Роль кредита в рыночной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

ВВЕДЕНИЕ

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми частью современного мира. Их функционирование позволяет нам соединить длительный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни одна хозяйствующая сторона.

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и владеет существенными отличиями от схожей категории " финансы". Во-первых, он исполняет возвратное перераспределение, в то время как финансам характерна безвозвратность в распределительных действиях. Во-вторых, при кредитных отношениях проистекает смена пользователя ссудными материальными и валютными ресурсами, но не их собственника. При денежных отношениях наблюдается замена не только пользователя, но и владельца перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное использование, при финансовых - в бессрочное, т. е. совсем. В-четвертых, объектом денежных отношений является совместный общественный продукт и государственный доход. Объектом кредитных отношений встает лишь временно вольная их часть, включая дробь национального богатства. В-пятых, предоставление средств в использование при кредитных отношениях проистекает на платной основе, при денежных - безвозмездно. Кредитные дела как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфичного отношения кредит появиться и существовать не может.

Кредит является важным элементом рыночного хозяйства, оказывающие большие воздействие на процессы крупного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его стадиях - производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления прибыли от реализации продукции предприятий.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита становится реальным процесс перераспределения капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в такие сферы, которые обеспечивают получение более большей прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Казахстана.

Кредит оказывает внимание на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. Таким образом, объектом данного курсового исследования является роль кредита в рыночной экономике. Для того чтобы раскрыть тему моей курсовой работы необходимо, прежде всего, дать определение понятия «кредит», раскрыть сущность кредита, рассмотреть его функции и принципы кредитования, порядок предоставления краткосрочных кредитов в РК. Узнать место и роль кредита в экономической системе общества. Далее нужно изучить условия кредитования, а также рассмотреть формы и виды кредита, дать им характеристику.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТА

Особую роль при изучении кредита играет теория как метод познания. Наука о кредите является относительно молодой. Становление ее происходило вместе с формированием политической экономии. Марксистский анализ кредита во взаимосвязи с процессом воспроизводства, кругооборота и оборотом стоимости (фондов) является важнейшим подспорьем понимания необходимости кредита, возникновения кредитных отношений в обществе, природы и сущности кредита, как специфическая и экономическая категория.

Ученые отмечают , что в настоящее время перед экономической наукой о кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические обобщения, с другой - развивать и совершенствовать банковское дело. Это понятно, теория не должна рассматриваться изолированно от практики. Не случайно все теоретические проблемы, в конечном счете, решаются только практическими методами. Между теорией и практикой существует диалектические единство. [3, c.78]

В экономической литературе идет политика в отношении сущности, функций и законов кредита. В исследовании сущности кредита четко прослеживается натуралистическая и капиталотворческая теория.

Натуралистическая теория кредита появилась во второй половине ХVIII в. Родоначальником этой теории были А. Смит и Д. Рикардо. Далее ее развивали французские экономисты Ж. Сэй, Ф. Бастия, американский Д. Мак - Куллах. Основные идеи этой теории сводились к натуралистической трактовке сущности кредита, т.е кредит представляет собой движение натуральных благи, поэтому это лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей. В данном случае объектом кредита являются натуральные не (денежные) вещественные блага, ссудный капитал тождествен производительному капиталу. Исходя из этого, натуралисты рассматривали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не движение ссудного капитала. Такая ошибочная трактовка о сущности и роли кредита появилась вследствие недопонимания кругооборота промышленного капитала в денежной форме.

Несмотря на это, не следует умалять значение натуралистической теории в сформировании и развития современной теории кредита. Натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они доказали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, зависимость процента за кредит от объема и изменения прибыли.

Капиталотворческая теория кредита придерживает противоположную натуралистической идею. По ее концепции, кредиту отводится решающая роль в развитии экономики, отрывает его от процессов воспроизводства. Кредит отождествляет в деньгами и богатством. Основатель этой теории английский экономист Дж. Ло думал, что кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей капитала.

Последователями этой теории были английские экономисты Г. Макмед, Дж. Кейнс, Ф. Хоутри, И. Шуминеттер (Австрия), А. Ган (Германия). Они считали, что деньги и кредит, имея покупательскую силу, является «производительными капиталом», а банки - это «фабрики кредита», ибо они создают кредит, а значит, и капитал. Они полагали, что банки все могут, они создают депозиты, а значит, и капитал. Они считают, что банки создают безграничные депозиты, и соответственно, кредит и капитал. Вот такое безграничное расширение сферы кредита они считали движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействием устойчивому росту экономики. Поэтому их теория получила название «экспансионистская теория кредита». Они забыли границы кредита, о том, что бесконечное расширение его сферы приводит к инфляции.

Мировой кризис 1929 - 1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию кредита. Однако были в ней и рациональные зерна. Их использовал Дж. Кейнс и его последователи в преодолении последствия кризиса и второй мировой войны. Они обосновали принципы кредитного регулирования экономики: следует расширять инвестиции в экономику путем кредитных вложений. По концепции Дж. Кейнса, масса денег в обращении влияет на процент, процент - на инвестиции, инвестиции - на производство, производство - на доход, а последний - на цены. В то же время он признавал, что деньги влияют на процент до определенного уровня, а инвестиции не всегда - на процент.

Известно, что во второй половине ХХ в. Появилась неокенсианская школа денежно - кредитного регулирования, представителями которой были американские ученые П. Самуэльсон, С. Харрис, Э. Хансен, Л. Ледокер, Дж. Гэлбрейт. Они развивают идею Дж. Кейнса об активном вмешательстве государства в хозяйственные процессы, в том числе с помощью кредита.

По их мнению, государство должно регулировать экономику с помощью денежно - кредитных рычагов центрального банка бюджета и финансов.

Другая группа ученых США (Р. Голдсмит, С. Кузнец, Х. Дугел, Д. Кример), развивая этих концепции, изучает рынок ссудных капиталов и его сегментов, их взаимодействие с экономикой, параметры их функционирования.

Капиталотворческая теория получила дальнейшее развитие монетаристами. М. Фридмен, как отмечалось в предыдущем разделе учебника, считает основными инструментами регулирования экономики изменения денежной массы в обращении и процентных ставок за кредит. На самом деле, регулируя процентные ставки, можно расширять или сужать сферу кредитных вложений в экономику, тем самым регулировать денежную массу в обращении, и, в конечном счете, повлиять на производство, уровень цен и инфляцию.

Теория монетаризма широко используется в экономической политике в развитых странах, в настоящее время сущность ее заключается в том, что изменения процентные ставки кредита, можно добиться сдерживания роста денежной массы и инфляции. [1, c.18]

Казахстан также пользуется плодами теории кредита и широко использует их на практике. Национальный банк РК и Правительство, пользуясь монетаристской теорией денежно - кредитного регулирования, добились подавления галопирующей инфляции в период 1994 - 1997 гг. и макроэкономической стабилизации в стране.

1.2 Кредит: понятие и сущность

Займ - предоставление денег либо товаров в задолженность, как водится, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотделимый элемент товарно-денежных отношений.

Займ - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, либо ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет иному (заемщику) деньги (в некоторых случаях собственность) на определенный срок с условием возврата равнозначной стоимости, как водится, с оплатой этой службы в виде процента.

Вероятность происхождения и становления кредита связаны с кругооборотом и циклом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение источников. Средства труда применяются в процессе производства долгое время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные поправление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Совместно с тем на ином полюсе появляется надобность в замене изношенных средств труда и довольно огромных единовременных затратах. Схожие по своему нраву процессы происходят и в движении оборотного капитала. Больше того, тут колебания в кругообороте и цикле проявляют себя больше многообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и иного происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов возникает непостоянный избыток средств, у других - их недочет. Это создаёт вероятность происхождения кредитных отношений, то есть займ разрешает относительное возражение между временным оседанием средств и необходимостью, их применения в хозяйстве.[20, c.14]

Займ - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. Элементами кредита являются находящиеся в узком взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик. Кредитор - это субъект, представляющий ссуду, заемщик - субъект, получающий ее. Позже приобретения займы заемщик превращается в должника. Также элементом конструкции кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора заемщику и делает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие источники в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как личные накопления, так и источники, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее продуктивное применение, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая займ и обязанная воротить полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Обычно банки при этом становятся коллективными заемщиками, от того что занимают не для себя, а для других.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как специальная часть стоимости. Раньше каждого, она представляет собой неповторимую нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в финальном счете, ускоряет воспроизводственный процесс. [16, c.23]

В условиях рыночной экономики заемщиками являются государство, физические и юридические лица различных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при торговом кредите.

Основными кредиторами предстают акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также федеральные организации власти и здешнего управления.

1.3 Необходимость кредита и возникновение кредитных отношений

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Кредит является, как деньги, исторической экономической категорией. Он появился с начала существования товарного производства в его простейших формах: общества имущих и неимущих. Кредитные отношения, как и денежные находились постоянно в состоянии развития. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества неимущим крестьянам и ремесленникам для потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму. [7, c.144]

Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная - вновь в денежную, т.е. Д - Т - П - Т' - Д', происходит кругооборот капитала. На первой стадии кругооборота идет превращение денег в производственные фонды (машины, оборудования, сырье и.т.д.), на второй стадии - в процессе производства - создается готовый продукт (товар), производительная переходит в товарную форму. На третьей стадии реализуется товар и таким образом переходит в свою первоначальную денежную форму. Такой кругооборот капитала происходит постоянно индивидуально у отдельного предприятия и народного хозяйства в целом. Движение капитала - это не только его кругооборот, но и оборот. Под оборотом капитала понимается его постоянно повторяющийся кругооборот.

При этом смене форм капитала сопровождается временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и образованием потребности у других. [24, c.88]

Каждый хозяйствующих субъект (предприятие) обладает индивидуальным кругооборотом капитала. Направленность процесса деятельности требует, чтобы у них одновременно и постоянно имелись денежные ресурсы, находящиеся на всех стадиях кругооборота в разных формах: для сферы материального производства - производственной, товарной и денежной. Индивидуальная организация производственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них, например, в процессе движения стоимости основных производственных и оборотных фондов. Объективная необходимость кредита не объясняется только неравномерностью кругооборота и оборота капитала, который создает основу существования кредитных отношений.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств и перераспределение вновь созданной стоимости. Процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной), как выяснилось в прошлом разделе книги, есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся из одного хозяйствующего субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Но возникновение кредитных отношений следует искать в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические связи. Товарообмен, как перемещение товаров из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где возникают кредитные отношения.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств, т.е. материальной основой кредитных отношений является движение стоимости.

Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере ему недостает собственных ресурсов.

Таким образом, основными условиями объективного существования кредита являются:

- Несовпадение по времени индивидуальных кругооборота и оборота производственных (основных и оборотных) фондов отдельных товаропроизводителей;

- Юридическая самостоятельность кредитора и заемщиками.

- Заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет важную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками.

С его помощью свободные денежные средства и доходы предприятий, организаций, населения и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который переводится за плату во временное пользование. [8, c. 55]

2. КРЕДИТОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

2.1 Формы и виды кредита

Форма кредита - есть отражение конструкции кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при разных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его оглавление как целого. [14, c.112]

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.Товарная форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате пророческой. В нынешней практике товарная форма кредита не является основополагающей. Наравне, с функционированием товарной формы кредита, его движение зачастую сопровождается и денежной формой кредита.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.[4, c.45] Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита. Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования. Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают: возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы 6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании. Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов. Кредиты, предоставленные одним банком. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор. 8. Наличие обеспечения. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. 9. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. 10. Категории потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг. Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитн-финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Коммерческий кредит. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты. Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита: вексельный способ; открытый счет; скидка при условии оплаты в определенный срок; сезонный кредит; консигнация. Кроме банковского и коммерческого кредита существуют так же: Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.[7, c.66] Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.[[] Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.

2.2 Понятие коммерческого кредита

Торговый займ дозволено охарактеризовать как займ, предоставляемый в товарной форме продавцами клиентам в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного длинна, так и начисляемые проценты.[1, c.36]

Использование торгового кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных методов предоставления торгового кредита:

1. вексельный метод;

2. открытый счет;

3. скидка при условии оплаты в определенный срок;

4. сезонный займ;

5. консигнация.

При вексельном методе позже поставки товаров продавец выставляет тратту на клиента, тот, что, получив торговые документы, акцептует ее, т.е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок. Иной метод - скидка при условии оплаты в определенный срок. Данный метод предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода позже выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В отвратном случае, каждая сумма должна быть выплачена в установленный срок. [12, c.29]

Согласно договору об открытом счете, некогда принятому обеими сторонами, клиент может делать периодические закупки без обращения за кредитом в всяком отдельном случае. Обыкновенный порядок осуществления сделки таков: когда клиент заказывает товар, он незамедлительно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки позже приобретения счета. [9, c.25]

Сезонный займ традиционно используется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Данный метод разрешает розничным торговцам приобретать товары в течение каждого года с целью организации необходимых резервов перед пиком сезонных продаж и разрешает отсрочить платеж изготовителю до конца распродажи. Скажем, изготовители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Основное преобладание при этом методе [5, с.89] - вероятность выпуска продукции без дополнительных затрат на складирование, хранение и т.д.

Консигнация - метод, при котором розничный торговец может легко получить товарно-физические ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж изготовителю, а если нет, то розничный торговец может воротить товар изготовителю без выплаты неустойки. Консигнация обыкновенно используется при реализации новых, нетипичных товаров, потребность на которые сложно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для университетов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Само собой разумеется, что всякий из этих методов может быть особенно результативным в определенных рыночных условиях. Выбор особенно эффективного метода - основная задача кредитной политики всякой корпорации. [23, c255]

Продажа товаров в займ стала обыкновенным методом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных служб является орудием конкуренции при привлечении заказчиков. Из-за этой склонности к увеличению покупки в займ все больше острой становится дилемма твердой либо свободной кредитной политики. Излишне твердые данные могут отпугнуть клиентов, а дюже свободные - содействовать не только огромному объему продажи товара, но и минимальному обратному притоку капитала из-за неоплаты долгов в срок и крупных затрат, связанных с "вышибанием" длинна. Основная задача корпорации в этой области - верное управление своим остатком дебиторской задолженности в соответствии с размером ожидаемой реализации товарной продукции. Чем стремительней оборачивается остаток дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров, тем короче цикл кругооборота наличных средств корпорации и, следственно, выше мобильность фирмы (т.е. ее способность своевременно погашать свои долговые обязательства).

Корпорация должна непрерывно пересматривать свою кредитную политику из-за метаморфозы рыночных условий. Кредитная политика состоит из всеобщих направлений принятия решений по выбору верного заемщика, объема и срока кредита. Эти направления, в будущем, реализуются младшим управленческим агрегатом для принятия ежедневных решений. Скажем, в соответствие с проводимой кредитной политикой корпорация может предоставить право младшему администратору кредитовать заказчиков в пределах 50 тыс. баксов. Следственно, заказчик, нуждающийся в большей сумме кредита, скажем до 200 тыс. баксов, должен будет получить согласие старшего администратора, а свыше 200 тыс. долларов - одобрение кредитного комитета. Эти процедуры обязаны быть отчетливо определены, дабы заказчикам не нужно было ожидать прохождения своего дела по инстанциям. [3, c.45]

Процесс кредитной политики начинается с определения кредитной политики. В будущем, все решения принимаются в соответствии с ее содержанием. Позже предоставления кредита дальнейшим главным действием является контроль за просроченной задолженностью, отраженной в балансе по статьям дебиторской задолженности. Данный контроль дозволяет определить степень соответствия принятых решений кредитной политике фирмы. Даже если это соответствие не нарушено, периодическая оценка кредитных решений позволяет регулировать их в зависимости от нынешней деловой обстановки. Сейчас разглядим подробнее всякую стадию предоставления коммерческого кредита.[22, c. 17]

Управление кредитной политикой выражает всеобщую тактику становления корпорации. С ее подмогой не тяготятся установить определенные методы достижения целей, а лишь формируют "каркас", конструкцию рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого "каркаса" разрабатывается методология проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики.

Кредитная политика корпорации, таким образом, определяет цели кредитного управления. Она должна отчетливо показать намерения фирмы быть энергичной в предоставлении торгового кредита, что дает вероятность круто изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка либо быть консервативной в условиях предоставления кредита всем заказчику. Кредитные данные, предлагаемые клиенту, определяют время, имеющееся в распоряжении заказчика до выплаты длинна. Традиционно под кредитным периодом понимают время, разделяющее дату выписки счета и дату его оплаты. В контракте это время обозначается как "нетто 30" либо "нетто 90". Это означает, что наступлению даты платежа предшествуют 30 либо 90 дней. Корпорация может предложить учетную скидку, т.е. процент, тот, что заказчик может вычитать из цены счета, если платеж осуществляется в установленный учетный срок. В этом случае кредитные данные обозначаются, скажем, как "2/10, нетто 30" Число 2 обозначает 2% скидки от суммы счета, если платеж осуществлен в течение 10 дней со дня выписки счета. В отвратном случае, платеж должен быть произведен в течение 30 дней. Предлагая скидку, корпорация готова отказаться от 2% цены товара для убыстрения поступления наличного платежа. Помимо того, потому что скидка является добровольной, она может привлечь новых заказчиков с коротким денежным циклом, рассчитывающих получить выручка за счет скидки от цены сделки. [4, c. 9]

Принятие решения о предоставлении кредита имеет две стороны. Первая - нужно ли предоставлять займ потенциальному заказчику. В этом случае необходимо заняться кредитным обзором. Вторая сторона - если решение о предоставлении кредита принято, должен ли быть установлен лимит и если да, то какой?

Кредитный обзор - это процесс принятия решения о предоставлении либо не предоставлении торгового кредита данному потенциальному заказчику. При кредитном обзоре вначале нужно узнать желание и вероятность заказчика платить за купленные товары либо оказанные ему службы. Индивидуальные колляции заказчика, постигаемые при кредитном обзоре, получили жаргонное наименование "5С" кредита":

* customer's character (нрав заказчика)

* capacity to pаy (платежеспособность)

* collateral (обеспечение)

* capital (капитал)

* current business condition (нынешнее деловое расположение).

Постижение нрава заказчика помогает определить его желание платить. Дабы получить эту информацию дозволено организовать личную встречу с клиентом одного из администраторов фирмы либо запросить справку в разных государственных либо частных экономических учреждениях, непременно включая банк заказчика. Определение платежеспособности заказчика, его реального капитала и обеспечения займы включает в себя раньше каждого обзор финансовых отчетов (балансов) , предоставленных заказчиком либо официально опубликованных. Состояние каждой экономики тоже может играть свою роль. Так, если в экономике отслеживается спад, то фирма может себе дозволить предоставление лишь ограниченного числа кредитов. [6, c.14]

2.3 Принципы кредитования

Процесс кредитование производится по определенным тезисам. Выделяют следующие тезисы кредитования: возвратность, срочность, платность, физическая обеспеченность кредита, а также тезис целевого нрава.Правило возвратности подразумевает то, что финансовые источники, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика возникает ответственность перед кредитором касательно полноты выплаты кредита. Данный тезис кредитования на практике выражается операциями, нацеленными на перечисление определенной суммы финансовых источников на счет банка, тот, что их предоставил. Устойчивое финансовое расположение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу верных заемщиков - это ручательство возвратности кредита. Принцип срочности подразумевает надобность возвращения кредитных средств в верно указанный срок, а не в всякое время, которое является комфортным для заемщика. Это значит, что займ предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования спросы в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как определенными, так и условными - определяются в ходе кредитования. При существовании финансовых вероятностей и при желании заемщика займ может быть выплачен прежде обусловленного в договоре срока. Нарушение указанных сроков - это для кредитора весомые основания, дабы применить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного заказчика. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки. [12, c.15]

Правило платности подразумевает то, что займ выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются выручкой кредитной организации. Следственно данный правило кредитования выражает надобность не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их применение. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок либо норм, при этом процентные ставки бывают твердые либо плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно либо ежеквартально. В процессе начисления используют либо примитивные, либо трудные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического нрава.[10, c.58] Правило физической обеспеченности кредита подразумевает надобность в обеспечении охраны имущественных интересов кредиторов в случае допустимого нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике используется в таких формах кредитования, как займы под финансовые ручательства либо под залог. Данный правило кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сумеет изъять из цикла заемщика нелегально используемые средства. У кредита может отсутствовать физическое обеспечение, если кредитор всецело уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.

Правило целевого нрава кредита касается многих кредитных операций и выражается в непременном целевом применении финансовых источников, которые заемщик получил от кредитора. Фактически данный тезис кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают определенную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого применения кредитных средств может быть основанием для вступления повышенного ссудного процента либо досрочного отзыва кредита. [17, c.45]

кредит кредитование коммерческий экономический

3. РОЛЬ КРЕДИТА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

3.1 Место и роль кредита в экономической системе общества

Роль кредита как экономической категории обусловлена результатом функционирования кредитных отношений, природа возникновения которых имеет объективную основу. Чем значительнее эти результаты, тем более ощутимой является и роль самого кредита. Следовательно, роль кредита имеет объективный характер, поскольку определяется его сущностью.

В то же время, конкретная экономическая среда оказывает значительное воздействие на степень и характер реализации объективной роли кредита, результаты его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Поэтому роль кредита характеризует также конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

Так, в условиях планово-административного управления экономикой кредиты предоставлялись, как правило, без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, кредитования сверхплановых запасов или выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями.

В итоге кредитное перераспределение нередко играло антистимулирующую роль, так как:

во-первых, производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов, что ставило под сомнение возвратность кредита;

во-вторых, использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий.

Такая практика кредитования противоречила сущностным свойствам кредита и препятствовала реализации его роли в развитии и повышении эффективности экономики. [14, c.75]

В рыночной экономике роль кредита весьма значительна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных субъектов хозяйствования.

Основная цель кредитного перераспределения - предоставление временно свободных денежных ресурсов предприятиям, испытывающим временную нехватку средств. Кредит, в данном случае, выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, обеспечивая непрерывность их кругооборота, а также способствует более быстрому вовлечению ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п.

Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения в результате сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта.[6, c.42]

Это достигается:

- за счет вовлечения в оборот временно свободных ресурсов, особенно за счет предоставления денежных кредитов покупателям и коммерческого кредита, которые прямо способствуют ускорению реализации товаров;

- в силу стимулирующих свойств кредита, так как необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры по повышению эффективности производства, а, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. Кроме того, по мере увеличения сроков кредитования, сумма, подлежащая возврату, также растет, что заставляет заемщиков оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов и способствует ускорению оборота средств.

Воздействие кредита на скорость оборота особенно ощущается в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.

Помимо перераспределительной функции кредит выполняет и функцию регулирующего воздействия на экономические процессы в национальном хозяйстве.[16, с.15]

В рыночной экономике кредит выступает также как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Воздействие регулирующей роли кредита проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).

На макроуровне регулирующая роль кредита реализуется во взаимосвязи со сбалансированностью экономики и охватывает не только стадию перераспределения, но и весь воспроизводственный процесс.

На микроуровне кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий.

Следует отметить, что кредит и коммерческий расчет не только тесно взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Механизм коммерческого расчета создает условия для возврата ссуд, необходимые для функционирования кредитных отношений.[19, c.84]

В свою очередь кредит содействует укреплению коммерческого расчета посредством обеспечения непрерывности и ускорения кругооборота средств хозяйственных единиц. Кроме того, когда хозяйствующие субъекты функционируют на принципах коммерческого расчета, включение их обособленных кругооборотов в общественный кругооборот не может осуществляться вне кредитных отношений, то есть иначе, чем на условиях платности и возвратности. Именно кредит представляет собой экономическую форму удовлетворения временной потребности предприятий в средствах. Без него вовлечение в оборот временно свободных средств невозможно.

Таким образом, реализация роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:

- стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;

- выступает источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;

- является источником роста собственных средств предприятий.