Анализ финансовой деятельности коммерческих банков

В странах с развитой рыночной экономикой операции банка на рынке ценных бумаг являются наиболее распространенным инструментом. Центральные банки в этих странах, будучи кредиторами государства и исполнителями государственного бюджета, имеют крупные портфели ценных бумаг, которые наиболее ликвидны.

Поэтому центральные банки развитых стран выступают на фондовом рынке и как продавцы, и как покупатели.

Продавая ценные бумаги коммерческим банкам и их клиентам, центральный банк уменьшает свободные резервы коммерческих банков, снижает их эмиссионные возможности.

Покупая ценные бумаги, центральный банк увеличивает свободные резервы коммерческих банков и возможности создания новых средств на пассивных счетах.

На валютном рынке центральный банк, являясь держателем крупной суммы валют, продает ее коммерческим банкам. Осуществляя политику кредитной рестрикции (ограничения), покупает валюту у коммерческих банков, проводит политику кредитной экспансии (диверсию).

Наиболее эффективным инструментом регулирования денежно-кредитной политики являются нормы и нормативы, устанавливаемые центральным банком для коммерческих банков.

Одним из таких нормативов является норма отчислений в Централизованный резервный фонд, Данная норма устанавливается, исходя из размера привлеченных ресурсов коммерческих банков. Размер ее постоянно меняется и на сегодня в республике составляет примерно 8%.

Как уже отмечалось, норматив отчислений в централизованный резерв обратно пропорционален коэффициенту банковской мультипликации. Следовательно, центральный банк, проводя политику кредитной экспансии, может уменьшить этот норматив и тем самым создаст возможность коммерческим банкам увеличивать средства на пассивных счетах. И наоборот, проведением кредитной рестрикции (ограничением) центральный банк может увеличить норматив и таким образом сократить возможность коммерческих банков увеличивать деньги в пассивах.

На пассивы банка может воздействовать и такой инструмент, как норматив банковской ликвидности.

Например, норматив текущей ликвидности может быть определен следующими вычислениями:

Значение этого норматива установлено по коммерческим банкам: ОВ > 0,2. Это означает, с точки зрения банковской мультипликации, что с каждых 10 тенге 2 тенге должны отчисляться в резерв, и эти деньги не включаются в банковский мультипликатор.

Следовательно, если увеличить установленный коэффициент (0,2), то уменьшается возможность коммерческого банка увеличивать свои пассивы, а если коэффициент уменьшить, то расширятся эмиссионные возможности банков (вложения).

Есть и другие нормативы, которые обязательны к выполнению коммерческими банками.

Управление пассивами на микроуровне осуществляется коммерческими банками с целью увеличения прибыли и поддержания устойчивой ликвидности. Обычно до 90% пассивов коммерческих банков образуются за счет денежных операций.

При проведении депозитной политики каждый банк исходит из следующих принципов:

- депозитные операции должны способствовать не только получению прибыли, но и создавать условия для ее увеличения;

- депозитные операции должны способствовать разнообразию субъектов депозитных операций и форм депозитов;

- при проведении депозитных операций необходимо обеспечить взаимосвязь между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам, суммам депозитов и кредитных вложений;

- особое внимание при проведении депозитных операций следует уделять срочным депозитам, которые являются основой поддержания ликвидности баланса банка;

- при организации депозитных операций следует минимизировать резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах;

- учитывать, что развитие и расширение банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания способствуют привлечению депозитов.

Процесс управления пассивами для коммерческих банков начинается с их анализа. Для этого надо провести классификацию собственных и привлеченных ресурсов в разрезе:

- срочных депозитов;

- депозитов до востребования;

- вкладов физических лиц.

Анализируя остатки средств на отдельных счетах и обороты по ним, можно определить постоянный остаток средств на счетах. Такой анализ необходим для того, чтобы заинтересовать предприятия в переводе части средств с расчетных счетов на счета срочных депозитов.

Чтобы у предприятий не возникало опасений по поводу возможной нехватки средств на расчетом счете в случае необходимости, следует предусмотреть в депозитном договоре возможность получения платежного кредита под ту же процентную ставку. Эту ставку надо выплачивать предприятию за средства, находящиеся на депозитном счете.

Следует учитывать, что если на макроуровне на размер депозитов в банковской системе в первую очередь оказывают влияние денежно-кредитная и налоговая политика государства, то для конкретного банка особое значение имеют экономические и личностные факторы.

В республике в настоящее время основным стимулом привлечения средств на депозиты является процентная ставка, начисляемая па средства, находящиеся на депозитах. Уровень процентной ставки регулируется законом спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов.

Процентные ставки являются не единственным инструментом привлечения ресурсов на депозиты. Существуют и другие многочисленные способы привлечения средств во вклады, которые во многом зависят от изученности рынка кредитных ресурсов и профессионализма специалистов банка.

В первую очередь, это касается сбережений населения, которые являются основным источником инвестиций.

В ряде стран хранение сбережений населения в банках стимулируется, например, премиями вкладчикам в виде товаров: компьютеров, телевизоров и т.п. Большое значение в привлечении вкладов играет также расширение форм обслуживания клиентов: по почте; из автомобиля; путем введения автоматизированной системы оформления депозитов и т.п. Все это позволяет значительно сэкономить время вкладчиков. Как показывает практика, вкладчиков привлекают банки, использующие кредитные карточки, работающие в вечернее время, банки, которые проводят для своих клиентов консультации по вопросам налогообложения. Безусловно, определенное значение в привлечении клиентов имеет состояние помещения, удобное его расположение, культура обслуживания и т.д. Преимуществом на рынке кредитных ресурсов пользуются банки, которые страхуют вклады и ежемесячно предоставляют клиентам выписки со счетов. И, наконец, банки, которые имеют больше филиалов и отделений. Главной целью работы АО "Альянс Банка" банка является достижение максимальной прибыли. Прибыль банка образуется как разница между доходами и расходами. На уровень прибыли влияет структура активов банка. На размер прибыли оказывают влияние рисковые операции, по которым банк получает высокое вознаграждение. Следовательно, оценка уровня прибыли напрямую связана с анализом степени защиты банка от риска. Составные элементы управления прибылью банка:

- управление доходами;

- контроль за формированием прибыли;

- количественная и качественная оценка доходности и прибыльности;

- оценка эффективности (рентабельности) отдельных подразделений;

- оценка рентабельности основных направлений деятельности;

- анализ и оценка рентабельности банковского продукта или услуг.

Все доходы банка подразделяются на процентные и беспроцентные. Значительная часть банковской прибыли формируется за счет процентного дохода от кредитных и депозитных операций, от вложения средств в ценные бумаги, факторинговых и лизинговых операций.

Управление процентным доходом включает в себя:

- формирование договорного процесса;

- определение максимальной процентной маржи;

- выбор способов начисления и взыскания процентов.

При формировании договорного процента определяется его реальный размер на предстоящий период, исходя из стоимости процентных ресурсов и достаточной процентной маржи, а также разрабатывается шкала дифференциации процентных ставок. Кредитные ресурсы банка оцениваются по рыночной и по реальной стоимости.

Удорожание рыночной стоимости ресурсов происходит под влиянием нормы обязательных резервов и действующей системы налогообложения.

Норма обязательных резервов показывает, какая часть ресурсов (вкладов до востребования и срочных депозитов) резервируется в Национальном банке.

Следующим фактором удорожания ресурсов является действующая система налогообложения (на себестоимость относят проценты за межбанковский кредит в пределах учетной ставки Национального банка). Достаточная процентная маржа определяется на основе размера общебанковских расходов и активов, приносящих доход.

Основная цель процентной маржи -- покрыть издержки банка.

Активы, приносящие доход -- это кредиты, вложенные средства в другие предприятия, ценные бумаги, факторинг, лизинговые операции. Доходы прочие - комиссионные за банковские услуги (расчетно-кассовые, трастовые, информационные, консультативные). Реальная цена ресурсов и достаточность маржи определяется средней необходимой процентной ставкой по банковским операциям. Процентная ставка и ее дифференциация зависит от следующих показателей:

- срока ссуды;

- кредитоспособности клиента;

- вида кредита;

- качества залога, гарантии;

- ожидаемой инфляции.

Контроль за формированием прибыли является составной частью управления прибылью.

Достоверность прибыли выясняется в результате проведения ряда операций:

- проверки законности формирования доходов банка;

- анализа содержания и правомерности операций;

- контроля за операциями по закрытию доходных и расходных счетов;

- анализа содержания прочих операций и др.

Уровень доходности банка и прибыльности его деятельности оценивается на основе системы финансовых коэффициентов и структурного анализа (табл.2.2.).

Финансовая устойчивость банка подтверждается аудиторами, если фактическая величина финансовых коэффициентов соответствует мировым стандартам, отсутствует отрицательный тренд в динамике коэффициентов, а также, если рост прибыли не происходит за счет нестабильных источников.

Таблица 5. Система финансовых коэффициентов для оценки уровня доходности

*Примечание: Несоответствие нормативного уровня первого и второго коэффициента объясняется определением его на основе средних данных, относящихся к разным периодам.

Система коэффициентов для оценки уровня прибыли:

3. Перспективы развития финансовой деятельности АО "Альянс банка"

3.1 Развитие финансовой деятельности АО "Альянс банка"

Сегодня Альянс Банк объявил о начале оптимизации внутренних бизнес- процессов, организационной структуры и каналов продаж. Необходимость в проведении реформ была обусловлена принятием новых стратегических целей Банка с учетом продолжающегося влияния мирового финансового кризиса на экономику Казахстана.

Как известно, акцент на развитии потребительского кредитования в 2004-2007 гг. позволил Альянс Банку занять лидирующие позиции в розничном бизнесе и стать одним из системообразующих банков страны. Однако перемены в экономической обстановке поставили новое руководство Банка перед необходимостью принятия новых стратегических целей в контексте участия Банка в Антикризисной программе Правительства Республики Казахстан.

В рамках своей новой стратегии Альянс Банк останется универсальным финансовым институтом, однако больший акцент будет сделан на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса. На данном этапе развития Альянс Банк сосредоточится на реализации программ, запланированных в рамках "Плана совместных действий Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК и Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009--2010 годы".

В силу изменения специфики и объемов бизнеса, а также из соображений операционной эффективности и рентабельности, руководство Банка сочло необходимым провести оптимизацию внутренних бизнес-процессов, организационной структуры и каналов продаж, в рамках которой будет сокращено число отделений и количество персонала Банка.

Как заявил Председатель Правления Альянс Банка Максат Кабашев, "мы приняли очень непростое, но, вместе с тем, крайне необходимое решение провести оптимизацию каналов продаж, организационной структуры и бизнес-процессов, поскольку одним из основных приоритетов для нас является повышение эффективности работы Альянс Банка. Перемены в экономике государства повлекли за собой изменение стратегических целей Банка, и достижение этих целей однозначно требует перестройки всей бизнес-структуры". В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию кредитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Кредитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды. Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость кредитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). Рассматривая сущность кредитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты кредитной политики, принципы ее формирования, а также границы кредитной политики. В состав субъектов кредитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам кредитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Нацбанка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов кредитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

В беседе со СМИ управляющий директор и вице-президент АО "Альянс Банк" Ержан Куанган и вице-президент Аида Султанова рассказали о реализации новой стратегии повышения качества и функциональности банка. "Мы познакомились с руководством города и области, сотрудниками Кокшетауского филиала, предпринимателями, чтобы совместно обсудить актуальные вопросы развития города и возможного финансирования проектов", - заявил Е. Куанган.

В беседе с журналистами Е. Куанган поделился впечатлениями о весьма благоприятных перспективах экономического развития региона. В связи с этим технологический и качественный уровень услуг Альянс Банка будет только расти. Банк будет постоянно работать над запросами и предложениями своих клиентов.

Приезд топ-менеджеров в Астану позволил заодно прояснить новую стратегию развития Альянс Банка с учетом глобальных экономических факторов, состояния банковской системы Казахстана в целом, конкретных запросов и ожиданий партнеров банка в индустриальном регионе страны. Известно, что за минувшие пять лет Альянс Банк развивался буквально семимильными шагами. Особенно это было заметно в секторе розничного банкинга и потребительского кредитования, что конечно же сопровождалось резким ростом числа филиалов и отделений банка по всей республике. В результате Альянс Банк входит в пятерку ведущих банков Казахстана по всем основным показателям. Сегодня Альянс Банк вступил в период зрелости и перешел на новый этап реализации своей стратегии.

По словам Е. Куангана, на смену экстенсивному росту, когда физические показатели банка росли на 200-300% в год, приходит период интенсивного развития всей сервисной инфраструктуры банка с акцентом на качество внутрибанковского менеджмента и новый уровень оказываемых услуг.

Банкиры рассказали и о самом массовом продукте Альянс Банка - револьверных кредитных картах, выпускаемых для клиентов с положительной кредитной историей. На первый взгляд этот продукт напоминает широко известные персональные потребительские кредиты, но есть и ряд отличий. Главное отличие - это возобновляемый кредитный лимит, позволяющий пользоваться кредитом постоянно при условии своевременного погашения. Благодаря пластиковой карте получить кредит, равно как и погашать его, можно через банкомат в любом городе Казахстана.

Кардинальная внутренняя перестройка, затрагивающая как основы, так и все элементы внутреннего менеджмента, будет гармонично дополнена новыми подходами и новыми продуктами при взаимодействии с клиентами. Например, как рассказали журналистам топ-менеджеры Альянс Банка, до конца 2008 года значительно расширится география внедрения пластиковых карт. Получит дальнейшее развитие обслуживание корпоративных клиентов, для которых Альянс Банк намерен предложить привлекательные зарплатные проекты.

В планах Альянс Банка до конца 2008 года установить по Казахстану 2000 банкоматов, которые к тому же смогут выполнять больший, по сравнению с сегодняшним днем, объем операций. Это обналичивание, пополнение счета, переводы, зачисления на депозиты, погашение кредитов, контроль баланса, разнообразные коммунальные, налоговые и иные платежи.

- Проекты, которые мы сейчас внедряем, уникальны не только для нас, но и для всего банковского сектора Казахстана. - поддержала Аида Султанова. - Мы тщательно готовились к новому этапу, внимательно изучили самый передовой и инновационный опыт корпоративных систем управления качеством. Причем не только в финансовых организациях, но и в транснациональных производственных корпорациях. Результатом этой работы стала выработка стратегии дальнейшего развития Альянс Банка на основе наиболее современных управленческих, организационных, коммуникационных и технических решений.

Рассказала Аида Султанова и о единственном в своем роде проекте "Адвокаты клиентов". Сейчас в офисах Альянс Банка в Алматы и Астане уже заканчиваются последние испытания. Адвокаты клиентов - это те же менеджеры банка, которые в спорных ситуациях будут отстаивать интересы клиента.

- За шесть месяцев реализации этого проекта в Алматы мы набрали богатейшую статистику жалоб клиентов, - продолжает Аида Султанова. - Я считаю, что жалобы - это важнейший источник информации, бесценный материал для любой коммерческой структуры, стремящейся значительно улучшить свою работу и гармонизировать отношения с потребителями. Представляете: мы сами выявляем слабые стороны наших финансовых продуктов, отдельных сфер деятельности, наконец, банка в целом. После чего подвергаем эту информацию тщательному и беспристрастному анализу.

По признанию вице-президента Альянс Банка, за полгода работы адвокатов клиентов руководство банка увидело многие стороны его деятельности совсем с другой стороны, глазами клиентов. Поэтому наработка практики обратной связи будет продолжена - она уже включает в себя не только "очных" адвокатов, работающих в отделениях, но и заочных, действующих на телефонах доверия, "горячих линиях", на внешних веб-сайтах и отдельных сегментах веб-сайта Альянс Банка.

Альянс Банк намерен в ближайшее время стать самым технологичным банком Казахстана. Эта цель выглядит вполне достижимой, если учесть, что в планах Альянс Банка довести число установленных банкоматов до 2000 устройств и стать лидером среди казахстанских банков в этом сегменте. В ближайшее время в Казахстане активно будет развиваться интернет-банкинг, а каждый держатель пластиковой карты получит огромный выбор услуг, воспользоваться которыми он сможет здесь и сейчас. Это снизит затраты на пользование банковскими услугами как для потребителя, так и для банка. Альянс Банк, заверили его руководители, и дальше будет стремиться разрабатывать самые передовые услуги для разных категорий граждан, неизменно высокого качества.

10 марта 2009 года Альянс Банк начал прием заявлений граждан, желающих принять участие в государственной Программе рефинансирования ипотечных займов. На реализацию этой программы АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" выделил Банку 14 млрд. тенге, которые были размещены в виде долгосрочного банковского вклада в Альянс Банке. Срок размещения вклада в Банке составляет 20 лет, при этом период, в течение которого Банк обязуется освоить полученные средства, составляет три календарных месяца с момента поступления денег на сберегательный счет.

Программа рефинансирования ипотечных займов представляет собой инициативу Правительства Республики Казахстан, нацеленную на снижение долгового бремени отечественных заемщиков за счет уменьшения ставки вознаграждения по ипотечным займам. Согласно условиям Программы, рефинансированию подлежат ипотечные займы, полученные на приобретение жилья площадью не более 120 м2, являющегося единственной недвижимостью заемщика. Обязательным условием для участия в Программе является положительная кредитная история заемщика.

Как заявил и.о. Председателя Правления Альянс Банка Максат Кабашев, "мы полностью поддерживаем данную инициативу Правительства, поскольку в ее основе лежит гуманное стремление облегчить участь большого количества наших сограждан, пострадавших от мирового финансового кризиса. Программа рефинансирования ипотечных займов позволит снизить долговую нагрузку на заемщиков, и в результате им придется меньше платить по ипотечным кредитам, что в условиях почти повсеместного снижения уровня доходов населения - весьма актуальная мера".

По условиям подписанного договора банковского вклада с АО "ФНБ "Самрук-Казына", Альянс Банк обязуется направить полученные средства на рефинансирование ипотечных кредитов только по основному долгу, без учета начисленного вознаграждения.

В рамках Программы предусмотрено рефинансирование ипотечных займов для работников бюджетных организаций (государственных служащих и работников государственных предприятий и учреждений). Ставка вознаграждения по таким займам составляет 9% годовых. Для остальных категорий заемщиков ставка вознаграждения по рефинансированным займам составляет 11% годовых.

Для участия в Программе заемщик должен обладать стабильным доходом, подтверждаемым Государственным центром выплаты пенсий (ГЦВП), и направить в Банк заявление с просьбой о рефинансировании ипотечного займа, а также предоставить все необходимые документы.

коммерческий банковский экономический

Заключение

С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место взамен административно-командных выдвигаются экономические методы. Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику.

Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в "финансовый супермаркет", где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка, на повестку дня встает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой перестройки своей деятельности.

Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.

В последние годы конкуренция в банковской сфере силилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многие услуги, обычно характерные для коммерческих банков).

Обладая значительным по размерам собственным капиталом, коммерческие банки в потенциале могут превратиться в крупных инвесторов, то есть самым непосредственным образом воздействовать на развитие народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развития различных форм участия.

Основным средством придания банкам их подлинной экономической роли является формирование в обществе правильного рыночного понимания категории коммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющих удерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в таком комплексе должны занять механизмы саморегулирования, которые должны выработать сами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в четко продуманной и обоснованной стратегии их развития.

По-моему мнению, на основе правильного восприятия роли коммерческих банков в рыночной экономике каждый из них должен найти свое оптимальное место в ней, в противоречивых процессах взаимодействия при решении целевых задач накопления, производства, обращения и потребления, используя для повышения их коммерческого и социального эффекта все имеющиеся средства.

В попытках разрешить дилемму "ликвидность - прибыльность" существует три подхода к управлению активами. В период избытка средств можно использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ.

Под управлением пассивами понимается деятельность, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, а в узком смысле - это деятельность, направленная на поддержание ликвидности банков, мобилизации кредитных ресурсов на рынке.

К банковскому капиталу относятся средства, внесенные владельцами банка, резервы и нераспределенная прибыль. Главным показателем достаточности капитала является коэффициент рисковых активов.

Национальным банком Республики Казахстан установлены нормативы достаточности собственных средств в виде коэффициентов К1 и К2.

Основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и /или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк.

Для повышения эффективности деятельности банкам необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы. Способность стать полноправным участником передела рынка будет определяться решением фундаментальных проблем, в числе которых -- высокие издержки, недостаточная клиентская база и недостаток ресурсов и капитала. Эти проблемы взаимосвязаны, их решение выходит далеко за рамки локальных разрозненных улучшений, требуя стратегического подхода и применения новых управленческих и операционных технологий. После завершения этапа становления базовые факторы конкурентоспособности -- лояльные и эффективные клиенты, развитая филиальная сеть, узнаваемость торговой марки, способность предложить современные финансовые услуги - вновь станут определять новую, уже сильно изменившуюся картину банковского сообщества.

Список использованной литературы

1. Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана, 1997г., № 9-10.

2. Дробозина Л.Т. Деньги, Кредит, Банки. - М., Инфра-М., 1997г.

3. Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи - Юнити, 1997г.

4. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. - Алматы: 1999г.

5. Колесников В. И. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000г.

6. Лаврушин О.Н. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000г.

7. Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерческие банки и их операции. - М., Банки и биржи - Юнити, 1995г.

8. Миркин Я. М. Банковские операции. - М., Инфра-М., 1996г.

9. Поляков В. П., Москвина Л. А. Основы денежного обращения и кредита. - М., Инфра-М, 1995г.

10. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Каржы-Каражат, 1998г.

11. Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. - Алматы: Экономика, 1999г.

12. Абишева А.А., Святова С.А., Банковское дело (Настольная книга банкира), Учебное пособие, Алматы: Экономика, 2007. - 382 с.

13. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консолтбанкир, 1994.

14. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика,1994.

15. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика,1996. - 192 с.

16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков - М.: "Банки и биржи",1996.

17. Белых Л.П. Управление портфелем и выбор наилучшей тактики - М.,1996.

18. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование - М.: ИКД "ДИС", 1997.

19. Валравен К.А. Управление рисками коммерческих банков - Вашингтон: ИЭР Мирового банка, 1996.

20. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Мирилевская О.М. Валютные операции в коммерческих банках - М. - Менатеп-информ,1994.

21. Джозеф Ф. Синки мл. Управление финансами в коммерческих банках - М., 1994.

22. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках - М.: ЮНИТИ, 1997.

23. Иванов В.В. Анализ надежности банка - М., 1996.

24. Коробова Г.Г., Банковское дело, Экономика,2003. - 751 с.

25. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

Размещено на Allbest.ru