Историческая информация - информация об истории финансовых операций с клиентом. Пока что в большинстве случаев такая информация отсутствует.

С полученной информацией производится два основных действия - проверка информации (банки не хотят выдавать кредит тому, кто их обманывает) и кредитный скоринг.

Проверка информации должна включать:

- проверку информации на полноту и непротиворечивость (в случае необходимости информация уточняется);

- проверка информации по внешним базам данных. В большинстве случаев банк может получить базы для проверки демографических данных таких, как прописка и владение автотранспортом. Часть этих проверок может быть интегрирована, а часть требовать выгрузки данных и проверки вручную инспектором безопасности;

- проверка информации на соответствие данных данным других анкет. Такие проверки могут выявить, например, ситуацию, когда жена уже получила кредит, а муж подал заявку на еще один потребительский кредит.

Для скоринга обычно предлагается использовать нейронную сеть. Свойство универсальной аппроксимации нейронной сети говорит о том, что она работает по крайней мере не хуже любого наперед заданного метода или модели кредитного скоринга. Нейронная сеть обучается на конкретных демографических и ситуационных данных.

Особое внимание в процессе кредитования необходимо уделять своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше.

Во-первых, подрывается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка.

Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования.

В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные с взысканием проблемной ссуды.

В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наименее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

ОАО КБ «Уралсиб» разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех.

Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами рекомендуется основывать на повторном анализе бухгалтерских балансов и финансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества обеспечения. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.

Работа с проблемными кредитами должна включать также элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).

7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.

8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.

При этом, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Таким образом, в случае, если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги:

1. Помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем.

5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита.

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудники ОАО КБ «Уралсиб» должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму.

3.2 Социально-экономическое обоснование предложений по совершенствованию финансовой политики КБ «Уралсиб»

В связи с выявленными в процессе исследования проблемами, к которым можно отнести снижение рентабельности активов, снижение доли активов приносящих доход в общем объеме активов, снижения доли доходов от операционной деятельности в общем объеме доходов коммерческого банка, недостаток собственного капитала коммерческого банка, нестабильный прирост объемов прибыли, в работе предложен ряд мероприятий, реализация которых позволит устранить данные недостатки.

Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами коммерческого банка. Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на прибыльность осуществляемых банком операций.

В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности. Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; структура кредитного портфеля коммерческого; применяемым процентные ставки за пользование коммерческим кредитом.

Коммерческий банк, испытывающий острую потребность в прибыли, должен будет придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят коммерческому банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной коммерческим банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов.

На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между коммерческого коммерческими банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки коммерческого коммерческими банками и заемщиками перспектив экономического развития.

Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых коммерческим банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности коммерческого банка должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. В финансово-кредитной системе России за последние 2 года произошло снижение в общем составе доходов коммерческих банков, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов.

В связи со снижением валового дохода КБ «Уралсиб», необходимо увеличить объем активных операций таких как [30. С.187]:

- предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

- инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

- осуществление инвестиционных проектов;

- операции типа РЕПО;

- валютные операции;

- лизинговые операции.

В целях получения прибыли коммерческими банками при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций должны осуществляться активные операции, в том числе:

- увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы)

- уменьшить объем коммерческих операций, не приносящих доход;

- расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций;

- увеличить уровень стабильных доходов;

- соблюдение требований банковского законодательства вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере;

- наличность в кассе;

- средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов.

Потребности всестороннего обеспечения деятельности коммерческого банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Эти позиции нельзя отнести непосредственно к активным операциям коммерческих банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции коммерческих банков можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности коммерческого банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности коммерческого банка.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности КБ «Уралсиб», относятся:

- средства в кассе коммерческого банка,

- остатки на счетах в Центральном банке,

- инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства),

- средства на счетах и вклады (депозиты) в других коммерческого банках.

Основной причиной проведения коммерческими банками данных операций является необходимость поддержания общей ликвидности коммерческого банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним может быть существенным, но второстепенным фактором.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Такие операции осуществляются коммерческими банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций коммерческих банков немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Принято считать, что размещение коммерческими банками ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги, кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита. Это наблюдается при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. При проведении активных операций для коммерческих банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается коммерческий банк в процессе операционной деятельности, - риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.

К регулированию расходов коммерческого банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы коммерческого банка зависят от:

- объема привлеченных ресурсов;

- структуры депозитной базы;

- среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам.

Реальный резерв сокращения процентных расходов КБ «Уралсиб» следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы, для чего необходимо сократить следующие виды расходов:

- процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций);

- непроцентные (от операций по валюте;

- от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы);

- функциональные расходы (административно-управленческие; прочие).

Сокращению расходов коммерческого банка будут способствовать:

- улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов;

- сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

Итак, целью деятельности КБ «Уралсиб» является получение прибыли. Для увеличения прибыли и улучшения показатели рентабельности необходимо:

- увеличить собственный капитал коммерческого банка путем дополнительной эмиссии акций;

- увеличить размер активов коммерческого банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

- расширить базу клиентов коммерческого банка за счет первоклассных заемщиков;

- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой коммерческого банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов коммерческого банка;

- уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала коммерческого банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности банковских операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. При этом следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов коммерческого банка.

Во-первых, не все привлеченные коммерческим банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе коммерческого банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств коммерческого банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы коммерческого банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала коммерческого банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций коммерческого банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и доля привлеченных средств в работающих активах коммерческого банка.

С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях коммерческого банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами коммерческого банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

В современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следует иметь высокую долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие коммерческие банки не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах коммерческого банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы коммерческого банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов коммерческого банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность коммерческого банка.

Таким образом, обеспечение ликвидности КБ «Уралсиб», а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др.

Следует также учитывать, что надежность коммерческого банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций коммерческого банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным коммерческим банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.

Рассчитаем эффективность предлагаемых предложений по улучшению работы КБ «Уралсиб».

Предлагается изменить условия предоставления вкладов - при досрочном возврате средств начислять проценты по ставке вклада «До востребования».

Оценим приблизительный экономический эффект от ввода новых условий предоставления вкладов.

В настоящий момент банк имеет депозиты на сумму около 60 млн. руб. По средней процентной ставке 9% годовых доходы по вкладам за квартал составляют 60 * 9% / 4 = 1,35 млн. руб.

Около 40% клиентов не дожидаются окончания срока действия вклада, при этом в среднем остаток срока по вкладам составляет 70%.

Тогда из депозитов досрочно изымаются средства на сумму 60 * 40% * 70% = 16,8 млн. руб.

При этом банк имеет доход от упущенной выгоды клиентов в виде недовыплаченных процентов по вкладам в размере 60 * 40% * 30% * 9% / 4 = 0,16 млн. руб. Ставка вклада «До востребования» составляет 3% годовых.

Предположим, что при вводе новых условий досрочное изъятие вкладов уменьшится до 20%, при этом в среднем остаток срока по вкладам возрастет до 70%. Тогда из депозитов будут досрочно изыматься средства в размере 60 * 20% * 30% = 3,6 млн. руб. При этом доход от упущенной выгоды клиентов в виде недовыплаченных процентов по вкладам составит 60 * 20% * 70% * (9% - 3%) / 4 + 60 * 20% * 30% * 9% / 4 = 0,94 млн. руб.

Банк получает увеличение активов в квартал на сумму 16,8 - 3,6 = 13,2 млн. руб., что при самых скромных подсчетах (даже если просто разместить эти средства на депозите по 9% годовых) составит 13,2 * 9% / 4 = 0,30 млн. руб. Сумма дохода значительно вырастет, если этими средствами закрыть имеющееся превышение кредиторской над дебиторской задолженностью.

Банк приобретает дополнительную выгоду на недовыплаченных процентах, в размере 0,94 - 0,16 = 0,78 млн. руб.

Таким образом, банк получит дополнительный экономический эффект в размере не менее 0,30 + 0,78 = 1,08 млн. руб.

Кроме того, банк с учетом дополнительного дохода еще получает преимущество в том, что таким образом увеличивается срок погашения кредиторской задолженности, что экономит усилия на поиск дополнительных средств для выдачи кредитов.

Вышеприведенный расчет представим в виде таблицы.

Таблица 5 - Эффективность предлагаемых предложений по улучшению работы банка

	До внедрения	После внедрения
Размещенные депозиты, млн. руб.	60	60
% клиентов, не дождавшихся окончания срока действия вклада	40	20
Средний % срока действия вклада, прошедший до момента его досрочного закрытия	30	70
Досрочно изымаемые средства из депозитов, млн. руб.	16,8	3,6
Недовыплаченные проценты в результате досрочного закрытия вкладов	0,16	0,94

Таким образом, для поддержания рациональной структуры активов и пассивов, проявляющейся в их взаимосвязи, можно порекомендовать банку проводить следующую политику:

1. Сведение до минимума в пассиве межбанковских кредитных вложений для снижения банковских расходов, повышения прибыльности активов (их рентабельности), обеспечения независимости от внешних обстоятельств (прибыльность активов на уровне 3,5 - 3,7%).

2. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов (уровень среднего банка 82 - 86%).

3. Увеличение капитала за счет эмиссии акций новых выпусков и продажа их преимущественно за валюту и тем самым укрепление надежности банка, примерное минимальное отношение капитала к активам в этом случае составляет 1:15 (уровень среднего банка).

4. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставленных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств поддерживать на уровне не выше 70%).

5. Изменение показателя доходности активов (отношение валовых доходов ко всем активам, это значение должно быть не меньше, чем у среднего банка - 12%).

6. Изменение показателя отношения собственных и привлеченных средств должен быть в пределах 8 - 18% с обеспечением нормативной ликвидности.

Обобщая изложенное в данной главе, выделим предложения по поддержанию ликвидности платежеспособности ОАО «КБ Уралсиб»:

- планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей;

- строго следить за тем, чтобы сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов;

- акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности;

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности;

- проводить тщательный анализ размещения кредитов по срокам их погашения, который служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка;

- тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

- выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

- применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка;

- увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, увеличения собственных средств;

- изменить условия предоставления вкладов - при досрочном возврате средств начислять проценты по ставке вклада «До востребования».

Заключение

Таким образом, обеспечение качественного управления важнейшими экономическими и финансовыми показателями жизнедеятельности коммерческого банка, такими как структура активов и пассивов, капитал и платежный оборот, прибыльность операций, риски портфеля финансовых ресурсов, внутрибанковское ценообразование требует совершенствования методик, направленных на объективную оценку финансового состояния и финансовых результатов. Повышение качества аналитических процедур способствуют точности финансового анализа и достоверности его результатов.

Основной целью банковской деятельности в рыночной экономике является максимизация прибыли, в связи с этим возникает необходимость ее прогнозирования для снижения неизбежной неопределенности, связанной с принятием управленческих решений, ориентированных на будущее. Существующие методики позволяют осуществить разработку способов расчета ее величины в среднесрочной перспективе с учетом влияния следующих факторов: суммы наличных и кассовых активов, срочных кредитов и размещенных депозитов, остатков на текущих и расчетных счетах, мгновенного (однодневного) привлечения, срочных привлеченных средств, выпущенных банком ценных бумаг.

Проведенное исследование финансовой деятельности коммерческого банка ОАО Коммерческий банк «Уралсиб» позволило сделать следующие выводы:

Рентабельность активов за период имела отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами прироста прибыли. Наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее снижение рентабельности активов при одновременном росте рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого периода произошло увеличение объемов активов не приносящих доход, что является отрицательной стороной деятельности банка.

Эффективность использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику, что говорит о преобладании привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.

Произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение полученной прибыли.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими на абсолютную величину балансовой прибыли и уровень рентабельности являются:

- соотношение доходов и расходов коммерческого банка и их структура;

- уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, предоставленный клиентам и другим банкам;

- изменение объема кредитных и активных депозитных операций;

- средняя доходность всех активных операций;

- распределение дохода и доля прибыли в нем;

- структура активов и пассивов банка

- тарифы на услуги и комиссии;

- размер собственного капитала коммерческого банка;

- степень роста операций банка;

- структура кредитного портфеля;

- затраты по обслуживанию вкладов.

Первые семь факторов позволяют выявить основные причины количественного изменения балансовой прибыли, восьмой - оценить ее стабильность, девятый - правомерность снижения прибыли под влиянием роста объема активных операций, десятый и одиннадцатый - дать качественную оценку роста прибыльности с позиций банковских рисков и ликвидности баланса. КБ «Уралсиб» следует выполнить следующие мероприятия для решения изученных проблем:

- планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей;

- строго следить за тем, чтобы сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов;

- акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности;

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности;

- проводить тщательный анализ размещения кредитов по срокам их погашения, который служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка;

- тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

- выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

- применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка;

- увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, увеличения собственных средств, получения займов у других банков и т.п.

КБ «Уралсиб» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993г.) (с учетом поправок, внесенными законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 г. № 7-ФКЗ) // CЗ РФ от 26.01.2009. № 4. Ст. 445.

2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (в ред. от 25 ноября 2013 г. N 317-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 3; 2013. № 48. Ст. 6165.

3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» (в ред. от 2 декабря 2013 г. N 335-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2013. № 49 (часть I). Ст. 6336.

4. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2011. - 240 с.

5. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров. - М.:КНОРУС, 2009. - 272с.

6. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. - М.: Логос, 2011. - 152 с.

7. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. - М.: КНОРУС, 2012. - 160 с.

8. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник / под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 416с.

9. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие под. ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2009. - 256с.

10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2010. - 152 с.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2009. - 368 с.

12. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: Экономика, 2009. - 294 с.

13. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: БДЦ-пресс, 2012. - 256 с.

14. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012. - 160 с.

15. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Статус, 2010. - 556 с.

16. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов Финансы и кредит. - 2011. - №1 (115). - С.22-25.

17. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2011. - 240 с.

18. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.. - М.: Весь Мир, 2011. - 304 с.

19. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2009. - № 2 (170). - С.2 - 5.

20. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит. - 2011. - №17 (131) - С.57 - 69.

21. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит. - 2011. - №18 (132) - С.52 - 58.

22. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. - 2012. - №2. - С.45 - 48

23. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Весь Мир, 2009. - 320с.

24. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2012. - 336с.

25. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит. - 2010. №7. - С.46 - 51.

26. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков// Финансы и кредит. - 2011. - №20 (134). - С.40 - 51.

27. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2012. №3 (141). - С.15 - 19.

28. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка Финансы и кредит. - 2011. - №12 (126). - С.16 - 23.

29. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. - М.:ООО Маркет ДС Корпорейшн, 2012. - 248с.

30. Кожевниковa И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков. М., Анкил, 2009. - с.112.

31. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2012. - 224с.

32. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике// Банковское дело. - 2011. - №7. - С.2 - 9

33. Магэхан А. Модели перемен // Harvard Business Review. - М., 2012. - ноябрь. - С.55 - 61.

34. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор - Пресс, 2011. 384 с.

35. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2 - е издание. - М.: БДЦ - пресс, 2011. - 168 с.

36. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. - 304 с.

37. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. - М.: Парфенов.ру, 2012.

38. Персецкий А.А., Карминский А.М. Моделирование рейтингов российских банков // Экономико - математические методы. - 2012. - №4 - С.10 - 24

39. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Экзамен, 2011. - 320 с.

40. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 384 с.

41. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / под ред. И.В. Ларионовой. - М.: Консалтбанкир, 2009. - 348 с.

42. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: БДЦ-пресс, 2010. - 390 с.

43. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Масленченков Ю.С. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 420 с.

44. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам).-М.: Вершина, 2012. - 367 с.

45. Устав Банка «Уралсиббанк»

46. Отчеты о финансовой деятельности банка за 2010-2012 гг.

Приложение 1

Состав операционных и неоперационных доходов

Операционные доходы коммерческого банка
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
3. Полученные просроченные проценты
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств
5. Проценты, полученные по открытым счетам
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам
2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства
2. Процентный доход по векселям
3. Дисконтный доход по векселям
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте
4. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов
1. На возможные потери по ссудам
2. Под возможное обесценение ценных бумаг
3. По другим операциям
5. Комиссии полученные
1. По кассовым операциям
2. По операциям инкассации
3. По расчетным операциям
4. По выданным гарантиям
5. По другим операциям
6. Другие операционные доходы
1. От проведения операций по доверительному управлению имуществом
2. От проведения операций с опционами
3. От проведения форвардных операций
4. От проведения фьючерсных операций
5. От проведения операций СВОП
6. От операций с драгоценными металлами
Неоперационные доходы банка
1. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале
2. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)
3. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)
От выбытия (реализации) имущества кредитной организации
От списания кредиторской задолженности
От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов
От доставки банковских документов (кроме инкассации)
От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей
От сдачи имущества в аренду
От проведения факторинговых, форфейтинговых операций
От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)
Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году
Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг
Другие доходы
Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль

Приложение 2

Состав операционных расходов коммерческого банка

Операционные расходы банка
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам
3. Уплаченные просроченные проценты
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам
2. Проценты, уплаченные по депозитам
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
1. Проценты, уплаченные по депозитам
Итого процентных расходов
4. Расходы по операциям с ценными бумагами
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами
5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
1. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте
6. Расходы на содержание аппарата
7. Другие расходы
1. Отчисления в фонды и резервы
2. Комиссия уплаченная
3. Другие операционные расходы
4. Другие произведенные расходы, из них лишь расходы
- По операциям с драгоценными металлами
- По операциям доверительного управления имуществом
- По проведению операций с опционами
- По форвардным операциям
- По фьючерсным операциям
- По операциям СВОП
Итого непроцентных расходов

Приложение 3

Оценочные показатели финансового состояния коммерческого банка

Название показателя и его код	Формула расчета показателя	Интерпретация показателя
Коэффициенты надежности
Генеральный показатель надежности (К1.1)	Ск/Ра, где Ск -собственный капитал, Ра- рисковые активы	Показывает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка
Коэффициент масштаба операций (К1.2)	Ск/Ос, где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательства	Показывает масштаб, осуществляемый банком операций
Коэффициент доли прибыли в капитале (К1.3)	(Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный фонд	Показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли
Коэффициенты ликвидности
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2.1)	Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования	Показывает, насколько банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов
Коэффициент доли первого требования (К2.2)	Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные обязательства	Показывает, какую часть суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов
Коэффициент масштабов риска (К2.3)	Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта баланса	Показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком рисков
Коэффициент рентабельности
Рентабельность пассивов (3.1)	Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные обязательства	Характеризует эффективность использования привлеченных банков ресурсов
Рентабельность работающих активов (К3.2)	Пр/Ар, где Пр- прибыль, Ар- работающие активы	Показывает эффективность операций
Рентабельность собственного капитала (К3.3)	Пр/Ск, где Пр- прибыль, Ск- собственный капитал	Показывает эффективность использования собственного капитала
Рентабельность активов (К3.4)	Пр/Вб, где Пр- прибыль, Вб- валюта баланса	Показывает эффективность использования всех ресурсов
Коэффициент качества активов
Коэффициент использования активов (К4.1)	Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта баланса	Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода
Коэффициент активности на рынке кредитов (К4.2)	Кко/Ар, где Кко- кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы	Показывает активность банка на рынке кредитных услуг
Коэффициент деловой активности (4.3)	Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса	Характеризует совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше 10.
Коэффициент качества пассивов
Коэффициент стабильности ресурсной базы (К5.1)	(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования	Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов (К5.2)	(Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты	Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов
Коэффициент масштаба клиентской базы (К5.3)	(Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства	Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах

Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка

Категория	Наименование показателя	Способ расчета	Допустимый диапазон
I Показатели качества капитала
1.1.	Показатель достаточности собственных средств (капи-тала)	Норматив Н1 -»Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Не менее 12 %
1.2	Показатель общей достаточности капитала	процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска	Не менее 8%
1.3	Показатель оценки качества капитала	процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу	Не более 60%
II Показатели ликвидности активов
2.1	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам	Не менее 7%
2.2	Показатель структуры привлеченных средств	процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств	Не более 40%
2.3	Показатель зависимости от межбанковского рынка	процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств	Не более 18%
2.4	Показатель риска собственных вексельных обязательств	процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)	Не более 75%
III Показатели рентабельности и доходности
3.1	Показатель рентабельности активов	процентное отношение (в процентах г...

Подобные документы

• Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

  Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018
  

• Ликвидность и платежеспособность банка

  Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
  
  дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004
  

• Специфика финансов коммерческого банка

  Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.
  
  курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011
  

• Проблемы финансовой оценки устойчивости коммерческого банка (на примере Астраханского ОСБ №8625)

  Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
  
  дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012
  

• Оценка финансового состояния коммерческого банка на основе анализа его сравнительного аналитического баланса

  Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
  
  курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010
  

• Надежность коммерческого банка и методы ее определения

  Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
  
  курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка (с рассмотрением примера на практике)

  Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
  
  курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014
  

• Механизм функционирования коммерческого банка ОАО АКБ "Уралсиб-Югбанк"

  Понятие, организационное устройство и функции коммерческого банка, его роль в банковской системе страны. Анализ механизма функционирования коммерческого банка ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК", экономические показатели деятельности и перспективы его развития.
  
  курсовая работа [146,1 K], добавлен 22.05.2009
  

• Формирование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации

  Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий. Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования. Оптимизация формирования кредитной политики.
  
  курсовая работа [43,5 K], добавлен 01.10.2012
  

• Конкурентоспособность коммерческого банка

  Понятие конкурентоспособности коммерческого банка. Характеристика современных методов оценки конкурентоспособности. Факторы, влияющие на конкурентоспособность и основные показатели конкурентной позиции банка. Анализ показателей деятельности ОАО "Уралсиб".
  
  курсовая работа [424,5 K], добавлен 07.05.2015
  

• Кредитная политика коммерческого банка

  Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации.
  
  дипломная работа [132,9 K], добавлен 04.06.2010
  

• Финансовый анализ коммерческого банка

  Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
  
  дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010
  

• Анализ финансовой устойчивости банка ОАО "Всероссийский банк развития регионов"

  Сущность и понятие финансовой устойчивости банка, методологические подходы к ее оценке. Расчет показателей финансовой устойчивости коммерческого банка, анализ собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости.
  
  дипломная работа [139,8 K], добавлен 17.08.2015
  

• Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

  Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
  
  дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010
  

• Анализ кредитной политики коммерческого банка

  Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка ВТБ 24. Анализ качества кредитного портфеля банка и мероприятия по его совершенствованию.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 12.12.2014
  

• Оценка управления финансового состояния коммерческих банков

  Классификация банков по системе CAMELS. Адекватность капитала как базовый показатель устойчивости коммерческого банка. Пруденциальный надзор за банками второго уровня. Аудит и анализ устойчивости коммерческого банка со стороны Национального Банка РК.
  
  дипломная работа [165,8 K], добавлен 06.07.2015
  

• Методика анализа доходности коммерческого банка

  Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Методика расчета и анализа процентной маржи. Анализ прибыльности, ликвидности банка. Баланс коммерческого банка. Риски.
  
  методичка [78,4 K], добавлен 12.04.2003
  

• Разработка мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости ОАО коммерческого банка "Северная Казна"

  Понятие финансовой устойчивости. Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности. Анализ показателей достаточности капитала коммерческого банка "Северная Казна". Организация системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля в банке
  
  дипломная работа [149,2 K], добавлен 18.08.2009
  

• Прибыль банка и ее эффективное использование

  Сущность доходов, расходов и прибыли коммерческого банка, основные показатели доходности деятельности данного финансового учреждения. Анализ показателей прибыльности и рентабельности исследуемого банка, мероприятия по повышению данных показателей.
  
  курсовая работа [115,6 K], добавлен 30.06.2014
  

• Деятельность коммерческих банков

  Сущность, понятие, анализ деятельности коммерческого банка. Основные методики оценки качества активов банка. Анализ кредитных операций банка. Депозитные операции банка. Разработка мероприятий по повышению эффективной деятельности в ОАО "Альфа-Банк".
  
  курсовая работа [195,9 K], добавлен 09.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам