Основы страхования

Страховым случаем признается нанесение ущерба жизни, здоровью ли имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом Страхователем и указанном в договоре страхования опасном производственном объекте, и подтвержденное соответствующим решением суда.

Минимальный размер страховой суммы при страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте, не может быть ниже:

а) для опасного производственного объекта, если на нем:

- получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, равных количествам, указанным в Приложении 2 к Федеральному закону от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», или превышающих их, 7 000 000 руб.

- получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, меньших, чем количества, указанные в Приложении 2 к Федеральному закону от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», - 1000 000 руб.

б) иного опасного производственного объекта - 100 000 руб.

Страховая премия (плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику) исчисляется исходя из размера установленных договором страховых сумм, тарифных ставок.

Тарифные ставки устанавливаются Страховщиком на основании примерных тарифных ставок (согласно стандартным Правилам страхования), с учетом условий и объемов производства, местонахождения опасного производственного объекта, других факторов его эксплуатации, получения, использования, переработки и хранения на объекте опасных веществ в определенных объемах, степени страхового риска и иных условий объекта страхования.

9. Каковы роль и значение перестрахования, каковы формы и виды договоров перестрахования применяются в отечественной и зарубежной практике?

Перестрахование -- это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).

При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, -- ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

Роль перестрахования на страховом рынке состоит в:

1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.

2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.

3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.

5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

В современной практике применяются различные формы и методы перестрахования. По формам выделяют факультативное и облигаторное перестрахование, а также промежуточную форму - факультативно-облигаторное перестрахование, по методам распределения обязательств между участниками перестраховочного договора - пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, подразумевают «решение в каждом отдельном случае», т. е. Прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска; если да, то в каком объеме. Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее. Положения договоров облигаторного перестрахования запрещают передачу в перестрахование полностью или частично определенных рисков.

Облигаторное перестрахование предполагает передачу в перестрахование определенной совокупности объектов, как правило, одного вида страхования, однородных по степени риска, характеру объектов и т.п. Облигаторное страхование обязательно для обеих сторон: в соответствии с договором перестрахователь обязан передавать, а перестраховщик - принимать в перестрахование все риски, подпадающие под действие договора. Оно в определенном смысле косвенно выгодно для страхователя: если на его застрахованные объекты распространяется действие облигаторного договора перестрахования, то они гарантированно будут защищены перестрахованием.

Факультативное и облигаторное перестрахование может осуществляться пропорциональными и непропорциональными методами. Пропорциональное перестрахование основывается на распределении ответственности (между сторонами пропорционально распределяются премии и обязательства), а непропорциональное - на предполагаемых убытках.

Эксцедент сумм как вид договоров перестрахования применяется довольно часто. Данная форма перестрахования применяется в таких видах страхования, где застрахованные риски сильно различаются по стоимостям застрахованных объектов. При этом виде договора перестраховщик участвует во всех полисах перестрахователя со страховой суммой, превышающей определенную величину, но не более лимита договора, что позволяет страховщику принимать на страхование различные страховые суммы и в то же время сохранять хорошо сбалансированный портфель на собственном удержании. В процентном отношении доля перестраховщика и перестрахователя изменяется в зависимости от страховой суммы.

Квотное перестрахование используется менее широко, чем эксцедентное перестрахование. В основном его применяют при страховании общей гражданской ответственности, страховании автотранспортных средств, кредитов и т.д. Часто практикуется сочетание квотных перестраховочных договоров либо с перестрахованием эксцедента убытка, либо с перестрахованием эксцедента сумм. В квотном договоре перестрахования устанавливается. Что все договоры в определенном виде страхования или их часть перестрахованы у перестраховщика, который обязан принять их на основе единого и определенного процентного соотношения (по квоте). В отличие от эксцедентного перестрахования размер страховой суммы отдельного полиса не принимается во внимание. Квотный перестраховочный договор также устанавливает лимит ответственности перестраховщика. Хотя квотное перестрахование не имеет такого балансирующего действия, как эксцедентное перестрахование, оно тем не менее. Гарантирует эффективную и очень простую защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Когда компании осваивают новый вид страхования они достаточно часто заключают договоры квотного перестрахования. Это защищает их от неожиданных изменений в развитии убыточности из-за небольшого количества заключенных договоров, помогает нести расходы, связанные с развитием нового вида и дает возможность гарантировать рациональную и легко управляемую перестраховочную программу.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.

В зарубежной практике существуют два типа договора эксцедента убытка. Первый покрывает убытки, превышающие приоритет, установленный для одного риска. Второй, как эксцедент кумуляции убытков покрывает все убытки по определенному количеству полисов или рисков, являющихся результатом одного события, которое приводит к превышению приоритета. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису. Для этого вводится так называемое условие "двух полисов". Эксцедент кумуляции убытков часто является целесообразным дополнением к обычной перестраховочной защите. Он защищает цедента от возможных кумуляции, в особенности при страховании от градобития и бурь, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

Договор эксцедента убытка представляет собой абсолютно иной тип договоров перестрахования, чем те, о которых говорилось ранее. Внешне договор эксцедента убытка похож на договор эксцедента сумм. Основное различие состоит в том, что в эксцеденте сумм речь идет о долях ответственности, а в эксцеденте убытка - об абсолютных суммах.

Суть договора эксцедента убытка состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов независимо от страховой суммы. За это он получает фиксированную предварительную плату, которая обычно перерассчитывается в соответствии с фактическим размером портфеля.

Цель перестрахования эксцедента убыточности заключается в предоставлении цеденту всеобъемлющего покрытия от колебаний в развитии убыточности в определенном виде страхования или части его портфеля. В таких договорах перестраховщик обязуется возместить убытки, которые превышают приоритет, выраженный как процент от заработанной премии. Данный тип договора является наиболее редким. Его применение ограничено сложностью работы с этим типом договора и его ценой. (Например, перестраховщик обязан возместить все убытки сверх 95% годовой премии, но не более 125%. При этом, как правило, ограничивается минимальная и максимальная сумма убытков, в пределах которых перестраховщик производит возмещение. Разумная цена на такое перестрахование возможна только при очень значительном страховом портфеле. А это, к сожалению, редкий случай в отечественной страховой практике).

Таким образом, целью перестрахования является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым путем - отклонением нежелательных рисков. Однако последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.

Российское законодательство в вопросах регулирования перестрахования крайне ограничено. Можно сказать, перестрахование в России пока никак не регулируется законодательством. Департамент страхового надзора устанавливает требования наличия специальной лицензии для проведения исключительно перестрахования, а также наличию минимального уставного капитала в размере не менее 50 тыс. МРОТ. Перестрахование рассматривается как элемент укрепления финансовой устойчивости страховщика: в случае принятия на страхование крупных рисков страховщик обязан передать их долю, превышающую собственные возможности, в перестрахование.

10. Каковы законодательно установленные гарантии финансовой устойчивости страховщика?

Финансовая устойчивость страховщика определяется наличием у него необходимого размера оплаченного уставного капитала, страховых резервов, дохода и прибыли, а также системы перестрахования. Размер оплаченного уставного капитала страховой организации при ее создании и для получения лицензии на выполнение страховых операций определен Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 172ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации". До вступления в силу этого Закона действовали следующие требования к размеру уставного капитала. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть:

- не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда - при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

- при страховании жизни и иных видов страхования - не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда;

- при проведении исключительно перестрахования - не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с новыми требованиями минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 млн рублей, и коэффициентов:

- для осуществления страхования имущества, от несчастных случаев и болезни, медицинского;

- для страхования жизни, гражданской ответственности и предпринимательских рисков;

- для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Страховые организации, созданные до вступления в силу указанного Федерального закона, должны были до 1 июля 2006 г. довести уставный капитал до 2/3 установленного законом размера, а до 1 июля 2007 г. -- до установленного законом размера.

К 1 июля 2007 г. должна была быть также завершена специализация страховых организаций в соответствии с классификацией видов страхования, предусмотренной ст. 329 указанного закона.

У страховых организаций, не выполнивших указанные требования закона, орган страхового надзора отзывает лицензии без соответствующего предписания.

В условиях рыночных отношений наиболее распространенной формой привлечения капитала в страховой бизнес является открытое акционерное общество. Уставный капитал акционерного общества создается через механизм акционирования - выпуска и оплаты акций акционерами. Для увеличения уставного капитала акционерное общество по решению общего собрания акционеров вправе увеличить акционерный капитал путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуска дополнительных акций.

Общее собрание акционеров вправе своим решением уменьшить уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем выпуска части акций для сокращения их общего количества. При этом не должны быть ущемлены интересы владельцев акций определенных категорий. Держатели отдельных категорий акций на своих собраниях должны выразить согласие на предполагаемое уменьшение уставного капитала. В решении общего собрания об уменьшении уставного капитала акционеры должны определить порядок выкупа обществом своих акций. Уменьшение уставного капитала затрагивает имущественные интересы кредиторов. Об уменьшении уставного капитала кредиторы должны быть уведомлены. До этого уменьшение уставного капитала не производится.

Страховые резервы (специальные фонды) создаются в страховых организациях для гарантии выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования.

Страховые резервы образуют страховые организации из полученных страховых взносов (иногда используют понятие "страховая премия") для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств по страховым выплатам. Страховые взносы (страховые премии) определяются на основе тарифных ставок, которые рассчитываются по определенной методике службами страховщиков. Эти тарифные ставки зависят от вида страхования, оценки степени риска, доли расходов страховщика.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, согласно Закону РФ "Об организации страхового дела в РФ", не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.

Доход от страховой деятельности представляет собой сумму страховых платежей (премий), полученных по договорам страхования, перестрахования и иных поступлений, связанных со страховой деятельностью.

Практическая часть

Задача 1

Определить размер страховой премии (табл. 1, 2, 3) по договору имущественною страхования, при условии, что сторонами по договору установлена добровольная франшиза, т.е. освобождение части ущерба от страхового покрытия и передачи ее в добровольном порядке на собственную ответственность страхователя. В результате при расчете страховой премии (СП брутто) страховая сумма уменьшается на согласованный сторонами размер добровольной франшизы ДФ (условной, безусловной):

где - базовая тарифная брутто-ставка;

S - страховая сумма, тыс. руб.;

ДФ - добровольная франшиза, тыс. руб.;

C1 - скидка за непрерывность страхования;

С2 - скидка за использование ДФ;

С3 - скидка за техническую безопасность;

К - коэффициент, учитывающий срок договора страхования.

Для варианта 4 из таблицы 3 выбираем следующие значения показателей.

= 4,5%

S = 90 тыс. руб.

ДФ = 5 тыс. руб.

C1 = 20

C3 = 5%

Срок договора страхования 7 месяцев.

Из таблиц 1 и 2 выбираем показатели, соответствующие показателям выбранным из таблицы 1.

С2=2,0%

К=0,75

Страховая премия уплачивается безналичным перечислением на расчетный счет Страховщика.

Ответ: размер страховой премии составит 213 тыс. 67 рублей

Задача 2

Страховщик проводит страхование имущества юридических лиц. Средняя страховая сумма по договору страхования (S) составляет 1280 тыс. руб. На основании исходных данных (таблицы 4,5,6), определить:

среднюю величину страховой выплаты (Sв);

стандартное отклонение (разброс) страховых выплат (Rв);

основную часть нетто-ставки (Т0);

рисковую надбавку (Tр);

брутто-ставку (Тбр).

Из таблицы 6 выберем исходные данные.

Вероятность страхового случая q=0,08

Количество договоров страхования n=8120

Гарантия безопасности г = 95,00 %

Нагрузка f = 22%

Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности б(г)= 1,645



Номер наблюдения	1	2	3	4	5	6	7	8
Страховая выплата, тыс. руб.	1024	898	920	985	884	905	932	876

где М - количество наблюдений.

Получаем

Тогда

Ответ: средняя величина страховой выплаты составит 928 тыс. руб.; стандартное отклонение (разброс) страховых выплат составит 51, 57; основная часть нетто-ставки составит 2,9 %; рисковая надбавка составит 0,325%; брутто-ставка составила 4,48%.

Задача 3

Предприятие заключило договор страхования имущества в составе производственного оборудования и товарно-материальных запасов (ТМЗ). Полная восстановительная стоимость оборудования (ПВС) составляет 15690 тыс.руб. Износ оборудования на дату заключения договора (И) и на дату страхового случая (И1), стоимость ТМЗ и величина страховой франшизы в процентах от страховой суммы (УСЛ - условная франшиза, БФ- безусловная франшиза) указаны в табл. 7.

Величины ущерба по оборудованию (Уоб) и ущерба по ТМЗ (Утмз) указаны в процентах от действительной стоимости имущества на дату страхового случая (таблица 7).

На основании исходных данных определить размеры страховых франшиз (в денежном исчислении), ущерба и страховых выплат при следующих условиях:

договор заключен по пропорциональной системе, страховая сумма установлена в размере 60% действительной стоимости имущества на дату заключения договора;

договор заключен по системе первого риска, страховая сумма установлена в размере 15800 тыс.руб.

Из таблицы 7 выбираем исходные данные

И = 14,8%

И1=18,1%

ТМЗ=2225 тыс. руб.

Уоб = 18,6 %

УТМЗ = 42,2 %

Безусловная франшиза = 1,5 %.

Тогда стоимость ТМЗ на момент страхования = 2225 - 2225 * 0,148 = 1895,7 тыс. руб.

Стоимость ТМЗ на момент страхового случая = 2225 - 2225*0,181 = 1822,275 тыс. руб.

Ущерб по ТМЗ = 1895,7* 0,422 = 799,985 тыс. руб.

Ущерб по оборудованию = 15690*0,186 = 2918,34 тыс. руб.

Страховая выплата по договору страхования = (799,985+2918,34)*0,6 = 2230,995 тыс. руб.

Безусловная франшиза = 15800 * 1,5% = 237 тыс. рублей - меньше размера ущерба, значит страховое возмещение выплачивается в полном объеме.

Ответ: ущерб по ТМЗ составит 799,985 тыс. руб.; ущерб по оборудованию составит 2918,34 тыс. руб.; страховая выплата по договору страхования составит 2230.995 тыс. руб.; размер страховой франшизы составит 237 тыс. рублей

Задача 4

На основании исходных данных (табл. 8) определить единовременную нетто-премию по договору смешанного страхования жизни.

где - единовременная нетто-нремия, д.е.;

S - страховая сумма, д.е.;

- единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок договора n лет;

- единовременная нетто-ставка на случай потери трудоспособности;

- единовременная нетто-ставка на случай смерти для лика в возрасте х лет па срок договора п лет.



,- показатели таблиц смертности населения (прил. Б).

- дисконтирующий множитель;

- норма доходности (технический процент).

Из таблицы 8 выбираем исходные данные

X = 18 лет

n = 3 года

= 3,4%

= 5%

S = 6500 д.е.

Из приложение Б выбираем данные, соответствующие возрасту 18 лет.

=93787

=117

Тогда

Получаем д.е.

Ответ: единовременную нетто-премию составит 4368 денежных единиц.

Задача 7

Определить вероятность неразорения страховой организации на основании исходных данных (табл. 11) и следующих расчетных формул:

Р {с * n ? х1 + х2 + … + х} ? Ф0

где с - брутто-премия по договору страхования, д.е.;

n - количество договоров страхования;

x1, х2, .. .хn - возможные страховые выплаты, д.е.;

Ф0(z) - функция Лапласа (прил. Г);

MSB - математическое ожидание страховой выплаты, д.е.,

MSB = q-S,

q - вероятность страхового случая;

S - страховая сумма по договору страхования, д.е.

Д- дисперсия ожидаемой страховой выплаты;

Pi - вероятность исхода по договору страхования.

MSB = 0,06 * 4950 = 297 д.е.

Таким образом, вероятность неразорения страховщика: 0,5 + 0,4812 = 0,9812 (или 98,12%)

Задача 9

Выполнить анализ и дать оценку операционно-финансовой деятельности страховщика за отчетный период и аналогичный период прошлого года

1) Коэффициент надежности (К1) равен отношению собственных средств страховой организации к сумме страховых резервов.

K1 = 1332260 / 2813767 + 1247591 + 798404 - 64163 = 0,28

0,28 < 0,3

3 группа, 5 баллов

2) Коэффициент финансового потенциала (К2) представляет собой отношение суммы страховых резервов и собственных средств к нетто-премии. Нетто-премия определяется как разность брутто-премии и нагрузки в структуре тарифной ставки.

K2 = 1332260 + 4944601 - 64163 / 6904687 - 69621 - 1735076 = 1,22

3,0 > 1,22 > 1,2

2 группа, 10 баллов

3) Коэффициент риска (КЗ) равен отношению ликвидных активов ко всем обязательствам страховщика, показывает степень обеспеченности средств страховщика ликвидными активами.

K3 = 3424331 + 64163 + 119102 + 2605316 / 4944601 + 1181810 = 1,01

2,0 > 1,01 > 1,0

2 группа, 10 баллов

4) Коэффициент дебиторской задолженности (К4), равный отношению дебиторской задолженности к собственным средствам страховщика.

K4 = 864123 + 184 + 768 + 213747 / 1332260 = 0,81

0,85 > 0,81 > 0,75

2 группа, 10 баллов

5) Коэффициент уровня выплат показывает правильность построения тарифной ставки и, как результат, - правильность формирования страхового фонда, т.е. какую часть в страховой премии составляют убыток и резерв его покрытия. Значение данного коэффициента важно при формировании оптимального страхового портфеля. При необходимости коэффициент уровня выплат может быть рассчитан для операций по страхованию жизни.

Коэффициент уровня выплат по операциям, не относящимся к страхованию жизни (К5), - отношение суммы оплаченных убытков и резервов убытков к сумме поступивших страховых взносов с учетом разницы между резервом незаработанной премии (РНП) на начало и конец отчетного периода:

K5 = 3276991 + 154001 / 6904687 + 2813767 - 3549668 = 0,56

0,9 > 0,56 > 0,55

2 группа, 10 баллов

6) Коэффициент накладных расходов (Кб), равный отношению суммы фактических расходов на ведение дела к заработанной премии, показывает, какую долю в общем объеме поступлений составляют расходы на ведение дела (накладные расходы). Соответственно зависимость здесь обратная: чем ниже значение этого коэффициента, тем эффективнее работает страховая организация.

K6 = 1735076 / 6904687 + 2813767 - 3549668 = 0,28

0,3 > 0,28 > 0,2

2 группа, 10 баллов

7) Коэффициент финансового результата демонстрирует эффективность страховой деятельности компании.

К7 = 1 - (0,56 + 0,28 - (19300086 / 6904687 + 735901)) = 2,68

2,68 > 0,65

1 группа, 15 баллов

8) Коэффициент сбалансированности позволяет оперативно определить правильность построения тарифных ставок по различным видам страхования. Его среднее значение позволяет узнать, правильно ли в страховой компании осуществляется политика оценки страховых рисков по уже заключенным договорам, является ли портфель страховщика высокорисковым или же сбалансированным.

К8 = 6904687 - 69621 - 1735076 / 6904687 + 735901 + 136487 + 157500 = 0,64

0,64 > 0,6

1 группа, 15 баллов

9) Коэффициент рентабельности капитала (К9) равен отношению прибыли до налогообложения к величине собственных средств.

K9 = 108792 / 1378342 = 0,079

0,079< 0,1

3 группа, 5 баллов

10) Коэффициент инвестирования (К 10), исчисляемый как отношение финансового результата к доходам от инвестирования.

К10 = 931861 / 19300086 = 0,048

0,048 < 1

3 группа, 5 баллов

Итого 95 баллов.

Ответ: страховая компания относится ко 2 группе.

Задача 10

На основании исходных данных определить маржу платежеспособности страховщика и дать оценку уровня платежеспособности страховщика за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.

На начало отчётного периода:

МПф = 1378342 - 6339 - 96044 = 1275959

МПп = 0,16 * (6904687 * 1,0) + 0,05 * (81075 * 0,85) = 1104749,92

МП0 = МПф - МПп = 1275959 - 1104749,92 = 171209,08

Уровень платежеспособности страховщика

Уп = МПф - МПп / МПп * 100 %

Уп = 1275959 - 1104749,92 / 1275959 * 100% = 13,42 %

На начало отчетного периода: нормальный уровень платежеспособности.

На конец отчетного периода:

МПф = 1332260 - 6945 - 119102 = 1206213

МПп = 0,16 * (5377265 * 1,0) + 0,05 * (84839 * 0,85) = 863968,06

МП0 = МПф - МПп = 1206213 - 863968,06 = 342244,94

Уровень платежеспособности страховщика

Уп = МПф - МПп / МПп * 100 %

Уп = 1206213 - 863968,06/ 1206213 * 100% = 28,37 %

На конец отчетного периода: хороший уровень платежеспособности.

Ответ: на начало и конец отчетного периода хороший уровень платежеспособности.

Заключение

Переход к рыночным отношениям, формирование многоукладной системы хозяйствования, основанной на разнообразных формах собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу экономики страхования как одного из гарантов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов. Теперь предприятия сами должны заботиться о собственном экономически устойчивом положении, сохранности материальных объектов и средств, кредито- и платежеспособности. Убытки от стихийных бедствий, техногенных аварий и иных превратностей рынка должны иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия, который обеспечивается страхованием.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. В настоящее время тема страхования является весьма актуальной.

В контрольной работе подробно рассмотрены вопросы, касающиеся экономической сущности страхования, а также цели и задачи. Приведена практическая часть по решению задач по определению и анализу финансовой устойчивости страховой организации.

Страхование, являясь неотъемлемой частью жизни человека, должно занимать определенное место в системе знаний. Базовые знания вопросов страхования значительно могут упростить жизнь каждого человека.

В настоящее время, когда сохранность жизни и имущества является практически самой важной проблемой, такая наука как страхование должна быть изучаема всеми людьми.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: федеральный закон № 514-ФЗ от 30.11.1994 г. [принят Гос. Думой ФС РФ 21.10.1994 г. (в ред.17.07.2009)]: справочно-правовая система Консультант Плюс. - Режим доступа http://www.consultant.ru

2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. [принят Гос. Думой ФС РФ 22.12.1995 г. (в ред.17.07.2009)]: справочно-правовая система Консультант Плюс. - Режим доступа http://www.consultant.ru

3 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование [Текст]: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. -312 с.

4 Тарутин А.П. Финансовая устойчивость страховой организации [Текст]: Методическое пособие для практических занятий. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2001. - 27 с.

Размещено на Allbest.ru

...