Национальный банк как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков

Рынок государственных ценных бумаг

Министерство финансов активно размещало свои ценные бумаги только в первом полугодии 2006 года, при этом во втором полугодии выпуски ценных бумаг практически не осуществлялись, лишь только в конце года был проведен один аукцион. Данная ситуация объясняется достаточными поступлениями средств в бюджет за счет высоких доходов нефтяного сектора экономики и, как следствие, отсутствием необходимости финансирования бюджета посредством выпуска казначейских обязательств.

С другой стороны, значительный приток иностранной валюты вынуждает Национальный Банк увеличивать эмиссию нот для стерилизации избыточной ликвидности, что приводит к значительным затратам Национального Банка на их обслуживание.

Одна из таких проблем была обусловлена тем, что накопительные пенсионные фонды в условиях недостаточности долгосрочных государственных ценных бумаг Министерства финансов вкладывали значительные активы в краткосрочные ноты. Это приводило к ослаблению влияния денежно-кредитной политики Национального Банка на банковскую ликвидность.

Выпуск Министерством финансов нового финансового инструмента - государственных долгосрочных сберегательных казначейских обязательств (МЕУЖКАМ) несколько снизил остроту указанной проблемы.

В целом за 2006 на рынке государственных ценных бумаг Министерства финансов сложилась следующая ситуация.

За 2006 год объем размещенных государственных ценных бумаг по сравнению с 2005 годом снизился на 2,7% до 122,8 млрд. тенге. В течение года Министерством финансов размещались краткосрочные 12-ти месячные МЕККАМ, среднесрочные 3-х, 4-х и 5-ти летние МЕОКАМ, а также долгосрочные 10-ти и 15-ти летние МЕУЖКАМ.

В течение 2006 года было продолжено начатое в предыдущем году качественное развитие рынка государственных ценных бумаг. Впервые были осуществлены выпуски долгосрочных МЕУЖКАМ. При этом, фиксированная ставка купона при размещении по данным бумагам составила: 0,01% - по 10 летним МЕУЖКАМ и 0,00% - по 15-ти летним МЕУЖКАМ. Индексация денег, вложенных в МЕУЖКАМ, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от суммы фиксированного купона при размещении и индекса инфляции за истекший купонный период. Данный вид государственных ценных бумаг предназначен для накопительных пенсионных фондов с целью диверсификации их портфелей.

В 2006 году была продолжена тенденция по снижению количества проводимых аукционов (с 28 в 2005 году до 7 в 2006 году), при одновременном увеличении объемов казначейских обязательств, размещаемых на одном аукционе.

Превышение объемов эмиссии государственных ценных бумаг Министерства финансов над объемом их погашения в 2006 году привело к увеличению на 29,5% (до 297,2 млрд. тенге) их объема в обращении. Нетто-эмиссия при этом составила 53,1 млрд. тенге.

Из обращения вышли среднесрочные индексированные 4-х летние МОИКАМ. В итоге структура обращения ценных бумаг по состоянию на 31 декабря 2006 года выглядит следующим образом: краткосрочные МЕККАМ составляют 11,4% от общего объема, среднесрочные МЕОКАМ (срок обращения от года до 5-ти лет) - 55,2%, долгосрочные МЕУКАМ (срок обращения свыше 5 лет) - 20,9%, среднесрочные индексированные МОИКАМ (срок обращения от года до 5-ти лет) - 0,2%, долгосрочные индексированные МУИКАМ (срок обращения свыше 5 лет) - 0,1% и долгосрочные сберегательные МЕУЖКАМ (срок обращения свыше 5 лет) - 12,2%.

Важнейшими индикаторами финансового рынка являются показатели доходности финансовых операций. Они показывают эмитентам и кредиторам цену заимствования денежных средств, позволяют принять решения о продаже и покупке кредитных ресурсов, а также дать оценку финансовых последствий реализации данных решений. Факторами, влияющими на формирование процентной ставки (детерминантами), являются долгосрочный темп роста экономики, инфляционные ожидания, продолжительность займов, характер распределения выплат во времени, различные риски.

В течение 2006 года снижение доходности произошло по 12-ти месячным МЕККАМ с 3,16% до 2,75%, по оставшимся видам ценных бумаг аукционы проводились только один раз в течение отчетного периода, и доходность по ним составила: по 3-х летним МЕОКАМ -3,82%, по 4-х летним МЕОКАМ - 3,53%, по 5-ти летним МЕОКАМ - 4,09%.

В настоящее время действующие платежные системы Казахстана стабильно и эффективно функционируют и отличаются высоким уровнем безопасности проведения платежей. В 2006 году Национальным Банком была продолжена работа по дальнейшему развитию платежных систем.

В целях обмена опытом в сентябре 2006 года Национальным Банком проведена встреча «Платежные системы как составная часть финансовой системы» с участием представителей центральных (национальных) банков Японии, Австрии, Италии, Турции, Латвии, России, Украины, Беларуси, Молдовы, Армении, Азербайджана, Таджикистана и Кыргызстана. В рамках проведения указанной встречи состоялся обмен опытом и совместное обсуждение аспектов построения и функционирования платежных систем, основных приоритетов работы Национального банка, а также актуальных проблем и современных тенденций в области обеспечения эффективного функционирования и развития платежных систем.

В целях приближения платежных систем Казахстана к стандартам Европейского Союза Национальным Банком в 2006 году была продолжена работа по реформированию структуры банковских счетов, присваиваемых банками своим клиентам. В рамках проведения данных работ разработана новая структура счета, сроки и порядок перехода на новую единую структуру счета.

В области построения международных платежных систем продолжена работа по взаимодействию с Межгосударственным Банком в части построения общей платежно-расчетной системы. Согласованы основополагающие документы создания и функционирования данной системы и проработаны основные вопросы, связанные с запуском пилотного проекта платежно-расчетной системы государств-участников Межгосударственного Банка.

Важнейшей составной частью процесса обеспечения устойчивого функционирования платежной системы является создание и поддержание в активном состоянии резервного центра, позволяющего оперативно возобновить работу платежной системы в случае возникновения техногенных или стихийных катастроф, крупных аварий в районе размещения основного центра, а также в условиях военного времени. В этой связи, Национальным Банком разрабатывается Концепция создания нового резервного центра в г. Астана. В рамках построения нового резервного центра основное внимание уделено разработке общих требований (критериев) к проектированию и построению здания резервного центра и выбору места строительства здания резервного центра. Предполагается, что новый резервный центр будет использован не только для обеспечения бесперебойного функционирования платежных систем, но и для выполнения Национальным Банком стратегически важных функций по управлению золотовалютными активами страны и Национальным Фондом, а также поддержания на должном техническом уровне имеющихся на сегодня банковских информационных систем и баз данных.

Национальным Банком в 2006 году повышенное внимание уделялось развитию рынка платежных карточек. В целях создания условий для развития инфраструктуры рынка платежных карточек принято постановление Правительства от 22.06.2006 года № 606 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правительства от 23.01.2003 года № 84 «Об утверждении Правил освобождения от налога на добавленную стоимость товаров, импортируемых в Республику Казахстан».

В целях стимулирования банков второго уровня для реального их участия в работе Национальной межбанковской системы платежных карточек были проведены мероприятия по продаже заинтересованным банкам второго уровня части принадлежащего Национальному Банку пакета акций Акционерного общества «Национальный процессинговый центр».

За I квартал 2005 года количество платежей, проведенных через Межбанковскую систему переводов денег (МСПД) и Систему розничных платежей (СРП) составило 4 684.2тыс. транзакций на сумму 9 649.6 млрд. тенге. По сравнению с I кварталом 2004 года количество платежей увеличилось на 42,9%, а сумма платежей увеличилась на 59,5%.

При этом на платежи, проведенные через МСПД, приходится 35.1% от количества и 97.2%от объема всех платежей, совершенных в I квартале 2005 года в платежных системах. На платежи, проведенные через СРП, приходится 64.9% от количества и 2.8% от объема платежей соответственно.

Пользователем МСПД является банк или небанковское финансовое учреждение, заключившее договор с КЦМР о предоставлении пользователю услуг в МСПД. Каждый пользователь системы имеет корреспондентский счет в Национальном Банке.

Количество участников в МСПД по состоянию на 01.04.2005 года составило 54, в т.ч.:

- 35 банков второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»;

- Комитет Казначейства Министерства Финансов РК;

- 10 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий;

- Межгосударственный Банк;

- Банк внешней торговли;

- НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).

Всего за I квартал 2005 года через МСПД проведено 1 646.1 тыс. транзакций на сумму 9 379.2 млрд. тенге. По сравнению с I кварталом 2004 года количество платежей увеличилось на 69.3%, а сумма платежей увеличилась на 60.2%.

Наблюдаемый рост объемов платежей в МСПД в I квартале 2005 года по сравнению с I кварталом 2004 года был обусловлен увеличением объемов платежей по операциям с ценными бумагами в 2.2 раза, c депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов в 2.6 раза. Доля изменения объемов данных платежей составила 83.3% от общего изменения объемов платежей в МСПД. При этом наблюдается рост объемов платежей по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами (на 65.9%), а также платежей за товары и нематериальные активы (на 35.9%).

В результате роста количества и объемов платежей в МСПД за анализируемый период наблюдалось увеличение среднедневного количества платежей, обработанных в МСПД.

Таблица 2.

Объемы платежей в межбанковской системе переводов денег

Месяц	I квартал 2005г.	I квартал 2006г.	Изменение (в %)
	Кол-во(тыс. тр.)	Сумма(млрд. тенге)	Кол-во(тыс. тр.)	Сумма(млрд. тенге)	Кол-во	Сумма
Январь	251.6	1 930.7	376.6	2 904.9	49.7	50.5
Февраль	329.2	1 884.5	608.1	3 153.8	84.7	67.4
Март	391.4	2 038.7	661.4	3 320.4	69.0	62.9
Общий итог	972.2	5 853.9	1 646.1	9 379.2	69.3	60.2

Так, среднедневное количество платежей составило 27.4 тыс. транзакций на сумму 156.3 млрд. тенге, что больше уровня I квартала 2005 года по количеству на 11.5 тыс. транзакций (на 72.1%) и по сумме на 60.4 млрд. тенге (на 62.9%).При этом средняя сумма одного платежа составила в I квартале 2005 года 5.7 млн. тенге и уменьшилась по сравнению с I кварталом 2005 года на 0.3 млн. тенге (на 5.4%).

Информация по потокам платежей в системе за I квартал 2005 года в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 1 и 2.

Таблица 3.

Распределение платежного оборота в МСПД по группам пользователей

Группа	Объем платежей (в млрд. тенге)	Изменения
	I квартал 2005г.	I квартал 2006г.	в млрд. тенге	в %
Пять крупных банков	1 188.8	2 352.1	1 163.3	97.9
Банки с иностранным участием	1 514.9	1 730.0	215.1	14.2
Прочие банки	409.9	838.6	428.8	104.6
Небанковские организации	1 674.1	2 698.7	1 024.6	61.2
Прочие участники	1 066.3	1 759.8	693.5	65.0
Общий итог	5 853.9	9 379.2	3 525.2	60.2

Количество участников СРП по состоянию на 01.04.2006 года составило 34, из них 26 банков второго уровня, Комитет Казначейства Министерства финансов РК, АО «Казпочта» и КТ «ТАТ Кредит», 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий, НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).

Потоки розничных платежей за I квартал 2006 года составили 3 038.2 тыс. документов на сумму 270.5 млрд. тенге. По сравнению с I кварталом 2004 года количество документов в СРП увеличилось на 31.7%, а сумма платежей - на 37.1%.

Изменение объемов платежей в СРП в I квартале 2006 года по сравнению с I кварталом 2005 года было обусловлено ростом объемов налоговых и других обязательных платежей в бюджет и выплат из бюджета - на 45.1%, платежей за товары и нематериальные активы - на 72.6% и оказанные услуги - на 40.6%, переводов по обязательным пенсионным взносам в 2,6 раза. Вместе с тем, наблюдается снижение операций с межбанковскими депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов на 62,4%. Суммарная доля изменения указанных видов платежей составила 93.3% от общего изменения объемов платежей в СРП.

Среднедневные объемы транзакций, обработанных в СРП за анализируемый период, составляют 50.6 тыс. документов на сумму 4.5 млрд. тенге. Наблюдается увеличение среднедневного количества платежей по сравнению с I кварталом 2005 года на 12.8 тыс. документов (на 33.9%), а также увеличение среднедневной суммы платежных документов на 1.3 млрд. тенге (на 39.4%). При этом средняя сумма одного платежа составила в I квартале 2005 года 89 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с I кварталом 2004 года на 3.5 тыс. тенге (на 4.1%).

Информация по потокам платежей в СРП в I квартале 2006 года в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 3 и 4.

Таблица 4.

Объемы платежей в системерозничных платежей

Месяц	I квартал 2005г.	I квартал 2006г.	Изменение(в %)
	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во	Сумма
Январь	649.5	52.0	855.1	67.1	31.7	29.0
Февраль	810.8	68.6	1 003.3	92.5	23.7	34.9
Март	846.5	76.6	1 179.8	110.8	39.4	44.7
Общий итог	2 306.8	197.2	3 038.2	270.5	31.7	37.1

Данный анализ платежной системы Республики Казахстан показал уникальность платежной системы РК, которая заключается в следующем:

Осуществление платежей в режиме реальном времени.

Способность определить в любой момент операционного дня количество средств на корсчете, с тем, чтобы выгодно использовать средства банка.

Возможность самостоятельно определять тот или иной способ осуществления расчетов с соблюдением соответствующих требований;

Наличие надежных средств защиты от несанкционированного доступа посторонних лиц.

Валютное регулирование Национального банка

Проводимая валютная политика суверенного Казахстана осуществляется в форме принятия законов, регулирующих валютные отношения в Республике Казахстан и других нормативных правовых актов, включая нормативные правовые акты Национального Банка Казахстана.

Валютное регулирование является важным направлением финансовой деятельности государства. Как отмечают некоторые авторы, посредством валютного регулирования государство обеспечивает функционирование национальной валюты на внешнем рынке, выстраивает соотношение своей валюты с валютами иностранных государств, устанавливает пределы использования иностранных валют на внутреннем рынке и определяет правила ведения валютных операций. Государство регулирует валютные отношения в зависимости от того, к какому режиму относится национальная валюта -- конвертируемому, частично конвертируемому или неконвертируемому, а также валюту золотую (денежную единицу, разменную на золото) и серебряную (разменную или обращаемую).

При неконвертируемости национальной валюты появляется валютная монополия государства, то есть все валютные операции проводятся только уполномоченными государственными органами, например, как в бывшем Советском Союзе. Если валюта является конвертируемой, правом совершения валютных операций пользуются сами хозяйствующие субъекты. В режиме частично конвертируемых валют государство устанавливает те или иные ограничения на совершение сделок с валютными ценностями⁵. Национальная валюта Казахстана относится к режиму частично конвертируемых валют с сильным государственным регулированием валютных операций и в настоящее время регулируется Законом "О валютном регулировании" и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан, включая акты Национального Банка Казахстана.

Компетенция Национального Банка Казахстана в области валютного регулирования и контроля определяется статьей 56 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан". Она состоит в определении Национальным Банком Казахстана сферы и порядка обращения в Республике Казахстан иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, включая введение необходимых ограничений на проведение операций в иностранной валюте, в том числе на объемы таких операций и уровень ставок вознаграждения (интереса).

Национальный Банк Казахстана устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Казахстане операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте. Определяет порядок обязательного перевода, ввоза, вывоза и пересылки в Республику Казахстан иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также условия открытия банковских счетов в иностранной валюте резидентов Республики Казахстан в иностранных банках.

Национальный Банк Казахстана устанавливает правила выдачи и регистрации и выдает лицензии на проведение валютных операций, предусмотренных валютным законодательством Казахстана. Регулирует курс национальной валюты к иностранным валютам, в том числе путем установления официального курса Национального Банка Казахстана для целей бухгалтерского учета, таможенных и налоговых платежей, а также рыночных котировок казахстанского тенге по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. Национальный Банк Казахстана формирует и совершает операции с золотовалютными активами, устанавливает по согласованию с Министерством финансов Казахстана и уполномоченным госорганом статистики порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательных для исполнения всеми юридическими и физическими лицами в Казахстане. Он ведет и публикует реестр уполномоченных банков, налагает санкции на банки за нарушение валютного и банковского законодательства. Национальный Банк Казахстана организует международные расчеты, совершенствует валютно-финансовые и кредитно-расчетные отношения Казахстана с другими странами, привлекает в соответствии с заключенными государственными договорами иностранную валюту от иностранных и международных организаций, выдает разрешения на вывоз валютных ценностей и ведет учет банковских кредитов, полученных от нерезидентов Республики Казахстан. Вводит и отменяет режим обязательной продажи выручки в иностранной валюте от экспорта товаров, работ, услуг и осуществляет иные функции валютного регулирования и контроля, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

18 декабря 2005 года был принят Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», а также подзаконные нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы проведения и контроля валютных операций.

В соответствии с принятым Законом были произведены следующие мероприятия:

- отменено лицензирование прямых инвестиций, инвестиций за границу, осуществляемых банками и страховыми организациями, портфельных инвестиций за границу, осуществляемых всеми остальными инвесторами через казахстанских профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- осуществлен переход на систему выдачи операционных лицензий на осуществление инвестиций за границу организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность, управление инвестиционным портфелем, в том числе инвестиционных фондов, с установлением необходимых квалификационных требований;

- отменено лицензирование открытия счетов в иностранных банках за рубежом для целей финансирования операционных расходов, связанных с содержанием филиалов и представительств; счетов, предназначенных для зачисления средств в качестве обеспечения обязательств резидентов перед нерезидентами по привлеченным кредитам и займам;

- временного счета юридическими лицами при создании предприятия за рубежом;

- банковских счетов финансовых организаций в иностранных банках и иных финансовых институтах для целей инвестирования на международных рынках ценных бумаг; счетов физических лиц, открываемых в странах ОЭСР, без установления минимального требуемого рейтинга страны;

- отменено лицензирование в отношении предоставления финансовых займов нерезидентам;

- отменено лицензирование переводов в пользу нерезидентов в оплату прав собственности на недвижимость.

Основная цель проводимых в 2006 году работ в рамках либерализации валютного режима заключалась в создании условий для последующей отмены ограничений на проведение валютных операций и перехода на принципы полной конвертируемости национальной валюты, начиная с 2007 года.

С 2007 года лицензирование валютных операций полностью отменяется. Сохраняются режимы регистрации и уведомления в отношении отдельных валютных операций в целях мониторинга негарантированного внешнего долга, статистики платежного баланса и пополнения информационной базы по валютным операциям.

Таким образом, Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» позволяет значительно улучшить условия осуществления внешнеторговых сделок и инвестиций.

С 2007 года будет принципиально изменена схема контроля за возвратом резидентами валютных средств при осуществлении экспортно-импортных операций. Контроль будет построен исходя из требования репатриации, предполагающего обязательство резидента зачислить выручку от экспорта или неиспользованный аванс по импорту на счета в уполномоченных банках в сроки, предусмотренные внешнеторговым контрактом.

Упрощение системы будет сопровождаться более тесной координацией контроля со стороны Национального Банка, налогового и таможенных органов в пределах их компетенции.

В связи с этим, разработка новой схемы контроля за возвратом резидентами валютных средств при осуществлении экспортно-импортных операций, а также апробация нового валютного законодательства составят основные направления работ Национального Банка в области либерализации валютного режима в 2007 году.

Лицензирование операций, связанных с использованием валютных ценностей. Национальным Банком в 2006 году выдано 2095 лицензий на следующие виды операций:

на проведение операций, связанных с движением капитала - 1917, в том числе по экспортно-импортным операциям - 1570, инвестиций за границу - 233, в оплату имущественных прав на недвижимость - 46, предоставление кредитов - 42; инвестиций за границу управляющим компаниям инвестиционных фондов, осуществляющих инвестирование средств инвестиционных фондов за границу - 26;

на открытие счетов - 52, включая юридическими лицами-резидентами за рубежом - 41, физическими лицами-резидентами за рубежом --11;

на проведение обменных операций - 124;

на зачисление иностранной валюты, полученной в качестве кредита на счета 3 лиц -1;

5) на осуществление розничной торговли - 1.

Совершенствование процедур лицензирования и административного производства позволило обеспечить комплексный подход к выявлению правонарушителей во время лицензирования валютных операций, что способствовало, в частности, повышению дисциплины исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам и, как следствие, возвращению средств в страну.

В отчетном периоде была продолжена работа по совершенствованию схемы экспортно-импортного валютного контроля. В результате был расширен доступ филиалов Национального Банка к автоматизированным функциям в области валютного контроля.

В 2006 году по результатам обработки данных автоматизированной схемы экспортно-импортного валютного контроля выявлено и направлено в филиалы Национального Банка 4904 фактов возможных нарушений, в Агентство по борьбе с экономической и коррупционной преступностью - 557 фактов, в Комитет таможенного контроля Министерства финансов - 7426 в виде невозврата средств в республику для возбуждения административных и уголовных дел. Достоверные данные по суммам невозврата экспортной выручки и товара по импорту также предоставлены в Администрацию Президента.

Административное производство в области нарушений валютного законодательства. В 2006 году Национальным Банком возбуждено 985 дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства и статистического учета. Из них 513 дел рассмотрено Национальным аппаратом Национального Банка и по 72,5% наложено штрафных санкций на 25,9 млн. тенге. Филиалами Национального Банка рассмотрено 437 дел, из них по 359 делам (82% от рассмотренных дел) наложено взысканий на 12,0 млн. тенге. В судебные органы направлено 40 дело, из которых по 30 делам наложено санкций на 2,7 млн. тенге.

Таким образом, одним из результатов деятельности Национального Банка (в том числе его филиалов) по рассмотрению дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства стало пополнение республиканского бюджета на 40,7 млн. тенге.

Инспектирование по вопросам валютного контроля. Национальным Банком в 2006 году проведено 1 047 проверок банков второго уровня, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, других юридических лиц по вопросам соблюдения валютного законодательства, в том числе 958 на основании планов инспектирования и 89 внеплановых проверок.

По выявленным в ходе проверок нарушениям было составлено 99 протоколов об административном правонарушении, по 76 протоколам наложено взыскание на общую сумму 6,7 млн. тенге.

Национальным Банком осуществляется контроль и анализ результатов проведенных филиалами Национального Банка проверок. В 2006 году рассмотрено 310 материалов проверок филиалов уполномоченных банков и АО «Казпочта».

Согласно Закону Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности государственных органов, осуществляющих регулирование финансового рынка» от 8 июня 2006 года №69-III, Национальный Банк в случае обнаружения нарушения требований законодательства Республики Казахстан по вопросам, регулирование которых входит в его компетенцию, вправе применить к банку или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, ограниченные меры воздействия.

В связи с этим, по результатам проверок территориальными филиалами и Национальным аппаратом Национального Банка в отношении банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, было применено 75 ограниченных мер воздействия, из них: 69 в виде письменного предупреждения, затребовано 5 писем-обязательств и направлено 1 письменное предписание. Также применено 10 санкций, в том числе: 7 приостановлений на определенный срок и 3 отзыва регистрационных свидетельств обменных пунктов.

Законом "О валютном регулировании" устанавливается, что валютным регулированием является разработка и утверждение нормативных правовых актов, сбор информации, контроль за соблюдением валютного законодательства и применение санкций, предусмотренных законодательством, при этом под валютой понимаются денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах.

Законом устанавливается разграничение валюты: на национальную, которой является казахстанский тенге и иностранную -- валюта иных государств. Валютное законодательство Казахстана разделяет субъекты на резидентов: физических лиц, имеющих место жительства в Республике, в том числе временно находящихся за границей или на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами. К резидентам -- юридическим лицам законодатель относит созданные в соответствии с законодательством Казахстана, с местом нахождения в Республике Казахстан, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в Республике Казахстан и за ее пределами;

дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за ее пределами. К нерезидентам законодатель относит всех юридических и физических лиц в Республике Казахстан или за ее пределами, а также их филиалы и представительства, не являющиеся резидентами. К валютным ценностям законодатель относит иностранную валюту, ценные бумаги и платежные инструменты, номинал и (иди) стоимость которых выражены в иностранной валюте, а также аффинированное золото в слитках. По этому закону под валютными операциями понимаются: сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных инструментов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом;

сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте.

В настоящее время в силу экономических условий Казахстан вынужден осуществлять ограничения по проводимым валютным операциям. Закон разделяет валютные операции на текущие операции и операции, связанные с движением капитала (особо регулируемые государством). К текущим операциям относятся: переводы для осуществления расчетов без отсрочки платежа за товары и услуги; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных сделок на срок не более 180 дней;

предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;

перевод и получение дивидендов, вознаграждения (интереса) и иных доходов по депозитам, инвестициям, ссудным и иным операциям; переводы неторгового характера, включая гранды, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие; все иные операции, не относящиеся к операциям, связанным с движением капитала. Операции, связанные с движением капитала, состоят из: инвестиций; переводов в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;

осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных сделок на срок более 180 дней; предоставления и получения кредитов на срок более 180 дней. Уполномоченными банками по валютному законодательству являются банки, имеющие лицензию Национального Банка Казахстана на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством, в иностранной валюте. По Закону в целях выполнения международных обязательств и в случае возникновения чрезвычайных ситуаций Президент Республики Казахстан наделен правом ограничения или приостановления любых валютных операций. Национальный Банк Казахстана устанавливает ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки. Национальный Банк Казахстана согласно Закону обязан лицензировать деятельность, связанную с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную

иностранную валюту; открытие резидентами счетов в иностранных банках и финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, включая счета в валюте Республики Казахстан, и операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов.

Валютный контроль (организационно-правовые меры по соблюдению законодательства республики о валютном регулировании, осуществляемые уполномоченными государственными органами, включая принимаемые ими меры к нарушителям такого законодательства) в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля. По Закону, органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы в соответствии с законодательством Казахстана наделенные правом осуществления валютного регулирования, к которым относится и Национальный Банк Казахстана. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, на которые возложена обязанность контролировать соблюдение валютного законодательства. В соответствии с законом органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения.

Все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, а также налоговым и таможенным законодательством. Национальный Банк и Министерство финансов Республики Казахстан осуществляют платежи в любой валюте.

Покупка, продажа и обмен иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами только через уполномоченные банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также их обменные пункты. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются в любой валюте в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка о валютных операциях.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках в установленном Национальным Банком Казахстана порядке, который был рассмотрен выше. Иностранная валюта, получаемая резидентами в качестве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, но при лицензии Национального Банка, резидент вправе не придерживаться этого обязательства. Резиденты могут иметь счета в валюте Республики Казахстан и в иностранной валюте в иностранных банках. Уполномоченные банки могут иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Казахстан и иностранных банках. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Казахстана в уполномоченных банках, а иностранные банки вправе открывать корреспондентские и иные счета в любой валюте в банках Казахстана. По закону, уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту в пределах лимита открытой валютной позиции, устанавливаемого Национальным Банком Казахстана. Операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты уполномоченными банками могут осуществляться через Национальный Банк Казахстана. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений. Международные банковские платежи и переводы осуществляются с целью приобретения резидентами ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, а также нерезидентами ценных бумаг, эмитированных резидентами, по номинальной стоимости, выраженной в национальной или иностранной валюте в порядке, установленном Национальным Банком Казахстана и согласованном с государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска и обращения ценных бумаг, с учетом норм международных договоров, участником которых является Казахстан. При этом валютная выручка, поступающая за экспорт товаров и услуг из Казахстана, зачисляется на счета резидентов в банках Казахстана без ограничений. По Закону, ввоз валютных ценностей резидентами или нерезидентами осуществляется без ограничений, а ввоз и вывоз ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в национальной валюте, осуществляются в порядке, определяемом государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска, обращения и регистрации ценных бумаг по согласованию с Национальным Банком Казахстана. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

Национальный Банк Казахстана, по предложению Правительства Республики Казахстан, вправе разрешать юридическим лицам-резидентам, созданным с участием иностранного инвестора и уполномоченного государством юридического лица или государственного органа в соответствии с решением Правительства Республики Казахстан, для реализации особо важных инвестиционных проектов в объеме не менее 100 млн. долларов США проводить отдельные виды операций с иностранной валютой с резидентами Республики Казахстан.

Национальный Банк Казахстана устанавливает режим обязательной продажи экспортной валютной выручки юридических лиц-резидентов, которая осуществляется в соответствии с Инструкцией Национального Банка Казахстана об обязательной продаже выручки в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг) от 28 марта1999 г. Действие этой Инструкции позволило пополнить золотовалютные резервы республики путем покупки иностранной валюты на бирже у экспортеров. Постановлением Правления Национального Банка Казахстана от 28 марта 1999 года № 55 определен список валют, подлежащих обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан через уполномоченные банки, и установлен размер в 50% обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг), (с ноября 1999 года отменен). При этом для целей налогообложения, бухгалтерского учета и таможенных платежей Национальным Банком Казахстана устанавливается официальный курс тенге к денежным единицам иностранных государств.

Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте. Платежи по операциям между юридическими лицами-резидентами и нерезидентами в иностранной валюте осуществляются в безналичном порядке, кроме случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, который вправе устанавливать ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов. Правилами оговаривается, что оплата третьими лицами-резидентами договоров в иностранной валюте и в тенге между другими юридическими лицами допускается только при наличии соответствующего договора между плательщиком по таким договорам и вышеуказанными третьими лицами-резидентами. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений. Если по текущим валютным операциям, связанным с кредитованием экспортно-импортных сделок, или с получением или предоставлением кредитов исполнение обязательств одной из сторон не было произведено в течение 180 дней после исполнения обязательства другой стороной, то такие операции считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации в Национальном Банке Казахстана.

Заключение

Таким образом, подводя итоги по данной работе, выделим наиболее существенное.

Основными законодательными актами, определяющими правовое положение Национального Банка Республики Казахстан, являются Указы «О Нацбанке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года.

Национальный Банк, будучи банком первого уровня, является органом государственного управления и отвечает всем необходимым для этого требованиям.

В соответствии с указом Президента Республики Казахстан от 30 марта 1995 года, имеющим силу Закона, Национальный Банк является Национальным банком Казахстана и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы республики (ст. 1).

Правовое положение Национального Банка имеет свою специфику. Являясь юридическим лицом, с одной стороны, Национальный Банк имеет самостоятельный баланс и возможность совершения определенных гражданско-правовых сделок с коммерческими банками, финансово-кредитными учреждениями и государством (ст. 6 и др.). С другой стороны, Национальный Банк на основании и во исполнение законов Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на основании лицензий с целью управления денежно-кредитной политикой.

Правовое положение Национального Банка Казахстана имеет свои особенности. Он является юридическим лицом (ст. 6), наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Республики Казахстан (ст. 4 и др.). Таким образом, Национальный Банк имеет двойственную правовую природу. Он одновременно является и органом государственного управления специальной компетенции, и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность. Эта особенность учитывается при уплате налогов: Национальный Банк не является налогоплательщиком в соответствии с законодательством республики; он, его областные управления, собственность, имущество и доходы, а также сделки и операции освобождаются от любых налогов, таможенных и иных сборов, от государственной пошлины.

Чистый доход Национального Банка, определяемый как разница между фактически полученными доходами и расходами, направляется на формирование уставного и резервного капиталов, а оставшаяся часть перечисляется в республиканский бюджет.

Правовое положение Национального Банка имеет много общего с правовым положением государственных банков, существовавших до начала реформы банковской системы. Однако есть и существенные отличия. Государственные банки советского периода контролировали деятельность только своей клиентуры, а Национальный Банк Казахстана осуществляет в настоящее время надзор и контроль над деятельностью коммерческих банков и других кредитных организаций. Следует отметить определенную схожесть правового положения Национального Банка с правовым положением государственных банков, существовавших до начала реформы банковской системы.

Анализ закона о Национальном Банке показывает, что он является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет автономную структуру.

Национальный Банк Казахстана является юридическим лицом, не преследующим целей получения прибыли.

Согласно ст. 34 ГК Республики Казахстан, юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Таким образом, Национальный Банк Казахстана на основании ст. 34 ГК Республики Казахстан и ст. 1., п. 2 Закона о Национальном Банке Казахстана должен относиться к некоммерческим организациям, которые могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных и религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений, благотворительных и иных общественных фондов, а также в других формах, предусмотренных законом.

Закон о Национальном Банке Казахстана устанавливает, что целью его деятельности не является получение прибыли (ст. 1), но прямой нормы, обязывающей Банк осуществлять расходы за счет собственных доходов, нет. Национальный Банк имеет оплаченный уставный капитал в размере 20 миллиардов казахстанских тенге и не может отчуждать его или передавать кому-либо в залог. Увеличение или уменьшение суммы уставного капитала может осуществляться лишь на основе внесения соответствующих изменений в Закон о Национальном Банке. Капитал Банка состоит из оплаченного уставного капитала, резервов, формируемых из прибыли, и счетов по переоценке активов (ст. 9). Следовательно, резервы Национального Банка формируются именно из его прибыли. Чистый доход Национального Банка направляется на формирование уставного и резервного капиталов в абсолютных суммах, устанавливаемых Президентом Республики Казахстан по представлению Правления Национального Банка.

Таким образом, анализ правового статуса Национального Банка Казахстана позволяет сделать вывод, что он является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим регулирование банковской системы Республики Казахстан.

Выделение регулирующих и надзорных функций определило особый статус Национального Банка Республики Казахстан, который является единственным Национальным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому банку.

Новые реалии обусловили смещение акцентов в политике Национального Банка Республики Казахстан. С 1 января 2003 года основной целью Национального Банка Республики Казахстан стало обеспечение стабильности цен, для выполнения которой Национальный Банк продолжает реализацию следующих задач:

- разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

- обеспечение функционирования платежных систем;

- осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

- содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Список литературы

1. Конституция Республики Казахстан. Алматы. Жеті жар?ы. 1995.

2. Закон Республики Казахстан "О валютном регулировании" 12.01.2007г.

3. Закон Республики Казахстан "Об иностранных инвестициях" от 27 декабря 2004 г. (с изменениями и дополнениями)

4. Закон Республики Казахстан "О банкротстве" от 21 января 2007 г. № 67-1 (с изменениями и дополнениями)

5. Закон Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 5 марта 2007 г. (с изменениями и дополнениями)

6. Закон Республики Казахстан "О регистрации сделок с ценными бумагами" от 05.03.07 г.

7. Закон Республики Казахстан "Об инвестиционных фондах в Республике Казахстан" от 6 марта 2007 г. № 82-1

8. Закон Республики Казахстан "О вексельном обращении" от 28 апреля 2007 г.

9. Закон Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июля 2007 г.

10. Закон Республики Казахстан "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" от 22 апреля 2004 г. № 220-1

11. Закон Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" от 29 июня 98 г.

12. Закон Республики Казахстан "Об акционерных обществах" от 10 августа 04 г.

13. Унифицированные правила и обычаи для бездокументарных аккредитивов. Издательство "Адилет", Алматы, 1998 г.

14. Унифицированные правила для инкассо. Издательство "Адилет", Алматы, 1998 г.

15. Положение о Национальном Банке Республики Казахстан от 24 января 2007 г. Вестник Национального Банка Республики Казахстан, № 7(23)

16. Положение о ликвидации банков, утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан 9 февраля 1996 г.

17. Положение "О порядке выдачи банкам лицензий на проведение операций с аффинированными драгоценными металлами". Утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 сентября 2007 г. № 217

18. Правила проведения первичных торгов аффинированными драгоценными металлами в Республике Казахстан. Утверждены постановлением Правительства Республики Казахстан от 20 ноября 2005 г. № 1580

19. Правила проведения валютных операций. Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 мая 2007 г. № 206.

20. Положение " О регистрации валютных операций, связанных с движением капитала". Утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 129 от 24 апреля 07 г.

21. Положение "Об организации обменных операций и наличной иностранной валютой". Утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июля 2007 г. № 295

22. Положение о порядке применения к банкам второго уровня ограниченных мер воздействия. Утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 апреля 2007 г. № 9

23. Банковское право. - Алматы, 1996

24. Бейсембетов И. Некоторые аспекты экономического роста в контексте устойчивого развития. // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

25. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994. 16-85с.

26. Ведомости Верховного Совета Казахской ССР. 1990, №50, ст. 475; 1992, № 24

27. Ведомости Верховного Совета Казахской ССР. 1991, № 26, ст. 337; 1993, № 9.

28. Вестник Национального Банка. 1996, № 5 (21).

29. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан за 2007 год

30. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан за 2008 год

31. Гранвилл Б., “Проблемы стабилизации денежного обращения в Казахстане // Аль Пари, 1999 г. - №1

32. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 1996

33. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М. 1994

34. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 2003 - 240-253 с.

35. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.

36. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию Министерства финансов Республики Казахстан, № 7, 1998г.

37. Осипов Е.Б. Совершенствование банковского законодательства. - Алматы, 1995

38. Осипов Е.Б. Правовая природа банковских договоров. - Алматы, 1997

39. Правовое регулирование банковской деятельности. - М.: Юринформ. 1997.

40. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М., ИНФРА-М. 1996.

41. Сариев А.П. Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан // Аль Пари 2000 № 8

42. Сулейменов М.К., Покровский Б.В., Худяков А.И., Жакенов В.А. Право и предпринимательство в Республике Казахстан. - Алматы, 1994

43. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.

44. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. С. 110.

45. Яковлев А.В Автоматизация системы мониторинга банков второго уровня в Национальном банке Республики Казахстан // Банки Казахстана, 2004 г., №3

Размещено на Allbest.ru

...