Применение банковских пластиковых карточек в современных международных расчетах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минск 2014

Курсовая работа

Применение банковских пластиковых карточек в современных международных расчетах

Введение

банковский пластиковый международный карточка

В современном обществе по инициативе участников экономического процесса ежедневно заключается множество сделок, по приобретению товаров и услуг, включая финансовые инструменты. Сделки оплачиваются с помощью денег, находящихся либо в обращении, либо в форме депозитов на банковских счетах, при этом также может использоваться кредит. Кроме того, осуществляется пополнение бюджета за счет отчислений субъектов хозяйствования и физических лиц, а также финансирование государственных программ и бюджетных учреждений и организаций. Все возникающие денежные обязательства регулируются либо путем передачи наличных денег (наличные расчеты), либо путем перевода денежных средств со счетов на счета, открытые в банках (безналичные расчеты).

Анализ денежного обращения в сфере потребительских сделок в нашей стране показывает, что уровень развития в республике безналичных расчетов значительно ниже мировых показателей. При оплате товаров и услуг преобладает наличная форма расчета. В результате высокими остаются спрос на наличные деньги и затраты на организацию их обращения.

Одним из направлений развития безналичных расчетов в розничном товарообороте является использования банковских пластиковых карточек как наиболее перспективного платежного инструмента.

Первые шаги по становлению системы безналичных расчетов на основе пластиковых карточек в Беларуси относятся к началу 90-х годов. Вместе с тем мировая история банковских карточек насчитывает уже более пятидесяти лет.

В настоящее время в Республике Беларусь наблюдается активизация процессов, связанных с развитием рынка банковских пластиковых карточек. В рамках национальной платежной системы созданы определенные условия для их использования в расчетах. Вместе с тем практическое использование банковских карточек в расчетах существенно отстает от мировых стандартов. В этой связи тема курсовой работы представляется весьма актуальной.

Целью данной курсовой работы является определение роли и перспектив развития в Республике Беларусь расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

В работе были решены следующие задачи:

· изучено понятие и виды пластиковых карточек, а также рассмотрена история возникновения и развития пластиковых карточек;

· раскрыта организация безналичных международных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек;

· рассмотрено состояние и перспективы развития рынка банковских пластиковых карточек в международных операциях Республики Беларусь.

Объектом исследования является рынок банковских пластиковых карточек Республики Беларусь, расчёты с использованием банковских пластиковых карточек

1. Понятие и виды банковских пластиковых карточек

Относительно время появления пластиковых карточек в экономической литературе можно встретить различные точки зрения. Это в значительной степени объясняется использованием термина «пластиковая карточка» для характеристики различных ее видов. Вместе с тем, понятие пластиковая карточка характеризует лишь материал, из которого она изготовлена. Понятие «банковские» указывает на эмитента, в данном случае - коммерческий банк. «Кредитная» или «дебетовая» карта указывает на схему расчетов между держателем карточки и эмитентом, который может быть либо банком, либо магазином, либо специализированной на выпуск пластиковых карт организацией.

Существуют разные точки зрения на конкретные этапы возникновения и развития банковских пластиковых карт. Так, одни авторы утверждают, что первая карточка была выпущена нью-йоркским банком Long Island в 1951 году. В то же время первая универсальная карта банка первой величины - Bank of America была протестирована в Калифорнии в 1956 году. В связи с положительными результатами эксперимента банк продолжил развитие платежных систем.

Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном Биггинсом [9].

В качестве первой массовой платежной карточной системы многие рассматривают Diners Club, созданную в 1949 году. Одним из главных ее отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Diners Club первой массовой универсальной карточкой [9].

Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк СССР, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. С коммерческой точки зрения это был относительно удачный эксперимент в области карточного бизнеса.

В Беларуси услуги по выдаче кассовых авансов с помощью карточек этот период оказывал Белвнешэкономбанк, созданный на базе Белорусского республиканского банка Внешторгбанка СССР. Со второй половины 1993 года АКБ «Приорбанк», «Промстройбанк», «Беларусбанк» организовали выдачу кассовых авансов держателям карточек Visa, MasterCard через московские банки - члены данных платежных систем. С февраля 1994 года Приорбанк, а с сентября 1995 года Белвнешэкономбанк на основе полученных лицензий от мировых платежных ассоциаций, развернули работу по созданию системы обслуживания платежей держателей международных карточек в Беларуси не только в сфере выдачи наличных, но и среди предприятий торговли и сервиса [10].

Первым белорусским банком, эмитировавшим собственную карточку Visa, стал Приорбанк, выпустивший в начале 1995 года Visa Classic. В марте 1996 года к эмиссии карточек Eurocard/MasterCard Mass и Eurocard/MasterCard Business приступил Белвнешэкономбанк. Следует отметить, что в 1993 году была выпущена первая в Беларуси частная банковская карта «Поиск» АКБ «Поиск». С 1996 года ведутся работы по созданию и развитию внутриреспубликанской системы на базе микропроцессорной карты «Белкарт». На сегодняшний день в Беларуси обращаются карточки внутренней системы Белкарт, шести международных систем (включая одну частную): MasterCard, Visa, Union Card, Diners Club, Japan Credit Bureau, АО Банк «Снорас» и пяти внутренних частных систем: «Нефтекарт», «Poiskcard», «Приорбанк ОАО», «Берлио Карт», ОАО «Белпромстройбанк» [13].

Согласно официальному определению, содержащемуся в части 2 статьи 281 Банковского Кодекса Республики Беларусь, банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированое средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [1].

Банковские карты нельзя считать средством платежа, как векселя, чеки и банковские сертификаты. Они являются защищенным носителем определенного набора информации идентификационных данных клиента, срока действия карты, номера карточки и номера открытого карт-счета в банке. Эти сведения проверяются процессинговым центром при авторизации в момент совершения операций и для использования в различных прикладных программах.

В зависимости от того, кто является владельцем карт - счета, различают следующие виды карточек:

- личная карточка - карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом - клиентом или доверенности физического лица - клиента;

- корпоративная карточка - карточка, которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем - клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточки осуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента, данная доверенность может не представляться.

По региону использования (принадлежности к платежной системе) различают банковские пластиковые карточки:

- частные карточки, эмитируемые одним банком, предоставляющие возможность осуществления безналичных расчетов в торговой и сервисной сети, в отношении которой банк-эмитент является банком-эквайером, и получения наличных в пунктах выдачи налично-денежных средств банка-эмитента. При условии наличия соответствующего договора с банком-эмитентом возможно осуществление эквайринга по частным карточкам другими банками, не являющимися банком-эмитентом. В Беларуси одноименные частные карточки эмитирует АКБ «Поиск»; ЗАО МинскКомплексБанк; ЗАО «Славнефтебанк»; ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белпромстройбанк»;

- национальные - карточки, выпускаемые межбанковскими объединениями одной страны (карточки национальные не по названию, а по региону обращения). Примером являются российская ассоциация United Card Servise, французская Carte Bleue, внутриреспубликанская система «БелКарт» - в Республике Беларусь. Без сомнения к национальным можно отнести карты Cirrus/Maestro, эмитируемые банками-членами Еuгорау в рамках зарплатных проектов;

- международные - карточки международных ассоциаций - Visa, Eurocard/MasterCard, JCB, эмитируемые банками-участниками по всему миру. Для них особенно характерно: прозрачность среды обращения, единые стандарты.

Ряд международных стандартов определяет практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке тем или иным способом, среди которых заслуживают упоминание:

- ISO7813 «Идентификационные карты - карты для финансовых транзакций»;

- ISO4909 «Банковские карты - содержание третьей дорожки магнитной полосы»;

- ISO7816 «Идентификационные карты. Карты с микросхемой с контактами».

По техническим характеристикам различают:

- карточки с магнитной полосой;

- микропроцессорные (ЧИП) карты.

Банковские карточки с магнитной полосой по ряду причин нельзя считать идеальным платежным средством. Для них характерны плохие эксплуатационные характеристики; недостаточная защита от подделок и мошенничества (несанкционированного использования), что является критическим моментом в платежных и банковских системах, основанных на таких карточках.

Микропроцессорные карточки имеют свою внутреннюю логику и фактически являются миникомпьютером. В карточку встраивается специализированная операционная система, обеспечивающая набор сервисных операций и средств безопасности, таким образом, повышается в целом интеллектуальность процесса выполнения операции (транзакции).

По экономическому содержанию различают карточки:

- дебетовые;

- кредитные;

- дебетно - кредитные;

- предоплаченные банковские;

- «электронный кошелек»;

- «электронные деньги».

Суть дебетовой карточки в том, что операции по ней производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка. Наличие специального счета необязательно, на сумму проведенной операции дебетуется обычный счет клиента (текущий, сберегательный и т.п.); при отсутствии счета открывается специальный карточный, на который вносятся средства под будущие расходы. Дебетовыми являются Cirrus/Maestro, еврочек пиктограмма, еврочек, Visa Electron, Visa Plus.

При использовании кредитной карты (Visa Classic, Business, Gold; Eurocard Mass, Business, Gold) держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита. [9, с. 53].

Предоплаченная банковская пластиковая карточка - карточный продукт, содержащий информацию об определенной сумме средств, оплаченных держателем карточки банку-эмитенту. После внесения средств на счет его остаток может быть отражен как баланс, хранимый на карточке. При совершении операций баланс на карточке соответствующим образом дебетуется. Информация сохраняется в платежных терминалах и передается в виде файлов транзакций в центр обработки (банк), где поддерживаются счета. Центр обработки, получая транзакции по каждой карточке, отражает на счете проведенные операции, приводя в соответствие остаток счета и баланс, хранимый на карточке. По предоплаченной технологии в мире работают следующие банковские продукты: в рамках Visa - это Visa Cash, Mondex «CCPS» (Chip Card Payment Services), «COPAC» (Chip Off-line Pre-authorised Card); в рамках MasterCard и Europay - MasterCard Cash, «Clip»; а также национальные «Avant» (Финляндия), «Danmont» (Дания), «МЕР» (Португалия), «Proton» (Бельгия), «SEMP» (Испания).

В отличие от предоплаченной карточки баланс в «электронном кошельке» представляет собой запись о средствах, которые уже отсутствуют на счете держателя. При переводе со счета на кошелек сумма записывается на специальном счете, уже не принадлежащем держателю. В зависимости от технологической модели этот счет может быть индивидуальным или общим.

Электронные деньги - при выполнении записи сумм в такую карточку средства со счета снимаются и не помещаются на какой либо банковский счет, но считаются выданными клиенту - держателю карточки с электронными деньгами. Операция с карточкой, содержащей электронные деньги, является анонимной. Система обслуживания расчетов с помощью «электронных денег» позволяет производить расчеты непосредственно, не оставляя при этом следа о сделке. Электронные деньги - это проекты Visa Cash, MasterCard Cash, Mondex и ряда других [8, с. 12].

Безусловный интерес представляет пластиковая карточка для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам. При реализации зарплатных проектов на основе банковских пластиковых карт, предприятия получают следующие выгоды: уменьшение затрат, связанных с выплатой заработной платы; привлечение заработной платы своих сотрудников в качестве дешевых кредитных ресурсов через обслуживающий предприятие банк; возможность оборудования расчетными терминалами сервисных точек предприятия; возможность получения кредита для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия; снимается проблема превышения лимита остатка средств в кассе; возможность открытия корпоративных карт предприятия для обслуживания текущих расходов предприятия.

Таким образом, карточку, выпускаемую банком, следует рассматривать как инструмент удаленного доступа к банковскому счету. Как стандартный продукт платежных систем банковская карточка предназначена для совершения безналичных расчетов в торгово-сервисной сети, получения налично-денежных средств, получения информации о состоянии счета.

Банковская пластиковая карта прошла долгий путь от картонной карты, до современного, удобного платежного инструмента. Существует большое количество видов пластиковых карт классифицирующихся, в основном, по направлению использования, сфере действия, признаку наличия лицевого счета, технологии. Все большее распространение получают чиповые карты, как более защищенный и безопасный платежный инструмент. Постоянно ведутся работы по повышению привлекательности пластиковых карт за счет расширения функциональности карточек, увеличения спектра выпускаемых карт, быстрых темпов роста возможностей держателей карточек. Деньги, находясь в виде банковской карточки на руках у клиента, продолжают оставаться в банке как депозитные привлеченные средства, на которые банк начисляет проценты. Таким образом, карточка выполняет как платежную, так и сберегательную функции одновременно, совмещая ликвидность наличных денег и доходность средств на вкладе. Известно, что наличные деньги среди всех инструментов обращения и накопления стоимости обладают наибольшей ликвидностью, то есть способностью в любой момент времени обмениваться на товар (услугу). Пластиковая карточка аналогична наличным деньгам в этом качестве.

Банковские пластиковые карточки являются эффективным инструментом денежно-кредитной политики государства. Массовое использование безналичных расчетов на основе пластиковых карточек на макроэкономическом уровне обеспечит:

- дополнительное привлечение средств населения в банки, а также посредством этого увеличение ресурсов банковской системы, что является источником дополнительной прибыли и инвестиционного потенциала экономики государства;

- обслуживание потребительских сделок в безналичной форме ускоряет движение стоимости, облегчает учет движения средств, а, следовательно, и возможности контроля, что способствует росту налогооблагаемой базы, уменьшению роли теневой экономики;

- увеличение масштабов потребительского кредитования населения;

- оптимальное сочетание функций обращения и сбережения, ритмизацию спроса средств на потребление и в стабильном во времени росте остатка средств на карточных счетах;

- оптимизацию обращения наличных денег и вкладов. Структура денежных агрегатов становится более стабильной. Так, соотношение наличных средств и депозитов уменьшается, денежный мультипликатор увеличивается, но при этом эмиссия денег не происходит. Снижаются спрос и затраты на наличные деньги и, в определенной степени, снижается потребность в дополнительной денежной эмиссии, уменьшается степень риска инфляции.

2. Организация безналичных международных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек

Необходимым условием успешного продвижения карточного бизнеса является создание соответствующей платежной системы. Платежная система - это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. В развитую платежную систему входят: банки-эмитенты карт, банки-эквайеры, магазины и другие сервисные точки, расчетные банки, процессинговые компании. Большое значение имеет также наличие технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских карточек как инструмента для получения наличных денег и осуществления безналичных расчетов за товары и услуги.

Основными устройствами обслуживания банковских пластиковых карточек являются:

1) Импринтер - механическое устройство, предназначенное для фиксирования операций, путем переноса оттиска рельефных реквизитов карточки на карт-чек (слип). В импринтер закладывается карточка, на нее кладется слип и сверху прокатывается валиком. Таким образом, символы, выдавленные на пластике, оставляют отпечатки, которые через несколько секунд темнеют и вполне читаемы. После чего слип подписывается как держателем карточки, так и кассиром. Одна копия слипа отдается держателю, другая остается в кассе торгово-сервисного предприятия в качестве первичного документа, третья передается в банк-эквайер, где вручную переводится в электронную форму. «Заведенные» в программу слипы пересылаются в виде файла в платежную систему. Следует добавить, при регистрации операций с помощью импринтера применяется голосовая авторизация.

2) Электронный P.O.S терминал - электронное программно-техническое устройство, предназначенное для фиксирования операций, произведенных с использованием карточек, с последующим формированием карт - чека. При совершении карточной операции в электронный терминал вставляется карточка клиента. В это время информация, закодированная на магнитной полосе, считывается, кассир вводит запрашиваемую сумму, и терминал автоматически запрашивает авторизацию. После получения ответа из авторизационного центра терминал распечатывает на двойной ленте аналог слипа. Третья копия в данном случае не требуется, поскольку информация об операции поступает в процессинговый центр изначально в электронном формате. Иногда технология требует от клиента вводить на клавиатуре терминала PIN-код, что повышает степень безопасности. В данном случае PIN-код фактически является аналогом подписи клиента, использование его с «живой» подписью необязательно.

Терминалы бывают двух видов:

- платежный терминал;

- кассовый регистратор, допускающий возможность объединения в локальную сеть с системой учета, складирования и базой данных штрих-кодов товаров торговых предприятий, при этом достигается полная автоматизация операции оплаты покупки.

3) Банкомат - электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче налично-денежных средств, а также другие операции, разрешенные правилами и лицензиями платежных систем. Таким образом, банкоматы относятся к устройствам банковского самообслуживания. Используя его, клиент может получить почти полный спектр банковских услуг, не прибегая к помощи кассира или операциониста.

Банкоматы могут выполнять ряд основных и дополнительных операций. К ним относятся: выдача наличных банкнот различных валют в зависимости от настройки банкомата с получением отчетного документа; получение выписки о состоянии счета; операции депозита; организация перевода денег со счета; работа с чеками; обработка сберегательной книжки.

По функциональным возможностям различают банкоматы:

- cash dispenser, обеспечивающие минимум функций: выдачу наличных, показ баланса счета, иногда смена PIN-кода (только для некоторых ЧИП карт);

- full function (полнофункциональный банкомат), допускающий возможность «загрузки» функций необходимых банку.

И все же главной функцией банкомата остается снятие наличных денег со счета. В этой операции содержится некое внутреннее противоречие: ведь достоинство банковских карточек заключается в возможности не иметь дело с наличными. Вместе с тем, возможность получения наличных в любое время суток становится необходимым условием существования любой платежной системы. Исходя из этого банкоматы располагают в доступных и удобных для держателей карточек местах.

По способу размещения различают банкоматы:

- lobby (предназначенные для установки в помещениях);

- through the wall (через стену) - уличные (обычно они имеют внутренний подогрев);

- вестибюльные (также относятся к классу through the wall, но устанавливаются в помещениях);

- retail (устанавливающиеся в местах, где поток транзакций небольшой, впрочем, некоторые специалисты утверждают, что банкомат retail - тот же lobby);

- island (островковые), которые могут быть установлены далеко от банковской сети, обладают повышенной защищенностью и весом.

В развитой платежной системе в расчетах участвуют: клиенты - держатели (пользователи) карточек; банки-эмитенты карт; банки-эквайеры; торгово-сервисные предприятия, принимающие карточки к оплате; расчетный банк, в котором другие банки-участники платежной системы открывают счета для расчетов по операциям пользователей карточек; процессинговые компании, обеспечивающие технологическую сторону карточного бизнеса (обработку операций, обмен данными, авторизацию).

Расчетный банк - уполномоченный платежной системой банк, в котором другие банки-участники системы открывают счета для расчетов по операциям пользователей карточек.

Банк - эмитент - банк или учреждение банка осуществляющий эмиссию карточек, включая ведение счетов и расчетно-кассовое (кассовое) обслуживание владельцев счетов.

Банк - эквайер - банк, осуществляющий расчеты с предприятиями торговли и сервиса по операциям, с использованием карточек, а также выдачу налично-денежных средств держателям карточек, не являющихся клиентами банка. Эквайринг - прием и обработка операций, совершенных с использованием карточек в торгово-сервисной сети, с которой у банка имеются договорные отношения на прием карточек к оплате, а также проведение расчетов.

Карт - счет - банковский счет, открываемый банком - эмитентом клиенту, на котором отражаются операции, произведенные с использованием карточки. При осуществлении операций по карт - счету возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными правовыми актами, разработанными в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Клиент (владелец счета) - юридическое лицо, его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, заключившие с банком договор карт - счета.

Держатель карточки - физическое лицо, которому банк-эмитент выдал карточку и которое имеет право ее использовать в соответствии с заключенным с банком договором.

Предприятие торговли и сервиса (ПТС) - юридическое лицо, принимающее карточки в качестве платежного средства за продаваемые товары (услуги) в соответствии с договором на обслуживание карточек между ним и банком.

Пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) - место (касса банка, филиала (отделения) банка, расчетно-кассового центра банка, обменный пункт банка, почтовое отделение Республиканского государственного объединения «Белпочта», если иное не установлено законодательством Республики Беларусь) совершения операций по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки.

Процессинговый центр - специализированная сервисная организация - обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и протоколов операций - фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках - членах платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы. В противном случае, процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки. Центр обеспечивает и пересылку ответа банку-эквайеру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов операций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам (а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп-листы. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков-эмитентов в новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры.

Клиентские операции с использованием банковской пластиковой карточки условно можно разделить на безналичные платежи за товары и услуги и операции получения налично-денежных средств. В любом случае перед совершением операции с карточкой осуществляется авторизация - получение разрешения банка-эмитента на проведение операции с использованием карточки, т.е. выдача подтверждения гарантии оплаты товаров (услуг), получения налично-денежных средств, приобретаемых (получаемых) держателем карточки в ходе конкретной операции.

Операция, принятая банком-эквайером по первичному документу в виде слипа или электронного образа операции, обрабатывается им. Если карточка, участвовавшая в операции, выпущена самим банком-эквайером, то такая операция называется локальной. При обработке операции банк дебетует счет держателя и переводит сумму операции за вычетом комиссии банка на текущий счет торгово-сервисной организации, принявшей карточку в оплату своих товаров (услуг).

Если карточка была выпущена иным банком, банк-эквайер, принявший операцию, направит ее в платежную систему. Получив от платежной системы возмещение, эквайер переводит его за вычетом своей комиссии на текущий счет торгово-сервисной организации. Следует заметить, что банк-эквайер обязан возместить сумму карточной операции даже в случае, если он сам не получил возмещение от системы. Обычно в платежных системах эквайер также осуществляет некоторую выплату в пользу банка-эмитента, при этом размер выплаты зависит от степени безопасности совершения операции, которая определяется способом получения авторизации.

Итак, предприятие торгово-сервисной сети, отпуская клиенту-держателю карточки товар (услугу), оформляет слип на соответствующую сумму. Банк-эквайер возмещает последнему сумму товаров (услуг), проданных держателем карточек, строго в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов в электронную форму, эквайер создает из них файл и отправляет в процессинговую компанию. В процессинговой компании обрабатываются данные по взаимообмену между банками-эмитентами и банками-эквайерами, транзакции сортируются и агрегируются по банкам-эмитентам. Требования и обязательства балансируются и чистые балансы подсчитываются для каждого банка. Окончательные расчеты производятся через расчетный банк, где у каждого из банков-участников платежной системы открыты корреспондентские счета.

Банк-эмитент на основании данного файла (электронных журналов) производит дебетование или кредитование счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период (как правило, 1 месяц), где содержится информация о дате транзакции, наименовании предприятия торгово-сервисной сети, а также сумма в валюте платежа и сумма в валюте счета, комиссия банка по данной операции.

Следует отметить, что в платежной системе происходит перевод не только средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты «магазинных» операций: по операциям в торговле платит эквайер эмитенту, по выдаче наличных - эмитент эквайеру. Приведенная выше схема расчетов с использованием банковских пластиковых карточек является в достаточной степени унифицированной в международных платежных системах и не зависит от конкретного банка, страны. Вместе с тем каждая платежная система вольна устанавливать свои правила в зависимости от масштаба и сложности карточной программы. При этом одним из определяющих факторов успешного развития карточного бизнеса является отлаженная организация системы расчетов между участниками.

Для населения и сферы торговли (услуг) нашей республики банковские пластиковые карточки - дело новое и непривычное. Между тем анализ зарубежного опыта показывает, что банковские карточки достаточно популярны среди населения, а платежные системы на их основе имеют высокую эффективность и доходность. Рынок банковских карточек в Беларуси очень молод, сравнивать его с развитыми рынками зарубежных стран довольно сложно. Формирование отечественного рынка происходит одновременно с широкомасштабными экономическими преобразованиями, в условиях социально-экономической неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих традициях денежно-кредитных отношений и специфики внутреннего потребительского рынка.

В целях расширения использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек Советом Министров Республики Беларусь совместно с Национальным банком Республики Беларусь был принят ряд соответствующих документов, в частности постановление №1352/24 «О мерах по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек» [7]; разработана и одобрена совместным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального Банка Республики Беларусь «Программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек» №126/3 [6]. Развитие национальной системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек осуществлялось с учетом особенностей того или иного региона с привлечением административного ресурса органов исполнительной власти, министерств и ведомств. Работа в этом направлении проводилась с учетом мероприятий «Программы повышения реального спроса экономики Республики Беларусь на деньги в 2004 году [3]. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. №817/11 «Об утверждении Государственной программы развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006-2010 годы» было нацелено на развитие технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, увеличение доли безналичных расчетов в сфере розничных платежей до 30 процентов, а также на предоставление населению республики современных удобных способов безналичной оплаты товаров и услуг за счет развития программно-технической инфраструктуры обслуживания операций с использованием банковских пластиковых карточек. Количественный прирост показателей связан с реализацией Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Беларусь[2].

Серьезным достижением в этом направлении явилось образование в августе 2002 года открытого акционерного общества «Национальный процессинговый центр», основными целями которого являются содействие развитию в Беларуси безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, создание масштабной сети платежных терминалов и банкоматов, снижение затрат банков на внедрение у себя данного вида услуг [16, c. 20].

Действующая нормативная база позволяет банкам осуществлять эквайринг по операциям с использованием карточек без получения разрешения Национального банка Республики Беларусь на этот вид операций. Для этого требуется заключить договор об обслуживании держателей карточек с банком-резидентом Республики Беларусь, имеющим вышеуказанное разрешение Национального банка.

Таким образом, банковская пластиковая карта - удобный инструмент для расчета в той или иной платежной системе. Для успешного развития карточного бизнеса банка необходима организация хорошо отлаженной системы безналичных расчетов. Для создания надежной и хорошо отлаженной платежной системы, необходимо выработать и соблюдать общие правила обслуживания карточек, входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей.

3. Состояние и перспективы развития рынка банковских пластиковых карточек в международных операциях в Республике Беларусь

Расчеты банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами в настоящее время являются наиболее развивающимся сегментом рынка безналичных расчетов по розничным платежам в Беларуси.

Развитие национальной системы безналичных расчетов на основе электронных платежных инструментов является важным направлением работы по сокращению налично-денежного оборота и издержек на его организацию, пополнению ресурсной базы банков, повышению прозрачности и полноты учета расчетных операций, повышению платежной культуры населения страны и его безопасности. Вопросы развития системы безналичных расчетов постоянно находятся в центре внимания государства.

В результате ряда принятых документов разработана и введена в действие нормативно-правовая база, регламентирующая применение этих платежных инструментов в республике. Вместе с тем современное состояние расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в Беларуси остается неудовлетворительным.

В мировой практике количественная оценка состояния рынка пластиковых карточек производится по таким основным показателям, как:

- число карточек, выпущенных в обращение;

- число карт-счетов;

- количество и объем транзакций в разрезе операций получения наличной и безналичной оплаты;

- число транзакций на одну карточку за определенный период времени;

- средняя величина оборота по одной карточке за определенный период времени;

- число карточек в расчете на одного жителя;

- число банкоматов и платежных терминалов в расчете на одну тысячу карточек;

- число и объем операций на одно устройство (банкомат или терминал) за определенный период времени;

- коэффициент использования карточек.

В качественном плане при оценке рынка рассматриваются различные виды платежных услуг, карточных продуктов, соотношение их количественных показателей друг с другом и их изменение во времени, доходность и эффективность операций.

Развитие операций с использованием банковских пластиковых карточек осуществлялось в Республике Беларусь преимущественно путем реализации региональных программ, в основу которых положена технология выплаты заработной платы с использованием карточек. Реализация данного направления в Республике Беларусь явилась одним из факторов расширения рынка банковских пластиковых карточек, формирования технической инфраструктуры, обеспечивающей их использование (банкоматы, платежные терминалы в предприятиях торговли и сервиса), развития системы безналичных расчетов с применением этого платежного инструмента и пополнения ресурсной базы банков.

Проведем анализ показателей, характеризующих развитие рынка банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь за 2011 год по данным таблицы 2 и может по таблице 1.

Таблица 1 - Показатели, характеризующие развитие рынка банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь за 2010-2011 гг.

Показатель	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	Прирост, %
Количество карточек в обращении, млн. шт.	9,2	9,9	7,6
Количество ОТС, принимающих карточки к оплате, шт.	18241	25747	41,1
Количество платежных терминалов, установленных в ОТС, шт.	29590	40729	37,6
Количество инфокиосков, шт.	3085	3191	3,5
Количество банкоматов, шт.	3063	3317	8,3

Как видно за 12 месяцев 2011 года произошел рост эмиссии карточек на 7,6%. С использованием банковских пластиковых карточек осуществлено 571 312 726 операций в белорусских рублях на сумму 88 699 962 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек составил 56,1%, а в суммарном выражении - 15,7%. Общее количество операций в иностранной валюте за 2011 год составило 2 108 133 операции на сумму 827 342,5 тыс. долларов США. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием карточек в иностранной валюте составил 22,3%, а в суммарном выражении - 9,8% [19].

Увеличилось количества ОТС и платежных терминалов (соответственно на 41,1 и 37,6, а также банкоматов и инфокиосков (соответственно на 8,3 и 3,5%).

На 1 января 2012 года 24 банка Республики Беларусь эмитировали банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных платежных систем: ОАО «Белагропромбанк»; ОАО «БПС-Сбербанк»; ОАО «АСБ Беларусбанк»; ОАО «Белинвестбанк»; «Приорбанк» ОАО; ОАО» Белвнешэкономбанк»; ОАО «Паритетбанк»; ОАО «БНБ-Банк»; ОАО «Белгазпромбанк»; ЗАО «РРБ-Банк»; ЗАО «МТБанк»; ОАО «Технобанк»; «Франсабанк» ОАО; ЗАО «Трастбанк»; ЗАО Банк ВТБ (Беларусь); ЗАО «Альфа-Банк»; ОАО «Банк Москва-Минск»; ЗАО «Дельта Банк»; ЗАО «Кредэксбанк»; ОАО «ХКБанк»; ЗАО «БТА Банк»; ЗАО «БелСвиссБанк»; ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК»; Национальный банк Республики Беларусь (только для работников системы НБРБ) [19].



Распределение рынка банковских пластиковых карточек в общем объёме эмиссии на 01.01.2011 гг.

В Республике Беларусь расчеты с использованием банковских пластиковых карточек осуществляются в рамках внутренней системы «БелКарт», международной системы «MasterCard», международной системы «VISA», международной системы «Union Card», международной системы «Diners Club», международной системы «JCB», международной частной системы АО банк «Снорас», международной частной системы «STBcard», международной частной системы «Золотая корона», международной частной системы «БелИнвест-Ликард», внутренней частной системы «Трастбанк».

В таблице 2 представлена динамика выпуска карточек в разрезе платежных систем.

Таблица 2 - Динамика выпуска банковских пластиковых карточек в разрезе платежных систем

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2012 к 01.01.2010, %
Карточек всего, штук	7748882	9246230	9863341	127,3
в том числе: БелКарт, штук	1656231	3336053	4381687	265
% в общем количестве	21	36	44
VISA Enternational, штук	3757251	3817671	3741857	99,6
% в общем количестве	48	41	38
MasterCard WorldWide, штук	2317079	2091921	1739795	75,1
% в общем количестве	31	23	18

Как видно карточки международных платежных систем занимают основную долю в общем объеме эмиссии. Вместе с тем их удельный вес снижается. По состоянию на 01.01.2010 доля международных систем составляла 79% от общего объема эмиссии карточек, то на 01.01.2011 г. - 64%, на 1.01.2012 г. - 56%. Темпы прироста карточек международных платежных систем тоже уменьшились по сравнению с предыдущими годами - на 01.01.2011 г. их прирост составил всего 6%. При этом количество в обращении карточек Europay/MasterCard и VISA изменилось незначительно.

Рассмотрим основные показатели, характеризующие развитие расчетов с использованием пластиковых карточек в разрезе регионов.

Таблица 3 - Эмиссия банковских пластиковых карточек и программно-технической инфраструктур в разрезе регионов по банковской системе Республики Беларусь (на 01.01.2011)

Регионы	Кол-во карточек, млн. шт.	Кол-во терминалов ОТС, шт.	Кол-во банкоматов, шт.	Кол-во карточек на 1 терминал в ОТС, шт.	Кол-во карточек на 1 банкомат, шт.	Процент безналичных операций от общей суммы операций
Брестская обл.	1,1	3696	395	298	2785	9,8
Витебская обл.	1,1	4264	342	258	3216	12,0
Гомельская обл.	1,3	4313	483	301	2692	9,2
Гродненская обл.	0,9	3254	305	277	2951	11,0
Минск и Минская обл.	3,8	10816	1198	351	3172	29 (17,2 и 11,8)
Могилевская обл.	1	3247	340	308	2941	11,6
Всего	9,2	29 590	3063	311	3004	13,1

Как видно из данных таблицы 3, рынок банковских пластиковых карточек развивается в разрезе регионов равномерно. В каждой из областей республики находится в обращении в среднем от 900 тыс. до 1,1 млн. карточек, установлено от 3 до 4 тыс. платежных терминалов в организациях торговли и сервиса (ОТС). Сумма безналичных операций с их использованием в Минске на 01.01.2011 г. составила 17,2% от общей суммы операций с использованием банковских пластиковых карточек - это максимальный показатель среди регионов республики. Вместе с тем в Минске и минской области, количество установленных платежных терминалов недостаточно для качественного обслуживания держателей карточек - на один платежный терминал в организациях торговли и сервиса здесь приходится 351 карточка (средний международный показатель составляет 160 карточек на один платежный терминал).

По показателю количества эмитированных карточек на один банкомат лучший показатель имеет Гомельская область. На один банкомат в этом регионе приходится 2692 карточки (средний международный показатель составляет 2600 карточек на один банкомат).

Вместе с тем доля безналичных расчетов в общем объеме операций с использованием пластиковых карточек остается незначительной. Так, по состоянию на 1 января 2011 г. доля розничного товарооборота, полученного посредством расчетов населения с использованием карточек, составила 8,1%, а доля платежей с использованием карточек за платные услуги, оказанные населению юридическими лицами, - 9,9%. На начало выполнения Государственной программы показатель по доле безналичного розничного товарооборота составлял 1,1%, а по оплате услуг подобный показатель не рассчитывался.

Что касается доли безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек, то в период с 1 июля 2006 г. по 1 января 2011 г. она увеличилась в общем объеме операций с использованием банковских пластиковых карточек с 26% почти до 50% по количеству операций, и с 4,6% до 13% по сумме операций (рисунок).



Структура наличных и безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек

Банковские пластиковые карточки стремительно входят в нашу жизнь. Логотип «VISA», «MasterCard», «Maestro», «БелКарт» все чаще можно увидеть на дверях магазинов и банков. Многие граждане уже ощутили преимущества пластиковой карточки перед наличными деньгами. Но все же наряду с выгодами, которые имеют пластиковые карточки, существуют и некоторые неудобства для пользователей.

Быстрое расширение сферы деятельности платежных систем на основе пластиковых карточек в настоящее время привело к необходимости более детального изучения мотивации и поведения держателей карточек. Именно с клиента начинаются и им заканчиваются все платежные операции с использованием карточек. Поэтому есть все основания утверждать, что процесс функционирования платежных систем - это не только банковская, но и социальная технология.

В любой платежной системе формирование сети держателей карточек происходит или добровольным или административным путем. Обычно предприятия при переводе получения заработной платы через банкоматы идут по второму пути. Формирование клиентской базы платежной системы в этом случае начинается с переговоров представителей банка и руководства предприятия. Положительный результат переговоров с руководством дает возможность не только приступить к эмиссии карточек, но и начать работу с коллективом предприятия. Несмотря на то, что административный путь создания клиентской базы предполагает обязательность принятого руководством решения, тем не менее, современный менеджмент опирается, прежде всего, на убеждение и основанное на нем принятие решения рядовым работником. В связи с этим акцент делается на доводах, связанных с очевидными выгодами использования карточек: своевременность выплаты заработной платы, сохранность денежных средств, овердрафт, возможность использовать карточку для коммунальных платежей, увеличение доходов за счет банковского процента, возможность пользования дисконтными торговыми карточками и т.д. Весьма существенным является разъяснение того, что карточки позволяют в конечном итоге осуществлять не только все операции с наличными деньгами, но и создают дополнительные возможности (особенно при подключении к международным системам). Таким образом, при любом пути формирования платежной системы важнейшим условием ее функционирования является позитивная мотивация потенциальных клиентов.

Из проблем, с которыми сталкиваются пользователи карточек при их использовании, выстраивается следующий ряд (по степени значимости):

- очереди к банкоматам;

- временное отсутствие денег;

- недостаток информации по использованию карточек;

- сложности при работе с банкоматом.

Существует несколько платежных систем, часто не совместимых между собой. Это требует установки дополнительных терминалов в силу чего ПТС вынуждены отдавать предпочтение наличным деньгам, дабы не нести дополнительных расходов на установку ПОС-терминалов.

Нередки случаи необоснованного отказа в обслуживании владельцев пластиковых карточек. Торговые работники и магазин в этом случае не несут никаких санкций, хотя в европейских странах магазин обязан возмещать клиенту понесенные убытки.

Наряду с недостатками есть и преимущества использования пластиковых карточек. С использованием карточек Cirrus/Maestro банк реализует проекты по организации автоматизированной системы распределения и выплаты денежных поступлений работникам предприятий республики. Данный проект позволит избавиться от проблем, связанных с получением, доставкой и хранением наличных денег, минимизировать кассовые операции бухгалтерии предприятия, ликвидировать очереди за получением зарплаты в дни ее выдачи, избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных денежных сумм. Пластиковые карточки позволяют работникам предприятия оперативно получать зарплату в любое время через сеть банкоматов банков, оптимально использовать денежные средства, получая выписки по состоянию счета в банкоматах. Кроме того, банк начисляет проценты на остатки средств на счетах. Удобны и практичны карточки в зарубежных поездках. Ими можно рассчитаться в 21 миллионе точек обслуживания в 222 странах мира. В распоряжении их обладателей магазины и гостиницы, рестораны и авиалинии. Карточку можно использовать более чем в 820 тысячах автоматов для выдачи наличных денег в любое время дня и ночи. Карточки Business позволяют сотрудникам предприятий, находящимся в командировках за рубежом, избавиться от проблем конвертации валют, беспокойства за сохранность наличных средств, выданных на командировочные расходы, рассчитываться с банком после проведения платежей за рубежом по результатам конкретных операций. Кроме того, расчеты посредством банковских пластиковых карточек повышают авторитет организации и страны в целом.

В целях активизации внедрения расчетов с использованием банковских пластиковых карточек представляется целесообразным:

1. Разработать систему льгот для предприятий, выплачивающих зарплату путем перечисления на карт-счета. Такая же система должна быть создана и для магазинов и прочих ПТС, обслуживающих клиентов пластиковых карт.

2. Создать совместную систему пластиковых карточек: совмещающую логотип «MasterCard», «Maestro», «Visa».

В России «STVCard» и «Union Card» - мультивалютные карточки, и по ним российские рубли могут конвертироваться в доллары США. Банк России выпустил карточки с логотипом «Visa», «UnionCard», «Electron». Ведь чем больше логотипов платежных систем по пластиковым карточкам, тем шире возможности пользователя пластиковой карточки.

3. Для пользователей пластиковых карточек использовать систему льгот в виде скидок при безналичной оплате, повышения процентной ставки по карт-счету, по сравнению с вкладом до востребования, уменьшения процентной ставки за пользование овердрафтом.

В Беларуси широкое развитие получили пластиковые карточки «БелКарт». Это карточка с микропроцессором, что позволяет использовать ее в режиме off-line, да и уровень безопасности у нее выше, чем у карт с магнитной полосой. Главный недостаток - проблема пополнения карт-счета и дороговизна. Банк взимает платежи за изготовление, обслуживание, продление срока действия такой карточки. При развитой торгово-сервисной сети в Минске крайне мало банкоматов, обслуживающих эту карточку.

Банк, эмитирующий пластиковую карточку, заинтересован в большом числе пользователей, ибо от этого зависит его прибыль. Пользователь же карточки заинтересован в преимуществах карточки перед наличными деньгами и безопасности денег, хранящихся на карт-счете.

Поэтому карточки Cirrus/Maestro имеют ряд преимуществ перед карточками «БелКарт»: бесплатность при выдаче, обслуживании, получении наличных денег в системе банка. Для банка-эмитента изготовление этой карточки более дёшево.

В целом пластиковая карточка будет принята населением, если будет давать преимущества перед наличными расчетами.

Опыт функционирования зарубежных систем на основе карточек в ряде европейских стран позволяет заметить следующие общие тенденции их развития:

...