Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра Финансы и кредит

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

Автор

Луценко Татьяна

Александровна

Руководитель доц.

Милова Лариса

Николаевна

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ

1.1 Потребительское кредитование: понятие, сущность, роль, классификация

1.2 Нормативно-правовое регулирование и особенности потребительского кредитования в России

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.1 Методики оценки кредитоспособности физических лиц

2.2 Анализ кредитоспособности физических лиц на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ

3.1 Основные тенденции развития потребительского кредитования в России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В развитых странах потребительский кредит давно является одним из самых популярных видов банковских операций. Однако и в России в последние годы отмечается значительный рост объемов кредитования населения. Динамичное развитие потребительского кредитования в нашей стране обусловлено относительной стабильностью экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией банковской деятельности в сфере кредитования частных лиц. Достаточно велико и имеет тенденцию к дальнейшему росту предложение банковских продуктов на рынке потребительского кредита, расширяется число банков, предоставляющих кредиты физическим лицам, что усиливает конкуренцию в банковском секторе и делает кредиты более доступными широкому кругу частных лиц. Вместе с тем при всех позитивных моментах банковское потребительское кредитование в современных условиях России пока не реализовано в полной мере. Кроме того, тенденции развития кредитования банками населения в настоящее время характеризуются как положительными, так и отрицательными факторами. Количественный рост потребительского кредитования по ряду направлений не сопровождается соответствующими качественными изменениями в организации его функционирования. Вопросы развития системы потребительского кредитования затрагивают как проблемы общего состояния денежно-кредитного механизма страны и банковской системы в целом, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности. В то же время, потребительское кредитование связано, как правило, с повышенными для банками кредитными рисками, что обусловливает актуальность данной дипломной работы, посвященной направлениям совершенствования потребительского кредитования в коммерческих банках, в частности в одном из крупнейших розничных банков ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Объектом дипломного исследования является деятельность коммерческих банков на рынке потребительского кредитования и механизм предоставления кредитов населению в условиях развития банковской системы России.

Предметом дипломной работы является исследование современного состояния потребительского кредитования в России и изучение направлений его совершенствования на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Цель данного дипломного исследования - проанализировать состояние рынка потребительского кредитования в России, разработать рекомендации и практические меры по совершенствованию кредитования населения на основе раскрытия социально-экономического значения потребительского кредита и анализа роли банков в его развитии в России.

Цель реализуется посредством решения следующих задач:

- рассмотреть понятие, сущность и роль потребительского кредитования, выделить наиболее популярные классификации потребительских кредитов;

- изучить нормативно-правовую базу, регламентирующую деятельность банков в направлении потребительского кредитования;

- дать характеристику организации потребительского кредитования на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»;

- проанализировать методики оценки кредитоспособности физических лиц;

- определить проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования в России;

- проанализировать процесс управления рисками на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт», предложить пути решения выявленных проблем.

Для наиболее полного и успешного достижения поставленной цели, для рационального решения задач в данной дипломной работе был применен аналитический метод исследования. Автором был проанализирован ряд источников различного характера, включающий в себя законодательную и нормативно-методическую базу, специализированную литературу по кредитованию и банковскому делу, информацию периодических изданий, относящихся к теме исследования, материалы Интернет-ресурсов и справочно-правовых систем.

Поставленные задачи определили структуру дипломной работы.

В первой главе рассматриваются различные подходы к определению понятия потребительского кредита, раскрываются сущность и принципы потребительского кредитования, приводятся различные классификации потребительских кредитов. Также дается обзор нормативно-правовой базы, регламентирующей потребительское кредитование в России, проводится анализ основных тенденций развития данного направления банковской деятельности.

Вторая глава дипломного исследования посвящена методикам анализа кредитоспособности физических лиц: скорингу и экспертной оценке на примере одного ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Третья глава обобщает основные проблемы и тенденции в развитии потребительского кредитования в России. В данной главе проанализирована система мер по управлению рисками в потребительском кредитовании на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт», разработаны рекомендации по совершенствованию данного направления банковского бизнеса.

Практическая значимость работы состоит в анализе методов, применяемых при анализе кредитоспособности физических лиц и минимизации кредитных рисков. Рекомендации дипломного исследования могут быть использованы в целях оптимизации и совершенствования организации потребительского кредитования в российских банках, в частности в ЗАО «Банк Русский Стандарт».

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ

1.1 Потребительское кредитование: понятие, сущность, роль, классификация

В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма движения ссудного капитала. Он выражает экономические отношения между владельцами денежных средств (коммерческими банками) и субъектами рынка, то есть пользователями этих средств (юридическими и физическими лицами) по поводу использования денежных ресурсов на основе возвратности и платности. Главная задача кредита - ускорение оборота денежных ресурсов с целью обеспечения дохода и устойчивого экономического роста.

Материальной предпосылкой развития кредита является кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Временно свободные в результате кругооборота финансовые ресурсы могут быть на некоторое время отданы в ссуду под определенный процент. С помощью кредита временно свободные денежные ресурсы превращаются в ссудный капитал и затем вновь вовлекаются в процесс производительного использования. Тем самым обеспечивается непрерывность процесса расширенного воспроизводства. Вместе с тем различные сферы действия кредитных отношений обусловливают наличие разных форм кредита. Одной из важных и распространенных форм является потребительский кредит.

Потребительский кредит можно рассматривать как важную составную часть целостной системы кредитных отношений. Основная цель потребительского кредита - способствовать более полному удовлетворению потребительских нужд населения посредством приобретения товаров и услуг в рассрочку. При этом следует подчеркнуть, что сущностной чертой потребительского кредита выступают отношения кредитора (банка) и заемщика (физического лица). На это положение, в частности, обращает внимание проф. Жуков Е.Ф.: «Потребительский кредит - кредит, предоставляемый банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.». Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ, 2004. С.62.

Однако имеются и другие представления о потребительском кредите. Так, например, Г.Г. Коробова выражает мнение о том, что «ссуды, предоставляемые населению, в России принято называть потребительскими ссудами. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования) - к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.» Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: «Экономистъ», 2006. С. 390.

Д.В. Малеев отмечает, что «в значении кредита, предоставленного физическому лицу, употребляются такие термины, как «потребительский кредит» и «розничный кредит». Здесь следует отметить, что существование понятия «розничный кредит» связано с тем, что сам термин «розница» в узком смысле употребляется в значении предоставления каких-либо услуг населению. По аналогии это понятие было перенесено и на услугу по предоставлению кредитов населению. Таким образом, понятия потребительское кредитование и розничное кредитование являются синонимами.

В отличие от приведенной российской трактовки, в западной литературе и в банковской практике потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам исключительно для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. Например, Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл определяют потребительский кредит как «ссуды, предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования».

Точка зрения в целом поддерживающая западный подход к определению потребительского кредита также широко представлена и в отечественной литературе. Г.Н. Белоглазова понимает потребительский кредит как «одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения различных потребительских нужд населения» Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009. С.135-136..

В проекте российского закона о «Потребительском кредите» дано следующее определение: потребительский кредит - денежные средства, предоставленные заемщику кредитором (основная сумма долга) на основании договора потребительского кредита исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе в целях приобретения недвижимого имущества (ипотечный кредит) Проект федерального закона «О потребительском кредите».// Правовой сервер Консультант Плюс .

Таким образом, на данный момент в России не существует унифицированного определения потребительского кредита, а представления различных ученых в отношении определения потребительского кредита не совпадают. В связи с этим вопрос об определении понятия потребительского кредита остается дискуссионным.

Тем не менее сегодня потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций как на Западе, так и в России. Это кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты.

Рынок потребительского кредитования представляет собой сегмент финансового рынка, на котором осуществляются операции по перераспределению кредитных ресурсов между кредитными организациями, населением и организациями сферы обращения на условиях срочности, возвратности, и платности.

Предметом функционирования рынка потребительского кредитования является категория потребительского кредита, наполняемая определенным экономическим и правовым содержанием.

Субъектами потребительского кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, торговые и сервисные предприятия, а с другой стороны, - заемщики - население.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются, как правило, предметы потребления и услуги длительного пользования.

Единой классификации потребительских кредитов в настоящее время не существует, поскольку группировка потребительских кредитов, заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направления использования, объектам кредитования и т.д.

Рассмотрим наиболее популярные классификации потребительских кредитов.

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают банковские потребительские ссуды; ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями; потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.); потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают кредиты, предоставляемые: всем слоям населения; различным социальным группам; группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности; молодежи, студентам и т.д.

По целевому направлению кредиты могут быть: целевыми (ссуды на образование, приобретение автотранспортных средств и т.д.); нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают кредиты: необеспеченные (бланковые); обеспеченные (залог, поручительство) Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: «Экономистъ», 2006. С. 390 - 391..

По способу предоставления кредиты делятся на: разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяются следующим образом: краткосрочные (сроком от одного дня до одного года); среднесрочные (сроком от одного года до 3-5 лет); долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику). Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По методу погашения различают ссуды: погашаемые без рассрочки платежа; погашаемые с рассрочкой платежа Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: «Экономистъ», 2006. С. 391.. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного потребительского кредита. При предоставлении прямого потребительского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды без посредничества торговых фирм, например, в виде обычного кредитного договора, с использованием кредитных карт, платежных карт.

Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками выступают чаще всего предприятия розничной торговли. Торговая организация берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый - блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта) Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: «Экономистъ», 2006. С. 392..

Многообразие видов и форм потребительских кредитов, предлагаемых в настоящее время коммерческими банками, позволяет выделить несколько групп потребительских кредитов, а именно:

1. Потребительский кредит в товарной форме (покупка в рассрочку) предоставляется в основном при продаже объектов длительного пользования, таких как бытовая техника, мебель и др. Указанный вид кредита пользуется наиболее высоким спросом на сегодняшний день.

2. Кредитные карты. Сущность потребительского кредитования с помощью кредитных карт сводится к тому, что выданная банком кредитная карта дёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита покупать товары в кредит на основе кредитных карт. Сумма задолженности владельцев карт магазину оплачивается банком. Владельцы кредитных карт, в свою очередь, в установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить определённую минимальную сумму, но не должны полностью оплачивать долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу владельца карты. Т.к. кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически возобновляемым), то владелец карты, выплатив часть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил.

3. Целевые ссуды (целевые кредиты). Целевая ссуда - ссуда, выдаваемая в определенных целях или, иначе говоря, для удовлетворения вполне конкретных потребностей. Например: покупка машины (автокредит), покупка дома, квартиры (ипотека), покупка товаров и услуг (потребительский кредит), оплата образования (образовательный кредит), помощь молодым семьям (кредит молодая семья) и т.д.

4. Овердрафты. Овердрафт - вид краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств со счета сверх остатка. Другими словами, потребитель тратит больше, чем есть на его счете. Овердрафт обычно предоставляется наиболее надёжным, платежеспособным клиентам, зарекомендовавшим себя в банке.

5. Кредит на неотложные нужды. Кредит на неотложные нужды - это разновидность потребительского кредита, предоставляемая для удовлетворения текущих потребностей заемщика локального характера. Данный вид кредита привлекателен, в первую очередь тем, что клиент получает на руки наличные средства и может использовать их по своему усмотрению. Кроме того, как правило, максимальная сумма такого кредита больше, чем сумма товарного кредита. Однако, кредит на неотложные нужды традиционно более сложен в оформлении.

Таким образом, потребительское кредитование играет большую роль в экономических и общественных отношениях. Во-первых, оно обеспечивает сокращение издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается развитием системы безналичных расчётов и увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица.

Потребительский кредит помогает стимулировать эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается сохранить свое рабочее место, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Особое значение для раскрытия сущности потребительского кредита имеют принципы потребительского кредитования: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Принцип возвратности можно назвать главным принципом кредитования. Возвратность означает, что средства, предоставленные кредитором, должны быть возвращены заемщиком. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение воспроизводства денежными средствами, а также обеспечение ликвидности самих банков.

Дифференцированность кредитования означает, что кредитные организации не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение лицам. Кредитные организации стремятся предоставлять кредит лишь тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях кредитная организация оценивает финансовое состояние потенциального заемщика, его кредитоспособность. Проводя такую предварительную работу, кредитная организация снижает риски невозврата или несвоевременного возврата заемщиком кредита.

Обеспеченность кредита как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат денежных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленного заемщику кредита различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита кредиторы используют залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Принцип платности кредита означает, что заемщик должен внести банку-кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип реализуется при помощи механизма банковского процента. Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (потребителя) за пользование заемными средствами (кредитом).

1.2 Нормативно-правовое регулирование и особенности потребительского кредитования в России

В России потребительское кредитование регулируется и контролируется на законодательном уровне. Основным законодательным актом, содержащим правовые нормы о банковском кредитовании, является Гражданский кодекс РФ (ст.807-821). Также нормы, посвященные банковскому кредитованию, содержатся в Законе «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 и Законе «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

При выдаче кредита заключается кредитный договор. В соответствии с ГК РФ (п.1. ст.819) по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным.

Статья 821 ГК РФ предусматривает, что кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срокГК РФ. Ч.2 Ст. 819-821.// Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2012..

Ст.33 Закона «О банках и банковской деятельности» посвящена способам обеспечения возврата кредитов. В соответствии с данной статьей кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Ст. 33.//Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2011..

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В соответствии с законом «О Центральном Банке РФ» (ст.62), Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать им обязательные нормативы, в том числе максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора.

Порядок предоставления банками денежных средств физическим лицам, а также способы возврата (погашения) кредитов физическими лицами утвержден Положением Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Согласно ст. 2 Положения ЦБ РФ № 54-П, предоставление банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» утв. ЦБ РФ 31 августа 1998 г. N 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П). Ст.2. п.2.1. пп.2.1.2.//Правовой сервер Консультант Плюс [Электронный ресурс] - М., 1997 - 2012..

В соответствии со ст. 24 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Ст. 24.//Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2011.. Классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска, создание резервов на возможные потери по ссудам производится в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудной и приравненной к ней задолженности»Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудной и приравненной к ней задолженности».// Правовой сервер Консультант и Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».//Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2012..

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек по потребительским кредитам производятся: наличными деньгами через кассу банка; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.; переводами через предприятия связи, другие банки и т.д.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами в соответствии со ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Ст. 29.// Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2011, а кредитные отношения в соответствии с принципом платности регулируются Положением Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

В соответствии со ст. 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника Там же. Ст.34..

К кредитной организации, нарушающей требования Положения Банка России № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», принимаются меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и соответствующими нормативными актами Банка России.

Кроме того, к нормативным документам, регулирующим потребительское кредитование в России относятся закон РФ от 07.02.1992 г. № 2300-I «О защите прав потребителей» (ред. от 25.06.2012 г.) и Письмо ЦБР от 29.12.2007 г. № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования». Согласно указанным документам, при предоставлении потребительского кредита до гражданина должны быть своевременно доведены информация о размере кредита и полной сумме, подлежащей выплате потребителем, а также график погашения этой суммы Письмо ЦБР «По вопросу осуществления потребительского кредитования» от 29 декабря 2007 г. N 228-Т.// Правовой сервер Консультант Плюс - М., 1997 - 2012.

Долгое время существенным фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке потребительского кредитования, являлось отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а также с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. Любые меры, позволяющие внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, существенно снижают кредитные риски, и, следовательно, банки могут предложить более простые и дешевые формы кредитования. С 1 июня 2005 года на территории Российской Федерации действует Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011). Ст.1 п.2.// Правовой сервер Консультант Плюс. Принятие данного закона также стимулирует банковскую систему на цивилизованное развитие рынка потребительского кредитования.

В 2011 г. активно обсуждался законопроект «О потребительском кредите», однако данный закон в России пока не принят. Проект закона, который поступил в Госдуму после предварительного согласования Центральным Банком и Минфином, был раскритикован Государственно-правовым управлением президента. Представители Федеральной антимонопольной службы, юристы Кремля, Роспотребнадзора, а также Высшего арбитражного суда высказали ряд замечаний по законопроекту. Эксперты говорят о том, что данная версия закона «О потребительском кредите» оставляет кредитным организациям лазейки для злоупотреблений и, собственно, не решает ключевых проблем потребителей. В редакции документа не упоминается о том, каким образом должна быть рассчитана сумма платежей по кредиту. К тому же, нет ни слова об ответственности банков за ненадлежащее предоставление информации своим клиентам, изменение процентной ставки в одностороннем порядке, подаче неправдивой рекламы кредитных продуктов и т.п. Множество подобного рода вопросов и послужили причиной для отправки документа на доработку.

Помимо перечисленных нормативных правовых актов, процесс кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами, к числу которых относятся: Правила кредитования данного банка, Положение о кредитном комитете, должностные инструкции соответствующих работников коммерческого банка.

Далее рассмотрим основные тенденции и проблемы развития рынка потребительского кредитования в России в 2011-2012 гг.

Статистика показывает, что население РФ практикует жить в долг. Рынок потребительских кредитов активизируется. По данным ЦБ РФ на 01.06.2012 физические лица заняли в банках около 6344927 млн. руб. в качестве кредитных средств, что на 43,5% больше суммы задолженности населения перед банками на 01.06.2011 г.

Примечательно, что все большее количество людей считает 2012 хорошим периодом для оформления кредита. 26% населения считает, что сейчас наступило идеальное время для получения заемных средств. Об этом сообщили во Всероссийском центре изучения общественного мнения (ВЦИОМ). Для сравнения, в 2011 году таких оптимистов было всего 18%. В свою очередь, доля тех, кто уверен, что еще не стоит брать банковские деньги в кредит наоборот, сократилось с 70% до 56%. Благодаря этой тенденции индекс кредитного доверия россиян вырос до самой высокой отметки за последние два года. В свою очередь, представители банковских структур, только подогревают азарт населения. Сайты кредитных организаций пестрят новыми предложениями по целевым ссудам на потребительские нужды. Банки предлагают занимать на все, что угодно - от покупки мебели или домашнего животного, вплоть до оплаты омолаживающих процедур.

Коммерческие банки стремительно развивают потребительское кредитование в регионах, расширяя свои филиальные сети, предлагая различные программы кредитования. По данным РБК (Таблица 1), по итогам 2011 г. лидерами по беззалоговому кредитованию физичских лиц стали Сбербанк, ВТБ 24, ХКФ Банк, Альфа-Банк, Восточный экспресс банк. Более чем на 100 процентов улучшили свои показатели по сравнению с 2010 г. банки Русский Стандарт, Транскредитбанк, ОТП Банк, Кредит Европа Банк, СКБ-Банк, Финансовая Группа Лайф, Ханты-Мансийский Банк, Промсвязьбанк. Кроме того, можно отметить высокую степень монополизации рынка потребительского кредитования: 10 основных участников этого рынка фактически контролируют половину кредитного портфеля, при этом несомненная ведущая роль принадлежит Сбербанку РФ.

Таблица 1. Рейтинг банков по объему выданных беззалоговых кредитов в 2011 году

В то же время насущной проблемой на российском рынке потребительского кредитования остается значительная доля просроченной задолженности по потребительским кредитам. По данным ЦБ РФ, на 1 июня 2012 года объем просроченной задолженности физических лиц перед банками составил 4,9 % от общего объема выданных физическим лицам кредитов. Наблюдается тенденция к снижению данного показателя благодаря различным мерам, предпринимаемым банками: так, на 01.06.2011г. аналогичный показатель равнялся 6,5% от общего объема выданных потребительских кредитов (рис. 1).



Рис. 1 Просроченная задолженность по потребительским кредитам на 01.06.2011 и 01.06.2012 гг Разработан автором..

Таким образом, в целом кредитование населения в России развивается динамично, формируются предпосылки его дальнейшего совершенствования, создаются условия для эффективной банковской деятельности в этой сфере. Вместе с тем наличие отрицательных тенденций и факторов, влияющих на стабильность и устойчивость банковской системы, делают необходимым исследование и постоянный мониторинг состояния потребительского кредитования на предмет анализа потенциальных проблем.

Подводя итоги главы, посвященной организации потребительского кредитования в России, можно сделать следующие выводы:

- отсутствует унифицированное определение потребительского кредитования, различные ученые дают свои определения данному термину;

- существуют различные классификации потребительских кредитов в зависимости от сроков, обеспечения, методу взимания процентов, форм потребительских кредитов;

- потребительское кредитование, основанное на принципах срочности, возвратности, платности, дифференцированности и обеспеченности играет большую роль в экономических и общественных отношениях: обеспечивает сокращение издержек, связанных с обращением товаров и денег, стимулирует эффективность труда;

- потребительское кредитование в РФ имеет прочную законодательную базу: регулируется федеральными законами, Положениями и Инструкциями ЦБ РФ, иными нормативными правовыми актами. Кроме того, каждый банк конкретный банк разрабатывает локальные правовые акты: Положение о кредитном комитете, Положение о кредитной политике и т.п. Законодательная база потребительского кредитования в России развивается, планируется принятие закона о потребительском кредите;

- выявлены основные тенденции развития рынка потребительского кредитования в России: наблюдается положительная динамика темпов роста кредитов, выданных физическим лицам; коммерческие банки стремительно развивают потребительское кредитование в регионах, расширяя свои филиальные сети, но в то же время велика монополизация данного рынка (10 основных участников рынка фактически контролируют половину кредитного портфеля, при этом несомненная ведущая роль принадлежит Сбербанку РФ); проблемой на российском рынке потребительского кредитования остается значительная доля просроченной задолженности по потребительским кредитам.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.1 Методики оценки кредитоспособности физических лиц

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Большинство зарубежных банков использует в своей практике два метода оценки кредитоспособности.

1. Системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита.

При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. банки анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как личных качеств, так и финансового состояния заемщика.

В международной практике такому методу уделяется большое внимание, развивается соответствующая сеть мониторинга, анализирующая кредитную историю потенциальных заемщиков.

2. Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.

Балльные системы оценки создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных» кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.

Системы балльной оценки обладают тем несомненным преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

В системах скоринга обычно применяют дискриминантные модели или аналогичный по сути метод логистической регрессии. В них используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика. Если такой балл превышает критический уровень, то при отсутствии другой компрометирующей информации кредит будет предоставлен. Если же балл потенциального заемщика не достигает критического уровня и нет смягчающих обстоятельств, в кредите будет отказано. В число важнейших переменных, используемых в подобных системах, входят рейтинги кредитного бюро, сведения о семейном положении, числе иждивенцев, наличие дома в собственности, об уровне дохода, о наличии домашнего телефона, количестве и видах банковских счетов, роде занятий и продолжительности работы на последнем месте.

Кредитный скоринг обычно базируется на данных заявки на потребительский кредит и предусматривает присвоение соответствующим пунктам некоторого балла (от 1 до 10). Осуществив ввод в компьютер необходимой информации, служащий банка по сумме набранных баллов получает заключение, можно ли выдавать кредит Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл. № 1. 2008.// .

Рассмотрим подробнее балльную систему оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, которая учитывает наиболее значимые факторы, обусловливающие возможности заемщика полностью и в срок выполнить свои обязательства. Данная система базируется на двухуровневой системе оценки.

На первом этапе сотрудник банка предлагает заемщику заполнить тест-анкету. Тест-анкета используется для предварительной оценки возможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-анкеты (Приложение № 1) от клиента не требуется паспортных данных, необходимы только общие сведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. № 11. С.43..

По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитывается количество набранных заемщиком. Если набранная сумма баллов составила менее 30, то заемщику отказывают в предоставлении кредита.

Далее осуществляется оценка качества кредитов, предоставляемых физическим лицам. Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям (Приложение № 2):

- характер клиента;

- финансовые возможности клиента;

- достаточность незаложенного имущества клиента;

- обеспечение кредита;

- условия кредитования.

В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по критерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию равна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита равна сумме оценок всех критериев.

К настоящему времени зарубежными коммерческими банками опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов, которые отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики. Павлодский Е.А. Кредитные организации в России: правовой аспект. - М.: «Волтерс Клувер», 2008. С. 15.

Например, в практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).

В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).

В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.) Там же. С. 67..

В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды). потребительский кредитование правовой ссуда

В то же время все приведенные методики носят формализированный характер, поэтому при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка. Кредитный инспектор как сотрудник, несущий непосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен быть уверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Зачастую намерения заемщика раскрываются в ходе анализа цели кредитования, указанной в заявке. Кредитный инспектор должен удостовериться в том, что клиент точно указал, на что будут использоваться полученные средства, а также оценить, насколько указанная цель согласуется с кредитной политикой банка и существует ли у заемщика искреннее желание выплатить кредит.

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются:

1) различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;

2) особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

3) использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;

4) многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;

5) результат оценки кредитоспособности заемщика, принимающий различные формы;

6) некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика:

1) модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;

2) модели ограниченной экспертной оценки;

3) модели непосредственно экспертной оценки.

Такие различия обусловлены приоритетностью использования количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие -- количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности или географическое местоположение, получали количественную оценку в баллах и в дальнейшем использовались в количественных расчетах Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и Сервис, 2007. С. 231..

Статистические модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы -- финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, например, отраслевые особенности, кредитную историю.

Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных факторов на итоговое значение рейтинга

Модели непосредственно экспертной оценки используются банками при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому заемщику Там же. С.88..

Таким образом, в зарубежной и российской практике применяются различные методы оценки кредитоспособности физических лиц. Далее в дипломной работе мы рассмотрим методы анализа кредитоспособности заемщиков, применяемые в одном из ведущих российских банков по кредитованию физических лиц - ЗАО «Банк Русский Стандарт».

...