Анализ финансовой деятельности коммерческих банков

АО "Альянс Банк" включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

АО "Альянс Банк" располагает обширной сетью эквайринговых устройств, которая на 1 апреля 2009 г. насчитывала 1 144 банкомата, в том числе 387 банкоматов с функцией приема наличных (cash-in), а также 185 POS-терминалов в пунктах выдачи наличных и 281 POS-терминал в торгово-сервисных предприятиях.

АО "Альянс Банк" располагает разветвленной филиальной сетью, которая на 1 апреля 2009 г. насчитывала 21 филиал и 178 отделений в 63 городских и сельских населенных пунктах Республики Казахстан. Клиентская база Банка превышает 2 миллиона человек.

Эффективность работы банка во многом зависит от грамотного управления персоналом и квалифицированного выполнения банковских операций служащими.

Банк может потерять денежные ресурсы и богатых клиентов при отсутствии квалифицированных кадров, без наращивания профессионального потенциала.

В связи с этим встают проблемы обеспечения банка квалифицированными кадрами, подготовки и переподготовки кадров, кадровой политики на перспективу.

В жизни Банка наступила стадия зрелости, и современные экономические условия подтолкнули его руководство к переосмыслению успехов и достижений. Понимая, что количество неизбежно должно перейти в качество, руководство скорректировало стратегию Банка для решения новых задач. На данном этапе Банк должен сосредоточиться на повышении качества всей его деятельности, как в отношении предоставляемых услуг, так и применительно к внутренним процедурам.

Сегодня Альянс Банк позиционирует себя как высокотехнологичный и инновационный финансовый институт, который опережает запросы рынка и обслуживает клиентов на высоком уровне. Стратегия Банка базируется на пяти основных понятиях: Инновационности, Технологичности, Эффективности бизнеса, Проактивном подходе к клиентам и Высоком Качестве обслуживания.

Сейчас Альянс Банк, оставаясь универсальным финансовым институтом, применяет другой подход к своей деятельности. Его обновленная стратегия базируется на пяти основных принципах: Инновационность, Технологичность, Эффективность бизнеса, Проактивный подход к клиентам и Высокое Качество обслуживания.

Инновационность является одним из ключевых направлений стратегии Банка и означает, что он должен оставаться пионером во всем, начиная с линейки продуктов и заканчивая обучением сотрудников. Такой подход Банка уже не раз доказал свою успешность, например, когда Альянс принял решение развивать персональное потребительское кредитование, поэтому фундаментом нашего будущего успеха станут сегодняшние инновации.

Чтобы оставаться лидером на рынке розничных банковских услуг, мы намерены брать на вооружение самые современные технологии, применяемые крупнейшими зарубежными розничными банками. Для снижения временных и материальных издержек, Банк придерживается подхода "Best-in-class", что означает внедрение лучшего программного обеспечения в своем классе, апробированного другими банками и имеющего отличные рекомендации. Новые технологии позволят Банку расширить каналы продаж, включая альтернативные, как, например, интернет- и мобильный банкинг, а его клиенты смогут пользоваться всем спектром банковских услуг там, где им это удобнее и в любое время суток.

В современных экономических условиях одним из ключевых направлений стратегии Банка станет постоянное повышение эффективности бизнеса. Это означает стремление Альянс Банка к максимально эффективному использованию всех имеющихся ресурсов, включая персонал, каналы продаж, информационные системы и бизнес-процессы.

Чтобы преуспеть в конкурентной борьбе, мы намерены применять проактивный подход к клиентам, изучая и опережая их запросы. В разработке продуктов мы намерены находить незанятые рыночные ниши и в них становиться лидерами.

Качество обслуживания клиентов - это ключевое направление обновленной стратегии Банка. За годы работы Банк накопил обширную клиентскую базу, которая сегодня насчитывает свыше двух миллионов клиентов. На этом фундаменте Альянс Банк намерен выстраивать весь свой бизнес - от того, насколько клиенты будут лояльными к Альянсу, напрямую зависит его будущий успех. Поэтому Банк будет стремиться вывести качество клиентского сервиса на максимально высокий уровень, сделать обслуживание клиентов быстрым, простым и удобным, работать так, чтобы все клиенты были довольны Альянс Банком.

Альянс Банк по-прежнему будет уделять большое внимание развитию розничного бизнеса, как одному из наиболее высокодоходных направлений, обеспечивающих высокую степень диверсификации рисков по клиентам. Повышение эффективности работы Банка в этом направлении является первоочередной задачей его коллектива. Стратегия развития розничного бизнеса включает несколько ключевых направлений работы:

повышение качества обслуживания клиентов, а также использование всех имеющихся возможностей для расширения кросс-продаж розничных продуктов Банка;

оптимизация внутренних бизнес-процессов, что потребует проведения детального аудита всех бизнес-процессов, выявления и устранения факторов, тормозящих работу, а также применения инновационные технологии, которые помогут значительно упростить и автоматизировать работу, что позволит сэкономить время и повысит оперативность работы банка;

акцент на продажах высокотехнологичных продуктов, что означает уход от традиционного банковского обслуживания физических лиц в сторону использования альтернативных каналов проведения банковских операций

повышение качества подготовки персонала путем организации системы профессиональной подготовки сотрудников, нацеленной на комплексное обучение;

обеспечение стабильного роста депозитной базы за счет предложения клиентам линейки новых конкурентоспособных продуктов;

работа по взысканию проблемной задолженности клиентов.

Несмотря на акцент на развитии розницы, корпоративные клиенты также являются важным источником прибыли Банка. Развитие этого направления позволит Банку не только диверсифицировать источники дохода, но и иметь сильный контроль над качеством активов, а также сбалансированный ссудный и клиентский портфель по сегментам, отраслям и продуктам.

Руководство Альянс Банка считает корпоративный банкинг весьма перспективным направлением бизнеса, и будет применять взвешенный подход к отбору стратегических крупных клиентов. В планах руководства создать своего рода бутик корпоративного банкинга для корпоративных клиентов, которым Банк сможет предоставить наилучший уровень услуг и продуктов.

Стратегия развития корпоративного бизнеса включает следующие ключевые направления работы:

акцент на кросс-продажах, основанных на проактивном подходе к клиентам;

совершенствование основных операций и продуктов через предоставление полного спектра продуктов и услуг с акцентом на развитии торгового финансирования;

стремление к балансу ссудного портфеля по отраслям и сосредоточению приоритетных отраслях, которые в будущем будут являться локомотивом экономики;

стремление к балансу ссудного портфеля по срокам, продуктам, доходности и залоговому обеспечению.

Обслуживание предприятий МСБ всегда являлось одним из приоритетных направлений бизнеса Альянс Банка. В разработке продуктов для этой категории клиентов Банк будет применять технологичный подход. Продукты и услуги для МСБ будут стандартизированы, с тем, чтобы удовлетворять запросы специфичных групп клиентов в новых рыночных условиях. Стандартизация продуктов для МСБ, в свою очередь, позволит добиться массовых продаж, основанных на использовании высоких технологий, аналогично тому, как это применяется в розничном бизнесе.

Стратегической целью Банка в работе с предприятиями МСБ станет создание прибыльной ниши, в которой Банк будет являться лидером. Банк будет стремиться к тому, чтобы доля клиентов МСБ занимала не менее 30% ссудного портфеля Банка.

Многое из стратегии по развитию розничного и корпоративного бизнеса, справедливо и для МСБ. В этом направлении, так же как и в рознице, Банк будет стремиться к постоянному повышению качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы повысить их лояльность к Банку, и в конечном итоге, наработать обширную и стабильную клиентскую базу.

И так же, как и корпоративный банкинг, обслуживание клиентов МСБ позволит Банку добиться диверсификации источников дохода, а также сбалансировать ссудный портфель и клиентскую базу.

2.2 Анализ управления собственным капиталом и активами АО "Альянс Банка"

Ситуация на рынке банковских услуг меняется стремительно, но чтобы идти в ногу со временем, а тем более удержаться на гребне успеха, сегодня уже недостаточно иметь разнообразный спектр банковских продуктов и услуг, главное - заслужить доверие клиентов своей надежностью и открытостью, качеством и комфортом предоставляемых продуктов и услуг.

В конце июня Альянс Банк провел брифинг для представителей СМИ, где собравшимся были представлены: новый Председатель Правления АО "Альянс Банк" г-н Даурен Жумагалиевич Керейбаев, который в январе 2007 года был избран на эту должность и теперь с рабочим визитом прибыл в Усть-Каменогорск; управляющий директор по развитию бизнеса г-жа Аида Султановна Султанова, а также директор Костанайского филиала АО "Альянс Банк" г-жа Елена Ивановна Савушкина.

В ходе встречи были подведены итоги работы банка, и в частности Костанайского филиала, за последние пять месяцев 2007 года. Можно сказать, что этот период был для АО "Альянс Банк" достаточно успешным по всем показателям: Банк сохранил заданные высокие темпы роста и улучшил позиции в рейтинге казахстанских банков второго уровня.

Так, к примеру, с начала 2007 года АО "Альянс Банк" занимало пятое место по размеру активов (921 млрд. тенге) и четвертое - по размеру собственного капитала (80 млрд. тенге). По итогам первого квартала Банк уже переместился на третью позицию по активам (1 111,8 млрд. тенге), сохранив четвертую - по капиталу (102,6 млрд. тенге). А по состоянию на 1 июня 2007 года сохранил третье место по размеру активов (1 126,2 млрд. тенге) и занял третью позицию по размеру собственного капитала (130,5 млрд. тенге), за счет размещения дополнительной эмиссии акций.

Основным источником роста активов Банка традиционно стал ссудный портфель (по состоянию на 1 июня 2007 г. прирост составил 20%), что было связано с увеличением объема кредитования физических лиц (прирост на 123 млрд. тенге).

Показатель прироста розничного ссудного портфеля АО "Альянс Банк" за пять месяцев 2007 года стал рекордным по банковской системе Казахстана. При этом рыночная доля Банка на рынке кредитования физических лиц составила более 20%.

Со стороны Председателя Правления АО "Альянс Банк" г-на Д.Ж. Керейбаева была дана положительная оценка работы Костанайского филиала, который был назван в числе одних из лучших филиалов Банка. О чем подтвердила его директор г-жа Е.И. Савушкина: "Позиции у нашего филиала на сегодняшний день - твердые. По депозитам занимаем 3 место, если учитывать, что в 2002 году депозитная база составляла всего 100 млн. тенге, а сегодня она выросла до 5,2 млрд. тенге, то виден реальный скачок в нашем развитии. Также мы занимаем первую позицию по кредитованию розничного бизнеса".

Достаточно примечательным является рост количества клиентов АО "Альянс Банк" (физических лиц), которое в настоящее время уже превысило 1,8 млн. человек. Иными словами, свыше 11% всего населения республики, то есть каждый десятый казахстанец является клиентом АО "Альянс Банк". Если учитывать только экономически активное население, то этот показатель составит порядка 21%.

Вместе с тем, быстрые темпы роста АО "Альянс Банк" сопровождаются повышением эффективности Банка. В частности, на 1 июня показатель прибыли на среднегодовой размер активов (ROA ср.) увеличился с 2,2% на 1 января до 3,3%, а показатель прибыли на среднегодовой размер капитала (ROE ср.) увеличился за тот же период с 25,9% до 32,1%. Стоит отметить, что по данным показателям Банк занимает одну из лидирующих позиций в банковской системе РК.

* Следует отметить, что сегодня АО "Альянс Банк" имеет достаточно высокие рейтинги и от международных рейтинговых агентств, что свидетельствует о признании Альянс Банка на международном рынке:

* Moody's Investors Service: долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - "Ba2", прогноз "стабильный", краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - "NP" и рейтинг финансовой устойчивости - "Е+", прогноз "стабильный".

* Fitch Ratings: долгосрочный - "BB-" ("BB минус"), краткосрочный - "B", индивидуальный - "D" и рейтинг поддержки - "3". Прогноз по долгосрочному рейтингу - "стабильный".

Как считает Председатель Правления АО "Альянс Банк" г-н Д.Ж. Керейбаев, никакого особого секрета здесь нет. Можно подумать, что в основе успеха - четко выстроенные бизнес-технологии, основанные на квалифицированном анализе рынка и профессиональном менеджменте. Но этим могут обладать и другие банки. Или, наверное, Альянс Банк отличает умение сочетать командную работу, дружбу и профессионализм. Хотя и эти критерии не являются главными. Успех и отличие Альянс Банка от других - в единении и сочетании всех этих качеств: и новых технологий, и командного стиля в работе, где каждый четко работает в своем направлении и в единой связке с партнерами, как хорошо отлаженный часовой механизм, и сильная поддержка со стороны акционеров.

Также абсолютная прозрачность всех действий со стороны банка. В подтверждении к сказанному г-н Д.Ж. Керейбаев озвучил одну из последних новостей: "Альянс Банк объявил о намерении выйти на IPO - первичное размещение акций - на Лондонской фондовой бирже, что дает Банку качественный скачок на другой уровень развития банковского сектора. Мы являемся лишь третьим казахстанским банком, который собирается выходить на IPO. Это большая ответственность для нас и абсолютная прозрачность всех наших действий, т.е. то к чему стремятся все наши акционеры - к транспарентности для всех участников финансового рынка".

Таким образом, своевременное раскрытие полной и достоверной информации о Банке позволяет получить рыночную стоимость, максимальную транспарентность его деятельности и потенциальный источник пополнения собственного капитала.

Этот шаг также позволит вызвать уверенность у акционеров, потенциальных инвесторов, уполномоченного органа о прозрачности, надежности и прибыльности деятельности Банка, что в дальнейшем будет способствовать развитию международных отношений Банка - росту доверия со стороны иностранных инвесторов, расширению корреспондентских отношений, увеличению кредитных линий и лимитов торгового финансирования, использованию иных финансовых инструментов привлечения капитала.

Среднесрочная стратегия развития АО "Альянс Банк"

Можно с уверенностью сказать, что цели и задачи, которые Банк ставил перед собой, к примеру, 5 лет назад, сегодня успешно реализованы. Альянс Банк, как мы видим, занимает высокие позиции на рынке банковских услуг и пользуется популярностью среди населения.

Но если раньше Банк развивался в соответствии со стратегией форсированного роста, то теперь вектор стратегии Альянс Банка меняется в сторону повышения доходности и качества работы, вкупе с сохранением и улучшением уже завоеванных позиций.

"Банк по-прежнему будет развиваться как универсальный банк во всех направлениях бизнеса", - заверил присутствующих Д.Ж. Керейбаев.

В части корпоративного кредитования и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса акцент будет сделан на повышение совокупной средней доходности операций в разрезе процентных и непроцентных доходов.

В направлении розничного кредитования Банк будет ориентирован на сохранение лидирующих позиций и увеличение объемов продаж кредитных продуктов с постепенным увеличением доли кредитования посредством кредитных карт.

Результаты прошлогодних подготовительных мероприятий, нацеленных на развитие карточного бизнеса, позволяют прогнозировать успешное развитие Банка на рынке платежных карт. В этом направлении предполагается дальнейшее расширение сети банкоматов и POS-терминалов, расширение услуг, предоставляемых держателям карт в банкоматах.

Так, до конца этого года планируется увеличить количество банкоматов с нынешних 250 до 1300 единиц, что позволит в значительной мере расширить каналы продаж продуктов АО "Альянс Банк". (Для справки: на 1 января 2007 г. общее количество банкоматов в Республике Казахстан составляло 2,2 тыс. единиц).

Вскоре через них можно будет не только снимать деньги круглосуточно, но и осуществлять различные виды платежей: от налогов до платы за тепло, электричество или телефон, т.е. все коммунальные платежи, или погасить кредит через карточку и т.д.

Таким образом, Альянс Банк планирует занять новую нишу на казахстанском рынке платежных технологий, что позволит предложить клиентам новые и интересные продукты и услуги (кредиты, депозиты, платежи и переводы, управление счетом и т.п.).

Главной задачей на рынке привлечения депозитов, является вхождение в первую тройку лидеров по объему депозитов населения за счет привлекательных условий по депозитным продуктам, расширения сети и качественного обслуживания.

Рост капитализации Банка будет обеспечен путем, как ростом акционерного капитала, так и за счет капитализации дохода.

Не количеством, а качеством.

В настоящее время, как сказала г-жа А.И. Султанова, управляющий директор по развитию бизнеса, АО "Альянс Банк" располагает обширной филиальной сетью, которая насчитывает 25 филиалов и 200 отделений в 43 городах и 16-ти населенных пунктах Республики Казахстан.

Продолжая политику расширения регионов присутствия, Банком планируется не только открытие новых филиалов и дальнейшее развитие сети отделений, как в виде специализированных отделений с круглосуточной зоной самообслуживания и с возможностью применения электронного кассира, так и в виде малых отделений, оказывающих минимальный пакет услуг. Но главное - ставка делается на улучшение качества обслуживания населения.

Планируется во всех отделениях установить системы электронной очереди, системы цветового зонирования помещения и различных указателей, облегчающих обслуживание клиентов, чтобы отделения были более комфортабельными, а обслуживание - более быстрым и качественным.

Увеличению каналов продаж также будут способствовать дальнейшие партнерские отношения с АО "Казпочта" и финансовыми агентствами. Благодаря развитию сети брокеров Альянс Банк впервые в Казахстане внедрил международный опыт и смог отделить продажи от самого продукта, тем самым, предоставив больше возможностей потенциальным клиентам по всей территории Казахстана.

В части тарифной политики Альянс Банк будет продолжать ориентироваться на индивидуальный подход к каждому клиенту, и, исходя из этого, будет строиться дифференцированная политика ценообразования. На практике это выражается введением VIP-обслуживания, специальных банковских продуктов для различных слоев и групп населения и т.д.

Собственный капитал -- необходимая часть финансовых ресурсов коммерческого банка. Он создается в форме акционерной, частной собственности или товарищества с ограниченной ответственностью.

Собственный капитал банка в виде уставного капитала (фонда) является обязательным на начальной стадии создания банка.

Банки отличаются от промышленных предприятий тем, что у них за счет собственного капитала покрывается 1/5 часть потребностей в ресурсах, а у промышленных предприятий - свыше 2/3.

Такое соотношение участия собственного капитала в покрытии потребностей в ресурсах связано, во-первых, с тем, что банк привлекает крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов от населения и посреднических лип; во-вторых, банковские активы в виде различных требований более ликвидны и быстрее реализуются, чем активы предприятий в виде зданий, оборудования и других материальных ценностей.

Поэтому банки и другие кредитные учреждения могут поддерживать небольшое соотношение между собственным капиталом и активами по сравнению с промышленными предприятиями. Тем не менее собственный капитал банка имеет особое значение в поддержании устойчивости работы банка и ее эффективности.

Собственный капитал, формируемый на начальном этапе создания банка в виде акционерного (паевого) капитала, необходим на начальных стадиях деятельности банка. И в дальнейшем вся деятельность, связанная с расширением его операций, напрямую связана с объемом собственного капитала.

Несмотря на то, что доля собственного капитала в финансировании активных операций банка небольшая, он создает условия для роста активных операций.

Другая функция банковского капитала - защитная. Она осуществляется путем покрытия текущих убытков, тем самым, обеспечивая защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Таким образом, за счет собственного капитала банк может выплатить компенсацию вкладчикам в случае ликвидации банка, а также обеспечить свою платежеспособность.

Следующей функцией собственного капитала банка является регулирующая. Она связана с заинтересованностью государства и общества в стабильном функционировании банков в соответствии с действующими законами и правилами.

Правилами формирования собственного капитала устанавливаются:

- минимальная величина уставного капитала для получения лицензии на правоведения банковской деятельности;

- предельная сумма кредита на одного заемщика.

Эти функции банковский капитал может выполнять только тогда, когда объем его, будет достаточным.

В достаточности банковского капитала заинтересованы, прежде всего, сами банки, поскольку это необходимо для привлечения крупных вкладчиков и для поддержания роста его активов, кроме того, для вкладчиков-кредиторов банка, других банков, имеющих депозиты в данном банке, акционеров банка, контролирующих органов.

Регулирующая роль банковского капитала осуществляется по отношению к следующим показателям:

- размеру банка;

- объему рисковых активов;

- объему критических активов;

- ожидаемому росту банка;

- качеству управления.

При определении размера банка (крупный, средний, мелкий, региональный, местный и т.д.) выполняется ряд операции:

- сравнивается коэффициент первоначального капитала (основного) с его минимальным уровнем;

- определяется уровень снижения величины совокупного капитала за определенный период;

- сравниваются коэффициенты данного банка с другими банками, с данными группы банков.

Одновременно надо учитывать, что местные банки являются более мобильными и для них важно выявление возможного совокупного капитала и изменения в отдельные периоды.

При анализе рисковых активов производится сравнение коэффициентов рисковых активов данного банка с подобными коэффициентами группы других банков, а также анализ трендов (изменений).

При анализе критических и неполноценных активов учитывается взвешенный классификационный показатель; классификационный показатель и тренды (изменения).

Взвешенный классификационный показатель используется в мировой практике для расчета ожидаемых убытков по выданным ссудам и для создания резерва па возможные потери по кредитным операциям. Величина взвешенного классификационного показателя рассчитывается умножением суммы соответствующей группы активов на коэффициент риска.

Классификационные показатели (коэффициенты риска) отражают объем необходимых резервов по группе критических и некачественных активов. Если эти резервы равны или превышают совокупный капитал банка, то данный банк считается ненадежным.

Ожидаемый рост банка, планы и перспективы развития банка предполагают увеличение абсолютной величины собственного капитала. С этой целью сопоставляются темпы роста совокупного капитала с темпами роста активов банка, изменения (тренды) но периодам.

Качество управления собственным капиталом оценивается определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного характера) к акционерному: оно не должно превышать 50%; сравнением выплат дивидендов с соответствующим средним показателем по группе аналогичных банков (табл.1.).

Таблица 1. Расчет активов банка с учетом коэффициентов риска

I группа	Коэффициент
1. Касса и приравненные к ней средства, средства на корреспондентском счете в Национальном банке	0,0
2. Средства на резервном счете в Национальном банке государственные ценные бумаги	0,0
3. Государственные ценные бумаги	0,0
II группа
1. Ссуды, гарантированные правительством	0,10
2. Ссуды под залог государственных ценных бумаг	0,10
3. Средства на счетах у иностранных банков	0,10
4. Ссуды на разные цели	0,10
III группа
1. Ценные бумаги местных органов	0,20
IV группа 1.Средства на счетах казахстанских банков и банков других стран	0,50
2. Гарантии и поручительства, выданные банком	0,50
V группа
1. Все прочие активы банка	1,00

Основными показателями оценки достаточности капитала банка в мировой банковской практике являются:

- абсолютная минимальная величина уставного капитала банка;

- соотношение между капиталом I и II уровней (основным и дополнительным);

- коэффициенты достаточности капитала, рассчитываемые как отношение капитала I уровня (основного) и совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска;

- коэффициент левериджа (рычага);

- соотношение темпов роста совокупного капитала и активов;

- качество активов.

Собственный капитал банка в большинстве стран включает акционерный капитал и общую сумму публикуемых резервов.

Акционерный капитал в свою очередь включает все обычные акции и, в некоторых странах, привилегированные акции без срока платежа с некумулятивным дивидендом (не оговоренным).

К собственному капиталу банка в отечественной практике относятся:

- уставный капитал;

- резервный капитал;

- различные фонды;

- прибыль текущего года.

Достаточность капитала определяется по формуле:

Управление активами банка

Цель управления активами банка состоит в том, чтобы на ос`ИИ`о эффективного размещения собственных и привлеченных средств банка получить наибольшую прибыль. Качество управления активами непосредственно влияет на ряд показателей:

- ликвидность;

- прибыльность;

- надежность;

- устойчивость банка.

При управлении активами банка руководствуются следующими основными принципами:

- обеспечение эффективной структуры активов банка;

- диверсификация (расширение активных операций);

- выявление рисков и создание резервов;

- обеспечение устойчивой доходности активов.

Структура активов банка выражается в соотношениях по качеству различных статей актива по балансу. А эффективность структуры и качество активов выражаются в их ликвидности. В среднесрочной перспективе стратегическую основу банка составляет высокое достижение в максимальной диверсификации активных операций и источников накопления. Основные экономические показатели банка отражены в таблице 2.

Таблица 2. Экономические показатели АО "Альянс Банка" (тыс. тнг.)

№ п/п	Показатели	2006	2007	2008
1	Доходные активы	105190565	184172711	2374779999
2	Балансовая стоимость актива	109959876	191479721	443054984
Продолжение таблицы 2
3	Платежные пассивы	832482628	159611663	193693333
4	Ссуды	63555799	136165355	164495997
5	Обязательства	95380771	170151308	2132688560
6	Капитал	14579105	21328413	24786134
7	Долги	31771634	42980658	46631320
8	Срочные вклады	31643756	83333691	118296025
9	Другие обязательства	7782996	5031873	15076991
10	Прибыль	2906964	3791130	5079268

Существенный рост объема кредитования удалось объединить банку с высокой доверительностью банковского кредитного портфеля. Рассчитанные в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета расходы по ссудам банка полностью покрывают и расходы с резервами кредитного портфеля. Тем самым устанавливается равновесие между ними. Лицо, занимающееся анализом движения, выданных кредитов изучает финансовые и бухгалтерские отчеты (по ссудным счетам определяет остатки, дебет и кредит оборотов; учет просроченных кредитов и их проценты). При анализе движения выданных кредитов можно использовать таблицу 3.

Таблица 3. Анализ движения кредитов на 01.12.2008

№ п/п	Наименование показателей	Краткосрочный 1 группа	Долгосрочный 2 группа	Всего 3 группа
1	1. Первоначальный остаток кредитов	1199982	4606752	5806734
2	в тенге в иностранной валюте в т.ч. просроченные в тенге в иностранной валюте	833992 395990 97228 62804 34424	4423756 182996 17228 2804 14424	5257748 548986 114456 65608 48848
3	2. Кредиты, выданные в период составления отчетов	290210	145104	435314
4	2.1 в тенге 2.2 в иностранной валюте	136380 744400	61890 76914	204570 151314
5	3.Кредиты, возвращенные в период составления отчетов	243614	121806	365420
6	3.1 в тенге 3.2 в иностранной валюте	169214 74400	84606 37200	253820 111600
1	2	3	4	5
7	4. Кредиты, выданные за счет созданных резервов, фондов и баланса	16020	8010	24030
8	4.1 в тенге 4.2 в иностранной валюте	16020 -	8010 -	24030 -
9	5. Остатки недоимки на день отчетности:	1230558	622040	1852598
10	5.1 в тенге 5.2 в иностранной валюте 5.3 в т.ч. просроченные 5.3.1 в тенге 5.3.2 в иностранной валюте	785138 445420 658842 36400 30442	399330 22710 26842 16400 10442	1184468 668130 93684 52800 40884
11	6. Просроченные проценты	314548	34548	349096
12	6.1 в тенге 6.2 в иностранной валюте	198722 115826	18722 15826	217444 131652

Ликвидные активы банка можно быстро использовать для погашения обязательств банка.

К таким активам могут быть отнесены следующие:

- кассовая наличность;

- остатки денежных средств на корреспондентских счетах в Национальном банке, в иностранных банках;

- приобретенные банком облигации госзайма, ценные бумаги Национального банка.

2.3 Управление заемными средствами АО "Альянс Банка"

Данное сообщение содержит частичную или неполную информацию, не отражающую в полной мере истинное положение дел и показатели деятельности Альянс Банка, которые были озвучены представителями банка 8 октября 2007 года во время телефонной конференции с инвесторами из ряда стран мира. Так, в частности, информация о возможном нарушении кредитных ковенантов была предоставлена в ходе телеконференции в ответ на вопрос одного из инвесторов. Вопрос прозвучал следующим образом: "Возможно ли нарушение ковенанта Альянс Банком при наихудшем варианте развития событий, а именно при уменьшении депозитной базы?".

На этот вопрос был дан положительный ответ, так как уменьшение депозитной базы любого банка ниже определенного уровня нарушит соответствующие кредитные ковенанты. В случае с Альянс Банком нарушение кредитных ковенантов возможно только по одному займу в размере 45 млн. долларов США в случае, если депозитная база банка уменьшится на 10 млрд. тенге (83 млн. долларов США). По другим займам, полученным Альянс Банком, нарушения кредитных ковенантов не прогнозируется даже при самом наихудшем варианте развития событий на рынках капитала, что и было озвучено во время телефонной конференции с инвесторами 8 октября 2007 года. Согласно политике управления активами и пассивами, Альянс Банк постоянно ведет мониторинг соблюдения всех ковенантов на текущую и прогнозные даты, потоки погашения и привлечения заемных средств регулируются по суммам и срокам.

Поэтому возможность нарушения ковенанта максимально исключена.

Таблица 4. Анализ ссуд по обеспеченности качества

№ п/п	Наименование показателей	01.07.08	01.09.08	Изменения	Рост , в %
1	1.все обеспеченные ссуды, в тнг. - собственная доля, %	1616640 63,3	18428802 58,2	226240 - 11,1	114 -
2	в том числе: 1.1 доля гарантии недвижимости - собственная доля, % 1.2 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 1.3 гарантия благородных металлов - доля собственности, % 1.4 другие виды гарантии - доля собственности, % 1.5 обязательство государства РК - собственная доля, % 1.6 обязательство РК - собственная доля, % 1.7 другие виды обеспечения - собственная доля, %	843160 33 414960 16,3 49640 1,9 111880 4,4 - - - - 197000 7,7	791200 22,4 391680 11,1 73200 2,1 168000 4,8 100000 2,8 100000 2,8 218880 6,2	- 51960 - 10,6 - 23280 - 5,2 23560 0,2 56120 0,4 100000 2,8 100000 2,8 218880 - 1,5	93,8 - 94,4 - 148 - 150 - - - - - 111 -
3	2. не полностью обеспеченные ссуды - всего - собственная доля, %	772520 30,3	1558600 44,2	786080 13,9	202 -
4	в том числе: 2.1 гарантия недвижимости - собственная доля, % 2.2 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 2.3 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 2.4 другие виды гарантии - собственная доля, % 2.5 банковские гарантии стран ОЭСР - собственная доля, % 2.6 другие виды обеспеченности - собственная доля, %	409640 16 157280 6,2 - - 97200 3,8 - - 108400 4,2	372600 10,6 208400 5,9 96000 2,7 90800 2,6 700000 19,8 90800 2,6	- 37040 - 5,4 51120 - 0,3 96000 2,7 - 6400 - 1,2 700000 19,8 - 17600 - 1,6	91 - 133 - - - 93 - - - 83,3 -
5	3. не обеспеченные ссуды - всего, тнг. - собственная доля, %	164080 6,4	126500 3,6	- 37580 - 2,8	77,1 -
6	3.1 не обеспеченные - собственная доля, % 3.2 не отвечающие требованиям гаранты - собственная доля, %	32400 1,3 131680 5,2	16900 0,5 109600 3,1	- 15500 - 0,8 - 22080 - 2,1	52,2 - 83,2 -
7	4. выданные кредиты - всего, тнг.	2553240	3527980	974740	138,2

По данной таблице по обеспечению выданных кредитов оцениваются значимость кредитных портфелей. Анализируя данные (гарантии, обязательства) можно определить тенденции обеспеченности выданных кредитов. На основании этих данных можно сделать следующие выводы:

01.09. 2008 г. АО "Альянс Финанс" банк выдал кредиты в сумме 3527980 тнг., в том числе гарантированные, не полностью гарантированные и негарантированные; в общей численности гарантированных кредитов больше, это положительно сказывается на финансовом состоянии банка. По сравнению с 01.07. 2008 г. и 01.09. 2008 г. обеспеченность кредитов возросла, но сравнительный вес сократился на 10 %, это можно объяснить тем, что полностью гарантированных кредитов выдано в два раза больше. Хорошим фактором для банка является то, что сейчас не гарантированных ссуд стало меньше.

Что касается вопроса об оттоке депозитов, то Альянс Банк считает необходимым сообщить следующее: в августе 2007 года было отмечено несколько факторов, негативно повлиявших на казахстанскую банковскую систему и Альянс Банк в том числе. Во-первых, наблюдалась краткосрочная потеря доверия к тенге на фоне спекулятивного роста курса доллара, что вызвало определенный отток тенговых вкладов с целью их конвертации в наличные доллары США. Во-вторых, в связи окончанием срока легализации капиталов после 1 августа текущего года начались массовые снятия легализованных денег со счетов в казахстанских банках, что затронуло и Альянс Банк. В-третьих, финансовая корпорация "Сеймар Альянс" именно в августе сначала разместила на своих счетах в Альянс Банке денежные средства, полученные в результате первичного размещения акций Альянс Банка на Лондонской фондовой бирже, а затем вывела большую часть из банка. Остаток данных средств в размере порядка 220 млн. долларов США был переведен с текущего счета на срочный депозит финансовой корпорации "Сеймар Альянс".

В результате динамика изменения размера депозитной базы Альянс Банка, включающей срочные депозиты и остатки на текущих счетах, за III квартал 2007 г. выглядит следующим образом:

- за июль-август 2007 года чистый отток составил 27 млрд. тенге;

- за сентябрь чистый прирост составил порядка 2 млрд. тенге, то есть положительная динамика налицо.

Альянс Банк прогнозирует стабилизацию и дальнейший рост депозитной базы, начиная с октября текущего года.

О стабильности и достаточной ликвидности Альянс Банка свидетельствуют его финансовые показатели. По итогам III квартала 2007 года текущие ликвидные активы Альянс Банка составляют более 2 млрд. долларов США, из них 11% приходится на наличные средства, 27% - на корсчете в Национальном Банке РК, 13% - на вклады в других банках и 50% - на ценные бумаги. Чистый доход Альянс Банка за 9 месяцев текущего года составил 30 млрд. тенге или порядка 248 млн. долларов США.

Более чем ярким свидетельством надежности Альянс Банка является первое в его истории присвоение рейтингов от международного рейтингового агентства Standard & Poor's 10 октября 2007 года. Рейтинги на уровне "B+/B", соответствующие месту Альянс Банка в казахстанской банковской системе, свидетельствуют о таких позитивных моментах в деятельности Банка как адекватное управление рисками, поддержка со стороны акционеров, улучшение показателей прибыльности, компетентная команда менеджеров и хорошая динамика развития. Прогноз "стабильный" говорит о том, что, по мнению экспертов Агентства, напряженность в банковской сфере Казахстана уравновешивается адекватным коммерческим и финансовым управлением Альянс Банком, и позволит защитить его кредитное положение.

В управление ссудными операциями входят управление технологией кредитных операций и управление кредитными рисками.

Под управлением технологией кредитных операций понимается определение функций следующих подразделений:

- кредитных подразделений банка и управляющего кредитными операциями;

- аналитических отделов;

- отделов по выдаче и погашению ссуд;

- отделов по формированию договоров, по контролю за выполнением договоров;

- отдела по контролю за состоянием залога и текущим состоянием дел у заемщика.

В составе этих кредитных подразделений может быть выделен отдел по обслуживанию крупных и средних клиентов и отдел для мелких клиентов.

Такое разграничение кредитных направлений позволяет более четко организовать управление ссудными операциями.

Подразделения аналитического плана, исходя из мировой практики банковской деятельности, специализируются на оценке кредитного риска. Эти подразделения работают во взаимосвязи с другими кредитными подразделениями и осуществляют анализ степени кредитного риска в зависимости от поступивших кредитных заявок, условий невыполнения кредитного договора.

В банковской практике нашей республики аналитические подразделения управления ссудными операциями проводят общий анализ деятельности данного подразделения за отчетный период, в том числе анализ кредитного портфеля.

Оценка индивидуального риска производится подразделениями, выполняющими функции технологии кредитования.

Кредитными операциями в банках обычно управляет Кредитный комитет. В состав Кредитного комитета входят все члены Совета и Правления банка, а также представители кредитных подразделений и др.

Кредитный комитет рассматривает вопросы кредитного риска, анализирует качество кредитного портфеля, а именно:

- разрабатывает политику рейтинга кредита;

- разрабатывает критерии выдачи кредитов;

- разрабатывает систему делегирования полномочий по выдаче кредитов;

- устанавливает ограничения на ссуды в зависимости от приоритетности отрасли, бизнеса;

- устанавливает лимит на выдачу ссуды одному заемщику;

- разрабатывает меры по списанию невозвращенных ссуд;

- разрабатывает меры по возвращению ненадежных долгов;

- разрабатывает политику продажи кредитов в целях улучшения ликвидности банка (через факторинг и форфейтинг, секъюритизацию);

- разрабатывает стандарты на кредитную документацию и порядок выдачи кредитов;

- разрабатывает стандарты кредитных залогов;

- разрабатывает меры по расширению кредитных услуг банка (новые виды кредитования, лизинг, вексельное кредитование, банковские аккредитивы, гарантии и т.д.).

Все решения Кредитного комитета являются обязательными для выполнения Департаментом ссудных и лизинговых операций, Отделом активно-пассивных операций и Отделом экономической безопасности.

Важнейшей областью управления технологией ссудных операций является методическое обоснование этой сферы деятельности банка.

Методическое обеспечение ссудных операций направлено на определение:

- вида ссуды;

- видов кредитных линий;

- порядка управления кредитными линиями;

- процентов по кредитам;

- требований к залогу и гарантии;

- способов оценки кредитного риска и классификации клиентов-заемщиков;

- прав и ответственности работников банка при кредитовании;

- порядка ведения кредитного дела и его составных частей, сроков;

- порядка хранения кредитной документации, форм отчетности клиента перед банком.

К кредитной документации относятся:

- кредитные заявки;

- докладные записки Кредитному комитету;

- кредитный договор;

- договор залога;

- формы гарантии;

- вексель;

- договор о кредитной линии;

- документы о переуступке прав на ценные бумаги.

В банковской практике нашей республики в кредитном договоре, прежде всего, отражаются обязанности сторон:

- по выдаче и погашению клиентом в установленные сроки банковского долга и процентов по нему;

- право банка по взысканию повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности.

В зарубежных странах кредитный договор и его условия шире. Это позволяет надежнее защитить кредиты банка.

В кредитном договоре зарубежных стран подробнее рассматриваются факторы, способствующие уменьшению кредитного риска, более жестко ставятся условия кредита.

В частности, банк имеет право:

- повышать проценты за кредит;

- пересматривать размер залога не только при образовании просроченной задолженности, но и при непогашении ссуд, выданных другими банками.

Банк обязан выполнять требования финансовых нормативов или коэффициентов оборачиваемости активов.

Шире в кредитных договорах зарубежных стран представлены условия кредитования, требования к страхованию залога. Условия кредитования подразделяются на положительные и негативные. В положительных отражены обязанности, которые клиент должен выполнять в течение всего срока кредитования. В негативных условиях оговорено, что клиент не имеет права делать, например, передавать активы другому кредитору без согласования с банком. [23, 237 c.]

Управление кредитными рисками направлено на проведение систематического анализа кредитного портфеля и работ, связанных с проблемными кредитами.

Под кредитным портфелем понимается совокупность выданных ссуд в зависимости от критериев, определенных исхода из различных факторов кредитного риска и способов защиты от него.

Анализ кредитного портфеля позволяет:

- определить наиболее эффективные варианты вложения средств;

- определить направления кредитной политики;

- снизить риск кредитования за счет диверсификации кредитных вложений;

- определить целесообразность выдачи кредита в зависимости от приоритетности отрасли, собственности, кредитоспособности.

Управление кредитным портфелем включает:

- определение критериев для оценки качества ссуд;

- определение методов оценки качества ссуд, исходя из критериев;

- организацию работы по классификации ссуд по группам риска;

- накопление информации с целью определения степени риска для каждой группы ссуд по классификации

удельного веса задолженности, процента списания задолженности;

- определение абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд кредитного портфеля и совокупного риска;

- по банку в целом;

- определение величины резерва для покрытия возможных потерь по ссудам;

- определение источников покрытия резерва;

- проведение мероприятий по изменению структуры кредитного портфеля и повышению его качества;

- оценку качества кредитного портфеля с использованием финансовых коэффициентов и сегментации (разделение или группировка кредитного портфеля) в щелях оценки финансовой устойчивости банка.

Финансовые коэффициенты, по которым определяется кредитный портфель, рассчитываются по следующим показателям:

показатель средней степени кредитного риска (К1).

2) показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска (К2):

3) показатели доходности кредитного портфеля (К3, К4 К5):

показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь но ссудам (К6, К7, К8):

Показатель доли кредитного сегмента в активах (К9) определяется по формуле:

Показатель ресурсной базы кредитных операций (К10)

Все эти показатели сопоставляются с нормативами Агентства по финансовому надзору, а также с соответствующими показателями других банков. Структурный анализ кредитного портфеля включает:

- анализ структуры портфеля по группам риска;

- изучение динамики каждой группы;

- сегментацию кредитного портфеля.

При этом за основу принимаются следующие критерии:

- вид ссуды;

- вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов;

- валюта кредита;

- географический признак;

- отраслевая принадлежность заемщика;

- кредитоспособность заемщика и т.д.

Структурный анализ и его цель направлены на выявление чрезмерной концентрации кредитных операций в одном сегменте, повышающей степень кредитного риска.

В то же время и чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает сложности в управлении кредитными операциями и может привести банк к банкротству.

Зарубежные банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Такие границы учитываются Кредитным комитетом и руководителями более высокого уровня.

Кредитный риск также управляется через составление списка ссуд "особого внимания". Целями составления этого списка являются:

- определение объема проблемных ссуд и их классификация по группам риска;

- определение форм дополнительного контроля за отдельными группами проблемных ссуд и их анализ.

2.4 Управление пассивами и активами АО "Альянс Банка"

Управление пассивами банка до перехода к рыночным отношениям практически не осуществлялось. В связи с переходом к рынку и созданием двухуровневой банковской системы положение коренным образом изменилось. Вместо централизованного общегосударственного фонда пришел рынок ссудного капитала. Банки стали приобретать на этом рынке денежные ресурсы на основе жесткой конкуренции. Средством привлечения ресурсов стали пассивные операции банка.

В новых условиях изменилась и эмиссионная функция банков. У Национального банка, по сравнению с дорыночным периодом, сохранилась монополия только в отношении наличных денег. Эмиссию безналичных денежных средств стали производить банки второго уровня через осуществление кредитных операций. Однако если разрешать коммерческим банкам бесконтрольно выдавать кредиты и тем самым увеличивать суммы на депозитах, то возникнет опасность роста инфляции и развала денежной системы. Это создает необходимость управлять пассивами как на микроуровнях, так и на макроуровнях.

Управление пассивами означает деятельность, направленную на поддержание ликвидности отдельных банков и всей банковской системы республики, мобилизацию кредитных ресурсов через рынки и управление эмиссионной деятельностью банков.

Управление пассивами на макроуровне проводится Национальным банком РК как центральным банком республики.

В целом каждый банк второго уровня должен руководствоваться принципом предоставления кредитов в пределах имеющихся у него ресурсов. Это значит, что каждый банк должен иметь свободный резерв денежных ресурсов.

Размер свободного резерва говорит о том, насколько данный банк сможет вкладывать свои свободные средства в активные операции.

Определяется он следующим образом:

СР = К + ПР + ЦК - ОЦР - А + МК,

где СР - свободный резерв;

К -- капитал банка;

ПР -- привлеченные ресурсы;

ЦК -- централизованный кредит;

ОЦР -- отчисления в централизованный резерв;

А - ресурсы, вложенные в активы;

МК -- межбанковский кредит.

Свободные резервы каждого банка в совокупности составляют свободные резервы всей системы банков второго уровня.

Свободные резервы всей системы банков второго уровня определяются путем следующих вычислений:

СР = СК + СПР + ЦК - ОЦР - А,

где СК - совокупный капитал банков второго уровня;

СПР -- совокупные привлеченные банками ресурсы;

ЦК - централизованные кредиты, полученные банками второго уровня;

ОЦР -- отчисления банков в централизованный резерв;

А - вложения банков в активные операции.

Национальный банк осуществляет управление пассивами через воздействие на разные элементы свободного резерва банка.

Средства на депозитных счетах коммерческих банков образуются в результате механизма банковского или депозитного мультипликатора, который представляет собой увеличение денежной массы на депозитных счетах при помощи движения безналичных денег в коммерческих банках.

Обычно банковский мультипликатор возникает тогда, когда центральный банк не участвует в кредитном обслуживании юридических и физических лиц.

Банковский мультипликатор основан на том, что сначала свободный резерв образуется у коммерческих банков, которые получили у центрального банка кредиты или продали ему ценные бумаги, иностранную валюту.

В пределах такого свободного резерва коммерческие банки предоставляют кредиты своим клиентам, образуя тем самым первоначальные депозиты, оплачивают счета клиентов, обслуживаемых другими банками. Поэтому у коммерческих банков, на счета которых поступили средства, также появляются свободные резервы, в результате чего производится кредитование и создаются новые депозиты.

Так как средства на депозитных счетах не используются сразу, то всегда имеется определенный остаток, который постоянно увеличивается по сравнению с первоначальным депозитом. Таким образом достигается эффект мультипликатора.

Поскольку банковский мультипликатор действует постоянно, его величина определяется за обозначенный период, обычно за год.

Коэффициент банковской мультипликации определяется отношением денежной массы на начало и на конец года и показывает, насколько увеличилась денежная масса.

Уровень коэффициента банковской мультипликации обратно пропорционален норме отчислений в Централизованный резервный фонд. Например, при норме отчислений в 20%, коэффициент банковской мультипликации составит меньше 5(1: 1/5), т.е. чем больше норма отчислений в Централизованный резервный фонд, тем меньше коэффициент мультипликации.

Банковский или кредитный мультипликатор имеет большое значение, так как с его помощью экономика получает оборотные средства для воспроизводственного процесса.

Национальный банк при управлении пассивами коммерческих банков использует три группы инструментов.

Первая группа - операции Национального банка на денежном рынке, которые проводятся одновременно в трех направлениях:

- на рынке кредитных ресурсов;

- на рынке ценных бумаг;

- на валютном рынке.

Вторая группа направлена на увеличение пассивов коммерческих банков через получение кредитной экспансии.

Третья группа - на уменьшение пассивов коммерческих банков, т.е. на кредитные рестрикции (ограничение размеров предоставляемых Национальным банком кредитов).

На рынке кредитных ресурсов Национальный банк использует два инструмента:

- установление лимитов кредитов (для коммерческих банков и для правительства);

- изменение уровня дисконта (процента) Национального банка за его кредиты.

Установление лимитов кредитов эффективно тогда, когда они оказывают воздействие на формирование пассивов коммерческих банков. Однако недостаток этого инструмента заключается в том, что он не учитывает реальные потребности хозяйств в денежных средствах; в отдельных случаях может быть перекредитование или недокредитование.

Использование второго инструмента более целесообразно при решении экономических задач, поскольку учитывает закон спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов.

Увеличивая дисконт, Национальный банк уменьшает:

- спрос на кредитные ресурсы коммерческих банков;

- размер свободного резерва коммерческих банков;

- потенциальную возможность создавать новые пассивы.

И наоборот, понижая дисконт, Национальный банк увеличивает:

- спрос на кредит;

- свободные резервы коммерческих банков;

- рост денежных средств на пассивных счетах банков.

...