ставке, действующей на момент продления.

Депозит принимается от родителей или законных представителей на имя несовершеннолетнего, на срок от 18 месяцев и выше в тенге, долларах США.

При открытии вклада третьими лицами предоставляется нотариально удостоверенная доверенность на право открытия и (или) распоряжения вкладом от имени родителей или иных законных представителей.

По депозиту предусмотрены дополнительные взносы. Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно. Если по истечении текущего месяца вознаграждение не востребовано, то оно причисляется к сумме вклада и на него в дальнейшем начисляется вознаграждение. Частичное востребование вклада не предусмотрено. Ставка вознаграждения фиксируется на 18 месяцев.

При досрочном расторжении депозитного договора до истечения одного месяца со дня внесения первоначальной суммы вклада вознаграждение не выплачивается. При досрочном расторжении депозитного договора по истечении одного месяца со дня внесения первоначальной суммы вклада вознаграждение пересчитывается по ставке депозита «До востребования», излишне выплаченная сумма вознаграждения удерживается из суммы вклада. О досрочном расторжении договора вкладчик письменно уведомляет банк за пять календарных дней.

В случае если сумма вклада не востребована по окончании действия депозитного договора, осуществляется автоматическая пролонгация на тех же условиях, по ставке, действующей на момент продления.

Депозит принимается сроком от трех до двадцати четырех месяцев. При открытии депозита ограничений по сумме нет, накопления начинаются с любой суммы. По депозиту предусмотрены дополнительные взносы без ограничений.

Частичные востребования суммы основного вклада не допускаются. Ставка вознаграждения фиксируется на весь срок вклада. Начисленное вознаграждение ежемесячно причисляется к сумме вклада, а также допускается востребование суммы капитализированного вознаграждения. При досрочном расторжении депозитного договора до истечения одного месяца со дня зачисления первой сумы вклада на счет вознаграждение не начисляется; при досрочном расторжении депозитного договора по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке вклада (депозита) «До востребования», действующей на день расторжения договора.

В случае если сумма вклада не востребована по окончании действия депозитного договора, осуществляется автоматическая пролонгация на тех же условиях, по ставке, действующей на момент продления.

Депозит принимается на срок от 12 до 36 месяцев в тенге, долларах США и Евро. По депозиту предусмотрены дополнительные взносы без ограничения по сроку и сумме. По депозиту предусмотрены частичные востребования при условии поддержания минимального неснижаемого остатка 7000000 тенге или 50000 долларов США или 50000 Евро.

Ставка вознаграждения по депозиту в тенге фиксирована на тридцать месяцев, по депозиту в долларах и Евро - на двадцать четыре месяца.

Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно. При досрочном расторжении договора банковского вклада до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет, либо со дня продления срока договора, вознаграждение не начисляется. При досрочном расторжении договора банковского вклада по истечении одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет, либо со дня продления срока договора, вознаграждения начисляется по ставке вклада «До востребования». О досрочном расторжении договора вкладчик письменно уведомляет банк за пять календарных дней.

Если депозит не востребован по окончании его срока, то договор автоматически продляется на тот же срок и на тех же условиях, по ставке вознаграждения, действующей на момент пролонгации договора.

Депозит принимается на срок от семи дней до тридцати дней в тенге, долларах США и Евро. Минимальная сумма при открытии вклада составляет: в тенге - 1000000, в долларах США и Евро - 10000. По депозиту устанавливается фиксированная ставка вознаграждения на весь срок. Сумма начисленного вознаграждения причисляется к сумме на сберегательном счете по истечении срока вклада. Дополнительные взносы и частичные востребования суммы вклада не допустимы. Если вклад не востребован по истечении срока действия договора, то сумма вклада остается на счете, при этом договор не пролонгируется и начисление вознаграждения по счету не производится.

Анализируя все вышесказанное, сравним между собой условия депозитов с целью выявления наиболее выгодного. Для этого основные условия депозитов сведем в Приложение Г.

Депозит «До востребования» удобен для вкладчиков, для которых мобильность денежных средств важнее прибыльности. Как правило, это небольшие суммы, принимаемые на незначительный срок. Депозит не имеет фиксированной ставки вознаграждения, что позволяет вкладчику в любое удобное для него время снять деньги. Чаще данный вид депозита рассматривается клиентами как страховой депозит: прибыль незначительная, но сумма вклада сохраняется.

Депозит «Пенсионный» имеет самые высокие ставки вознаграждения, а также дополнительные выгодные условия: нет ограничений, как по сумме вклада, так и по его сроку, частичное востребование может осуществляться до 80 процентов от текущего основного остатка - все это делает данный депозит идеальным вложением для лиц преклонного возраста.

Депозит «Подумай о детях», предназначенный для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку, имеет также высокие ставки вознаграждения, уступая только депозиту «Пенсионный». Депозит примечателен еще и тем, что если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5 процентов к процентной ставке, действующей на момент пролонгации по данному виду вклада.

Депозиты «VIP» и «Краткосрочный» ориентированы на особых клиентов, с крупными суммами вкладов. «Краткосрочный» по своим условиям уступает депозиту «VIP» и по ставке вознаграждения, и по возможности снятия наличных, и по дальнейшей пролонгации вклада. Но если для клиента необходима мобильность снятия денег, то он выбирает депозит «Краткосрочный».

Оставшиеся депозиты - «Простое решение» и «Чемпион» на сегодняшний день остаются лидерами, среди клиентов банка. Депозит «Простое решение» имеет более высокие ставки вознаграждения, не имеет минимального первоначального взноса по сравнению с депозитом «Чемпион», однако, в последнем предусмотрено частичное востребование вклада при условии поддержания минимального неснижаемого остатка (40000 тенге), а также ставка вознаграждения фиксируется на 12 месяцев.

Выбор того или иного вида депозита зависит от субъективно-специфичных возможностей каждого клиента, но депозитная политика АО «Банк ЦентрКредит» учитывает потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.



2.3 Анализ депозитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит»

Депозитный портфель банка - балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление депозитным портфелем предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов коммерческого банка представляется следующим образом:

- собственные средства;

- депозиты;

- межбанковское привлечение;

- другие привлеченные средства.

Привлеченные депозитные средства (ПДС) банка представляют собой его «клиентскую» базу в части формирования депозитной базы. В отечественных банках именно эта составляющая занимает значительную часть общих привлеченных средств. Таким образом, анализ депозитного портфеля банка является достаточно актуальной темой в ситуации мирового экономического кризиса, поскольку результаты его проведения позволят принять своевременные меры по стабилизации деятельности того или иного банка, избежать дефолта.

Согласно консолидированной аудированной финансовой отчетности банка за 2013 год и рыночным данным банк занимает шестое место по размерам суммарных активов и пятое место по собственному капиталу.

Консолидированный бухгалтерский баланс АО «Банк ЦентрКредит» за 2011-2013 года показан в Приложении Б, в Приложении В расписан консолидированный отчет о прибылях и убытках АО «Банк ЦентрКредит» за 2011-2013 года.

АО «Банк ЦентрКредит» придерживается взвешенной банковской политики - избегает рисковых инвестиций, в том числе венчурных и зарубежных, консервативно подходит к выбору технологий кредитования. Поэтому банк располагает важным нематериальным активом - доверием клиентов.

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал - формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка. [23,с.113]

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15 процентов величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

Чистая прибыль текущего года - это сумма прибыли остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов.

Депозитный портфель юридических лиц банка в 2013 году вырос по сравнению с 2012 году на 48715 миллионов тенге, или 28,5 процента, и по состоянию на 01 января 2014 года составил 219569 миллионов тенге.

Общее количество привлеченных депозитов физических лиц в 2013 году увеличилось на 30,2 процентов и составило 367,52 миллиардов тенге по сравнению с 2012 годом.

Таким образом, мы видим, что текущие счета и депозиты до востребования в 2011 году составили 21762 тысяч тенге (удельный вес 9,1 процента). В 2012 году данные депозиты увеличились на 34978 тенге и составили 56740 тысяч тенге. В 2013 году текущие счета и депозиты до востребования уменьшились до 403 тысяч тенге.

Срочные депозиты в 2011 году составили 218676 тысяч тенге, в 2012 году они увеличились до 2722180 тысяч тенге, затем в 2013 году также держали свои позиции, в результате его сумма увеличилась до 4231888 тысяч тенге.

Депозиты условные составляли в 2012 году лишь 645299 тысяч тенге. Вместе с тем в 2013 году вкладчики уже узнали получше этот вид депозитов и вполне доверяли ему, сумма увеличилась на 1362843 тысячи тенге.

Анализируя структуру депозитов, отметим, что за последнее время АО «Банк ЦентрКредит» за счет создания мер по обеспечению надежности сохранности вкладов увеличилось доверие вкладчиков, возросла популярность депозитов банка.

Депозиты физических лиц на 2013 год составили 5595134 тенге и выросли по сравнению с 2012 годом на 333,7 процентов. Депозиты юридических лиц составили 137476 тысяч тенге и снизились за аналогичный период на 13,7 процента. Анализируя дебетовые и кредитовые обороты по депозитам видно, что на 2011 год остаток на начало года составил 45761 тысячу тенге, в 2012 году остаток увеличился на 194677 тысяч тенге и составил 240438 тысяч тенге, в 2013 году сумма еще увеличилась на 161983 тысячи тенге и составила 402421 тысяч тенге.

Исходя из вышеперечисленного, можно сделать выводы о том, что депозиты до востребования наиболее ликвидны для вкладчиков. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. Рост привлеченных средств от физических лиц является в общем положительной тенденцией, так как говорит о расширении источников для проведения активных операций; привлечении банком дешевых ресурсов; расширении спектра источников данных средств, в том числе использование срочных депозитов. Однако такая ситуация может сопровождаться и отрицательными моментами. Здесь необходимо выделить удорожание стоимости привлеченных ресурсов за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов, увеличение объемов кредиторской задолженности, рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами.



3. Выявление проблем формирования и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков

3.1 Выявление проблем и оптимизация депозитной политики АО «Банк ЦентрКредит»

Увеличение доли банка на местном рынке идет через повышения качества услуг, продаж новых банковских продуктов, увеличение клиентской базы. Банк планирует сосредоточить для удобства клиента в одном месте максимальное количество услуг - закрепить персонального менеджера клиента, установить телебанкинг, в случае необходимости обеспечить доставку услуг до офиса.

Сегодняшние методы продаж не позволяют филиалам сохранять и увеличивать доли присутствия на региональном рынке депозитов. К сотрудникам отделов розничного бизнеса, а именно менеджерам счетов сейчас будут предъявляться высокие требования, требующие разносторонних возможностей. Их деятельность предполагает кроме обслуживания и привлечение клиентов, в последующем, удержание. [24,с.138]

Действия менеджера счета следующие:

- создать базу ключевых клиентов филиала (vip карты, срочные депозиты - вклады свыше 1 тысячи долларов США), периодически раз в неделю обновлять базу данных;

- своевременно сообщать клиенту об изменении тарифов письменно;

- ежемесячно к выпискам вкладывать сообщения о новых продуктах, дополнительных услугах банка, продуктах, до сих пор не используемых клиентом;

- контролировать сроки истечения депозитных договоров и за один месяц начать работу по пролонгации депозита или предложить новые условия и новые депозиты (ежемесячно);

- по случаям не забывать приглашать на официальные мероприятия филиала;

- заранее уведомлять о совместном с начальником ОРБ посещении клиента (менеджер составляет рабочий план деловых контактов с клиентами на месяц - контакт по телефону, личная встреча).

Также увеличить долю присутствия на региональном рынке депозитов может помочь привлечение ключевых клиентов банков-конкурентов. При этом следует отметить, что, как и для других финансовых учреждений, успешное продвижение услуг банка на рынке и его успехи в борьбе за клиентов будут определяться, в первую очередь, ценами на банковские услуги, ставками процентов по депозитам, гарантией банка в виде компенсаций от инфляции, уровнем выплачиваемых дивидендов, качеством обслуживания (отношение к клиенту, скорость обслуживания, кредитование дополнительных услуг), а также разработкой и внедрением новых видов банковских услуг или нового их качества по сравнению с конкурентами.

...