Банк России в предупреждении банкротства коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

банкротство банк надзор коммерческий

Центральный Банк Российской Федерации - это главный банк страны. О центральном банке РФ можно сказать как о ключевом звене российской кредитной системы, а также Банк России является особым публично-правовым институтом, в своей деятельности который преследует нижеперечисленные цели:

· Защищать национальную валюту страны, а также обеспечивать ее стабильность на финансовых рынках, обеспечивать устойчивость курса рубля относительно СКВ.

· Развивать банковскую систему Российской Федерации, своими действиями влиять на ее укрепление.

· Организовывать эффективную и бесперебойную работу государственной платежной системы.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что именно грамотная надзорная политика позволяет гибко регулировать свои взаимоотношения с ЦБРФ. В современной экономике государство позволяет коммерческому банку, опираясь на установленные нормативы, самим выбирать контрагентов, манипулировать такими важными показателями, как ставки по депозитам и проценты по кредитам, могут определять сроки и суммы кредитования. Таким образом, банки могут управлять своей ликвидностью, прибыльностью и другими финансовыми показателями, которые в конечном итоге показывают, насколько надежен и стабилен банк.

В данной работе отмечается, что контроль - это надзор в банковской сфере. Со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные.

Целью курсовой работыявляется изучение взаимоотношений Банка России в предупреждении банкротства коммерческих банков

Исходя из данных целей можно определить следующие задачи:

– изучить основные методы регулирования деятельности Центрального банка;

– проанализировать выполнение обязательных нормативов;

– сформулировать перспективные направления работы Центрального банка.

При написании данной работы была использована нормативно-правовая база Российской Федерации, регулирующая работу Центрального банка РФ по выполнению функций надзора и регулирования деятельности коммерческих банков и смежные вопросы, учебные пособия таких авторов, как Ефимова Л.Г., Балабанов И.Т., Лаврушин О.И. и периодические издания.

1. Теоретические основы регулирования банковской деятельности

1.1 Сущность и принципы организации Банка России

Центральный банк РФ является юридическим лицом и имеет особые права субъекта хозяйствования. Всю свою деятельность Банк ведет от имени государства, при этом осуществляет деятельность коммерческого субъекта в классическом понимании термина, являясь учреждением общественного права и организацией с частным правом.

В определенной степени Центральный Банк РФ можно считать независимым от государства. Вместе с тем, ЦБ наделен полномочиями для осуществления деятельность в рамках, которые предусматривает Положение Центрального Банка РФ, в интересах российского общества. Отчет о своей деятельности он предоставляет не правительству, а нижней палате парламента. Центробанк не подчинен исполнительным органам власти.

Центральный Банк РФ получает основную часть капитала, в размере установленным законом расходов для представителей правительства.

Собственником Уставного Капитала Банка России является государство, а оно, в свою очередь, наделяет ЦБ полномочиями распоряжаться им в соответствие со своими целями, задачами и функциями. Центральный Банк РФ не зарегистрирован в налоговом органе страны.

Главный банк страны имеет право осуществлять любые виды банковских операций с любыми зарегистрированными национальными и международными организациями, в том числе с органами местного самоуправления, воинскими частями и внебюджетными фондами. ЦБ имеет право процентную ставку не фиксировать, а также применять несколько процентных ставок в своей кредитной политике по отношению к различным видам деятельности.

Центральный банк выступает в качестве инструмента сохранения необходимой массы денежных средств в обращении, а также является резервом денег для кредитных организаций и банков. Проводимые ЦБ сделки с ценными бумагами расцениваются как дополнительный источник покрытия внутреннего долга страны.

Поскольку ЦБРФ является создателем денег в обороте, хранители социальных сбережений банки контролируются. Правительства всех стран вводят госполитикувобласти банковской деятельности.

Одной целью банковского управления является вкладчиков от обмана, защита от «системных рисков», защита страхового фонда или собственных фондов государства от утрат в тех державах, которые имеют международные системы страхования депозитов или реализовывают иные пределы по защите банковских вкладчиков.

Из вышеизложенного можно сделать вывод, что банковский контроль устремлен на снабжение безопасной и здоровой банковской системы, предупреждение ее нестабильности. Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику согласно законодательству, направленному на предохранение и снабжение постоянства российского рубля, употребляя методы и инструменты, определённые законом.

Обязательные резервы (резервные требования) - главный инструмент реализации денежно-кредитной политики Банка России - это механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, применяемый для контроля денежных агрегатов методами понижения денежного мультипликатора.

Средства резервного фонда кредитной системы складываются за счёт закрепления за ним части средств, сторонних предприятий и организаций, используемые в качестве кредитных ресурсов.

Фонд обязательных резервов организован для того, чтобы по мере необходимости снабдить коммерческий банк возможностью выполнения перед вкладчиками своих обязательств по возврату денежных средств.

Модифицируя лимит обязательных резервов ЦБРФ проявляет воздействие на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении.

Согласно банковской практике лимит обязательных резервовдифференцируется в подчинённости от вида, размера и долгосрочности вкладов и депозитов. На размер лимита обязательных резервов воздействуют также величина развития банковской системы, состояние экономики в целом.

Обязанность выполнения резервных требований начинается в момент передачи лицензии Банка России на право совершить банковские операций и появляется необходимость их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

Величина лимита устанавливается в процентном взгляде к обязательствам кредитной организации, в случае недоимки взимается сумма фонд в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере.

1.2 Основные цели, задачи и функции Банка России

Важнейшим звеном банковской системы и ее управления в любой стране является центральный банк. Функции этого института разнообразны и довольно интересны, ведь вопросы, которыми он занимается, лежат в самых разных сферах экономической жизни государства. Его главной задачей является обеспечение стабильности национальной валюты в пределах страны и поддержание ее обменного курса на внешнем рынке.

В большинстве случаев финансовый орган не подчиняется государству напрямую. Зачастую формально собственником имущества банка является какой-то государственный орган, но обычно акционеры - это частные лица. Основные функции центрального банка страны крайне важны и одинаковы практически для всех государств:

Во-первых, ЦБ является эмитентом денежных знаков, действующих в стране, то есть, грубо говоря, печатает деньги;

Во-вторых, он выступает как «банк банков», обслуживает нужды коммерческих финансовых институтов и следит за устойчивостью системы в целом, беря на сохранение обязательные резервы;

В-третьих, он служит проводником денежно-кредитной политики государства, в связи, с чем занимается реализацией ряда действий.

Функции, которые он выполняет в связи с проведением денежно-кредитной политики, также достойны внимания и небезынтересны, они перекликаются с его взаимоотношениями с коммерческими банками.

ЦБ контролирует инфляцию и курс национальной валюты, причем он делает это с помощью трех финансовых инструментов: Управление денежной массой. Чрезмерное количество денег снижает спрос на них и уменьшает их стоимость. В результате валюта на внешнем рынке дешевеет, а темпы инфляции ускоряются. Грубый инструмент, который серьезно влияет на процессы в рыночной экономике. Управление базовой процентной ставкой и размером обязательных резервов. Уменьшая и увеличивая два этих показателя, ЦБ также управляет «ценой» денег и регулирует работу банковской системы, через нее влияя на спрос и предложение на денежном и товарном рынках.

Валютные интервенции - наиболее часто используемый инструмент, который довольно незначительно влияет на инфляцию, но помогает контролировать обменный курс национальной валюты. Закупая или продавая резервную или национальную валюту на открытых рынках, ЦБ может влиять на ее массу в экономике и, соответственно, на ее цену. Кроме того, он может заниматься куплей-продажей ценных бумаг, выпущенных государством.

Центральный банк, функции которого в зависимости от страны могут быть уже или шире, разумеется, является незаменимым органом в финансово-кредитной системе государства. Помимо обычных банков, он производит кредитование государства, занимаясь внутренними займами и продавая государственные облигации, выпускаемые министерством финансов или подобным органом. Функции Центрального банка России, а также, вероятно, и других стран, на этом не заканчиваются.

Большинство ЦБ также занимаются сбором и публикацией статистической информации, касающейся макроэкономических показателей, установлением официальных валютных котировок и другими дополнительными задачами.

В экономической системе любой страны сложно найти орган, который занимается такими же важными вещами, как центральный банк.

Функции, которые он выполняет, и задачи, которые он решает, настолько важны, что без них, пожалуй, в условиях рыночной экономики государство просто не сможет существовать.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала

Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране, в том числе и в Республике Мордовия.

Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк поместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

1.3 Роль и значение Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков

Российская банковская система представляется в настоящее время одним с наиболее развивающихся секторов российской экономики: темпы роста общих активов банковской организации в обычном в 5 раз превосходят темпы увеличения ВВП страны. При данном Сберегательный банк РФ можно согласно праву называть локомотивом увеличения российской банковской организации: темпы увеличения его активов опережают темпы увеличения согласно всей организации.

В результате доля активов банка в совокупных активах банковской организации государства за минувшие 5 года возросла с 24 вплоть до 28%.

Банк сохраняет позиции лидера в рынке обслуживания частных клиентов. Его часть в рынке сбережений превосходит 50%. Ближний конкурент банка - ВТБ - имеет 5,2% данного рынка, Банк Москвы - 2,5%. Вкладчиками открыто в банке более 266 миллионов. счетов. Сберегательный банк РФ сумел стать также локомотивом увеличения рынка потребительского кредитования. За минувший 5 лет размеры выданных банком потребительских кредитов каждый год удваивались. В итоге часть жестянка в рынке кредитования Личных покупателей из-за данный время увеличилась с 20% практически вплоть до 50%. Число частных заемщиков превысило 5 миллионов. человек. Банк поддерживает кроме того статус огромнейшего отечественного эмитента банковских карт.

Общий размер эмиссии банка на 1 октября составил 11,6 миллионов. карт. При данном за 9 месяцев 2013 года существовало выпущено 1,7 миллионов. карт. Подобным способом, несмотря на высокий уровень конкуренции на рынке банковских карт, банк-корреспондент по-прежнему контролирует примерно трети этого рынка.

В крупных размахах банк дает собственным покупателям и прочие банковские услуги. Так, в Сбербанке РФ любой седьмой действующий получает зарплату и любой 4-ый пенсионер - пенсию.

Обслуживание корпоративных покупателей является одним из главных направлений деятельность банка. В настоящее время в Сбербанке только лишь на вычисленном обслуживании пребывает больше 840 тыс. корпоративных покупателей. В начало 2013 года количество кредитных договоров, заключенных банком с коллективными покупателями, достигло 94 тыс.

Банк сохраняет звание крупнейшего кредитора российской экономики. Невзирая на прогресс конкурентной борьбы на рынке кредитования, в частности со стороны иностранных кредиторов, его доля на данном секторе за минувшие 5 года возросла с 26,5 вплоть до 32,8%. Размер ссудного портфеля Сбербанка на 1 октября данного года превысил 1,7 трлн. руб. Высокие темпы увеличения портфеля обусловлены повышением объемов кредитования настоящего раздела экономики, общественно важных программ регионов, расширением услуг согласно кредитованию клиентов. Банк коротает политику наращивания ссудного портфеля за счет эффективно трудящихся компаний в абсолютно всех секторах народного хозяйства при наименьшем уровне риска. Подобным способом, рост портфеля совершается за счет кредитования областей экономики, развивающихся ускоренными темпами. Отраслевая структура кредитного ранца банка отвечает структуре ВВП государства. При этом темпы увеличения портфеля существенно опережают темпы увеличения экономики государства (в 24% за 9 месяцев 2013 года).

Рост портфеля в существенной степени достигнут за счет кредитования небольшого и посредственного предпринимательства. Банк уделяет формированию этого сегмента самое пристальное внимание. В настоящее время часть субъектов малого предпринимательства (СМП) является 97% корпоративной клиентуры Сбербанка. Темпы увеличения кредитного портфеля малых компаний опережают темпы увеличения портфеля юр лиц банка в целом в течение нескольких лет. часть кредитов, предоставленных СМП, в ссудах юр лиц банка возрастает из года в год. Сейчас данное 14,5% кредитного портфеля юр лиц банка, что превосходит часть малого бизнеса в ВВП РФ.

Другим важнейшим приоритетом банка является развитие потребительского кредитования. Банк предоставляет частным клиентам богатый выбор кредитных продуктов, адаптированных к нуждам различных социальных и возрастных слоев населения. Банк оперативно учитывает изменения в предпочтениях населения, рыночной конъюнктуре, законодательстве.

В первом полугодии 2013 года частные клиенты банка получили кредитов на сумму 163 млрд. руб. На 1 октября остаток ссудной задолженности частных клиентов достиг 420 млрд. рублей. Ведущая роль Сбербанка России в экономике страны не ограничивается операциями привлечения и размещения средств.

В условиях стабильной экономической ситуации в стране спрос на эти услуги возрастает. Такой рост позволяет банку наращивать объемы собираемых комиссионных доходов. За последние пять лет доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе банка возросла с 15,2 до 25,5%. На 1 октября объем этого показателя превысил прошлогодний более чем в 1,5 раза и составил 38 млрд. руб. Рост комиссионных доходов позволяет банку решать также внутренние задачи диверсификации доходных потоков банка в пользу стабильного вида доходов.

Основой развития операций банка в средне- и долгосрочной перспективе является расширение его филиальной сети. Сбербанк стремится сосредоточить свой бизнес в местах концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты. При этом мы сохраняем свое присутствие в регионах, где наши точки обслуживания населения являются единственными банковскими учреждениями.

Как правило, это подразделения банка в сельской местности и поселках городского типа. На сегодня в таких населенных пунктах сосредоточено более 60% подразделений банка.

Банк продолжает наращивать размеры своего бизнеса. За девять месяцев 2013 года банк получил чистую прибыль в размере 48,3 млрд. руб., что на 11% больше прибыли, полученной за весь 2012 год. По-прежнему на высоком уровне остаются качественные показатели банка: рентабельность активов составила 3,0%, рентабельность капитала - более 29,5%. Результаты работы банка получили высокую оценку международных финансовых экспертов. В октябре 2013 года агентство Moody's повысило рейтинг долговых обязательств банка в иностранной валюте с Ваа2 до А2, что на три ступени выше суверенного рейтинга РФ. В августе агентство FitchRatings повысило долгосрочный рейтинг банка с уровня BBB - до уровня ВВВ.

Успешную деятельность банка оценивают и участники рынка ценных бумаг. Высокий уровень достигнутых показателей работы определил значительный спрос н акции Сбербанка. За последние четыре года рыночная стоимость его обыкновенных акций выросла более чем в 30 раз. В этом году рост рыночной стоимости акций Сбербанка России продолжился, в сентябре 2005 года капитализация Сбербанка России превысила $18,9 млрд., и сегодня банк занимает четвертое место среди крупнейших по капитализации отечественных компаний. Впереди только такие предприятия нефтегазовой отрасли, как «Газпром», «ЛУКойл» и «Сургутнефтегаз».

2. Анализ основных направлений предупреждения банкротства коммерческих банков

2.1 Анализ деятельности Банка России

В самом начале проведения анализа необходимо обратиться к балансу банка и отчёту о прибылях и убытках за 2013 год (см. приложение 1 и 2), чтобы рассмотреть основные финансовые показатели и в дальнейшем проанализировать причины изменения нормативов, установленных ЦБ РФ.

Десятый год работы ЦБ РФ завершился с положительными результатами по всем основным показателям финансовой деятельности.

По итогам 2013 года прибыль Банка, основной финансовый критерий деятельности кредитной организации, составила 11,3 млн. руб.

Совокупный уровень доходов по сравнению с предыдущим 2012 годом, увеличился на 19,4 млн. руб., или на 1,1%.

Таблица 2.1. Структура доходов за 2012-2013 год, млн. руб.

Виды доходов	2012	2013	Изменение
			Абсолютное	Относительное, %
Проценты по кредитам	958,4	1072,2	114,3	11,9
Доходы от операций с иностранной валютой	36,7	363,9	- 4,8	- 1,3
Доходы от расчётно-кассового обслуживания клиентов и оказания им услуг	145,2	145,7	0,5	0,3
По операциям с драгоценными металлами	39,3	39,3	0,0	0,0
По операциям с ценными бумагами	20,3	22,0	1,7	8,3
Другие доходы	69,7	73,9	4,2	6,0
Итого	1601,6	1720	118,4	7,3

Из таблицы видно, что наблюдается небольшой рост всех показателей за исключением доходов от операций с иностранной валютой, которые снизились на 0,3%. Наибольшее увеличение произошло по процентам за кредиты - 11,9%, это можно объяснить стремлением банка привлекать новых клиентов.

Основная часть доходов получена по кредитным операциям, которые также являются для банка наиболее рентабельными. В целях дальнейшего развития данного вида услуг и исключения вероятности возникновения дополнительных финансовых рисков Советом банка принято решение о совершенствовании кредитной политики и диверсификации кредитного портфеля, начиная с IV квартала 2013 года.

Соответственно структуре бизнеса банка и проведенной работе по снижению кредитных рисков сложилась структура расходов за 2013 год. Доля прироста резервов в общем объеме расходов банка составила 74,3%, из которых 74% обусловлено увеличением резервов на возможные потери по ссудам.

Таблица 2.2. Структура расходов за 2012-2013 года, млн. руб.

Виды расходов	2012	2013	Отклонение
			Абсолютное	Относительное, %
Уплаченные проценты	190,7	198,4	7,7	4,0
По операциям с ценными бумагами	85,5	86,5	1	1,1
По операциям с иностранной валютой	300,2	308,7	8,5	2,8
Содержание аппарата	110,3	156,6	46,3	41,9
Прирост резервов	2883,5	2887,0	3,5	0,1
Административные и операционные расходы	210,0	212,0	2	0,9
Налоги в бюджет	36,2	37,7	1,5	4,1
Итого	3816,4	3887	70,6	1,8

Данные таблицы свидетельствуют о росте всех расходов по сравнению с предыдущим годом на 1,8%, наибольший рост составили расходы на содержание аппарата - 41,9%.

Принимая во внимание долгосрочный и доверительный характер взаимоотношений между Банком и его клиентами, средства которых составляют значительную долю в структуре пассивов, а именно 3058,4 млнруб. (в т ч. вклады физических лиц - 413,5 млн. руб.), банк хорошо представляет взятую на себя ответственность и не стремится к увеличению прибыли за счет проведения рискованных операций.

Десять лет банковской деятельности в условиях российской экономики - срок немалый. За это время финансовый мир переживал и периоды кризисов, и периоды неблагоприятно складывающейся конъюнктуры Инкасбанк преодолевая все возникающие на пути трудности, прочно занимает сегодня место одного из крупнейших банков города и ведущих банков России.

Так как в процессе деятельности коммерческие банки затрагиваются имущественные права и иные экономические интереса широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице ЦБ РФ, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка и тем самым в определённой мере поручившись за законность, правомерность и надёжность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объёму активов. В нашем случае Н1 = 22,81. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка в следующих размерах:

От 5 млн. евро и выше - 10%

Менее 5 млн. евро - 11%

Соответственно минимально допустимое значение равное 10%.

Если рассмотреть этот норматив в динамике (подробнее смотри приложение 2) то можно заметить, что он всегда был выше положенного уровня:

2012 г. - 13,7% 2013 г. - 30,7%

Это заявляет о наличии необходимых средств, т.е. капитал покрывает активы, продуманные с учетом риска. Итак, не исполнения рисковых нормативов отсутствует, что говорит о благонадежности в управлении активами и, следовательно, довольно таки широкой диверсификации ссудного портфеля.

Ликвидность (Н2):

2012 г. - 27,5% 2013 г. - 21,2% 2013 г. - 29,79%

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%, отсюда следует, что на протяжении всех рассматриваемых периодов наши показатели удовлетворяют норме. Этот показатель можно охарактеризовать как устойчивый - на протяжении трёх лет примерно на одном уровне.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3):

2012 г. - 85,6% 2013 г. - 130,1% 2013 г. - 74,68%

Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 70%. Как видно показатели удовлетворяют норме, но в 2013 году превышение почти в 2 раза, это свидетельствует о том, что ликвидные активы больше обязательств почти вдвое. Поэтому были пересмотрены источники и объекты вложения, что в 2013 году выровняло показатель до допустимого уровня.

Норма долгосрочной ликвидности банка (Н4):

2012 г. - 70,5% 2013 г. - 52,2% 2013 г. - 28,02%

Разрешенное значение норматива наступает в размере 120%. Как видно из приведённых данных не нарушается норматив долгосрочной ликвидности, что говорит о своевременном и сильном контроле за временной структурой привлечения и размещения средств.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

2012 г. - 48,5% 2013 г. - 57,9% 2013 г. - 32,9%

допустимое значение этого норматива равно 20%. - нарушений не нет. Подводя итог по ликвидности можно сказать, что все показатели отвечают нормам, хотя иные осуществлены с запасом. Рентабельность банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ.

Еще одним важным показателем является максимальный размер риска на одного заёмщика (Н6), которые настает в процентах от собственных средств банка. 2012 г. - 23,5% 2013 г. - 21,7% 2013 г. - 21,8%

Максимально допустимое значение устанавливается в размере 25%. В отношении этого показателя никаких претензий нет, на протяжении нескольких лет он поддерживается примерно на одном и том же уровне.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) - процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Для данного банка этот показатель = 328,5%, при максимальной норме 800%. На протяжении предыдущих трёх лет этот показатель никогда не приближался к критическому уровню.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

2012 г. - 50,8% 2013 г. - 75,8% 202 г. - 177,25%

Разрешенное значение норматива настает в размере 25%. И если в 2012 году этот показатель в 2 раза больше нормы, то на сегодняшний день - превысил в 7 раз.

На основании Указания ЦБ РФ от 24.05.2000 №795-У «О применении норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)»

к кредитным организациям не применяются принудительные меры воздействия в соответствии со статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Инструкцией ЦБ РФ от 31.03.1997 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» за несоблюдение ими норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Выполнение указанного норматива не учитывается при классификации банков в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

Наибольший размер риска на одного акционера (участника) (Н9) рассчитывается как отношение значения совокупной суммы требований банка к заёмщику к собственным средствам банка.

2012 г. - 0,2% 2013 г. - 0,0% 2013 г. - 0,0%

Нормативное максимально допустимое значение составляет 20%. На данном примере можно говорить лишь о том, что банк не имеет акционеров, чья доля в уставном капитале банка более 5%. То же самое можно сказать и про показатель Н9.1 - совокупная величина кредитных рисков на акционеров банка. Норма составляет 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставляемых своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу определяется как отношение совокупной суммы требований банка к собственным средствам. Все три года этот показатель держится на одном уровне, который равен 0,1%, при максимальном значении 2%. Совокупная величина кредитов и займов, предоставляемых своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) не может превышать 3% собственных средств банка. Относительно этого показателя у банка наблюдается динамика роста с каждым годом на 0,2%.

Следующий показатель Н11 - максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения, определяется как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка. В 2013 году это показатель равен 36,72%, а максимальное значение - 100%.

За прошедший год банк активно продолжал развивать своё сотрудничество с населением, предлагая им полный комплекс банковских услуг. Депозиты в иностранной валюте оставались наиболее привлекательным видом вкладов для клиентов банка.

Для решения возникшей проблемы необходимо создать несколько видов новых вкладов: в целях накопления средств для отдыха и путешествия предлагались вклады «Вояж» и «Семейный».

В этом году банк планирует продолжить работу по привлечению средств населения, расширяя одновременно спектр предлагаемых услуг. Ведется, постоянна работа по совершенствованию тарифов на оказываемые банком услуги для населения с целью привлечения новых клиентов и увеличения операций, проводимых банком.

Норматив Н11.1 - максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами. На протяжении двух последних лет этот показатель держался примерно на одном уровне - 2,7%-2,6%, по отношению к норме - 400%, но в 2013 году этот показатель заметно возрос и составил 41,51%. Это связано с тем, что банку пересмотрел свою политику в области работы с клиентами - нерезидентами.

Показатели Н12 и Н12.1 связаны с использованием собственных средств банка для приобретения долей других юридических лиц. Все предыдущие года этот показатель был равен нулю и лишь в 2013-2013 годах составил 0,1% и это связано с тем, что банк вступил в Восточно-Европейскую Финансовую Корпорацию.

Норма риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение выпущенных банком векселей к собственным средствам банка.

2012 г. - 60,4% 2013 г. - 28,3% 2013 г. - 95,96%

Максимально допустимое значение устанавливается в размере 100%. Увеличение показателя говорит и об увеличении банком выпуска векселей и банковских акцептов.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) - равен 0,0%. (минимально допустимое значение - 10%.)

Проведя анализ на основе обязательных нормативов деятельности КБ, можно сделать общий вывод о том, что:

1. На протяжении всего периода существования банка работа завершается с положительными результатами по всем основным показателям финансовой деятельности.

2. Банк обладает достаточным капиталом для покрытия активов. Отсюда вывод о квалифицированном управлении активами и широкой диверсификации портфеля.

3. Показатели ликвидности выполнены с солидным запасом. С одной стороны это может говорить о стабильной работе банка, а с другой о не использовании возможностей, поэтому необходимо помнить о том, что прибыль работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам.

4. Банк активно развивает своё сотрудничество с населением.

5. Банк увеличил выпуск векселей и банковских акцептов.

2.2 Анализ современной практики банковского надзора

Одним из значимых условий обеспечения успешного и устойчивого функционирования национальной банковской системы является эффективное государственное управление, важнейший инструмент которого - банковский надзор Государственное регулирование банковской деятельности обуславливается необходимостью гарантирования надежной работы банков, осуществляющих денежные расчеты по счетам экономических контрагентов.

Банковский надзор (регулирование) представляет собой комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного управления денежным рынком, платежной системой.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), как главный банк страны и основной субъект государственного регулирования функционирования кредитных организаций, призван координировать их деятельность в соответствии с общей экономической стратегией в ходе реализации денежно-кредитной политики, что в условиях преодоления мирового финансового кризиса сопровождается дополнительными сложностями и проблемами.

Весомая роль банковского надзора также определяется особой экономической и социальной природой кредитных организаций, деятельность которых в большей степени определяет устойчивость национальной экономики:

? банки - активные агенты денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;

? кредитные организации в ходе осуществления своей деятельности вносят значительный вклад в процесс общественного производства, в этой связи от стабильности их функционирования зависит устойчивость развития экономики страны;

? кредитные организации ориентированы на получение прибыли и обеспечение рентабельности своей деятельности;

? банки, привлекая финансовые средства предприятий и населения, вносят значительный вклад в обеспечение устойчивого социального климата.

Таким образом, в рыночной экономике банки являются важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы. В подобных условиях целью надзора становится приведение деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативно-правовых актов Банка России, а банковский надзор в этой связи действует как инструмент обеспечения принципа нормативности банковской деятельности.

Главная цель банковского регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов.

Как было отмечено ранее, Банк России законодательно утвержден в качестве органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Надзорные и регулирующие функции он осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.

Надзорная деятельность ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- установление обязательных нормативов деятельности для кредитных организаций;

- открытие корреспондентских счетов и спец счетов для депонирования на них обязательных резервов банков;

- рефинансирование кредитных организаций;

- регулирование банковской ликвидности путем осуществления операций на открытом рынке;

- установление правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.

Целостность всей системы надзора за деятельностью кредитных организаций обеспечивается правовым базисом, который включает законодательные акты, устанавливающие субъекты и объекты надзорной деятельности, функции и полномочия надзорных органов.

В соответствии с российским законодательством возможности Банка России ограничиваются исключительно правами на осуществление надзора, то есть наблюдения за кредитными организациями с точки зрения соблюдения принципа нормативности принимаемых ими решений. Это означает, что Банк России уполномочен проверять соблюдение кредитными организациями законов, обязательных экономических нормативов и нормативно-правовых актов Банка России, но не обладает правом вмешиваться в их оперативную деятельность, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

В современных условиях надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ; «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1-ФЗ, а также на основе многочисленных нормативно-правовых актов, издаваемых Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, банковский надзор имеет двойственную природу: с одной стороны, Банк России посредством надзора за финансовым состоянием кредитных организаций осуществляет управление рисками в банковской системе, с другой стороны, органами надзора осуществляется проверка соблюдения банками законодательных и нормативных актов в ходе их деятельности. В этой связи банковский надзор исследует как экономические, так и правовые аспекты деятельности коммерческих банков.

Необходимо также отметить, что банковский надзор представляет собой сложную систему взаимосвязанных и взаимодействующих принципов, методов и инструментов наблюдения, контроля и регулирования движения денежных средств в банковской системе, реализуемых специальным надзорным органом. Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основе общепризнанных Базельских принципов эффективного надзора за банковской деятельностью, изданных Базельским комитетом по банковскомунадзору (BaselCommitteeonBankingSupervision, БКБН)

В настоящее время российская банковская система функционирует в соответствии с принципами «Базель II». Основным отличием принципов «Базель II» является применение более дифференцированной, по сравнению со стандартами «Базель I», оценки кредитоспособности контрагента с целью снижения потребности в капитале кредитных организаций. Рекомендации «Базель II» по достаточности капитала устраняют элементы формализма и некую унифицированность в оценке уровня требований к капиталу, характерную для Соглашения по достаточности капитала от 1988 г. («Базель I»).

Кроме того, российские банки готовятся поэтапно перейти на стандарты «Базель III» (2013-2018 гг.).

Принципы «Базель III» представляют собой симбиоз передовых способов оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создания соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Только совокупность этих трех «столпов» можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу БКБН, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это - новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему и основанная на сотнях финансово-математических моделей, построенных на фактической статистике банков.

Основным положением стандартов «Базель III» является ужесточение требований к форме капитала первого уровня, включающего только обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Капитал первого уровня должен быть увеличен с нынешних 4% до 6% активов (требования принципов «Базель II»), взвешенных по риску. Акционерный капитал вместе с нераспределенной прибылью должен быть также увеличен - с 2% активов, взвешенных по риску, до 4,5%.

Устанавливаются повышенные нормы резервного и стабилизационного капитала, который должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала - резервный и анти циклический. Резервный должен составлять по 2,5% активов, анти циклический буферный капитал вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и может составлять от 0 до 2,5%.

Предложенные в регламенте «Базель III» требования представляются весьма жесткими (их исполнение поставит большинство банков в затруднительное положение), однако срок, установленный для приведения показателей деятельности банка в соответствие, - довольно продолжительный, что позволит кредитным организациям безболезненно нарастить капитал.

Вместе с тем, еще многие российские банки не справились не только со стандартами «Базель II», но даже с переходом на международную систему финансовой отчетности. Удовлетворяют требованиям «Базель III» лишь крупнейшие государственные банки - Сбербанк, ВТБ, Рос сельхозбанк, а также дочерние банки - Райффайзенбанк, Росбанк, Диче Банк, Кредит Европа банк и Абсолют-банк. При этом к 2020 г. на отдельных сегментах банковского рынка, в частности, на рынке кредитования крупных корпоративных клиентов и населения, позиции иностранных банков могут усилиться.

Следует также отметить, что по оценкам КПМГ, почти половина банков в настоящее время не отвечают новым требованиям. Более 300 млрд руб. не хватает топ-50-ти российским банкам для соответствия требованиям «Базель III» к основному капиталу. При этом сложности с их выполнением могут возникнуть у двадцати крупнейших отечественных банков.

Безусловно, переход к новым базельским стандартам потребует как временных, так и финансовых затрат. Надзорные органы на основе анализа готовности национальной банковской системы должны определить, когда и как им следует внедрять очередной комплекс мер, изложенных в Базельском соглашении. При этом Центральному банку следует трезво оценивать текущее положение дел в финансовом секторе страны и на мировых рынках, чтобы быть готовым использовать инструменты оценки рисков и принципы надзорной деятельности, предлагаемые в «Базель III».

Что же касается методов и инструментария банковского надзора, то здесь существует множество разных классификаций и подходов. Одна группа ученыхутверждает, что в процессе банковского надзора предполагается использование двух главных методов:

1) регулирования (пруденциальный, дистанционный, документарный надзор), предполагающего осуществление процесса наблюдения на основе данных отчетности, предоставляемой кредитными организациями в надзорные органы Банка России;

2) ревизий (инспектирование, инспекционные проверки, проверки «на местах»), в соответствии с которым надзорные органы Банка России осуществляют проверки кредитных организаций с целью выявления недостатков в их деятельности.

Реализация указанных методов предусматривает:

- наличие у органа банковского надзора полномочий и инструментария по систематизации и анализу отчетных и статистических данных, поступающих от коммерческих банков;

- наличие у надзорных инстанций инструментов независимой оценки отчетных данных путем проверок на местах или при помощи внешнего аудирования;

- разработку надзорным органом пруденциальных норм и требований и доведение их до коммерческих банков;

- наличие у органа банковского надзора полномочий придавать обязательный характер принимаемым им решениям.

По мнению других авторов, методы банковского надзора, по аналогии с методами менеджмента, можно подразделить на четыре группы:

1) группу методов административного воздействия, куда входят деятельность Банка России по лицензированию, ввод прямых ограничений и запретов;

2) группу методов экономического воздействия, оказывающих косвенное влияние на деятельность банков, среди которых выделяются налоговые и нормативные регуляторы;

3) группу методов регулирующего воздействия, ориентированных на снижение банковских рисков, среди которых можно выделить инструктивные материалы;

4) группу непосредственно надзорных методов, нацеленных на организацию контроля над выполнением законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, и инструкций Банка России. Технологически же в процессе надзора предполагается использование двух основных инструментов: получения от банков отчетной документации и ее дистанционного анализа; проверки банков на местах.

Подводя итоги, отметим, что современный банковский надзор - это динамичная система, не перестающая эволюционировать в условиях повышенной нестабильности. От того, насколько профессионально и научно-обоснованно данная система будет организована, во многом зависят эффективность ее функционирования и возможность дальнейшего развития. Несмотря на то, что банковский надзор в России за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он, тем не менее, нуждается в постоянном совершенствовании. Так, пока недостаточно реализованы меры по развитию содержательного риск ориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости банков в рамках рекомендаций «Базель III».

Совершенствованию организации содержательного надзора, по нашему мнению, будут способствовать:

- введение института кураторов банков, которые должны являться главными организаторами надзора за деятельностью конкретных банков;

- создание системы раннего предупреждения, базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;

- дальнейшее развитие инструментов инспекционной деятельности, в том числе ориентация инспекторов на содержательный компонент надзора, координация функций документарного и инспекционного надзора.

В заключение необходимо отметить, что реализация в России комплекса мер, предлагаемого Базельским соглашением, будет содействовать повышению эффективности национальной банковской системы, позволит укрепить доверие иностранных инвесторов, что представляется важным в условиях трансформации мировой банковской системы.

2.3 Совершенствования нормативно правового обеспечения банковской системы банком России

Эффективность нормативно правового обеспечения банковской системы банком России в сфере банкротства проявляется через достигнутые объектом управления социально-экономические результаты, достигающие максимального значения при восстановлении платежеспособности должников. Этому способствуют правильно выбранная антикризисная политика и набор правовых средств, с помощью которых достигается цель предотвращения несостоятельности. Анализ мер по предупреждению банкротства, применяемых органами исполнительной власти в отношении отдельных категорий социально и экономически значимых организаций, и сделан вывод о необходимости унификации способов нормативно правового обеспечения банковской системы.

Эффективность нормативно правового обеспечения банковской системы банком России в сфере банкротства проявляется через социально-экономические результаты, достигнутые объектом управления, выражающиеся в количественных и качественных показателях. Основной количественный показатель результативности процедур банкротства выражен в процентном соотношении требований кредиторов, получивших удовлетворение за счет имущества должника, и общего количества требований, подлежащих удовлетворению к началу расчетов с кредиторами.

Указанный показатель достигает своего максимального значения при восстановлении платежеспособности в реабилитационных процедурах банкротства, поскольку в этом случае требования кредиторов удовлетворяются в полном объеме. Ниже максимума данный показатель имеет значение в случае заключения мирового соглашения, так как сумма требований кредиторов снижается за счет скидок с долга, рассрочек и отсрочек платежа. В процедуре конкурсного производства погашение требований кредиторов в полном объеме, как правило, не производится, требования подлежат удовлетворению на принципах соразмерности, очередности и пропорциональности.

Таким образом, интересы кредиторов в наибольшей степени получают свое удовлетворение в реабилитационных процедурах. Восстановление платежеспособности должника влияет и на качественные показатели, выражающиеся:

- на микроуровне - в стабилизации финансового положения конкретного должника (сохранении его бизнеса, занятости трудового коллектива, непрерывности связей с контрагентами пр.);

- на макроуровне - в устойчивости имущественного оборота и положительной динамике социально-экономического развития общества.

Между тем статистика рассмотрения арбитражными судами дел о банкротстве показывает низкий процент дел, прекращенных в связи с погашением задолженности в процедуре финансового оздоровления (в 2013 г. количество таких дел составляло 7,4% от общего числа дел, по которым вводилась процедура финансового оздоровления), а также дел, прекращенных в связи с восстановлением платежеспособности в процедуре внешнего управления (в 2013 г. количество таких дел составляло 1,3% от общего числа дел, по которым вводилась процедура внешнего управления). В общем масштабе количество дел, прекращенных в связи выходом должника из кризиса, ничтожно мало. В 2013 г. лишь 7 дел прекращено в связи с погашением задолженности в процедуре финансового оздоровления и 13 дел прекращено в связи с восстановлением платежеспособности должника в процедуре внешнего управления. Такие цифры свидетельствуют о крайне низкой эффективности реабилитационных процедур банкротства.

На наш взгляд, причины неэффективности применения реабилитационных процедур банкротства кроются не только в финансовой неспособности большей части должников восстановить платежеспособность (процедура внешнего управления в 2013 г. вводилась в 986 случаях, что свидетельствует о наличии потенциальной возможности реабилитации должников, установленной данными анализа их финансового состояния).

Одной из причин такого положения является низкая эффективность правового обеспечения в системе банкротства, тогда как право призвано быть «соучастником» управления и могучим рычагом, средством регулирования важнейших отношений и сфер, отраслей управления.

Модель национальной экономики формирует потребность в той или иной направленности правового регулирования банкротства. В.В. Степанов выделяет три варианта систем регулирования несостоятельности. Первый (концепция Манфреда Бальца) заключается в создании механизмов эффективного распределения максимизированных активов должника. Для второго характерны эффективное распределение активов и защита кредитного обращения (английская система). Третий вариант (американская, французская, российская системы) предполагает эффективное распределение имущества должника и выполнение макроэкономических функций.

Первая модель в качестве приоритета предполагает реабилитацию должника, включение должника в процесс управления банкротством и определенное ограничение прав кредиторов. Вторая, напротив, предусматривает некоторое ущемление прав должника, его немедленное отстранение от управления, приоритет интересов кредиторов. Третья модель представляет собой компромисс между интересами должника и кредиторов за счет выработки оптимального механизма управления в системе банкротства, позволяющего на структурно-функциональном уровне сбалансировать применение субъектами установленного законом набора правовых средств. Такая модель представляется наиболее разумной, и именно к построению такой модели стремится российский законодатель, совершенствуя законодательство о банкротстве.

Обратная связь между процессом банкротства и системой экономических отношений в обществе позволяет определить, какое влияние банкротство оказывает на макроэкономические показатели. С одной стороны, банкротство отдельных организаций приводит к оздоровлению экономики, поскольку:

...