Организация и оформление операций по кредитованию в ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, - это новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству. кредитование потребительский сделка правовой

Актуальность работы обусловлена тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования физических лиц в связи с повышенным спросом населения на данный вид банковских услуг.

Цель выпускной квалификационной работы - анализ организации и оформления операций по кредитованию физических лиц в ОАО «Сбербанк России».

Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

1. Изучение теоретических аспектов организации и оформления операций по кредитованию физических лиц.

2. Изучение нормативно-правового обеспечения.

3. Проведение экономического анализа в ОАО «Сбербанк России».

4. Изучение порядка и организации кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк России».

5. Описание мероприятий по совершенствованию организации и оформления кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются организация и оформление кредитных операций физических лиц в ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования выступает ОАО «Сбербанк России».

В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и другие.

Теоретической базой исследования стали труды таких ведущих отечественных специалистов, как Лаврушин О.И., Жуков Е.Ф., Жарковская Е.П., Печникова А.В., Кузнецова Е.И. и др., которые раскрывают закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.

Информационной базой при выполнении работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «Сбербанк России».

Структура работы включает: введение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.

В первой главе рассматриваются теоретические основы организации и оформления операций по кредитованию физических лиц. Раскрывается понятие, сущность, виды кредитования, нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в Российской Федерации, каким образом происходит оформление и предоставление кредитов физическим лицам.

Во второй главе проводится исследование кредитных операций с физическими лицами в ОАО «Сбербанк России». Дается организационно-экономическая характеристика банка, оценка кредитования физических лиц.

В заключении подводятся итоги выполненного исследования и даются рекомендации по совершенствованию организации и оформления кредитных операций с физическими лицами.



1. Теоретические основы организации и оформления операций по кредитованию физических лиц

1.1 Кредит: сущность, функции, принципы и классификация

Сущность и функции кредита.

Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ) [15].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда - это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ) [7].

Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ) [8].

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту - это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

Сущность кредита проявляется в его функциях.

Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы:

ѕ формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;

ѕ использование денежных фондов и наличных денежных средств;

ѕ контрольная функция.

В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции:

ѕ аккумуляция временно свободных денежных средств;

ѕ перераспределительная функция;

ѕ замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении [12].

Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение - инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Принципы кредитования [9].

Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

ѕ срочность;

ѕ возвратность;

ѕ платность.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

ѕ возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

ѕ возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролловерный);

ѕ возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

ѕ указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит). Срочность кредита означает его возврат.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре.

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды [18].

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и пр. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему [18].

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительский кредит подразделяют следующим образом:

ѕ на неотложные нужды;

ѕ под залог ценных бумаг;

ѕ на строительство и приобретение жилья;

ѕ на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

ѕ банковские потребительские ссуды;

ѕ ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

ѕ потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

ѕ личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

ѕ потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют так:

ѕ краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

ѕ среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

ѕ долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

Деление потребительских ссуд по срокам условно. Российские коммерческие банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что активы заемщика ликвидны, т.е. активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок [19].

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

ѕ ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

ѕ ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

ѕ ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует и такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платеж осуществляется с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

Основными видами предоставляемых ссуд являются долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

Каждый из перечисленных видов кредитования имеет свои особенности, позволяющие заемщику остановить свой выбор на наиболее приемлемом кредите.



1.2 Организация, способы выдачи и погашения потребительских кредитов

Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского Кодекса РФ.

При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Заявление-анкета регистрируется работником банка в журнале учета заявлений; на заявлении-анкете проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Кредитный работник производит проверку предоставленных заемщиком и поручителем документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя. При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью базы данных по заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы, предоставившие кредиты, кредитную историю заемщика, поручителя, размер задолженности по ранее полученным им кредитам, предоставленным поручительствам.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности банка. По результатам проверки и анализа документов подразделения составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение [14].

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяются специалистами банка, осуществляющими операции с ними.

По результатам оценки составляется экспертное заключение. В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия либо независимого оценщика. По результатам оценки специалист составляет экспертное заключение, а кредитный работник анализирует и обобщает предоставленные из других подразделений банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита, готовит заключение о возможности предоставления кредита [14].

Работник Банка вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита, если:

ѕ подразделением безопасности и/или юридическим подразделением банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику;

ѕ при проверке выявлены факта предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

ѕ имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным заемщику кредитам;

ѕ платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям банка.

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с заемщиком кредитные документы: договор, срочное обязательство; в зависимости от вида обеспечения: договор(ы) поручительства, договор(ы) залога, другие документы согласно нормативным документам, определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов. Все документы составляются в 3 экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, 2 экземпляра - для банка.

Существует несколько вариантов потребительского кредитования [18].

1. Целевой потребительский кредит (на приобретение жилья и на долевое участие в строительстве; на приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков), расположенных на территории РФ; на оплату обучения на дневных отделениях в средних специализированных (техникум, колледж, лицей, школа и др.) и в высших (университет, академия, институт) профессиональных общеобразовательных учреждениях России; на удовлетворение жилищных потребностей молодой семьи, в которой хотя бы один из супругов не достиг 30-летнего возраста). Предоставление банку документального подтверждения направления такого кредита обязательно.

2. Нецелевой потребительский кредит:

ѕ на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера); на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети, а также к мобильному телефону; на приобретение бытовой техники и другие цели потребительского характера без предоставления отчета о целевом использовании средств; предоставляется работающим гражданам, достигшим пенсионного возраста на цели личного потребления; предоставляется единовременно на цели личного потребления; на открытие кредитной линии для получения нескольких кредитов на цели личного потребления; под залог мерных слитков драгоценных металлов; под заклад ценных бумаг; под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и других товаров отечественного и зарубежного производства в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию);

ѕ овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов (предоставляется владельцу карточного счета банком для совершения операций по карте в случае отсутствия собственных денежных средств).

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и безналичным путем:

ѕ зачисления на счет заемщика по вкладу, действующему в режиме «до востребования»;

ѕ зачисления на счет банковской карты заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке - зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме «до востребования», или на счет банковской карты заемщика. Не производится зачисление на счета, открытые в других коммерческих банках [19].

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: погашение задолженности по таким кредитам и процентов осуществляется единовременно. Примером подобных ссуд могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого домов владельца.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего срока действия договора, поскольку это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

Обычно погашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляются со следующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами. Исключением являются кредиты, выданные на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, и кредиты фермерским хозяйствам. Их погашение начинается с третьего года после получения ссуды. При непоступлении от заемщиков платежей в установленные сроки суммы невнесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных кредитов с уплатой повышенных процентов. В случае невозможности погашения заемщиком кредита в срок его сумма взыскивается с поручителя [16].

При невозможности погашения кредита и заемщиком, и поручителем возникает ситуация, когда ссуду следует погасить банку. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Банк России рекомендовал коммерческим банкам проводить оценку качества кредитного портфеля с учетом обеспеченности кредитов и длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированные по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, используя для этого средства из прибыли.

Зарубежные коммерческие банки в настоящее время, например, создают резервы на покрытие убытков по кредитам, предоставляемым по кредитным картам, в размере 2-3% сумм предоставленных кредитов. В российской практике эти резервы должны быть больше в силу более подвижной по сравнению с существующей в западных странах конъюнктурой рынка.

Конфликтные ситуации при кредитовании населения разрешаются через суд, куда при возникновении спорной ситуации может обратиться как заемщик, так и его кредитор. Это происходит, например, при невозможности для банка по разным причинам реализовать залог по ссуде для погашения задолженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком в обеспечение ссуды, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д.), мошенничестве со стороны заемщика, выбытии последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерти заемщика и переводе задолженности на родственников умершего [18].

1.3 Документальное оформление кредитной сделки

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения ему 75 лет. При предоставлении заемщику (физическому лицу, заключившему с банком кредитный договор либо представившему в банк пакет документов на получение кредита) кредита в сумме, не превышающей 100 долл. США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 мес., максимальный возрастной ценз не устанавливается [32].

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:

а) заявление-анкета;

б) паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его поручителя и/или залогодателя (предъявляются);

в) документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителя за последние 6 мес.:

1) для работающих - справка предприятия, на котором работает заемщик и его поручитель;

2) для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения (если пенсионер получает пенсию через банк, справка из государственных органов социальной защиты не представляется);

3) для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

ѕ разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

ѕ нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

ѕ налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода, с отметкой ИМ РФ по налогам и сборам;

ѕ документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

ѕ книга учета доходов и расходов за период не менее 6 последних месяцев;

ѕ кассовая книга за тот же период;

ѕ справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

ѕ справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

ѕ другие документы, отражающие финансовое положение.

Кредитное досье заводится (открывается) клиентским менеджером по получении от клиента заполненного заявления-анкеты, документов, удостоверяющих личность, подтверждающих доходы и т.д [16].

Ксерокопии документов, предоставляемых клиентом (поручителем(ями)), сверяются с подлинником и заверяются клиентским менеджером с указанием надписи «Копия верна», фамилии, имени, отчества (при наличии) клиентского менеджера, его должности или реквизитов документа, удостоверяющего личность, а также с проставлением собственноручной подписи клиентского менеджера и оттиска печати или штампа, установленного для этих целей банком.

С помещением в указанные папки первичной документации по кредиту производится открытие кредитного досье, в которое в дальнейшем помещаются другие документы по кредитной сделке, оформляемые на различных этапах кредитного процесса.

Банк несет ответственность за порчу и/или утерю первичных документов, предоставленных клиентом, поэтому в процессе комплектации кредитного досье должна быть обеспечена их сохранность.

Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов [32].

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных договоров, но, как правило, современные кредитные договоры содержат следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В разделе I кредитного договора уточняется вид кредита, цель и сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права превышения, лимит); порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный). Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в отдельные разделы кредитного договора.

Права и обязанности заемщика и кредитора (разделы II и III договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т. д.

Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита. В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.

При всем этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения. Содержание кредитного договора может быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии формирования потенциальным заемщиком в определенной сумме срочного депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии, которые отражают специфику его оформления и использования [22].

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов.

Основными формами обеспечения являются поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства юридических лиц; передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество (оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения); залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке; залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг, гарантии субъектов РФ или муниципальных образований [32].

Документами по предоставляемому залогу являются:

а) при залоге квартир (комнат):

1) документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату: свидетельство о собственности, договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнаты или на сумму, обеспечиваемую залогом;

3) справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества;

4) копия финансово-лицевого счета;

5) выписка из домовой книги;

6) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг и др.);

7) справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату (ипотека, аренда, арест) из учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от залогодателя);

8) нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних -- соответствующее разрешение органов опеки и попечительства;

б) при залоге нежилых помещений:

1) правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

3) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

4) справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;

в) при залоге земельных участков, использование которых связано с предпринимательской деятельностью залогодателя:

1) документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок с указанием его назначения;

2) сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка);

3) документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

г) при залоге транспортных средств:

1) технический паспорт;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом (транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба);

д) при залоге ценных бумаг:

1) документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка из депозитария, или выписка из счета в реестре, или сертификаты ценных бумаг).

е) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

1) мерные слитки;

2) сертификаты завода-производителя.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласие на его залог с целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения), включая поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставление не менее 2 поручительств.

Документальное оформление получения кредита зависит от его вида и определяется, как правило, требованиями кредитора, а также законодательства. Для получения банковского кредита клиент должен предоставить в кредитную организацию определенный ею перечень документов. После оценки предоставленных документов и принятия положительного решения о выдаче кредита, банк заключает кредитный договор с заемщиком, в котором предусматриваются ставки процентов, порядок их уплаты, сроки возврата кредита и другие условия.



1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования

Основным документом, регулирующим порядок и условия кредитования в Российской Федерации, является Гражданским кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (глава 42 ст. 819 ГК РФ) [15].

В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 кредитором является кредитная организация [23].

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (т. е. это может быть общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество открытого или закрытого типов).

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - это юридическое лицо, коммерческая организация, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, полученной от Центрального банка, имеет право совершать отдельные банковские операции; при этом не предусмотрено предоставление НКО права на открытие текущих счетов физических лиц, осуществление переводов по банковским счетам физических лиц и на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Из всего перечня банковских операций НКО также не могут получить права на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов - всё это привилегии банков.

Указание ЦБ РФ от 25.12.97 № 101-У "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" обязывает создавать резерв на возможные потери по ссудам всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска [27].

Требования, которые предъявляются к оформлению кредита, также определены законодательно.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора (глава 42 ст. 820 ГК РФ) [36].

Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями на 27 июля 2001 года) устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций [26].

Предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, под которым в целях настоящего Положения понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка. В иностранной валюте физическим лицам выдача осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. (ФЗ "О банках и банковской деятельности") [23].

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично, если существуют обстоятельства, свидетельствующие о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору (глава 42 ст. 821 ГК РФ) [31].

Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором (глава 23 ст. 329 ГК РФ) [35].

Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом (ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 ст. 33 «Обеспечение возвратности кредитов») [23].

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок (глава 25 ст. 395 ГК РФ) [30].

Согласно положению Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года № 254-П: кредитная организация не вправе включать в портфель однородных ссуд (должна исключать из портфеля однородных ссуд) ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения (ухудшение финансового положения заемщика и (или) качества обслуживания им долга по ссуде). Указанные ссуды оцениваются (классифицируются) на индивидуальной основе [28].

Если индивидуальные признаки обесценения имеются по ссуде, величина которой не превышает или равна 1000 рублей, кредитная организация вправе не исключать указанную ссуду из портфеля однородных ссуд при наличии индивидуальных признаков обесценения.

Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды) и кредиты на покупку автотранспортных средств и прочих ссуд:

ѕ портфель ссуд без просроченных платежей;

ѕ портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

ѕ портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

ѕ портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

ѕ портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Кредитные организации вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель.

Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года) в целях регулирования принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также осуществления Банком России надзора за их соблюдением. К кредитованию относятся следующие нормативы [29].

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Еще одним инструментом контроля за кредитными рисками является формирование бюро кредитных историй. С 1 июня 2005 г. вступил в силу Федеральный Закон от 30.12.2004 № 217-ФЗ «О кредитных историях», целью которого является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы банков. В соответствии с законом кредитная история - это информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй [24].

Само бюро кредитных историй должно быть коммерческой организацией, оказывающей услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, предоставлению кредитных отчетов. Принятие закона позволило на основе договоров с кредитными бюро начать формирование масштабных баз данных кредитных историй.

На сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума и, в частности, развитием криминальной сферы.



2. Анализ организации и оформления операций по кредитованию физических лиц в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России». Юридический адрес: Россия. 117997, город Москва, улица Вавилова, дом 19.

Сбербанк имеет уникальную и не имеющую аналогов на рынке банковских услуг организационную структуру. В систему Сбербанка России входят региональные банки и учреждения более низкого уровня: филиалы и отделения.

Поскольку Сбербанк является монополистом финансового рынка, у него нет конкурентов, потому что он предоставляет госгарантии по вкладам. Кроме этого, банк принимает активное участие в программе международного уровня, направленной на развитие малого и среднего предпринимательства на территории России. Банк обслуживает счета и учитывает доходы и оборотные средства федерального бюджета, так как имеет соответствующий статус.

Высшим органом управления Сбербанка России является собрание акционеров. Только оно может избрать правление финансовой организации и наблюдательный совет. Общее руководство финансовым учреждением осуществляется избираемым советом. В его обязанности входит:

ѕ определение направлений дальнейшего развития финансового учреждения;

ѕ контроль над деятельностью правления;

ѕ утверждение отчёта за год;

ѕ контроль политики в сфере кредитования и инвестиций;

ѕ выборы председателя;

ѕ организация деятельности двух комитетов: ревизионного и кредитного.

Региональные отделения наделены правами юр. лиц. Их баланс является составной частью единого баланса Сберегательного банка Российской Федерации. Они осуществляют свою деятельность на основании утверждённого положения, в соответствии с которым отделения банка:

ѕ входят в состав объединённой организационной системы;

ѕ имеют права юр. лиц;

ѕ руководствуются при осуществлении своих функций актами, принятыми в Сбербанке и Центробанке РФ.

Сбербанк - это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

ѕ онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн»;

ѕ мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов;

ѕ SMS-сервис «Мобильный банк»;

ѕ одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть -- это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14,16 млрд: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

...