Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки российской федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Восточно-Сибирский государственный технологический университет

МРИПК

Кафедра «Финансы и кредит»

Выпускная квалификационная работа

На тему:

Развитие электронных расчетных платежей в Бурятии

Исполнитель: студентка

Пивовар Наталья Конрадовна

Руководитель работы: к.э.н.,

и.о. доцента В.И. Маланов

Улан-Удэ 2006



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Экономическое содержание и характеристика электронных расчетов

1.1 Развитие и организация расчетов с использованием электронных средств

1.2 Внутрирегиональные электронные расчеты

1.3 Межрегиональные электронные расчеты

Глава 2. Анализ проведения электронных расчетных платежей Национального банка Республики Бурятия Банка России

2.1 Краткая характеристика образования, развития и структуры управления Национального банка Республики Бурятия Банка России

2.2 Анализ безналичного платежного оборота, проходящего через Головной расчетно-кассовый центр г. Улан-Удэ Национального банка Республики Бурятия Банка России

2.3 Анализ проведения электронных платежей в Головном расчетно-кассовом центре г. Улан-Удэ Национального банка Республики Бурятия Банка России

Глава 3. Развитие электронных расчетов в НБ Республики Бурятия Банка России

3.1 Проблемы и перспективы развития системы электронных расчетов в Национальном банке Республики Бурятия

3.2 Анализ эффективности внедрения автоматизированной банковской системы электронных расчетов в ГРКЦ г. Улан-Удэ Национального банка Республики Бурятия Банка России

Заключение

Список использованных источников

Приложения



ВВЕДЕНИЕ

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Эффективность функционирования банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы. Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.

Значение платежной системы для финансовой сферы и экономики в целом трудно переоценить, платежи и обеспечивающая их система, являются основным элементом финансовой деятельности.

Практика показывает, что интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов позволяет успешно решать каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы.

Эффективность, правовая урегулированность безналичных расчетов, способность цивилизованно управлять безналичным денежным оборотом в значительной степени являются залогом стабильного развития экономики в целом.

Сегодня никого уже не надо убеждать в том, что автоматизация банковской деятельности - не модное и престижное увлечение крупных банков, а насущная необходимость для всех участников финансового бизнеса. С одной стороны, предприятия не удовлетворены существующей скоростью прохождения платежей через банковские учреждения, с другой банки в конкурентной борьбе за клиента заинтересованы в организации более качественного сервиса.

Создание стабильной, безопасной платежной системы, обеспечивающей расчеты в режиме реального времени в масштабе всего государства, является одной из приоритетных задач Банка России.

За короткий срок Банк России провел апробацию в порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные технологии межбанковских расчетов на внутри- и межрегиональном уровнях. В основу технологий положены особенности оформления и использования электронных документов: создания участником-отправителем, идентификации подписей, доставки по каналам связи, определения подлинности (верификации), исполнения участником-получателем, защиты от несанкционированного доступа на всех этапах обработки и передачи платежной информации, контроля за операциями (включая подтверждение получения ЭД и осуществления проводок), хранения.

Электронные расчеты в системе Банка России развиваются весьма динамично. В общей величине совершенных за 2004-2005гг. платежей Банка России наибольший удельный вес составили электронные с применением документов: полноформатных -- 50,9% по количеству, 70,4% по сумме, а сокращенного формата соответственно 46,5 и 25,6%; тогда как телеграфные платежи 0,4 и 3,1%, почтовые 2,2 и 0,9%.

Электронный обмен расчетными документами между банками постепенно распространяется и на клиентский уровень как непременное условие повышения эффективности электронных расчетов. В частности, подразделения расчетной сети Банка России активно включают в число участников такого обмена органы федерального казначейства и других своих клиентов.

Для внедрения электронных расчетов Банком России была обследована структура платежного оборота более чем в 90% регионов страны в разрезе основных видов платежей. В результате обследования установлено, что основная масса (по сумме) приходится на крупные платежи, все платежи (крупные и мелкие) по количеству и сумме совершаются главным образом внутри регионов. Это дало основание для стратегии электронизации в первую очередь внутрирегиональных (с предпочтением вначале крупным платежам), а затем и межрегиональных расчетов.

Внутрирегиональные электронные расчеты в России проводятся практически в режиме реального времени, то есть в тот же день; межрегиональные -- с учетом 11 часовых временных поясов -- не позднее следующего дня.

Представляет интерес рассмотрение порядка проведения электронных расчетов, пока что слабо освещенного в периодической печати. Немаловажно и то, что Банк России осуществляет основной объем таких платежей.

Целью исследования является выявление перспектив развития системы электронных расчетов в Национальном банке Республики Бурятия.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

· провести анализ организации расчетов с использованием электронных средств;

· определить место и роль Головного расчетно-кассового центра г. Улан-Удэ Национального Банка Республики Бурятия Банка России в проведении электронных расчетов;

· рассмотреть структуру безналичного платежного оборота, осуществляемого через Головной расчетно-кассовый центр г. Улан-Удэ Национального Банка Республики Бурятия Банка России

· выявить основные проблемы в развитии электронных расчетов;

· рассчитать экономический эффект внедрения автоматизированного программного обеспечения

Предметом исследования является деятельность Национального Банка Республики Бурятия Банка России по развитию и организации расчетов с использованием электронных средств.

Объектом исследования является Головной расчетно-кассовый центр г. Улан-Удэ Национального Банка Республики Бурятия Банка России.

Практическая значимость работы заключается в разработке комплекса мероприятий по внедрению и совершенствованию автоматизированной банковской системы электронных расчетов.

Информационную базу исследования составили нормативные документы, законодательные акты, монографии, учебные пособия, данные статистической и финансовой отчетности Национального банка Республики Бурятия и Головного расчетно-кассового центра г. Улан-Удэ.

Методы, применяемые при написании работы - диагностический, статистический, методы финансового анализа, методы планирования и прогнозирования, группировки и сравнения.

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложений.

Во введении обосновывалась актуальность, цели и задачи исследования, предмет и объект исследования.

В первой главе диплома рассматривались теоретические основы, экономическое содержание и характер электронных расчетов.

Вторая глава были раскрыты вопросы, связанные с проведением анализа электронных расчетов. Здесь дана краткая характеристика образования, развития и структура управления НБ Республики Бурятия Банка России и ГРКЦ г. Улан-Удэ НБ Республики Бурятия Банка России, произведен анализ безналичного платежного оборота проходящего через НБ Республики Бурятия, а так же анализ проведения электронных платежей в ГРКЦ г. Улан-Удэ НБ Республики Бурятия Банка России.

В третьей главе анализировались проблемы и перспективы развития электронных расчетов в НБ Республики Бурятия, разработаны предложения по внедрению автоматизированной банковской системы электронных расчетов.

Глава 1. Экономическое содержание и характеристика электронных расчетов

1.1 Развитие и организация расчетов с использованием электронных средств

Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения в рамках существующей технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа.

Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением ЦБ РФ - получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление средств на счет получателя.

Электронный платежный документ (бумажная копия), передаваемый клиенту-получателю, первичным платежным документом клиента-отправителя не сопровождается. Бумажная копия электронного платежного документа соответствует платежному поручению (ф.01101) Альбома выходных форм расчетной системы, и содержит реквизиты обслуживающих их кредитных организаций и РКЦ, сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о мотивах и целях перевода.

Таким образом, Электронный платежный документ - документ, являющийся основанием для совершения операций по счету КЛИЕНТА в РКЦ, подписанный электронно-цифровой подписью ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати.[4; c. 12]. Формат электронного платежного поручения приведен в Приложении 1.

Формат интерфейса данных по внутрирегиональным электронным платежам разработан в соответствии с форматом интерфейса данных по межрегиональным электронным платежам.

Электронный платежный документ передается по Сети телекоммуникации. Транспортная подсистема Национального Банка Республики Бурятия Банка России “BANKMAIL” позволяет с высокой степенью надежности и достоверности осуществлять доставку информации в виде файлов адресатам, минимизировать время прохождения от отправителя до получателя и протоколировать процесс обмена файлами, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты от несанкционированного доступа, с использованием специальных средств защиты.

Электронные платежи осуществляются с применением электронного платежного документа.

Образ платежного документа на бумажном носителе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Система электронных платежей

Исходным началом электронных расчетов являются расчетные документы, составленные на электронных носителях и подписанные аналогом собственноручной подписи (АСП), -- электронные документы {далее ЭД). Использование АСП допускается согласно ст. 160 ГК РФ при совершении сделок в письменной форме, к которым относятся и межбанковские расчеты. Применительно к последним, АСП -- персональный идентификатор кредитной организации либо ее клиента, удостоверяющий факт составления и подписания расчетного документа. Главный вид АСП -- электронно-цифровая подпись (ЭЦП), как средство защиты информации, обеспечивающее возможность контроля целостности и подтверждения подлинности ЭД.

Для создания и проверки АСП, в том числе ЭЦП, могут использоваться программно-технические и иные средства в порядке, предусматриваемом участниками документооборота. Расчетные документы, подписанные ЭЦП, признаются имеющими равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручно и заверенными оттиском печати, только при положительном результате проверки ЭЦП. Результаты проверки ЭЦП должны фиксироваться с использованием электронных средств или за собственноручной подписью ответственного исполнителя в соответствии с договоренностью между участниками документооборота. Порядок фиксации результатов проверки АСП должен обеспечивать возможность представления результатов проверки на бумажных носителях [7; c. 48].

Согласно этому положению электронные документы подразделены на электронные расчетные и электронные служебно-информационные документы. Первые используются для совершения операций по счетам участников расчетов, вторые (ЭСИД) - для обмена информацией при совершении расчетов; запросов, отчетов, выписок из счетов, подтверждений и др. В свою очередь, электронные расчетные документы, применяемые для совершения операций по счетам в расчетной сети ЦБ РФ, могут быть: полноформатными (ЭПД) - содержащими все реквизиты расчетного документа на бумажном носителе, включая текстовые реквизиты; ЭД сокращенного формата (ЭДСФ), содержащими часть реквизитов, достаточных для проведения операций по списанию средств подразделениями расчетной сети Банка России. Перечень обязательных реквизитов ЭД (сокращенного и полноформатного) устанавливается нормативными актами ЦБ РФ. Разница между ними состоит в следующем: ЭПД содержит все обязательные реквизиты ЭДСФ, а также наименования плательщика и получателя, назначение платежа.

Перевод средств между участниками через расчетную сеть Банка России с использованием ЭПД не сопровождается, а с использованием ЭДСФ - сопровождается обменом расчетными документами, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати участника-отправителя. Последние восполняют недостающие реквизиты для проведения расчетных операций.

Известно, что банковская информация представляет собой реальные деньги и затрагивает конфиденциальные интересы клиентов банков и других участников расчетной системы, а, значит, нуждается в самой надежной защите от несанкционированного доступа на всех этапах обработки информации и передачи ее по каналам связи. Эта проблема остается одной из главных в организации платежной системы любой страны. Поэтому вопрос о соответствии применяемых программных и аппаратных средств защиты определенным требованиям решается сегодня в России не только банками, но и соответствующими службами.

Создание высокоэффективной банковской платежной системы с применением электронных документов также невозможно без надежной системы защиты банковской информации на всех этапах ее обработки, хранения и передачи по каналам связи.

Под безопасностью банковской электронной системы понимается ее свойство, выражающееся в способности противодействовать попыткам нанесения ущерба владельцам и пользователям системы при различных возмущающих (умышленных и неумышленных) воздействиях на нее.

Природа воздействия может быть различной: попытки проникновения злоумышленника, ошибки персонала, стихийные бедствия, выход из строя отдельных ресурсов, компьютерные вирусы.

Различают внутреннюю и внешнюю безопасность. Внешняя включает защиту от стихийных бедствий, от проникновения злоумышленника извне с целями хищения, получения доступа к носителям информации или выход системы из строя.

Предметом внутренней безопасности является обеспечения надежной и корректной работы системы, целостности ее программ и данных.

В настоящее время сложилось два подхода к построению защиты банковских электронных систем: фрагментарный - противодействие строго определенным угрозам при определенных условиях (например, специализированные антивирусные средства, автономные средства шифрования и т.д.) и комплексный подход (создание защищенной среды обработки информации), объединяющий разнородные меры противодействия угрозам (правовые, организационные, программно-технические) [20; c. 56].

Комплексный подход применяют для защиты крупных систем или небольших систем, обрабатывающих дорогостоящую информацию или выполняющих ответственные задачи.

В целях обеспечения безопасности необходимо выполнение следующих мер:

организационные мероприятия по контролю за персоналом, имеющим высокий уровень полномочий на действия в банковской системе (за программистами, администраторами баз данных и т.п.);

организационные и технические мероприятия по резервированию критически важной информации;

организационные мероприятия по восстановлению работоспособности системы в случае возникновения нештатных ситуаций;

организационные и технические мероприятия по управлению доступом в помещения, в которых находится.

Во всем мире существует стандарты политики безопасности, описывающих применение системного подхода к обеспечению безопасности информационных систем и их элементов.

Кратко можно выделить следующие основополагающие принципы:

принятия принципиальных решений в области безопасности на основании текущего состояния информации;

прогнозирование возможных угроз и анализа связанного с ними риска для информационных систем;

планирование мероприятий по предотвращению возникновения критических ситуаций;

планирование мероприятий по выходу из критических ситуаций на случай если они возникнут.

Политика безопасности - это совокупность норм, правил и методик, на основе которых в дальнейшем строится деятельность информационной системы в области обращения, хранения и распределения критичной информации.

При этом под информационной системой понимается не только аппаратно-программный комплекс, но и обслуживающий его персонал. Первая проблема, возникшая при переходе на обмен информацией между банками в электронной форме - это проблема оформления электронных документов, т.е. таких электронных сообщений, передаваемых по каналам связи, которые в случае необходимости могли бы выступать в суде как доказательства правомочности той или иной операции.

Главными атрибутами документа является подпись и печать. Поэтому для электронных документов был придуман некий заменитель этих атрибутов, который оформлен в электронном виде и передан вместе с сообщениями по каналу связи и в то же время обеспечивал бы при необходимости судебного разбирательства возможности вынести объективное заключение о подлинности и авторстве данного электронного документа. Таким атрибутом является ЭЦП [6; c. 58].

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) - вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов. ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу. Метод формирования ЭЦП основывается на применении алгоритмов, реализующих стандарты Российской Федерации ГОСТ Р34.10-94, ГОСТ Р34.11-94.

Безопасность электронного обмена обеспечивается комплексом организационных, технических и программных мер, а также использованием средств формирования и проверки электронной цифровой подписи рекомендованными ФАПСИ.

Внешняя защита устройств обеспечивается выделением помещением с особым режимом входа (административный запрет, шифрозамки, замки на магнитных картах) [6; c. 68].

Внутренняя защита базируется, как правило, на парольном доступе к устройству или системе. Существует значительное число программ парольной защиты разной степени стойкости.

Средства защиты от несанкционированного доступа (НСД) должны иметь сертификат Гостехкомиссии РФ и обеспечивать:

назначение и изменение полномочий и доступа пользователей к ресурсам ПЭВМ;

контроль целостности программного и информационного обеспечения;

регистрацию действий пользователя в специальном электронном журнале. Копия журнала храниться не менее пяти лет [44; c. 96].

В качестве средства защиты ПЭВМ от несанкционированного доступа, ФАПСИ рекомендует программно-аппаратный комплекс “Аккорд”.

Средства защиты ЭД представляют собой систему криптографической защиты информации (СКЗИ), рекомендованную Банком России, с использованием функций шифрования и электронной цифровой подписи, реализованных по алгоритмам (ГОСТ 28147-89, ГОСТ 34.10-94 и ГОСТ 34.11-94). Качество защиты гарантируется разграничением функций, строгим выполнением установленной банковской технологии и требований эксплуатационной документации.

В целях сохранения конфиденциальности и подтверждения достоверности ЭД, передаваемые по телекоммуникационной системе, защищаются средствами, в соответствии с ФАПСИ при Президенте РФ или согласованными с Банком России. Применение ЭЦП позволяет контролировать целостность и авторство ЭД. Шифрование электронных документов позволяет сохранить их конфиденциальность.

Бурное развитие рыночных отношений в России в конце 80-х - начале 90-х годов и создание двухуровневой организационной структуры банков показало, что система расчетов, сформировавшаяся в условиях государственной монополии, не может обеспечить в полной мере и на должном уровне осуществление расчетов между кредитными организациями. В условиях рыночной экономики значение межбанковских электронных расчетов для эффективности банковской деятельности и стабилизации финансовой сферы стала первоочередной задачей.

К началу 1990-х годов банковская система нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, посредством разветвленной сети вычислительных центров. Автоматизация коснулась следующих выплат и перечислений: выручки железных дорог, налога с оборота отдельных предприятий, пенсий государственным служащим ряда категорий в учреждениях сберегательного банка и учреждений связи, средств социального страхования и др..

С помощью ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению государственного бюджета, аналогичным образом были отлажены и расчеты посредством МФО. Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов по ссудам и многие другие банковские операции. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним Вычислительным Центром, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона.

Но демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной и организационной базы. Это послужило одним из факторов появления проблем в расчетах между хозяйствующими субъектами. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

О том, чтобы работать с клиентами на уровне мировых стандартов, о полной интеграции России в мировую банковскую систему, говорить не приходилось.

Поэтому, начиная с 1992 года Центральный банк Российской Федерации (далее по тексту ЦБ РФ) ведет работы по реформированию платежной системы страны и выводу ее на качественно новый уровень. Это явилось многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой. [44; c. 96]

В решении этой глобальной задачи большая роль отводится Главным территориальным Управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации, которые реализуют проекты с использованием современных банковских технологий.

Одним из основных документов, регламентирующих деятельность ЦБ РФ в этой области является «Стратегия развития платежной системы России» (принята Советом директоров Банка России в апреле 1996 г.), в которой отражены основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы страны.

Платежная система России развивается путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. На смену платежным требованиям пришли платежные требования-поручения, электронные документы стали вытеснять традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в учреждениях Банка России.

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием Электронной Системы Межбанковских Расчетов (ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывающей и активно использующей возможности современной системотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР велись на двух уровнях: внутри региональные электронные расчеты и межрегиональные электронные расчеты. На начальном этапе ЭЛСИМЕР рассматривалось как средство совершения межбанковских расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию [19; c. 215].

К концу 2003 года подключились к межрегиональным электронным платежам 98% и к внутрирегиональным электронным платежам 99% РКЦ и ГРКЦ от их общего числа.

Внедрение системы электронных расчетов позволило регионам-участникам сократить время прохождения платежей с 10-12 дней до 1-2 дней.

За рубежом действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. Различие между ними заключается в том, что в рамках системы банковских сообщений осуществляются только оперативная пересылка и хранение расчетных документов, урегулирование платежей предоставлено банкам-участникам, функции же системы расчетов непосредственно связаны с выполнением взаимных требований и обязательств членов[31; c. 128]

К первой группе относятся такие системы, как SWIFT и Bankwire- частная электронная сеть банков США, ко второй - FedWlre - сеть федеральной резервной cистемы (ФРС) США; Нью-йоркская Международная платежная система расчетных палат CHIPS; Лондонская автоматическая система расчетных палат CHAPS. Остановимся более подробно на этих системах. [29; c. 295]

Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой систему перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Английский банк. Банки, получающие поручения о переводе средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это способствует повышению эффективности CHAPS для деловых и финансовых кругов. Перевод средств через систему является безусловным и безотзывным.

Во Франции с 1984 г. функционирует система перевода средств Sagritter (Сажиттер). Система была задумана как филиал SWIFT. Банки-участники направляют поручения о переводе средств во Французский банк, используя Сажиттер, указывают одну из трех дат проводки: сегодняшнего дня, следующего дня или спустя два дня. «Псевдосчет» банка-отправителя немедленно дебетуется согласно дате проводки, а «псевдосчет» банка-получателя кредитуется согласно дате поступления, поручение о переводе направляется в банк получатель. В конце рабочего дня дебеты и кредиты, cвязанные «псевдосчетами» на конкретную дату, записываются на счет участвующего банка во Французском банке вместе с результатами других операций.

В США действуют две крупные электронные системы перевода средств FedWire и CHIPS. Они обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США.

FedWire - самая большая коммуникационная банковская сеть. В федеральной резервной системе (ФРС) FedWire участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых институтов. Принцип работы электронной системы расчетов ФРС обусловлен самой структурой ФРС США. Каждый банк участвует в системе через свой региональный федеральный резервный банк. Действуя от своего имени или от имени своего клиента, один банк просто перемещает часть средств от своего резервного счета на резервный счет банка-бенефициара, последний же принимает их от своего имени или от имени бенефициара (в зависимости от того, кому адресован платеж). Данный способ расчетов приводит к тому, что средства на резервном счете банка участника Fedwire оборачиваются в течение дня 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически моментально - резервный счет одного банка дебетируется, а другого кредитируется [35; c. 89].

Система CHIPS начала свою работу в 1970 г. Создание электронной сети нью-йоркских банков вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Участниками CHIPS могут быть банки с капиталом не менее 250 млн. долл. Все участники CHIPS должны иметь отделения в Нью-Йорке, соединенные с компьютерами расчетных банков. Система CHIPS имеет существенные отличия от остальных. Дело в том, что межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка.

Таким образом, расчетные банки в системе CHIPS выполняют те же функции, что и федеральные резервные банки в системе ФРС и расчетные банки в CHAPS с тем отличием, что платежи не исполняются немедленно.

В Японии действуют: система межбанковских безналичных переводов «ЗЕНЧИНКИО» и коллективная сеть банковских автоматов кассиров, выполняющих депозитные и платежные операции. Электронные системы различаются по количеству сторон, участвующих в переводах и расчетах.

По мнению западных специалистов, в недалеком будущем банковские учреждения ожидают революционные изменения. Развитие телекоммуникаций и средств вычислительной техники позволит миллионам служащим работать дома. Уменьшится необходимость в административных зданиях и служебных помещениях. Первый шаг на этом пути уже сделан. В октябре 1995г. в США открылся первый в мире виртуальный банк (Security First Network Bank). Он предоставляет своим клиентам возможность оплачивать свои счета и проверять свой баланс через World Wide Web. Но клиенты не могут сходить в местное отделение банка, так как он функционирует в сетях INTERNET. Клиенты расположены в 45 штатах США. Они оперируют с чековыми и депозитными счетами, ведут электронные бюджеты. Глобальной целью является полный комплекс интерактивных банковских услуг в режиме реального времени.

1.2 Внутрирегиональные электронные расчеты

Среди межбанковских расчетов, в том числе электронных, осуществляемых Банком России основную долю занимают внутрирегиональные электронные расчеты. Во многом это обусловлено активно применяемыми банками собственными операциями по купле-продаже валюты, краткосрочных межбанковских займов и др. Процесс автоматизации расчетных операций, проводимых внутри региона, начался в России задолго до перестройки экономики. Была достигнута высокая скорость платежей предприятий друг другу благодаря организации взаимных расчетов между банковскими учреждениями, обслуживаемыми одним ВЦ. Однако в рыночных условиях объем таких операций неизмеримо возрос как по количеству операций, так и по сумме. Противовесом этому стало интенсивное развитие автоматизации банковской деятельности: установка мощных компьютеров, совершенствование программного обеспечения и способов передачи данных.

Прогрессивные технологии расчетных операций стали отрабатываться Банком России. С 1997 г. начала внедряться многорейсовая обработка платежей учреждений Банка России, находящихся на информационно-вычислительном обслуживании в Межрегиональном центре информатизации (МЦИ) при Банке России. Порядок такой обработки регламентирован Положением о многорейсовой обработке платежей от 20 февраля 1998 г. №18-П (с последующими изменениями).

Многорейсовая обработка платежей означает проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня и, как результат, -- безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов. Последними являются учреждения Банка России (УБР), обслуживаемые ими расположенные в Московском регионе кредитные организации (филиалы), другие клиенты УБР. Указанные участники (кроме первых) в установленном порядке заключают отдельный договор с Банком России в лице МЦИ на оказание услуг по обработке электронных документов. [19; c. 215]

Рейс представляет собой комплекс технологических операций, связанных с приемом и обработкой поступивших в систему платежей, проводимых в интервале времени, установленном в соответствии с графиком. Он включает также выполнение необходимых проводок по счетам участников расчетов и подтверждение этих проводок реестром проведенных платежей. График обработки рейсов см. ниже.

Таблица 1.1

График обработки рейсов

Номер рейса	Время приема реестра направленных платежей	Время обработки рейсов	Время получения результатов обработки рейсов
Первый	С 11:00 до 14:00	с 14:00 до 15:00	с 15:00
Второй	с 14:00 до 16:00	с 16:00 до 17:00	с 17:00
Третий	с 16:00 до 18:00	с 18:00 до 19:00	с 19:00
Окончательный	с 19:00 до 20:00	с 20:00 до 21:00	с 21:00

Пакеты ЭД формируются в виде реестров платежей в соответствии с требованиями положений ЦБ РФ, а также предусмотренными форматами. Каждый реестр платежей шифруется и подписывается одной общей ЭЦП, а входящие в него ЭПД, ЭДСФ и ЭСИД собственной ЭЦП не подписываются.

Кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами УБР формируются реестры направленных платежей, принимаемые к обработке без учета остатка средств на их счетах. При их составлении реквизиту "Вид платежа" присваиваются значения для ЭПД -"1", для ЭДСФ - "О". К середине 2004 г. полноформатными ЭД (ЭПД) в составе реестров оформлялись платежи: совершаемые по внутрирегиональным расчетам на основании платежных поручений на сумму 5 тыс. руб. и выше (первоначально эти платежи ограничивались суммой 150 тыс. руб., по мере технической готовности (увеличения пропускной способности МЦИ и каналов связи) - 100, 50, 25 тыс. руб.); по межрегиональным электронным расчетам (вне зависимости от суммы); в обязательные резервы и др. Платежи, совершаемые, независимо от суммы, на основании платежных требований, инкассовых поручений (распоряжений), заявлений на аккредитив, а также по ряду операций УБР направляются в МЦИ в виде ЭДСФ.

Имеется специфика в передаче платежей в различных рейсах как со стороны УБР (особенно платежей, связанных с погашением кредитов Банка России), так и других участников расчетов. При формировании реестров направленных платежей, передаваемых к обработке до окончательного рейса, участники расчетов обязаны контролировать соблюдение очередности платежей в соответствии с действующим законодательством[39; c. 105 ].

По результатам обработки рейса МЦИ при Банке России формирует для каждого участника расчетов реестр проведенных платежей. В него включаются ЭПД и ЭДСФ, проведенные по счетам в учреждениях Банка России, а также ЭСИД. Этот реестр содержит следующие обязательные реквизиты:

· входящий остаток по счету на начало рейса;

· платежи, зачисленные на счет;

· платежи, списанные со счета;

· исходящий остаток по счету на момент окончания обработки рейса; и далее, как справочно-учетная информация:

задержанные платежи из-за отсутствия средств на счете;

перечень платежей, не принятых к проводу в рейсе с указанием причин;

суммы кредитов Банка России, предоставленных и перенесенных на счета просроченных ссуд;

суммы депозитов, размещенных в Банке России и возвращенных им.

Платеж становится окончательным и безотзывным после совершения проводки по счету клиента кредитной организации или по соответствующему счету кредитной организации.

Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по корсчету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня и установленных Банком России лимитов по внутридневным кредитам и кредитам "овернайт". Последний вид кредита выдается только в окончательном рейсе. Суммы выданных кредитов, проценты к уплате и другие данные включаются учреждениями Банка России в информацию по управлению счетом каждого банка. Эта информация посылается в МЦИ во всех рейсах и участвует при их обработке.

После проведения окончательного рейса по всем проводкам, осуществленным в течение рабочего дня по всем счетам, МЦИ формирует реестры проведенных платежей, а также справку (по установленной форме) о платежах, проведенных на основании реестров направленных платежей.

На следующий рабочий день (до 7 ч. утра) МЦИ формирует и передает:

участникам расчетов -- учреждениям Банка России -- указанную справку; реестр платежей, не проведенных из-за отсутствия средств на счете, выписки из корреспондентских счетов кредитных организаций и другие выходные формы;

участникам расчетов -- кредитным организациям -- реестры проведенных платежей. УБР выдают им выписки на бумажных носителях в соответствии с п. 1.5.2. Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке РФ от 01 января 2006 г. №66-П (с последующими изменениями и дополнениями) [8; c.368].

В случае если участником расчетов обнаружены расхождения реквизитов ЭД, направленных на исполнение, с реквизитами, указанными в выписке из корсчета, он обязан представить в обслуживающее УБР заявление о выявленных в процессе проверки ошибочно проведенных платежах с указанием перечня не совпавших реквизитов.

В заключение следует отметить, что система многорейсовой обработки данных позволяет прослеживать внутридневные остатки по счетам и управлять потоками платежей, например, путем отзыва переданных реестров направленных платежей до начала обработки в МЦИ. При этом банковские расчеты совершаются практически в режиме реального времени, благодаря чему снижается потребность банков в ликвидных средствах и сокращается объем нагрузки по расчетам.

Однако не изжиты трудности с подтверждениями ЭДСФ документами на бумажных носителях, отчего у клиентуры банков "зависают» так называемые "недоступные суммы" -- проведенные по счету, но которыми она не может распоряжаться до представления этих документов. Возникают и определенные противоречия с существующими требованиями приоритетной оплаты документов согласно действующей очередности платежей.

1.3 Межрегиональные электронные расчеты

Межрегиональные электронные расчеты (далее МЭР) начали применяться с 1993 г., значительно позже внутрирегиональных, в порядке эксперимента. Им предшествовала серьезная подготовка Банка России по изучению платежного оборота и созданию необходимых технических, экономических, организационных предпосылок, нормативной базы. Целью эксперимента МЭР была апробация дополнительных средств совершения межбанковских расчетов наряду с почтовым и телеграфным авизованием. На основе обобщения эксперимента Банком России было издано Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России (с последующими изменениями).

Суть МЭР заключается в прохождении расчетных документов через те же звенья, что и при обычных расчетах с участием ЦБ РФ, однако в электронном виде и с использованием участниками расчетов средств телекоммуникаций как внутри, так и между регионами. Участниками МЭР могут быть подразделения расчетной сети банка России: ГРКЦ, РКЦ и др. Функции организации (передачи, получения, контроля, квитования платежей) и учета МЭР осуществляются Головным участником МЭР, как правило, ГРКЦ[13;c.19].

На основании распоряжения Банка России о включении подразделения расчетной сети Банка России в число участников МЭР в "Справочнике БИК РФ" устанавливается признак этого участника МЭР (реквизит "Участник электронных расчетов" - УЭР). Корректировка списка участников МЭР ведется с периодичностью, установленной для корректировки "Справочника БИК РФ".

Кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России, имеющие корсчета или иные счета в УЭР, могут быть пользователями системы МЭР. Правоотношения сторон регулируются Договором между участником и пользователем системы МЭР. На основании сведений участников МЭР о заключении договоров с пользователями системы МЭР в установленном порядке вносятся изменения в "Справочник БИК РФ" (реквизит "УЭР" для кредитных организаций).

Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежом, передаваемым из РКЦ (в РКЦ) определяется в зависимости от реализованного в регионе способа (централизованного или децентрализованного) обработки учетно-операционной информации. Основы этого порядка, как уже указывалось, присущие электронным расчетам вообще, изложены в Положении «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России». Регламент обработки отправляемых и полученных межрегиональных электронных платежей в регионе утверждается Главным управлением (Национальным Банком) ЦБ РФ с учетом требований Положения «О Межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России) [13; c. 38].

В последнем из указанных документов даны Основные положения, рекомендуемые для включения в Договор на выполнение платежей электронным способом или в дополнение к Договору о корреспондентских отношениях. Наряду с условиями, вытекающими из особенностей использования электронных документов и в полном объеме предусмотренными в Положении «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России», важное значение имеют следующие:

ответственность кредитной организации (далее КО) за недостоверность реквизитов ЭПД и обеспеченность платежей наличием средств, но корреспондентском счете и счетах ее клиентов (в случае образования к корсчету КО картотеки неоплаченных расчетных документов вводится запрет на проведение электронного обмена);

ответственность РКЦ за несвоевременное зачисление средств, полученных по системе электронных расчетов, на корреспондентский счет кредитной организации - получателя средств;

ответственность КО за несвоевременное зачисление средств, полученных по этой системе, на счета клиентов -- получателей средств.

В Положении «О Межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России » также представлены: формат бумажной копии ЭПД и порядок ее формирования; структура данных ЭПД в пакете ЭПД; таблица кодов результата логического контроля ЭПД и др.

Кредитная организация осуществляет электронные платежи согласно расчетным документам своих клиентов, а также по собственным операциям. В системе МЭР перевод платежей осуществляется, но основании платежного поручения. В соответствии с условиями Договора подготовка (ввод) электронных расчетных документов может осуществляться: во-первых, в обслуживающем РКЦ-участнике МЭР; во-вторых, в самой кредитной организации.

При подготовке ЭПД в обслуживающем РКЦ КО оформляет на установленном бланке с отметкой "электронно" в двух экземплярах сводное платежное поручение (и опись к нему), которое с приложенными двумя экземплярами расчетных документов доставляется в РКЦ курьером КО или спец связью в определенное графиком время.

При подготовке ЭПД в КО пакет электронных расчетных документов подписывается ЭЦП и передается с применением специальных программно-технических средств защиты (в соответствии с условиями Договора) в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России:

1) курьером или спецсвязью на магнитном носителе;

2) средствами телекоммуникаций. Мы будем рассматривать только второй способ.

ЭПД могут передаваться (также в соответствии с условиями Договора) кредитными организациями по каналам связи непосредственно в подразделение Главного управления (Национального Банка) Банка России, выполняющее информационно-вычислительное обслуживание (Центр обработки информации -- ЦОИ).

При получении от КО электронных расчетных документов с использованием средств телекоммуникаций в пакете таких документов проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет к дальнейшей обработке не принимается. Аналогичным образом поступают и с ЭПД с неправильно указанными реквизитами, что устанавливается в процессе контроля программным способом. В адрес КО по системе телекоммуникаций направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД, и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с указанием причин возврата ЭПД (кодов возврата каждого ЭПД). Данные ЭСИД подписываются ЭЦП РКЦ или ЦОИ. Все поступающие от КО пакеты электронных расчетных документов, подписанные ЭЦП, независимо от способа их передачи (на магнитном носителе либо средствами телекоммуникаций), помещаются в электронный архив и хранятся в течение 5 лет.

Электронные расчетные документы, прошедшие контроль реквизитов, программно проверяются на возможность оплаты за счет имеющихся средств на корреспондентском счете КО, а при их недостаточности -- за счет внутри дневного разрешенного Банком России кредита. Частичная оплата ЭПД не допускается. В случае отрицательных результатов проверки на возможность оплаты дальнейшая обработка осуществляется одним из следующих способов.

1. ЭПД к исполнению не принимается, в адрес КО направляется ЭСИД с извещением об отказе в приеме и указанием причины возврата;

2. ЭПД помещается во внутри дневную очередь отложенных платежей (исполнение ЭПД откладывается) до момента поступления на корреспондентский счет КО средств, достаточных для оплаты ЭПД, или увеличения величины внутридневного кредита.

При взаимодействии КО (или клиента Банка России) и обслуживающего подразделения расчетной сети Банка России по каналам связи в адрес КО (или клиента Банка России) направляется ЭСИД, подтверждающий факт исполнения документа в этом подразделении.

Учет в РКЦ межрегиональных электронных платежей, передаваемых из РКЦ через ГРКЦ своего региона с использованием системы внутри-региональных электронных расчетов, осуществляется на балансовых счетах учета расчетов данной системы в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке РФ от 1 января 2006 гг. №66 (с последующими изменениями).

Сформированные в РКЦ пакеты ЭЦД далее передаются в ГРКЦ, осуществляющий начальный провод МЭР (ГРКЦ - отправитель). В свою очередь последний, проверив ЭПД, полученные от РКЦ, а также от КО и других клиентов Банка России, обслуживаемых самим ГРКЦ, формирует их в виде пакетов ЭПД, сортирует по регионам-получателям и передает по назначению средствами телекоммуникаций согласно установленному графику.

К особенностям контроля за подтверждением (квитовки) МЭР относятся следующие: во-первых, если при обычных (почтовых и телеграфных) межфилиальных расчетах РКЦ квитовка осуществляется филиалами "Б", то в процессе МЭР-ГРКЦ, начавшим платеж, то есть филиалом "А"; во-вторых, квитовка им проводится по каждой проводимой операции. Это весьма актуально, учитывая безотзывность платежей.

ГРКЦ - отправитель должен не позднее следующего рабочего дня получить от ГРКЦ - получателя подтверждение, в котором содержится сообщение (пакет ЭСИД - подтверждений) о получении ЭПД. Подтверждения используются для квитовки ЭПД с отражением по балансу ГРКЦ. По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (сгруппированные по регионам -- получателям ЭПД и содержащие все реквизиты ЭСИД - подтверждений), которые помещаются в документы дня.

Если в установленный срок подтверждения не поступили, формируется и посыпается ЭСИД - запрос. По истечении двух рабочих дней со дня отправки ЭПД в случае, если подтверждения по ним не получены, межрегиональные электронные расчеты с ГРКЦ данного региона могут быть временно приостановлены до выяснения и устранения причин возникшей нестандартной ситуации.[27;c.161]

ГРКЦ - получатель, который осуществляет ответный провод, после проверки ЭПД и зачисления средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) формирует пакеты ЭПД -- в разрезе РКЦ-получателей -- и передает их туда с использованием системы ВЭП в соответствии с установленным в регионе регламентом. По принятым к проводу ЭЦД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащие все реквизиты ЭПД, и помещаются в документы дня ГРКЦ.

РКЦ - получатель (или ЦОИ) с использованием средств телекоммуникаций, если такая форма передачи ЭД предусмотрена Договором с КО (или другими клиентами Банка России), в соответствии с установленным регламентом направляет в их адрес пакет ЭПД, подписанный ЭЦП и подтверждающий факт получения и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделении расчетной сети Банка России. Копии ЭПД на бумажном носителе могут быть распечатаны и оформлены в КО. В документы дня РКЦ помещаются реестры проведенных платежей, полученные РКЦ в адрес обслуживаемых КО и других клиентов и содержащие все реквизиты ЭПД.

Ошибочные ЭПД, то есть ЭПД, имеющие отдельные дефекты: отсутствие (для плательщика и/или получателя) банковского идентификационного кода кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в "Справочнике БИК РФ"; несоответствие номера корсчета банковскому идентификационному коду КО; неверно указанный номер счета клиента Банка России в ГРКЦ и др. ГРКЦ - получатель зачисляет на отдельный балансовый счет №30811.

Важно отметить, что операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на данный счет и операция его возврата (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и списание с этого счета) должны быть выполнены в течение одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей должен быть отправлен в ГРКЦ - отправитель первоначального ошибочного ЭПД в ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов местного времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет №30811.

По электронным платежам, поступившим в ГРКЦ, создаются пакеты ЭСИД-подтверждений о принятии ЭПД к проводу, которые направляются в регионы-отправители платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но не позднее 10 часов местного времени. В случае отрицательных результатов контроля принятые пакеты возвращаются в ГРКЦ-отправители без исполнения. При поступлении в ГРКЦ ЭСИД-запроса на своевременно не полученные подтверждения проводится оперативная проверка причин, вызвавших запрос. После их выявления и устранения при необходимости в регион-корреспондент отправляется пакет ЭСИД-подтверждений, соответствующий полученному запросу.



Глава 2. Анализ проведения электронных расчетных платежей национальным банком Республики Бурятия Банка России

2.1 Краткая характеристика образования, развития и структуры управления Национального банка Республики Бурятия Банка России

История Государственного - Национального банка Республики Бурятия начинается с 15 сентября 1923 года с даты открытия Верхнеудинского (Верхнеудинск - старое название г. Улан-Удэ) отделения Восточно-Сибирской краевой конторы Госбанка.

...