Страховой рынок

“РОСНО” проводит эффективную перестраховочную политику. Компания располагает высококачественной облигаторной защитой принимаемых рисков. В частности, максимально позитивно может быть оценен договор перестрахования имущественных рисков, по которому лимит ответственности является одним из крупнейших на российском рынке и составляет 50 млн долларов. Компания сотрудничает с такими перестраховщиками, как Hannover Re, SCOR, General&Cologne Re, Allianz AG, Swiss Re и Munich Re.

Компания обладает одной их самых разветвленных и эффективных филиальных сетей в России. В 2001 году она имела 77 филиалов и была представлена в 65 регионах, в которых проживает 93% населения. Необходимо отметить, что компания имеет представительства во всех инвестиционно привлекательных регионах России.

В 2002 году компания стала лауреатом премии “Компания-2002” в номинации “Социальные и бизнес услуги”. До этого она неоднократно побеждала в номинации “Страховая компания года”.

Рисунок 9. Динамика совокупных страховых взносов и выплат по добровольным видам страхования

Рисунок 10. Структура страховых взносов по итогам 1 полугодия 2002 г.



Рисунок 11. Структура страховых выплат по добровольным видам страхования по итогам 1 полугодия 2002 г.

Рисунок 12. Структура страховых выплат по итогам 1 полугодия 2002 г.

Компания Страховой дом ВСК

Военно-страховая компания была зарегистрирована в Москве в 1992 году. Она активно работает на российском страховом рынке более 10 лет, занимая ведущие места на многих его сегментах.

Величина оплаченного уставного капитала в течение 2001 года увеличилась в 3,89 раза и на конец отчетного периода составила 700 млн рублей, что в полной мере соответствует объему и характеру ее деятельности, а также статусу федеральной компании и существенно превышает требования органов страхового надзора.

Военно-страховая компания тесно сотрудничает как с государственными органами власти, так и с региональными администрациями, общественными объединениями и ведущими российскими банками. Компания принимает активное участие в государственных программах обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, а также приравненных к ним лиц. По итогам 2001 года ВСК занимает 6-е место на российском рынке по взносам по обязательному страхованию, оставаясь неизменным лидером в области обязательного личного страхования государственных служащих и военнослужащих, а доля соответствующих поступлений в страховых взносах, собранных компанией в 2001 году, составила 42,8%.

ВСК участвует в Программе правительства Москвы по льготному страхованию муниципального жилья, программе Москвы по страхованию арендуемых помещений, а также принимает участие в осуществлении целого ряда региональных программ по страхованию собственности. Участие Военно-страховой компании в федеральных программах успешно сочетается с предоставлением классических видов страховой защиты под брендом "Страховой дом ВСК": у компании залицензировано более 70 видов страхования, причем наиболее динамично развиваются такие виды страховой защиты, как страхование имущества юридических и физических лиц. По итогам поступления страховых взносов на 30.06.2002 компания добилась следующих показателей:

2 место по страхованию водного транспорта;

3 место по страхованию строений, квартир и имущества физических лиц, а также по страхованию авиационных рисков;

4 место по автострахованию и по страхованию строительно-монтажных рисков;

6 место по страхованию имущества организаций;

7 место по страхованию предприятий-источников повышенной опасности.

Клиентская база компании широко представлена как физическими, так и юридическими лицами.

Перестраховочная политика компании является одной из лучших на российском страховом рынке. Наиболее высокой оценки заслуживает качество облигаторной защиты. Например, лимит ответственности по страхованию имущества юридических лиц составляет 17,5 млн долларов, по страхованию грузов - 7,5 млн долларов, по страхованию авиационного каско и каско судов - 18 и 25 млн долларов соответственно. Среди партнеров превалируют зарубежные перестраховщики, имеющие высокие рейтинги надежности: Hannover Re, Partner Re, Sirius, SCOR, R+V Versichering; среди российских партнеров следует выделить «Ингосстрах».

Страховой дом ВСК обладает развитой филиальной сетью, занимая по этому показателю 1-е место среди российских коммерческих страховщиков. По итогам 2001 года ВСК была представлена 80 филиалами в 72 регионах России и около 200 отделениями.

Деятельность компании удостоилась высокой оценки со стороны Президента РФ, который в 2002 году объявил благодарность Военно-страховой компании за большой вклад в развитие страхового дела в РФ.

Рисунок 13. Динамика совокупных страховых взносов и выплат данные на 30.06.2002



Рисунок 14. Структура страховых взносов по итогам 6 месяцев 2002 г.

Рисунок 15. Структура совокупных выплат по итогам 6 месяцев 2002 г.

Компания ОСАО «Россия»

Страховое общество «Россия» действует на страховом рынке России с 1990 года. С тех пор компания пережила несколько перерегистраций, последняя из которых произошла весной 2002 года в Москве в связи с изменением названия компании с «Ингосстрах-Россия» на «Россия». Переименование было вызвано выходом компании из группы «Ингосстрах».

Уставный капитал компании составляет 25 млн рублей. В июле 2002 года произошла смена владельцев компании «Россия», в результате которой 84% акций оказалось в собственности инвестиционной группы «Атон». Следующий по величине пакет акций в настоящее время принадлежит немецкому страховщику AXA Colonia Versicherung AG (10,69%), остальные акции распределены небольшими долями среди российских компаний.

Произошедшие изменения носят позитивный характер, в частности, принадлежность компании инвестиционной группе, занимающей весомое положение на финансовом рынке России, может способствовать притоку новых клиентов. Помимо этого, концентрация контрольного пакета акций в руках одного владельца является стабилизирующим фактором, положительно влияющим на финансовую устойчивость компании. Осенью 2002 года было заявлено увеличение уставного капитала до 200 млн. рублей.

Страховое общество «Россия» имеет лицензии на осуществление 40 видов страховых услуг. Наиболее приоритетные направления деятельности компании - страхование имущества предприятий, страхование грузов и средств наземного транспорта, а также добровольное медицинское страхование и страхование от несчастных случаев и болезней. Показательно, что в 2001 году компания практически отказалась от операций по страхованию жизни с выплатой аннуитетов, что послужило причиной снижения суммы собранных страховых взносов более, чем в 5 раз. Тем не менее, это не следует рассматривать в качестве негативного фактора, поскольку в компании начался процесс реструктуризации страхового портфеля с переориентацией на классическое долгосрочное накопительное страхование жизни. По итогам первого полугодия 2002 года компания занимает 39-е место среди российских страховых компаний по величине собранных взносов.

Компания работает на рынке корпоративного и личного страхования. Помимо сотрудничества компании с крупными корпоративными клиентами, следует отметить ее активное участие в ряде пулов и государственных программах.



Рисунок 16. Динамика совокупных страховых взносов и выплат по добровольным видам страхования за 1-е полугодие 2002 года

Рисунок 17. Структура страховых взносов по итогам 2001 г.

Выводы по аналитической части

В числе основных задач, решение которых является важным для формирования эффективной системы страхования, следует отметить следующие:

1. Формирование адекватной законодательной базы, что является необходимым условием развития института страхования и его максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту экономики;

2. Создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью, что особенно важно на этапе становления национальной системы страхования;

3. Развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

4. Поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков.

Практические мероприятия должны быть направлены на стимулирование развития систем добровольного страхования:

- меры по совершенствованию правового режима указанных видов страхования, в частности их гражданско-правовых основ и особенностей налогового режима;

- создание низко рискованных долгосрочных инвестиционных инструментов.

Государственное воздействие на структуру страхового рынка должно осуществляться по следующим направлениям:

- разграничение операций по страхованию жизни и по иным видам страхования;

- необходимость дальнейшего повышения минимального размера уставного капитала страховых организаций и реализация государством мер по стимулированию капитализации страхового рынка;

- осуществление государственного воздействия на структуру страхового рынка при определении порядка организации системы обязательного страхования.

Опыт государств с развитой рыночной экономикой показывает, что механизм страхования весьма эффективен для превращения сбережений населения в инвестиционный ресурс. Для этого необходимо создание предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов.

Решение задачи вовлечения сбережений граждан в инвестиционный процесс через страхование предполагает систематические и последовательные действия государства в двух основных направлениях:

- создание системы стимулов для развития долгосрочного страхования жизни;

- формирование механизма размещения резервов в инвестиционные инструменты, удовлетворяющие требованиям страховщиков с точки зрения доходности, надежности и ликвидности.

В рамках этих направлений необходимы изменения в режиме налогообложения страховых операций и создание в стране стабильного и надежного долгового и фондового рынков.

Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен соответствовать налоговому режиму, применяемому к инвестиционным затратам домашних хозяйств и предприятий, и являться стимулом для предприятий и граждан, побуждающим их формировать эффективную защиту от наиболее значимых рисков. В рамках этого направления необходимо:

- принятие мер по восстановлению доверия населения к долгосрочному страхованию жизни;

- стимулирование спроса на страховые услуги в целях развития индивидуального долгосрочного страхования жизни путем принятия следующих мер:

- разделение страховых организаций на специализирующиеся на страховании жизни и иных видах страхования.

Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным и постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующих успешному росту экономики. Решению этих задач будет способствовать создание новых страховых компаний. 

3. Проектная часть

3.1 Проект мероприятий по регистрации и лицензированию деятельности

Процесс создания (регистрации, лицензирования) страховой фирмы «Ринкострах» в форме ОАО. Описание деятельности ОАО "Ринкострах"

Основным видом деятельности фирмы является страхование жизни.

Фирма осуществляет страхование жизни в соответствии с законодательством Российской Федерации и лицензией полученной в установленном законодательством порядке.

Фирма может осуществляет другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством и соответствующие характеру страховой деятельности или необходимые для осуществления этой деятельности, в том числе:

определяет порядок проведения, условия и виды страхования, а также самостоятельно устанавливает тарифные ставки;

создавать страховые резервы в соответствии с действующим законодательством;

издавать инструкции, правила, рекомендации по вопросам своей деятельности;

создавать дочерние и зависимые хозяйственные товарищества и общества, давать обязательные для них указания.

Москва в наибольшей степени насыщена страховыми услугами. Так же люди с более высокими доходами страхуются реже, чем лица со средним доходом. Т.е. основной упор в работе фирмы нужно делать на среднее звено населения. В этом должна помочь правильная работа отдела маркетинга и разработка маркетинговой стратегии.

Потребность в страховании жизни в первую очередь испытывают те группы семей, доход которых относительно ниже. Несмотря на то, что в группе семей, где доход на душу относительно выше, наблюдается несколько повышенная доля семей не с одним, а с несколькими договорами страхования, тем не менее общее распределение таково, что увязывать число договоров в семьях с их доходами не имеет смысла.

Гражданским Кодексом России (часть 1), предусматривается, что ОАО образуется по договору его учредителей на добровольной основе. При этом участники этих коммерческих организаций сами определяют структуру управления и формируют органы созданного ими общества. Важно определить размер уставного капитала, собранного с учредителей: в соответствии со ст. 90 ГК РФ он является единственной гарантией интересов кредиторов общества и не может быть меньше суммы установленной законом. Сейчас по законодательству размер уставного капитала должен превышать 100 МРОТ на дату представления учредительных документов общества для регистрации. Учредительный договор о создании ОАО (см. приложение) имеет установленную форму (с ней можно ознакомиться в органе регистрации по месту нахождения фирмы). Он должен быть подписан всеми участниками ОАО с определением их юридических адресов. Устав ОАО утверждается учредительным договором и содержит несколько иную информацию о деятельности общества (см. приложение). Устав вступает в силу с момента его регистрации в государственных органах.

Когда готовы учредительные документы, нужно оплатить уставной капитал, т.е. перечислить в банк не менее 50 % уставного капитала, указанного в учредительных документах, т.к. при осуществлении государственной регистрации справка или ордер банка, выданные представителю ОАО при оплате уставного капитала, обязательно должны быть приложены к пакету документов. Для этого нужно открыть расчётный счёт. При открытии расчётного счёта в любом городском банке кроме копий учредительных документов сюда придётся представить образцы подписи распорядителей кредитов будущего предприятия (руководителей и главного бухгалтера), причём заверяются эти копии только нотариусом. При заверении подписей у нотариуса взимается 5 % от МРОТ. Открытию расчётного счёта в банке следует уделить самое пристальное внимание, поскольку волна мелкого предпринимательства захлестнула банковские учреждения, и они подчас не справляются с обслуживанием многочисленных мелких фирм с небольшим оборотом. Поэтому могут возникнуть трудности на предмет открытия расчётного счёта в банках, расположенных вблизи созданной организации. В подобной ситуации остаётся лишь возможность обратиться в банк или его отделение по месту регистрации организации и настаивать на открытии расчётного счёта в соответствии с правилами, установленными российским законодательством. В этом случае банк отказать фирме просто не вправе. Если расчётный счёт не будет открыт в течение 30 дней со дня регистрации фирмы и если на него не будет внесена сумма в размере 50 % заявленного уставного капитала, а соответствующая справка не будет представлена по месту регистрации фирмы, регистрация может быть признана недействительной. При открытии расчётного счёта необходимо представление заверенных копий свидетельства и решения о регистрации фирмы, а также учредительных документов. Открытие расчётного счёта является бесплатной процедурой, которую осуществляет банк для фирмы.

В настоящее время для осуществления государственной регистрации ОАО «Ринкострах» в Московскую регистрационную палату предоставляются такие документы:

- Заявление стандартного типа (форма №6) в двух экземплярах с просьбой зарегистрировать предприятие и с указанием его организационно-правовой формы, основного вида деятельности и размера уставного капитала, а также количества учредителей. К заявлению подаётся приложение (форма №7), содержащее сведения об учредителях ОАО.

- Учредительный договор в двух экземплярах.

- Устав, утверждённый учредителями по полной форме, тоже в двух экземплярах. Плата за рассмотрение устава ОАО «Ринкострах» составляет 120 МРОТ.

- Документ, подтверждающий факт оплаты 50 % уставного капитала, указанного в учредительных документах ОАО.

- Справка, подтверждающая факт оплаты государственной пошлины и регистрационного сбора. В Москве размер госпошлины определяется приказом Правительства Москвы и составляет 10 % от МРОТ.

- Справка, подтверждающая неповторимость наименования ОАО в регистрационном реестре г. Москвы.

- Регистрационная карточка (сведения о регистрации) установленной формы в двух экземплярах.

- Гарантийное письмо (форма №2), подтверждающее место нахождения предприятия. Его выдаёт лицо, предоставившее юридический адрес фирме.

Бланки этих документов и консультации по их заполнению регистрационные органы дают бесплатно.

Следует упомянуть также, что на первом листе каждого из перечисленных выше документов обязательно проставляется:

- Специальный штамп регистрационной палаты или её филиала;

- Номер Московского реестра;

- Дата регистрации;

- Подпись должностного лица, ответственного за регистрацию;

- Печать филиала регистрационной палаты.

После всего этого выдаётся так называемое временное свидетельство о регистрации, которое будет действовать в течение 30 дней.

Дальнейшие действия:

Снять копии (4 экземпляра) с временного свидетельства, устава и учредительного договора и заверить их в филиале палаты или нотариально. Заверение нотариально одного экземпляра - 340 руб. 90 коп.

Получить информационное письмо о присвоении кодов Общероссийского Классификатора предприятий в Государственном Комитете по статистике (одна из сделанных копий).

Встать на учёт в территориальном отделении Городской налоговой инспекции (вторые экземпляры копий документов).

Встать на учёт в отделении Пенсионного фонда по месту нахождения юридического адреса фирмы.

Также встать на учёт в отделении фонда занятости и социальных фондов по тому же адресу.

Изготовить фирменную печать.

Теперь более детально о вышеперечисленных действиях.

С целью постановки на налоговый учёт ОАО представляет в инспекцию МНС по месту нахождения в течение 10 дней с момента регистрации:

заявление о постановке на учёт в налоговом органе ОАО «Ринкострах» (форма 12-1-1 приложение №13 к перечню изменений и дополнений к Приказу Госналогслужбы России от 27.11.98 г. № РБ-3-12/309 от 27.11.98 г.). Данное заявление имеет 4 приложения (приложение №1 - сведения об учредителях - юридических лицах; приложение №2 - сведения об учредителях - физических лицах; приложение №3 - сведения и дочерних и зависимых обществах и дочерних предприятиях; приложение №4 - сведения об обособленных подразделениях). К заявлению прилагается нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации, а также подлинники, либо нотариально удостоверенные копии документов, необходимых при государственной регистрации. Инспекция МНС обязана в течение 5 дней с момента получения всех необходимых документов выдать свидетельство о постановке на налоговый учёт.

Далее фирма обязана зарегистрироваться в органе Пенсионного фонда (в течение 30 дней с момента государственной регистрации). С целью регистрации в органе Пенсионного фонда по месту своего нахождения ОАО предоставляет:

Заявление о регистрации установленной формы;

Заверенную копию свидетельства государственной регистрации;

Заверенную копию письма органа статистики о присвоении кодов;

Заверенные копии зарегистрированных учредительных документов.

Регистрация в органе Пенсионного фонда завершается выдачей извещения страхователя (не позднее 10 дней), а также справки для предоставления в банк с отрывным талоном «Извещение из банка». Общество обязано вернуть органу Пенсионного фонда извещение из банка, заверенное главным бухгалтером и печатью банка в течение 30 дней со дня выдачи справки. Обычно эту обязанность выполняет банк, открывающий счёт фирме.

В течение 30 дней с момента государственной регистрации общество обязано зарегистрироваться в отделении Фонда социального страхования по месту государственной регистрации. С целью регистрации общество представляет в исполнительный орган Фонда социального страхования заявление о регистрации, а также заверенные копии следующих документов: свидетельства о государственной регистрации; письма органов статистики о присвоении статистических кодов, учредительных документов. Факт регистрации в качестве страхователя подтверждается выдачей (в течение 10 дней) соответствующим исполнительным органом Фонда страхового свидетельства установленной формы.

Общество обязано зарегистрироваться в Фонде обязательного медицинского страхования в течение 30 дней со дня его учреждения. С целью регистрации общество предоставляет карту постановки на учёт установленной формы, копию устава и копию письма органа статистики. Регистрация завершается получением (в течение 10 дней) письменного извещения о постановке на учёт, размере и сроках уплаты страховых взносов.

Регистрация в Фонде занятости осуществляется в порядке, аналогичном порядку постановки на учёт в Фонде Обязательного медицинского страхования.

Рассмотрение документов и регистрация фирмы во всех перечисленных выше фондах осуществляется бесплатно.

Следует обратить внимание также на получение разрешения на оформление печати. Изготовление печати, также как и открытие расчётного счёта нельзя затягивать, поскольку это препятствует нормальному ходу предпринимательской деятельности. Разрешение на оформление печати выдают районные или городские управления внутренних дел по месту регистрации организации. Получение разрешения стоит 25 руб. 48 коп. После получения разрешения мы должны обратиться в одну из специализированных мастерских, выполняющих данные заказы. Заказ выполняется одну неделю, и будет стоить 157 рублей ровно.

После этого можно получить постоянное свидетельство, для чего от нас потребуют оригиналы:

Временного свидетельства

Справки о присвоении кодов Госкомстата

Справки из банка об открытии расчётного счёта и внесении вкладов в Уставной капитал

Справки из налоговой инспекции о постановке на учёт

Полностью заполненной декларации на эскизы печати и штампа. Декларация отражает вид печати и имеет все подписи распорядителей кредитов предприятия с указанием их паспортных данных и адресов проживания. При этом прикладываются оттиски печати и штампа.

Только после этого фирма получает постоянное свидетельство о регистрации ОАО «Ринкострах» с присвоением номера в государственном реестре (за рассмотрение и регистрацию фирмы регистрационная палата возьмёт 700 рублей).

Подробно следует остановиться на лицензировании страховой деятельности ОАО «Ринкострах»

Лицензирование. Фирме нужно получить лицензию на осуществление страховой деятельности.

Выдача лицензий осуществляется лицензионным органом местной администрации. Для получения лицензии нужно обратиться в лицензионный орган с заявкой, согласованной с администрацией муниципального округа, на территории которого зарегистрирована фирма.

Заявка составляется по определённой форме. К ней на получение лицензии прилагаются:

1.учредительные документы:

а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;

б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;

в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;

2. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);

3. экономическое обоснование страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год деятельности

б) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;

е) план размещения средств страховых резервов;

4. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом "О страховании" и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:

- определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;

- определение объектов страхования;

- определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);

- страховые тарифы;

- определение сроков страхования;

- порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;

- взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;

- порядок рассмотрения претензий по договору страхования.

К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).

Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;

5. расчет страховых тарифов.

6. сведения о руководителе и его заместителях.

При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.

Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.

Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.

За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.

Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.

Лицензионный орган может потребовать и другие документы для обоснования возможности выдачи лицензии. За рассмотрение лицензионным органом документов на получение лицензии нужно заплатить 1/10 платы за выдачу лицензии.

Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии принимается лицензионным органом в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми необходимыми документами.

Оплата уставного капитала

В соответствии с п. 2 статьи 52 Гражданского кодекса РФ при создании юридического лица учредители определяют в учредительном договоре условия передачи ему своего имущества, то есть состав, размер и срок внесения вклада в уставный капитал. Уставный капитал формируется из стоимости вкладов учредителей. Статья 66 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что вкладом в имущество хозяйственных обществ и товариществ могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Данный перечень не является исчерпывающим. Однако при формировании уставного капитала следует учитывать, что он представляет собой не только стартовый капитал, с которого должны начать работать предприниматели. Как следует из статьи 99 Гражданского кодекса РФ, назначение уставного капитала состоит в том, чтобы обеспечить минимальную гарантию прав кредиторов на удовлетворение их возможных требований. Таким образом, в уставный капитал должно входить реальное имущество, в том числе имущественные права, которые могут удовлетворить претензии потенциальных кредиторов, иметь конкретную ценность и быть ликвидны.

Вклады могут быть нескольких видов:

- денежные вклады;

- вклады с передачей права собственности на имущество.

Осуществляются с помощью передачи права собственности на имущество учредителя (вкладчика) и с передачей этого имущества в полное распоряжение юридического лица, в результате чего юридическое лицо становится собственником имущественного вклада, а учредитель утрачивает право собственности на это имущество;

- вклады с передачей права пользования имуществом.

Осуществляются с помощью передачи в распоряжение юридического лица на время его деятельности, при этом вкладчик (учредитель) остается собственником имущества, а стоимость этого имущества не входит в капитал юридического лица;

- вклады с передачей права пользования имуществом и права получения прибыли от такого пользования. Осуществляются с помощью передачи в полную собственность юридического лица всех прав на использование имущества вкладчика (учредителя) и получения доходов от этого использования, т.е. вкладчик передает вышеназванные права, но сохраняет за собой само имущество;

- вклады с передачей иных прав пользования. Осуществляются с помощью передачи прав пользования результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации юридического лица.

Действующим законодательством перечень документов, подтверждающих оплату уставного капитала, не установлен. В связи с чем до принятия соответствующих нормативно-правовых актов может быть использован следующий порядок:

1. Передача имущественного вклада должна сопровождаться, во-первых, документальным подтверждением вкладчиком (учредителем) своего права собственности на имущество, права пользования имуществом и (или) права на результаты интеллектуальной собственности, во-вторых, актом приема-передачи имущества либо соответствующим договором и, в-третьих, документом о денежной оценке вклада.

2. Передача денежного вклада безналичным путем должна сопровождаться документом, свидетельствующим о решении общего собрания учредителей о форме вклада каждого учредителя в уставный капитал и справкой из банка, подтверждающей фактическое поступление на расчетный счет страховой организации.

3. Передача денежного вклада наличным путем в кассу страховой организации должна сопровождаться документом, свидетельствующим о решении общего собрания учредителей о форме вклада каждого учредителя в уставный капитал и справкой страховой организации с подписями ее руководителя и главного бухгалтера с указанием номера и даты приходного кассового ордера. Сумма внесенных вкладов в уставный капитал должна быть отражена в балансе на последнюю отчетную дату.

Денежная оценка имущественного вклада производится по соглашению между учредителями (участниками) обществ и товариществ в случаях, специально предусмотренных законом, и подлежит независимой экспертной проверке (статья 66 Гражданского кодекса РФ). Вклады в уставный капитал предприятия с иностранными инвестициями оцениваются по согласованию между его участниками на основе цен мирового рынка. При отсутствии таких цен стоимость вкладов определяется по договоренности участников. Оценка может осуществляться как в российской, так и в иностранной валюте, с пересчетом стоимости вклада в рубли по курсу Центробанка России, применяемому во внешнеэкономических операциях (статья 15 Закона РФ "Об иностранных инвестициях в РСФСР").

Согласно Федеральному закону от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" стоимость вкладов определяется в иностранной валюте по курсу ЦБР на день вступления в силу указанного Федерального закона.

В уставный капитал учредители вправе передать только то имущество и те права, которые им принадлежат, что должно быть документально подтверждено. Кроме того, имущество, вносимое в уставный капитал, не должно быть обременено какими-либо обязательствами. При этом важно учитывать, что приобретение юридическим лицом имущества и имущественных прав приводит к возникновению возможности отчуждения от него этих прав, так как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам принадлежащим ему имуществом. То есть взыскание для обеспечения обязательств юридического лица может быть наложено на все его имущество, включая и уставный капитал.

Вклады в уставный капитал должны предназначаться для обеспечения деятельности конкретного юридического лица, а значит, необходимо проверять фактическое наличие и возможность использования вклада в сфере деятельности юридического лица. В соответствии со статьей 100 Гражданского кодекса РФ увеличение уставного капитала акционерного общества допускается после его полной оплаты и на основании решения общего собрания.

Увеличение уставного капитала является основанием для внесения изменений в учредительные документы страховой организации и их государственной регистрации, что подтверждается копией соответствующего документа. Оприходование имущества, материальных ценностей, денежных средств в счет вкладов в уставный капитал страховых организаций отражается в бухгалтерском учете в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкцией по его применению, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 27.12.92 г. N 02-02/5, с учетом изменений, утвержденных по согласованию с Минфином России приказами Росстрахнадзора от 31.10.94 г. N 02-02/21 и от 30.11.95 г. N 02-02/21.

3.2 Проект мероприятий по организации деятельности компании

Деятельность предпринимателя по учреждению предприятия законодательно регламентируется в любой стране. В России законодательной базой для учреждения предприятий выступают прежде всего федеральные законы "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" и "Об акционерных обществах", а также другие федеральные законы. Существующая в России законодательная база позволяет предпринимателю выбрать любую практикуемую в цивилизованном мире организационно-правовую форму предприятия.

Предпринимательская деятельность в современных условиях может осуществляться и без приобретения статуса юридического лица, т. е. без образования предприятия. Однако такая форма предпринимательской деятельности должна отвечать двум обязательным условиям:

а) она может осуществляться лишь без привлечения наемного труда;

б) она предполагает обязательную регистрацию в местных органах власти как индивидуальная трудовая деятельность.

Акционерное общество

1. Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам акционерного общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

2. Фирменное наименование акционерного общества должно содержать его наименование и указание на то, что общество является акционерным.

3. Правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с Кодексом и законом об акционерных обществах.

Особенности правового положения акционерных обществ, созданных путем приватизации государственных и муниципальных предприятий, определяются также законами и иными правовыми актами о приватизации этих предприятий.

Особенности правового положения кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, права и обязанности их акционеров определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций.

Образование акционерного общества

1. Учредители акционерного общества заключают между собой договор, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию общества, размер уставного капитала общества, категории выпускаемых акций и порядок их размещения, а также иные условия, предусмотренные законом об акционерных обществах.

Договор о создании акционерного общества заключается в письменной форме.

2. Учредители акционерного общества несут солидарную ответственность по обязательствам, возникшим до регистрации общества.

Общество несет ответственность по обязательствам учредителей, связанным с его созданием, только в случае последующего одобрения их действий общим собранием акционеров.

3. Учредительным документом акционерного общества является его устав, утвержденный учредителями.

Устав акционерного общества должен содержать условия о категориях выпускаемых обществом акций, их номинальной стоимости и количестве; о размере уставного капитала общества; о правах акционеров; о составе и компетенции органов управления обществом и порядке принятия ими решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов. В уставе акционерного общества должны также содержаться иные сведения, предусмотренные законом об акционерных обществах.

4. Порядок совершения иных действий по созданию акционерного общества, в том числе компетенция учредительного собрания, определяется законом об акционерных обществах.

5. Особенности создания акционерных обществ при приватизации государственных и муниципальных предприятий определяются законами и иными правовыми актами о приватизации этих предприятий.

6. Акционерное общество может быть создано одним лицом или состоять из одного лица в случае приобретения одним акционером всех акций общества. Сведения об этом должны содержаться в уставе общества, быть зарегистрированы и опубликованы для всеобщего сведения.

Акционерное общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

Уставный капитал акционерного общества

1. Уставный капитал акционерного общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами.

Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, предусмотренного законом об акционерных обществах (для страховых компаний не менее 35 тыс. МРОТ).

2. Не допускается освобождение акционера от обязанности оплаты акций общества, в том числе освобождение его от этой обязанности путем зачета требований к обществу.

3. Открытая подписка на акции акционерного общества не допускается до полной оплаты уставного капитала. При учреждении акционерного общества все его акции должны быть распределены среди учредителей.

4. Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше уставного капитала, общество обязано объявить и зарегистрировать в установленном порядке уменьшение своего уставного капитала. Если стоимость указанных активов общества становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации.

5. Законом или уставом общества могут быть установлены ограничения числа, суммарной номинальной стоимости акций или максимального числа голосов, принадлежащих одному акционеру.

Управление в акционерном обществе

1. Высшим органом управления акционерным обществом является общее собрание его акционеров.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров относятся:

1) изменение устава общества, в том числе изменение размера его уставного капитала;

2) избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий;

3) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета);

4) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков общества и распределение его прибылей и убытков;

5) решение о реорганизации или ликвидации общества.

Законом об акционерных обществах к исключительной компетенции общего собрания акционеров может быть также отнесено решение иных вопросов.

Согласно Федеральному закону от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ к исключительной компетенции общего собрания акционеров относится решение вопроса о размещении посредством закрытой подписки акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции

Вопросы, отнесенные законом к исключительной компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы им на решение исполнительных органов общества.

2. В обществе с числом акционеров более пятидесяти создается совет директоров (наблюдательный совет).

В случае создания совета директоров (наблюдательного совета) уставом общества в соответствии с законом об акционерных обществах должна быть определена его исключительная компетенция. Вопросы, отнесенные уставом к исключительной компетенции совета директоров (наблюдательного совета), не могут быть переданы им на решение исполнительных органов общества.

3. Исполнительный орган общества может быть коллегиальным (правление, дирекция) и (или) единоличным (директор, генеральный директор). Он осуществляет текущее руководство деятельностью общества и подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) и общему собранию акционеров.

К компетенции исполнительного органа общества относится решение всех вопросов, не составляющих исключительную компетенцию других органов управления обществом, определенную законом или уставом общества.

По решению общего собрания акционеров полномочия исполнительного органа общества могут быть переданы по договору другой коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему).

4. Компетенция органов управления акционерным обществом, а также порядок принятия ими решений и выступления от имени общества определяются в соответствии с Гражданским Кодексом, законом об акционерных обществах и уставом общества.

5. Акционерное общество, обязанное в соответствии с настоящим Кодексом или законом об акционерных обществах публиковать для всеобщего сведения документы, должно для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности ежегодно привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его участниками.

Аудиторская проверка деятельности акционерного общества, в том числе и не обязанного публиковать для всеобщего сведения указанные документы, должна быть проведена во всякое время по требованию акционеров, совокупная доля которых в уставном капитале составляет десять или более процентов.

Порядок проведения аудиторских проверок деятельности акционерного общества определяется законом и уставом общества.

3.3 Проект мероприятий по подбору потенциальных клиентов

Разработка программы рекламной деятельности

Страховой рынок - один из наиболее конкурентных рынков. За привлечение клиентов идет острая конкурентная борьба. В условиях жестокой конкуренции важное значение приобретает разработка четкой программы маркетинга и последовательного осуществления ее конкретных мероприятий, начиная с исследования рынка, создания страхового продукта и кончая целенаправленными действиями по его продвижению на рынке. Огромную роль в этих условиях играет рекламно-информационная работа, являющаяся одной из важнейших частей современного маркетинга. Используя новейшие достижения в области психологии, социологии, эстетики и других наук, реклама за последние годы превратилась в мощную индустрию.

Рекламно-информационная деятельность осуществляется на двух уровнях:

- на государственном макроуровне;

- на уровне коммерческих структур, или микроуровне (турфирмы, гостиницы, транспортные компании и т.д.)

Реклама на макроуровне проводится органами государственного регулирования - министерствами, управлениями, комитетами. Основная цель на этом уровне:

- создать благоприятный образ страны в целом или его отдельного региона;

- побудить потенциального потребителя выбрать именно эту страну или регион для своего путешествия среди множества других туристских направлений.

Рекламная деятельность на макроуровне проводится главным образом на бюджетные средства.

Основная цель рекламы на микроуровне, или коммерческой рекламы - побудить покупателя приобрести конкретный продукт из массы ему подобных, предлагаемых на рынке.

Рекламная деятельность строго регламентируется. Государство предъявляет особые требования к рекламе страховых компаний. Основным нормативным актом в этом виде деятельности является Федеральный Закон РФ “О рекламе”, принятый 18 июля 1995 года №108-ФЗ (с изменениями от 18 июня, 14 декабря, 30 декабря 2001 г.).

Страховые компании несут ответственность за достоверность информации, изложенной в рекламных сообщениях. Информация о продукте должна быть конкретной и объективной.

Первый шаг в разработке рекламной программы - постановка рекламных целей. Рекламная цель - определенная коммуникационная задача, которая будет выполнена в отношении определенной целевой аудитории в течение определенного периода времени. Цель разрабатываемой рекламы расширение сбыта - создать знания о марке и новых услугах на целевом рынке.

Расчет бюджета рекламы

Определив цели рекламы, компания устанавливает рекламный бюджет. При составлении бюджета должны учитываться некоторые факторы: стадия жизненного цикла товара - новые товары обычно нуждаются в больших средствах, затрачиваемых на рекламу, чтобы создавать осведомленность потребителя и получать его ответную реакцию. Товары, находящиеся в стадии зрелости, обычно требуют более низких затрат на рекламу по сравнению с объемом продаж; рыночная доля - для услуг с большими рыночными долями обычно необходимы большие рекламные расходы. Завоевание рынка или доли рынка конкурента также требует большего рекламного бюджета, чем поддержание имеющейся рыночной доли; конкуренция и помехи - на рынке с многочисленными конкурентами и мощной рекламной поддержкой торговая марка должна рекламироваться более часто, часто чтобы быть услышанной в рекламном шуме рынка; частота рекламирования - также определяет рекламный бюджет, чем больше повторений рекламных сообщений о торговой марке, тем и больше бюджет; дифференциация товара - для услуг весьма схожих с другими в своей группе, мощная реклама должна помогать обособить, индивидуализировать его, если его отличия от товаров конкурентов значительны, реклама должна объяснить эти различия потребителям.

Для расчета общего бюджета на рекламу существует четыре общих метода:

Исходя из возможностей компании - такой метод определения бюджета полностью игнорирует влияние средств рекламы и продвижения на объем продаж. Это ведет к неопределенному ежегодному рекламному бюджету, который затрудняет досрочное планирование маркетинга. Кроме того, хотя такой метод и может привести к перерасходу средств на рекламу, но чаще он приводит к недостатку финансирования.

Как процент от продаж - устанавливают рекламный бюджет в процентной зависимости от цены продажи. Прежде всего это означает, что расходы на рекламу и продвижение, вероятно, отличаются от того, что компания может “ себе позволить”. Кроме того, руководство компании может соотнести между собой расходы на продвижение, цену продажи и прибыль на единицу затрат. Наконец, это, возможно, создает конкурентную стабильность, потому что конкурирующие фирмы обычно тратят такой же процент от их продаж. Однако этот метод не совсем оправдывает себя. Рассматривать продажи как основу для продвижения неправильно: они скорее всего - результат политики продвижения. В этом случае бюджет определяется в большей степени доступностью фондов, а не возможностями самой фирмы. Иногда это позволяет предотвратить неоправданное увеличение расходов, если необходимо воспрепятствовать падению продаж. Но так как годовой бюджет зависит от уровня продаж, планировать на длительный период трудно. Наконец, такой метод не обеспечивает для выбора определенного процента, если только не учитывается прошлая практика или процент конкурентов.

Исходя из уровня затрат конкурентов - сопоставление затрат с уровнем конкурентов. Компании наблюдают за рекламой конкурентов или получают сведения по уровню затрат в отрасли из публикаций или от торговых ассоциаций, а затем исходя из среднего по отрасли устанавливают свои бюджеты. Есть два аргумента в пользу этого метода: бюджеты конкурентов представляют коллективный разум отрасли и сопоставимые расходы конкурентов позволяют предотвратить рекламные войны. Но, к сожалению, эти два аргумента не убедительны. Нет никаких оснований считать, что конкурент лучше знает, сколько компания должна тратить на продвижение. Компании различны, и у каждой свои особенные потребности в рекламе и продвижении товара.

Исходя из целей и задач, преследуемых рекламной программой - наиболее логично устанавливать бюджет методом определения его соответствия задачам и целям программы продвижения. Прежде чем определить бюджет, специалисты по маркетингу должны определить специфические цели, задачи, которые должны быть выполнены, чтобы достигнуть этих целей, и оценить затраты на их выполнение. Сумма всех этих затрат - и есть предлагаемый бюджет на продвижение. Это также наиболее трудный в исполнении метод, поскольку заранее весьма сложно определить, какие задачи приведут к достижению определенных целей. Метод позволяет установить желаемый бюджет на продвижение.

Общая величина фактических расходов, на рекламу, относимых на себестоимость продукции, зависит от объема выручки реализации услуг определяемой в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса РФ.

Решения о средствах распространения рекламы

Главные шаги в выборе средства массовой информации для донесения рекламного сообщения до целевой аудитории:

выбор степени охвата, частоты и воздействия;

выбор главных видов средств информации;

выбор конкретных видов средств распространения информации;

выбор времени размещения в средствах информации.

Учитывая существующие административные ресурсы компании представляется перспективным использование ресурсов системы почтовой связи и средств массовой информации в качестве каналов распространения рекламы страховых продуктов.

Особенностью рекламы страхового продукта является то, что по телевидению она не так действенна. Она традиционна и более эффективно идет в газетах, журналах и по радио. Поэтому в качестве основного канала распространения информации выбрана реклама в прессе. Реклама в журналах обусловлена следующим:

достоверность и престижность;

высокое качество воспроизведения;

длительность существования;

значительное число вторичных читателей;

хорошая “проходимость” среди читателей;

высокая демографическая и географическая селективность.

Реклама средствами почтовой сети обладает следующими преимуществами:

Возможность использования почтовых отделений и почтальонов в качестве страховых и рекламных агентов;

Филиальную сеть страховой компании можно развивать на базе почтовых отделений.

Развитие агентской сети не потребует значительных дополнительных инвестиций в основные средства и информационную структуру.

График использования средств рекламы

До размещения объявления необходимо провести опрос потребителей на тему, нравится ли им предлагаемое объявление и выделяется ли обращение из ряда прочих. После размещения объявления проводятся замеры узнаваемости рекламы потребителями или ее узнаваемости как виденной ранее.

Публикуя свое объявление в процессе, надо стремиться привлечь внимание читателей к нашей информации. Специалисты по теории массовой коммуникации выделяют в качестве привлечения внимания: интенсивность, уникальность, движение, повторяемость, контрастность и размер. Применительно к рекламе это означает следующее.

...