Пассивные операции коммерческих банков

Таким образом, из проведённого анализа можно сделать вывод, что значительный рост привлечённых средств в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» начал происходить, начиная с 2006 г. Наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств занимают вклады физических лиц и средства юридических лиц. Значительное влияние на прирост привлечённых средств оказывает изменение величины вкладов физических лиц. Прирост вкладов физических лиц носит скачкообразный характер, в отличие от всего банковского сектора, что говорит о большой изменчивости данной статьи привлечённых средств и, следовательно, о значительном риске для банка.

Глава 3. Проблемы и перспективы укрепления ресурсной базы российских банков

У банковской системы Российской Федерации в первое десятилетие работы был достаточно ограниченный спектр операций, от которых она получала свои основные доходы. По сути дела, банковская система не выполняла свою главную задачу по стимулированию экономического роста - не трансформировала национальные сбережения в инвестиции. Последние поступали в экономику из других источников, в частности, от крупных промышленных предприятий.

Кроме того, средства юридических и физических лиц составляют основной объём ресурсной базы российских банков. Основными внешними источниками пополнения ресурсной базы являются внутренние заимствования (облигации, векселя, рынок межбанковских кредитов), внешние заимствования (еврооблигации, синдицированные кредиты) и депозиты (частных лиц и корпоративных клиентов).

В последнее время рост кредитных портфелей банков вызван главным образом высокими темпами роста валового внутреннего продукта. Это ставит под сомнение способность банковской системы быть источником экономического роста в стране в случае падения цен на сырьё, и сырьевой кризис может создать для банков серьёзные проблемы.

Кроме того, развитие российской банковской системы сдерживает ряд факторов:

1. ограниченность источников пополнения долгосрочной ресурсной базы и повышения уровня капитализации банков;

2. недостаточное развитие системы рефинансирования;

3. высокие риски кредитования;

4. слабая юридическая зашита законных прав и интересов кредиторов;

5. высокая цена банковских услуг для значительной части населения и предприятий.

Несмотря на эти препятствия, инвестиционная деятельность и кредитование экономики постепенно становятся всё более важными для банков Российской Федерации. На долю кредитов и ссуд приходится около 71% всех активов банковского сектора. [9, табл. 10] Российские банки создают заграничные банковские филиалы и дочерние компании, выходят на международный рынок ценных бумаг.

Вместе с тем возможности расширения операций банков на фондовом рынке сдерживаются, несмотря на прирост за последние годы, недостаточной капитальной базой. Так же капитал российских банков имеет достаточно неравномерное распределение. Так, на долю 30 крупнейших банков (включая Сбербанк России) приходилось примерно 85% всех депозитов банковской системы страны, в которой около 1500 банков. На долю 1000 банков приходится менее 10% агрегированных активов банковской системы. [7]

Всё это указывает на то, что российский банковский капитал неадекватен активно развивающейся экономике. Активы банковской системы растут быстрее совокупного капитала. При этом темп прироста капитала отстаёт от темпа прироста вкладов физических лиц и от темпа прироста кредитов в нефинансовый сектор. При сохранении таких соотношений российская банковская система подойдет к пределам своего роста и уровню достаточности капитала, определённому Центральным банком Российской Федерации. Данный норматив является для банков одним из ключевых требований, предъявляемых Банком России.

Несмотря на то, что собственный капитал банков увеличился с 814,945 млрд. руб. на 1 января 2006 г. до 2 671,5 млрд. руб. на 1 января 2008 г., динамика достаточности капитала российских банков свидетельствует, что уровень достаточности капитала всё больше ограничивает дальнейшее развитие банковской деятельности.

Уровень достаточности собственного капитала необходимо соотносить с размерами активов, имеющих наивысший уровень риска. В настоящее время более 30% общего объёма предоставленных кредитов получено российскими предприятиями от иностранных кредиторов. Если добавить кредиты, ранее предоставленные российским банкам их иностранными партнёрами, то данная цифра увеличивается до 51%. При этом темпы роста кредитных портфелей превышают темп роста капитала банков. Недостаточная капитализация стимулирует консолидацию и укрупнение банков. В силу данных причин увеличивается разрыв между крупными и мелкими банками, обостряется конкуренция как следствие динамики развития рынка в целом и более жёсткой конкурентной борьбы среди существующих банков.

Для ликвидации отставания российской банковской системы по показателю уровня достаточности капитала российским банкам необходимо, по имеющимся оценкам, вложить около 20 - 25 млрд. дол. В решении данной, проблемы банкам, за исключением, ограниченного круга государственных, не стоит в сложившейся ситуации надеяться на государство.

В настоящее время основным источником капитализации российских банков служит их собственная прибыль. Однако она имеет естественные ограничения, которые не позволяют существенно увеличить её размеры. В качестве источника капитализации можно использовать и средства акционеров банков, однако не многие из них имеют возможность вкладывать собственные средства в увеличение капитала банка. Повышение капитализации возможно также путём вхождения в капитал российских банков международных финансовых институтов и частных зарубежных инвесторов, но для этого нужна прозрачная отчётность за несколько лет и позитивная история аудита. Необходимые средства можно привлечь от внешних инвесторов и, в первую очередь, с помощью IPO.

Пути увеличения капитала ищут не только крупнейшие российские банки Москвы и Санкт-Петербурга, но и региональные банки. Поиски дополнительного капитала, стремление расширить сферы бизнеса, привести его в соответствие с потребностями клиентов, способствуют развитию таких процессов, как слияния, поглощения, создание холдингов в банковском секторе Российской Федерации.

Данные процессы проходят в форме:

1. слияния и поглощения крупными банками небольших кредитных организаций;

2. открытия московскими банками своих филиалов в регионах;

3. экспансии в Россию иностранного банковского капитала.

Привлечению средств инвесторов и консолидации ресурсов российской банковской системы способствует также развитие в банках корпоративного управления.

Оно включает:

1. формирование эффективных процедур контроля рисков банковской деятельности;

2. приведение масштабов деятельности и структуры банка в соответствие с основными ресурсными, функциональными и региональными потребностями, а также потребностями акционеров и клиентов;

3. оптимизацию издержек внутрибанковской деятельности;

4. совершенствование функционально-стоимостного анализа прибыльности для оценки новых продуктов и услуг;

5. переход на международные стандарты финансовой отчётности. [7]

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации согласно стратегии развития банковского сектора Российской Федерации ставят следующие задачи, направленные на укрепления ресурсной базы коммерческих банков:

1. усиление защиты интересов кредиторов, вкладчиков, клиентов и собственников кредитных организаций;

2. повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций;

3. укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

4. совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;

5. укрепление прав кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

6. упрощение процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

7. создание правовых механизмов противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;

8. дополнение законодательства в банковской сфере нормами прямого действия, а также уточнение норм этого законодательства, касающихся участия иностранного капитала в банковской сфере;

9. обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственников (акционеров, участников);

10. улучшение функционирования системы страхования вкладов, создание бюро кредитных историй и системы межбанковских расчётов в режиме реального времени. [8, п. 5 - 16]

В результате ожидается значительное повышение уровня финансовой устойчивости банков. Так же ожидается улучшение значений некоторых финансовых показателей. Например, прогнозируется, что к 1 января 2009 г. показатель капитал/ВВП достигнет значения 7 - 8%. [8, п. 17]

Прирост капитала банков будет обеспечен в основном за счёт капитализации их прибыли, а также за счёт привлечения средств российских и зарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных организаций по привлечению и размещению средств за счёт внедрения системы страхования вкладов, ипотеки, расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствовать росту капитала банков.

Предусматривается в целом упростить процедуру формирования капитала кредитных организаций за счёт средств нерезидентов и максимально сблизить её с процедурой формирования капитала кредитных организаций резидентами. Правительство Российской Федерации и Банк России рассматривают деятельность иностранных банков, осуществляемую посредством участия в создании или приобретении долей (акций) в уставном капитале российских кредитных организаций, в качестве важного фактора развития рынка банковских услуг.

Заключение

Посредством пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлечённые. Собственные ресурсы формируются посредством внесения вкладов в уставный фонд, получения прибыли, образования различных фондов. Привлечённые средства формируются при осуществлении депозитных и недепозитных операций и составляют до 90% всех ресурсов. Роль пассивных операций в экономике проявляется в мобилизации временно свободных средств хозяйствующих субъектов.

Наличие собственных средств является главным условием для начала осуществления деятельности коммерческого банка. Исходя из величины собственных средств коммерческого банка, Центральный банк Российской Федерации принимает решение о его регистрации и выдаче лицензии на осуществление деятельности. Собственный капитал банка обеспечивает его экономическую самостоятельность, развитие материальной базы, гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, обеспечивает поддержание ликвидности и платёжеспособности. Собственный капитал формируется посредством привлечения вкладов в уставный капитал, образования добавочного капитала, резервного и других фондов, распределения прибыли отчётного года и прошлых лет.

Привлечённые ресурсы являются для коммерческого банка основным источником средств. Привлечённые ресурсы формируются посредством проведения депозитных операций, выпуска депозитных сертификатов, банковских векселей, облигаций, межбанковского кредитования. Но большую часть привлечённых ресурсов составляют депозиты. Депозиты до востребования являются для банков дешёвым, но наименее стабильной частью ресурсов. По срочным депозитам выплачиваются более высокие проценты, они могут быть использованы для долгосрочных вложений и являются для банка более стабильными. Так же к пассивным операциям по привлечению ресурсов относится межбанковское кредитование, при помощи которого достигается горизонтальное перераспределение ликвидности ресурсов между банками; выпуск собственных долговых ценных бумаг банка. Для привлечения различных по характеру и сроку ресурсов коммерческие банки должны разрабатывать и проводить оптимальную депозитную политику.

На 1 января 2008 г. величина пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» составляла 13 040 187 тыс. руб. За период с 2004 по 2008 гг. пассивы ЗАО «Нижегородпромстройбанк» увеличились в 2 раза. При этом значительный рост наблюдался в период с 2005 г. по 2006 г., как и в Нижегородской области и в Российской Федерации в целом. На рост пассивов в основном оказало влияние увеличение привлечённых средств. Их доля в структуре пассивов банка составляла 75,8% в 2004 г., что значительно отличалось от показателя в банковском секторе Российской Федерации. Но за счёт более высоких темпов прироста, удельный вес привлечённых средств в 2008 г. достиг уровня аналогичного показателя в банковском секторе Российской Федерации (84,7%). В структуре собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» наибольший удельный вес занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет и средства от переоценки основных фондов, незначительную долю составляют средства акционеров и прибыль отчётного года. В период с 2004 по 2008 гг. значительный прирост собственных средств произошёл в 2006 г., что совпало с приростом в целом по банковскому сектору. Рост происходил в основном за счёт увеличения средств от переоценки основных фондов, что свидетельствует о консервативной политике банка в отношении собственных ресурсов. Значительный рост привлечённых средств в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» начал происходить, начиная с 2006 г. Наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств занимают вклады физических лиц и средства юридических лиц. Значительное влияние на прирост привлечённых средств оказывает изменение величины вкладов физических лиц. Прирост вкладов физических лиц носит скачкообразный характер, в отличие от всего банковского сектора, что говорит о большой изменчивости данной статьи привлечённых средств и, следовательно, о значительном риске для банка.

Центральным банком и Правительством Российской Федерации на ближайшую перспективу ставятся задачи, направленные на укрепление ресурсной базы коммерческих банков, повышение их финансовой устойчивости, обеспечение прироста капитала за счёт капитализации прибыли, привлечение российских и иностранных инвесторов и кредиторов.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, принят Государственной Думой 22.12.1995 (с изменениями и дополнениями от 06.12.2007).

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.07.2007).

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.03.2008).

4. Под ред. Лаврушина, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авт. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 344 с.

5. Под ред. Лаврушина, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Под. ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

6. Под ред. Романовского, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.

7. Арсланов, Э.Ф. Ресурсная база российских банков / Э.Ф. Арсланов // ЭКО. - 2007. - № 2. - с. 154 - 163.

8. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

9. Обзор банковского сектора Российской Федерации: аналитические показатели (интернет-версия), № 72, октябрь 2008 года.

10. http://www.cbr.ru/regions/

Приложение

ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-КОММЕРЧЕСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК ПО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Бухгалтерский баланс на 1 января 2007 года

Регистрационный номер: 1851

БИК-код: 42202772

Адрес: 603950, г. НИЖНИЙ НОВГОРОД, ул. ГРУЗИНСКАЯ, 21 тыс. рублей

Председатель Правления: Калошин Е.Л.

Главный бухгалтер: Михайлова Л.В.

ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-КОММЕРЧЕСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК ПО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года

Регистрационный номер: 1851

БИК-код: 42202772

Адрес: 603950, г. НИЖНИЙ НОВГОРОД, ул. ГРУЗИНСКАЯ, 21 тыс. рублей

Председатель Правления: Калошин Е.Л.

Главный бухгалтер: Михайлова Л.В.

ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО 'АКЦИОНЕРНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-КОММЕРЧЕСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК ПО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ'

Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года

Регистрационный номер: 1851

БИК-код: 42202772

Адрес: 603950, г. НИЖНИЙ НОВГОРОД, ул. ГРУЗИНСКАЯ, 21 тыс. рублей

Председатель Правления: Калошин Е.Л.

Главный бухгалтер: Михайлова Л.В.

Размещено на Allbest.ru