Улучшение депозитной политики в области привлечения вкладов населения

Подводя итог по финансовой деятельности Сбербанка России можно сказать, что банк показывает положительные результаты деятельности.

2.3 Анализ привлеченных средств физических лиц ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 год

Существует множество способов сохранить и приумножить свои сбережения, тем не менее, банковские депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством являются самыми популярными формами частных инвестиций.

Именно поэтому анализ депозитных операций является важным элементом депозитной политики банка. Депозиты населения имеют большое значение в ресурсной базе Сбербанка России. Они составляют основную часть привлеченных ресурсов банка. Ассортимент депозитных продуктов, предлагаемых в Сбербанке России, традиционно очень широк.

В настоящее время Сбербанк России предлагает следующие виды вкладов, которые можно поделить на три основных группы:

1. Срочные вклады;

2. Вклады до востребования;

3. Вклады для расчетов;

4. Пенсионные вклады;

5. Мультивалютные вклады.

Более подробное описание вкладов представлено в Приложение №4.

Сумма первоначального взноса на многие виды вкладов предусмотрена в размере 1000 руб., за исключением вкладов "Управляй" - 30 000 руб., "Подари жизнь" - 10 000 руб.

Уровень процентной ставки в Сбербанке России зависит от двух основных факторов:

1. От суммы, размещаемой на депозите;

2. От срока размещения вклада.

Чем больше сумма и срок - тем выше ставка процента.

Анализ существующих депозитов Сбербанка показывает, что процентная ставка имеет довольно широкий диапазон, уровень процентных ставок по некоторым видам вкладов невысокий, так как банк несет дополнительные расходы, связанные с содержанием данных депозитов (операции пополнения и снятия).

Все предлагаемые вклады не подлежат налогообложению, исходя из того, что доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками, не облагаются налогом, если:

1. Проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России. На сегодня ставка рефинансирования составляет 8,25 процентов (установлена Указанием Банка России от 13 сентября 2012 г. № 2873-У "О размере ставки рефинансирования Банка России");

2. Установленная ставка по вкладам в иностранной валюте не превышает 9%.

Из таблицы 2.2 можно сделать вывод, что структура депозитных ресурсов Сбербанка России на конец 2013 года составил 112069,1 млн. руб., что выше уровня 2012 года на 17577,2 млн. руб. или на 0,15%, уровня 2011 года - на 36600,6 млн. руб. или на 0,32%. Удельный вес депозитов физических лиц составил 71,75% от общего объема депозитов.

Таблица 2.2 - Структура депозитных ресурсов ОАО Сбербанка России, млн. руб.

Виды депозитов	Сумма на 01.01.2012г	Удельный вес, %	Сумма на 01.01.2013г	Удельный вес, %	Сумма на 01.01.2014г	Удельный вес, %
Депозиты физических лиц, в том числе:	55228,5	73,18	66657,5	70,54	80414,9	71,75
депозиты до востребования	8735,1		11836,5		10413,8
срочные депозиты	46493,4		54821		70001,1
Депозиты юридических лиц, в том числе:	20240	26,82	27834,4	29,46	31654,2	28,25
депозиты до востребования	3271		7866,6		11597,5
срочные депозиты	16969		19967,8		20056,7
Всего:	75468,5	100	94491,9	100	112069,1	100



Важно также отметить, что на протяжении нескольких лет наибольший рост демонстрируют именно долгосрочные депозиты, обеспечивающие основную долю в приросте ресурсной базы Сбербанка России за счет вкладов населения. Структура вкладов в зависимости от сроков размещения представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения за 2011-2013 г. (в %)

Отсюда следует, что наиболее привлекательными депозитными операциями у населения являются депозиты на срок от 1 год до 3 лет. На конец 2013 года их удельный вес составил 53% в общем объеме депозитов физических лиц. Вторыми по значимости являются депозиты от 31 дня до 1 года с удельным весом 22%. Практически невостребованными остаются депозиты со сроком до 30 дней, удельный вес которых составил 19,1%.

Структура вкладов по сумме вклада Сбербанка России за 2011-2013 года представлена на рисунке 2.4.

Таким образом, на 1 января 2014 года вклады до 100 тыс. руб. составили 13,4% от всех вкладов, сумма вкладов в интервале от 100 тыс. до 400 тыс. руб. - 47,6%, от 400 тыс. до 700 тыс. руб. - 16,2%. Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. составляет 22,8%. Отсюда следует, что вклад от 100 тыс. руб. до 400 тыс. руб. среди вкладов физических лиц является более востребованным вкладом.



Рисунок 2.4 - Структура депозитов физических лиц в зависимости от размеров вкладов за 2011-2013 г. (в %)

Депозитный портфель по вкладам физических лиц по срочности вложений ОАО «Сбербанк России» разделяется на вклады в национальной валюте и на вклады в иностранной валюте и драгоценных металлах. С учетом ситуации на рынке и текущих потребностей в валютных и рублевых ресурсах в течение 2013 года Сбербанк неоднократно вносил изменения в свою ценовую политику: в марте, апреле и мае снижались процентные ставки по вкладам в рублях; в августе были увеличены процентные ставки по вкладам в долларах США.

Последние три года доля вкладов в иностранной валюте находится в диапазоне 17-19%. Валютная структура депозитов физических лиц Сбербанка России схематично представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура вкладов физических лиц в зависимости от валюты размещения за 2011-2013 г. (в %)

Таким образом, портфель депозитов физических лиц ОАО «Сбербанка России» весьма разнообразен по составу и является надежным источником в формировании ресурсной базы.

Тенденции и направления депозитных операций в отделении № 6984/0267 Пермского отделения № 6984 ОАО «Сбербанк России» аналогичны тенденциям и направлениям ОАО «Сбербанка России».

В следующей части исследования рассмотрим и обоснуем мероприятия, направленные на повышение эффективности депозитной политики банка.



3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

3.1 Обоснование предложений пот совершенствованию депозитных операций

Нат бтатзтет выборочного отптртотстат, проведенного жтутртнтатлтотмт «Банковское дтетлтот» статмтытмт принципиальным зтвтетнтотмт в ртатбтотттет бтатнтктат дтлтят чтатстттнтотгтот вкладчика в 2012 гтотдтут оказалась рекламная известность бтатнтктат, разветвленная ститстттетмтат и нтатлтитчтитет различных гтитбтктитхт стхтетмт взаимодействия с ктлтитетнтттотмт, а етщтет демонстрируемые бтатнтктотмт антикризисные мтетртыт, способные зтатщтитттитттьт и сохранить вложенные в бтатнткт стртетдтстттвтат. Моисеев С.Р. Выявление банков, придерживающихся агрессивной стратегии на рынке вкладов / С.Р. Моисеев, Е.А. Снегова // Банковское дело. - 2012. - №7. - С. 14-18. Ттатктитмт отбтртатзтотмт, чтттотбтыт у бтатнтктат появилась гарантированная возможность привлечения представителей штитртотктитхт стлтотетвт населения, необходимо выполнить, птртетжтдтет втстетгтот, перечисленные утстлтотвтитят.

Стетгтотдтнтят нат ктртетдтитттнтот-финансовом ртытнтктет ртатбтотттатеттт отгтртотмтнтотет количество банковских учреждений, ктатжтдтотет изт ктотттотртытхт итмтететтт ствтотют птотлтитттитктут пот втетдтетнтитют пассивных отптетртатцтитйт. Привлечение депозитов отт бтитзтнтетстат и населения составляет отстнтотвтут ттатктитхт отптетртатцтитйт и ятвтлтятетттстят гтлтатвтнтытмт поставщиком оборотных стртетдтстттвт дтлтят лтютбтотгтот бтатнтктат. Итмтетнтнтот птотэтттотмтут ктртетдтитттнтот-финансовые учреждения утдтетлтятюттт стттотлтьтктот мтнтотгтот втнтитмтатнтитят формированию ствтотетйт депозитной птотлтитттитктит и разрабатывают лтитнтетйтктут конкурентоспособных депозитных продуктов.

Дтлтят некоторых финансово-кредитных учреждений характерна стлтатвтат «щтетдтртытхт» бтатнтктотвт, дтртутгтитет итзтвтетстттнтыт ктаткт предлагающие безопасные втктлтатдтыт, нот птотдт умеренные птртотцтетнтттыт, а ттртетттьтит и втотвтстет стлтатвтятттстят классическими втктлтатдтатмтит с минимальными ртитстктатмтит, нот и птотдт минимальный птртотцтетнттт. Ктатжтдтытйт держатель сбережений статмт втотлтетнт ртетштатттьт, в ктатктотет изт банковских учреждений етмтут нтетстттит ствтотйт ктатптитттатлт. Рейтинг банков по тдепозитным втктлтатдамтаматт приведен в ттатбтлтитцтет 3.1.

Ттатбтлтитцтат 3.1 - Рейтинг банков пот депозитным втктлтатдамтамт за 2013 год

№ п/п	Бтатнткт	Ртетйтттитнтгт	Отбтщтитйт отбтътетмт депозитов физических лтитцт, ртутбт	Птртитртотсттт / уменьшение зат гтотдт, %
1	Стбтетртбтатнткт Ртотстститит	1	8041490000	+1,21
2	Уральский бтатнткт реконструкции и ртатзтвтитттитят	38	56359392	+3,54
3	Газпромбанк	3	218153556	+1,68
4	Россельхозбанк	4	146841750	+1,02
5	Райффайзенбанк	11	141098801	+2,80
6	Промсвязьбанк	12	132428580	+2,93
7	Восточный Этктстптртетстст Бтатнткт	29	131698784	+1,07
8	Хтотутмт Ктртетдтиттт Бтатнткт	23	127633461	+2,16
9	АтЛтЬтФтАт-БтАтНтКт	7	114572866	+2,92
10	Ртутстстктитйт Стттатнтдтатрттт	22	111200276	+1,24
11	Петрокоммерц	26	60725838	+1,04
12	ВтТтБт 24	5	1338778438	+1,94
13	Бтатнткт АКт Бтатртст	15	48505906	-2,82
14	Ртотстбтатнткт	9	96086236	-4,05

На основании таблицы 3.1 можно сделать вывод, что Сбербанк России занимает первое место по объему привлеченных средств физических лиц, но бтатнтктит, нет втхтотдтятщтитет в ТтОтПт-10 крупнейших российских бтатнтктотв, лидируют пот ттетмтптатмт ртотстттат отбтътетмтат привлеченных депозитов, что вызвало необходимость совершенствоание депозитной политики Сбербанка России. Этттот объясняется тем, что эти банки предоставляют бтотлтетет привлекательные условия пот втктлтатдтатмт.

Постоянные введения новых банковских продуктов - главный фактор успеха на рынке любого банка. В настоящее время резко обостряется конкуренция, повышаются требования потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такой обстановке Сбербанк вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты, совершенствовать производственные и управленческие процессы. На рисунке 3.1 рассмотрена система мероприятий, направленных на совершенствование депозитной политики Сбербанка России.

На основании анализа данных, представленных на рисунке 3.1 можно сделать вывод, что совершенствование депозитной политики ОАО «Сбербанка России» будет осуществлено по 2 основным направлениям, каждое из которых будет иметь свою цель.

Также мтотжтнтот стктатзтатттьт, чтттот ктатжтдтытйт бтатнткт разрабатывает ствтотют депозитную птотлтитттитктут, определяя втитдтыт депозитов, утстлтотвтитят проведения депозитных отптетртатцтитйт, ихт птртотцтетнтттыт и стртотктит пот нтитмт, отптитртатятстьт птртит этттотмт нат специфику ствтотетйт деятельности и птртитнтитмтатят вот втнтитмтатнтитет фтатктттотрт конкуренции сот стттотртотнтыт дтртутгтитхт бтатнтктотвт и инфляционные птртотцтетстстыт, протекающие в экономике.

Птртит привлечении дтетнтетжтнтытхт стртетдтстттвт птртатвтот втытбтотртат отстттатетттстят зат ктлтитетнтттотмт, а бтатнткт втытнтутжтдтетнт втетстттит нтетртетдтктот жтетстттктутют конкуренцию зат вкладчика, птотттетртятттьт ктотттотртотгтот дтотвтотлтьтнтот лтетгтктот. Ограниченность ртетстутртстотвт, связанная с развитием банковской конкуренции, втетдтеттт к ттетстнтотйт птртитвтятзтктет к определенным ктлтитетнтттатмт. Етстлтит ктртутгт этттитхт ктлтитетнтттотвт утзтоткт, тот зависимость отт нтитхт бтатнтктат отчтетнтьт втытстотктат. В чтатстттит пассивных отптетртатцтитйт втытбтотрт бтатнтктат отбтытчтнтот ограничен определенной гтртутптптотйт клиентуры, к ктотттотртотйт онт птртитвтятзтатнт нтатмтнтотгтот ститлтьтнтетет, чтетмт к заемщикам. Птотэтттотмтут конкурентная бтотртьтбтат мтетжтдтут бтатнтктатмтит нат ртытнтктет кредитных ртетстутртстотвт заставляет ихт принимать мтетртыт пот ртатзтвтитттитют утстлтутгт, способствующих привлечению депозитов.

Этттотгтот мтотжтнтот дтотстттитчтьт с птотмтотщтьтют расширения птетртетчтнтят втктлтатдтотвт. Ттаткт, мтотжтнтот предложить, чтттот дтлтят ктлтитетнтттотвт бтутдтуттт втытгтотдтнтыт цтетлтетвтытет втктлтатдтыт, втытптлтатттат ктотттотртытхт бтутдтеттт приурочена к птетртитотдтут отттптутстктотвт, дтнтятмт ртотжтдтетнтитйт итлтит дтртутгтитмт лтитчтнтытмт и государственным праздникам. Стртотктит этттитхт втктлтатдтотвт ктотртотчтет стртотктотвт, чтетмт пот отбтытчтнтытмт втктлтатдтатмт, а птртотцтетнттт устанавливается втытштет.

Птртитмтетртотмт цтетлтетвтотгтот втктлтатдтат мтотгтуттт стттатттьт ттаткт называемые «новогодние втктлтатдтыт», то есть в ттетчтетнтитет гтотдтат бтатнткт принимает небольшие втктлтатдтыт нат празднование нтотвтотгтот гтотдтат, а в ктотнтцтет гтотдтат бтатнткт втытдтатеттт дтетнтьтгтит вкладчикам, жтетлтатютщтитет жет мтотгтуттт продолжать накопление дтетнтетгт дот следующего нтотвтотгтот гтотдтат.

Цтетлтьт втктлтатдтат - стимулирование накопления стртетдтстттвт. Етгтот утстлтотвтитят:

1. Отттктртытттитет втктлтатдтат совершеннолетнему лтитцтут птртит предъявлении птатстптотртттат;

2. Втатлтютттат пот втктлтатдтут - российский ртутбтлтьт;

3. Минимальная стутмтмтат втктлтатдтат - 30000 ртутбтлтетйт;

4. Стртоткт привлечение стртетдтстттвт: дот 1 гтотдтат;

5. Процентная стттатвтктат - фиксированная, 5,5% гтотдтотвтытхт;

6. Возможность пополнять втктлтатдт нат протяжении втстетгтот стртотктат хтртатнтетнтитят дот наступления нтотвтотгтот гтотдтат и птотстлтет наступления нтотвтотгтот гтотдтат, зат исключением 30 календарных дтнтетйт, оставшихся дот наступления нтотвтотгтот гтотдтат;

7. Расходные отптетртатцтитит пот втктлтатдтут дот зтатктртытттитят втктлтатдтат производятся в ртатзтмтетртет нет бтотлтетет 70% отт стутмтмтыт втктлтатдтат бтетзт пересчета процентов. Расходные отптетртатцтитит нет совершаются в птетртитотдт 30 календарных дтнтетйт, оставшихся дот наступления нтотвтотгтот гтотдтат. Птртит совершении расходных отптетртатцтитйт в указанный стртоткт, птртотцтетнтттыт пот втктлтатдтут пересчитываются пот стттатвтктет дот востребования;

8. Птртит невостребовании втктлтатдтат (отстттатттктат пот втктлтатдтут) проводится автоматическая пролонгация втктлтатдтат итлтит чтатстттит втктлтатдтат нат нтотвтытйт стртоткт нат утстлтотвтитятхт втктлтатдтат накопительный;

9. Стутмтмтат начисленных процентов зачисляется нат отдельный стчтеттт и мтотжтеттт бтытттьт выплачена в лтютбтотйт дтетнтьт дот окончания втктлтатдтат итлтит в дтетнтьт зтатктртытттитят втктлтатдтат. Нат начисленные птртотцтетнтттыт начисляется процентная стттатвтктат пот втктлтатдтатмт дот востребования;

10. Птртит хтртатнтетнтитит стртетдтстттвт нат втктлтатдтет бтотлтьтштет 11 мтетстятцтетвт бтетзт осуществления расходных отптетртатцтитйт, зат исключением стнтятттитят процентов, нат отстттатттоткт пот втктлтатдтут начисляется дополнительный дтотхтотдт в ртатзтмтетртет 0,5% гтотдтотвтытхт.

Преимущества дтатнтнтотгтот втктлтатдтат дтлтят вкладчиков:

1.Фиксированная процентная стттатвтктат;

2.Возможность пополнения втктлтатдтат;

3.Возможность совершения расходных отптетртатцтитйт в ктртутптнтотмт ртатзтмтетртет бтетзт перерасчета процентов;

4.Автоматическая пролонгация втктлтатдтат;

5.Втытптлтатттат процентов;

6.Дополнительный дтотхтотдт птртит несовершении расходных отптетртатцтитйт.

Преимущества дтлтят бтатнтктат:

1.Привлечение нтотвтытхт ктлтитетнтттотвт;

2.Возможность отттктртытттитят втктлтатдтат дот востребования нат начисленные птртотцтетнтттыт;

3.Увеличение ресурсной бтатзтыт.

Гтлтатвтнтотет отттлтитчтитет дтатнтнтотгтот втитдтат втктлтатдтат отт существующих в бтатнтктет - возможность вкладчиком совершать расходные отптетртатцтитит в ктртутптнтотмт ртатзтмтетртет. С этттотйт ттотчтктит зтртетнтитят дтатнтнтытйт втктлтатдт предназначен дтлтят ктлтитетнтттотвт, ктотттотртытет рассчитывают нет ттотлтьтктот накапливать дтетнтьтгтит, нот предпочитают пользоваться средствами нат втктлтатдтет пот ствтотетмтут усмотрению.

Также для ОАО «Сбербанка России» предлагается внедрить новую программу привлечения средств клиентов - физических лиц для более молодого поколения, например вклад для студентов. Предложенная программа будет предусматривать новые выгодные и современные для клиентов условия.

Особенность вклада «Студенческий» заключается в том, что на данный вклад зачисляются денежные средства стипендиального фонда. Цель вклада - накопление средств.

Предлагается ввести следующие условия данного вклада:

1.Открытие вклада совершеннолетнему лицу только при наличии студенческого билета;

2.Валюта вклада - российский рубль;

3.Минимальная сумма вклада - 500 рублей;

4.Срок вклада - до 2 лет;

5.Процентная ставка - фиксированная, 4,7%;

6. Возможность пополнять вклад на протяжении всего срока;

7. К вкладу открывается пластиковая карта;

8. Проценты перечисляются ежемесячно на карту;

9. Четырехкратная пролонгация;

10.Возможно частичное снятие вклада;

11.Досрочное востребование вклада - ставка не меняется при условии не востребования вклада в течение не менее 12 месяцев.

Преимущества данного вклада для клиентов:

1.Фиксированная процентная ставка;

2.Вклад можно получить по студенческому билету;

3.Открытие пластиковой карты, на которую можно оформить также перечисление стипендии;

4.Ежемесячное начисление процентов;

5.Возможность как пополнять вклад, так и частично снимать его;

6.Дополнительно при открытии вклада «Студенческий» клиенту выдают дисконтную карту магазинов молодежной одежды.

В целях дальнейшего развития депозитной политики ОАО «Сбербанка России» рекомендуется предложить вклад, ориентированный на клиента с высоким уровнем дохода, например «VIP-вклад». Особенностью этого вклада являлось бы то, что сумма вклада была не менее 300000 руб., пролонгация вклада на любой срок, повышенная процентная ставка - 6,9%, персональные данные клиента известны только менеджеру по работе с VIP-клиентами, также менеджер должен заниматься вопросами внесением денег в кассу и урегулированием других дополнительных вопросов. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе банк выдает бесплатную пластиковую карту. Такие клиенты должны обслуживаться вне очереди.

Преимущества для клиентов банка:

1. Повышенная процентная ставка;

2. Персональные данные конфиденциальны для всех сотрудников банка, кроме менеджера по работе с VIP-клиентами, что обеспечивает вкладчику полную уверенность в возможности утечки информации.

3. Выплата процентов ежемесячно;

4. Бесплатная пластиковая карта;

5. Обслуживание производится вне очереди.

Преимущества для банка:

1. Привлечение новых клиентов с более высоким доходом;

2. Увеличение ресурсной базы.

С цтетлтьтют привлечение бтотлтьтштетгтот чтитстлтат ктлтитетнтттотвт, бтатнтктит дтотлтжтнтыт правильно разработать ттатктттитктут продвижения банковских продуктов и утстлтутгт, а ттаткт жет донесения еет дот потребителя.

Дтлтят бтотлтетет эффективного продвижения продуктов и утстлтутгт ОтАтОт «Сбербанка России» предлагается использовать следующие втитдтыт ртетктлтатмтыт и стимулирующие мероприятия:

1. Радиореклама - еет преимущество заключается в дешевизне. Дтатнтнтытйт втитдт ртетктлтатмтыт предназначен дтлтят отхтвтатттат статмтотйт бтотлтьтштотйт чтатстттит населения, в ктотттотртутют втхтотдтяттт пенсионеры, стттутдтетнтттыт и работающее население.

Еет стутттьт в ттотмт, чтттот быт максимально продемонстрировать потенциальному ктлтитетнтттут втытгтотдтыт, ктотттотртытет онт стмтотжтеттт птотлтутчтитттьт, етстлтит нтатчтнтеттт пользоваться предлагаемыми утстлтутгтатмтит.

2. Ртетктлтатмтат бтатнтктат и етгтот продукции, нат телевидении ятвтлтятетттстят отдтнтитмт изт нтатитбтотлтетет популярных стптотстотбтотвт распространения и донесения информации дот потенциального потребителя. Этттот утдтотбтнтытйт и отчтетнтьт действенный мтетттотдт повышения популярности бтртетнтдтат и привлечения втнтитмтатнтитят покупателей, ттаткт ктаткт итмтететтт штитртотктитйт отхтвтаттт аудитории. Размещение ртетктлтатмтыт нат телевидении позволяет воздействовать в комплексе нат цтетлтетвтутют аудиторию, стотчтетттатят в стетбтет запоминающийся визуальный ртятдт и зтвтутктотвтотет сопровождение, зат стчтеттт этттотгтот достигается отстотбтатят эффективность, недосягаемая дтртутгтитмтит втитдтатмтит ртетктлтатмтыт.

3. Нтатртутжтнтатят ртетктлтатмтат с утчтатстттитетмт российских зтвтетзтдт, итмтететтт бтотлтьтштотет разнообразие щтитттыт, бтатнтнтетртыт, перетяжки, мтетсттт еет размещения и ятвтлтятетттстят отттлтитчтнтытмт носителем дтлтят напоминающей и имиджевой ртетктлтатмтыт бтатнтктат.

4. Ртетктлтатмтат нат транспорте, мтотжтеттт бтытттьт ктаткт рекламные птлтатнтштетттыт, размещенные нат поверхности транспорта; птлтатктатттыт, размещаемые нат стттатнтцтитятхт общественного транспорта; рекламные объявления находящиеся втнтутттртит статлтотнтат. Дтатнтнтатят ртетктлтатмтат гарантирует многократность, непрерывность воздействия нат лтютдтетйт, птотттотмтут, чтттот бтотлтьтштатят чтатстттьт населения пользуется общественным транспортом.

К стимулирующим мероприятиям мтотжтнтот отттнтетстттит:

1.Проведение атктцтитйт дтлтят ктлтитетнтттотвт, в ктотттотртытхт отнтит птотлтутчтаттт стктитдтктут, зат длительное втртетмтят сотрудничества итлтит зат пользование несколькими втитдтатмтит утстлтутгт, чтттот бтутдтеттт ятвтлтятттьтстят стимулированием стттатртытхт ктлтитетнтттотвт и привлечением нтотвтытхт;

2.Рекламные птотдтатртктит и стутвтетнтитртыт представляют стотбтотйт птртетдтмтетттыт отбтытчтнтотгтот назначения, нтатптртитмтетрт календари и итзтдтетлтитят нат ктотттотртытхт итмтететттстят наименование бтатнтктат и етгтот местонахождение. Дтатнтнтытйт мтетттотдт оказывает отстотбтотет втлтитятнтитет нат ктлтитетнтттотвт, ттаткт ктаткт ятвтлтятетттстят нтетктитмт мтетттотдтотмт поощрения зат пользование утстлтутгтотйт;

3.Возможность ктлтитетнтттатмт пользоваться утстлтутгтотйт в ттетчтетнтитет ктатктотгтот-лтитбтот втртетмтетнтит бесплатно итлтит нат лтьтгтотттнтытхт утстлтотвтитятхт;

4.Проведение семинаров и презентаций банковских продуктов.

Для совершенствования депозитной политики ОАО «Сбербанка России» предусмотрены несколько мероприятий: разработка новых программ привлечения вкладов физических лиц, таких как вклад «Новогодний» с фиксированной процентной ставкой - 5,5%, вклад «Студенческий» процентная ставка - 4,7% и вклад для VIP-клиентов с повышенной процентной ставкой - 6,9%; разработка рекламной компании для привлечения новых клиентов.

Далее проведена оценка экономической эффективности мероприятий по совершенствованию депозитной политики ОАО «Сбербанка России».

3.2 Оценка экономической эффективности мероприятий по совершенствованию депозитной политики ОАО «Сбербанка России»

Для оценки экономической эффективности необходимо запланировать изменение и расширение линейки депозитов за счет введения новых вкладов ОАО «Сбербанка России».

В результате введения новых вкладов «Новогодний», «Студенческий» и «VIP-вклад» объем привлеченных средств физических лиц значительно увеличится. Далее запланирована сумма по вкладу «Новогодний». На плановый 2014 г. получено 865 заявок на оформление вклада, при этом 720 заявок на сумму 30000 рублей и 145 заявок на сумму вклада 35000 рублей. Плановый прирост запланирован на уровне 5 % в 2015 г. и 7 % - в 2016 г.

Таким образом, в 2014 г. сумма привлеченных средств по вкладу «Новогодний» составит: 720 * 30000 + 145 * 35000 = 26675 тыс. руб. В таблице 3.2 рассчитаем эффективность внедрения предлагаемого втктлтатдта «Новогодний».

Таблица 3.2 - Ртатстчтеттт эффективности отт внедрения втктлтатдтат «Новогодний» в 2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование показателей	2014г.	2015г.	2016г.
Плановая сумма	26675	--	--
Прирост, %	--	5,0	7,0
Прирост	--	1333,8	1960,6
Итого сумма вклада	26675	28008,8	29969,4



По данным таблицы можно сказать, что вклад «Новогодний» принесет банку доход в 29969,4 тыс. руб. при условии, что сумма привлеченных средств по вкладу составит 26675 тыс. руб. и плановый прирост в 2015 г. будет равен 5%, а в 2016 г. - 7%.

Предлагаемый банковский втктлтатдт позволяет птотвтытститттьт заинтересованность ктлтитетнтттотвт бтатнтктат в размещении дтетнтетжтнтытхт стртетдтстттвт нат депозитах, ттетмт статмтытмт, ртатстштитртятят етгтот кредитный потенциал. Проведенные ртатстчтетттыт показывают положительную рентабельность предложенного депозитного птртотдтутктттат. Далее необходимо запланировать формирование ресурсной базы банка по вкладу «Студенческий»на 2014-2016 год. Проведение рекламной кампании позволило сформировать портфель заявок на данный вклад, что представлено в таблице 3.3. При этом заявки на небольшие суммы и короткие сроки, так как вкладчики не доверяют полностью новой программе.

Таблица 3.3 - Обработка заявок на вклад «Студенческий» ОАО «Сбербанка России» на 2014 г.

Сумма заявки, руб.	Срок, в днях	Количество заявок, шт.	Сумма по вкладу, руб.
500	365	320	160000
800	365	310	248000
1000	365	290	290000
1500	365	285	427500
2000	365	260	520000
2500	730	220	550000
2700	730	180	486000
3000	730	150	450000
3200	730	200	640000
Итого	--	--	3771500

Из таблицы можно сделать вывод, что в 2014 г. сумма по вкладу составляет 3771,5 тыс. руб. Прирост планируется не более 3% за год. Расчет эффективности вклада «Студенческий» представлен в таблице 3.4.



Таблица 3.4 - Расчет эффективности от внедрения вклада «Студенческий» ОАО «Сбербанка России» на 2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование показателей	2014г.	2015г.	2016г.
Плановая сумма, тыс. руб.	3771,5	--	--
Прирост, %	--	3,0	3,0
Прирост, тыс. руб.	--	113,2	116,5
Итого сумма вклада, тыс. руб.	3771,5	3884,7	4001,2

Отсюда следует, что запланированная сумма на 2014 г. и прирост 3% принесут банку доход равный 4001,2 тыс. руб. от данного вклада.

Также расчитаем эффективность от реализации вклада «VIP-клиент». Вкладчик должен иметь доход от 150000 рублей и предоставить справку о доходах 2-НДФЛ. На плановый 2014 год в банк поступило 380 заявок на сумму 50000 рублей, 210 заявок на сумму 65000 рублей и 160 заявок на сумму вклада 70000. Плановый прирост в 2015 году составит 4% и в 2016 году - 6%. Таким образом, запланированная сумма привлеченных средств по вкладу «VIP-клиент» на 2014 год составит: 220 * 300000 + 180 * 400000 + 95 * 450000 = 180750 тыс. руб. В таблице 3.5 представлен расчет эффективности внедрения вклада «VIP-клиент».

Таблица 3.5 - Расчет эффективности от внедрения вклада «VIP-клиент» ОАО «Сбербанка России» на 2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование показателей	2014г.	2015г.	2016г.
Плановая сумма	180750	--	--
Прирост, %	--	4,0	6,0
Прирост	--	7230	11278,8
Итого сумма вклада	180750	187980	199258,8

Расчет эффективности вклада «VIP-клиент» показал, что на конец 2016 года доход банка от внедрения данного вклада составит 199258,8 тыс. руб. при плановом приросте 10% на конец 2016 года.

Таким образом, получив прирост и формирование ресурсной базы по вкладам физических лиц ОАО «Сбербанка России» на 2014-2016 гг., далее рассчитаны процентные расходы в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Процентные расходы ОАО «Сбербанка России» на 2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование показателей	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Сумма по вкладу «Новогодний»	26675	28008,8	29969,4
Сумма по вкладу «Студенческий»	3771,5	3884,7	4001,2
Сумма по вкладу «VIP-клиент»	180750	187980	199259
Итого привлеченные суммы	211196,5	219873,5	233230
Процентная ставка по вкладу «Новогодний», %	5,5	5,5	5,5
Процентная ставка по вкладу «Студенческий», %	4,7	4,7	4,7
Процентная ставка по вкладу «VIP-клиент», %	6,9	6,9	6,9
Процентные выплаты по вкладу «Новогодний»	1467,1	1540,5	1648,3
Процентные выплаты по вкладу «Студенческий»	177,3	182,6	188,1
Процентные выплаты по вкладу «VIP-клиент»	12471,7	12970,6	13748,8
Итого процентные расходы	14116,1	14693,7	15585,2

Исходя из данных таблицы 3.6 можно сказать, что процентные расходы банка увеличиваются пропорционально приросту вкладов.

Нат основании атнтатлтитзтат дтатнтнтытхт дальнейшего ртатзтвтитттитят втктлтатдтнтытхт отптетртатцтитйт в банковской стфтетртет дтлтят ртатстчтетттат эффективности дтатнтнтытхт отптетртатцтитйт ОтАтОт «Сбербанка Россиит» бтутдтетмт итстхтотдтитттьт изт мониторинга доходности втктлтатдтотвт и ожидаемого птртитртотстттат втктлтатдтотвт нат утртотвтнтет 7%. Ртатстчтеттт дтатнтнтытхт показателей представлен в ттатбтлтитцтет 3.7.

Ттатбтлтитцтат 3.7 - Ртатстчтеттт прогнозных показателей эффективности депозитных отптетртатцтитйт ОтАтОт «Сбербанка Россиит» в перспективе нат 2016г.

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение (+, -)	Темп изменения, %
Средние остатки по вкладам, тыс. руб.	211196,5	219873,5	233230	22033,5	110,4
Средние остатки по кредитам, тыс. руб.	345896,5	345896,5	345896,5	--	100,0
Средняя процентная ставка по вкладам, %	5,7	5,7	5,7	--	100,0
Средняя процентная ставка по кредитам, тыс. руб.	10,21	11,3	11,5	1,29	112,6
Процентные расходы по вкладным операциям, тыс. руб.	12038,2	12532,8	13294,1	1255,9	110,4
Процентные доходы по кредитам, тыс. руб.	35316	39086,3	39778,1	4462,1	112,6
Чистый доход по вкладным операциям, тыс. руб.	199158,3	207340,7	219935,9	20777,6	110,4
Коэффициент отдачи депозитных средств	2,93	3,12	2,99	0,06	102,1
Рентабельность привлечения средств во вклады, %	94,3	94,3	94,3	--	100,0
Рентабельность расходов по вкладным операциям, %	16,54	16,54	16,54	--	100,0

Чистый доход по вкладным операциям = средний остаток по вкладу - процентные расходы по вкладам; (3)

Коэффициент отдачи депозитных средств = процентные доходы по кредитам / процентные расходы по вкладам; (4)

Рентабельность привлечения средств во вклады = чистый доход по вкладным операциям / средний остаток по вкладу; (5)

Рентабельность расходов по вкладным операциям = чистый доход по вкладным операциям / процентные расходы по вкладам. (6)

Изт полученных результатов втитдтнтот, чтттот деятельность ОтАтОт «Сбербанка Россиит» пот привлечению стртетдтстттвт вот втктлтатдтыт (дтетптотзтитттыт) в анализируемом птетртитотдтет предполагается утмтетртетнтнтот эффективна. Этттот втитдтнтот зат стчтеттт ттатктитхт показателей ктаткт: коэффициент отттдтатчтит депозитных стртетдтстттвт, онт составил 102,1%т, рентабельность ртатстхтотдтотвт пот втктлтатдтнтытмт операциям осталась неизменной, рентабельность привлечения стртетдтстттвт вот втктлтатдтыт (дтетптотзтитттыт) составляет 100% птртит ртотстттет чтитстттотгтот дтотхтотдтат нат 110,4%. Стртетдтнтитет отстттатттктит пот втктлтатдтатмт ттатктжтет увеличились нат 110,4%.

Далее рассчитаны и запланированы пути и способы продвижения банковских продуктов и услуг с помощью рекламы. Предположим, чтттот бтатнткт бтутдтеттт, продвигать ствтотит птртотдтутктттыт и утстлтутгтит в ттетчтетнтитет дтвтутхт мтетстятцтетвт и используя следующие рекламные ртетстутртстыт, ктотттотртытет приведены в ттатбтлтитцте 3.8.

Ттатбтлтитцтат 3.8 - Стоимость затрат на рекламутт

Рекламный ресурс	Содержание рекламы	Стоимость услуги	Количество	Расчет затрат, руб.
Реклама на телевидении	Упоминание о вкладе в перерывах между передачами	25000	9 раз в день	225000
Газеты и журналы	Информация о появлении нового вклада	2000	10	20000
Реклама на радио	Напоминание появления нового вида вклада ведущими утреннего, дневного и вечернего шоу	9000	3 раза в день	27000
Размещение рекламы на баннерах и перетяжках	Информация о новом вкладе с участием телезвезд	15000	5	75000
Реклама на бортах и внутри автотранспорта	Информация о новом вкладе	6000	20	120000
Всего затрат	--	--	--	467000

Проанализируем зтатттртатттыт бтатнтктат нат ртетктлтатмтут лтютбтотгтот втитдтат втктлтатдтат, ктотттотртытет онт птотнтетстеттт продвигая ствтотит утстлтутгтит и птртотдтутктттыт. Дтотптутстттитмт, чтттот ртетктлтатмтат нат телевидении, ртатдтитот, жтутртнтатлтатхт, бтатнтнтетртатхт и растяжках о появлении нтотвтотгтот втитдтат втктлтатдтат проходила в ттетчтетнтитет 2 мтетстятцтетвт.

Зтатттртатттыт нат ртетктлтатмтут составили: 467000 * 2 = 934000 рублей.

Дтатнтнтутют ртетктлтатмтут в ттетчтетнтитит 2 мтетстятцтетвт прослушает и посмотрит птртитмтетртнтот 246000 чтетлтотвтеткт, основываясь нат среднестатистических дтатнтнтытхт маркетинговых исследований эффективности ртетктлтатмтыт, мтотжтнтот стдтетлтатттьт втытвтотдт о ттотмт, чтттот зат гтотдтт втктлтатдтотм «Новогодний»т воспользуются 98 чтетлтотвтеткт, а стутмтмтат втктлтатдтат составляет в стртетдтнтетмт 30000 ртутбтлтетйт; вкладом «Студенческий» - 90 человек, сумма вклада в среднем составляет 1000 рублей; вклад «VIP-клиент» - 55 человек, сумма - 350000 рублей.

Следовательно, дтотхтотдт отт проведенной рекламной ктотмтптатнтитит стотстттатвтиттт: 98 * 30000 + 90 * 1000 + 55 * 350000 = 22280000 рублей.

Рассчитаем экономический этфтфтеткттт отт проведения рекламной ктотмтптатнтити:

1. Эффект составит: 22280000 - 934000 = 21346000 рублей;

2. Рентабельность: 934000 / 21346000 * 100% = 4,38%.

Нат основании рассчитанных дтатнтнтытхт мтотжтнтот стдтетлтатттьт втытвтотдт о ттотмт, чтттот птотстлтет проведения двухмесячной рекламной ктотмтптатнтитит количество открываемых депозитов увеличится, обт этттотмт свидетельствует величина рентабельности привлеченных средств равная 4,38%.

Рассмотрев ттртетттьтют гтлтатвтут, мтотжтнтот стдтетлтатттьт следующие втытвтотдтыт. Ртатзтвтитттитет и внедрение банковских утстлтутгт, а ттаткт жет втытбтотрт бтотлтетет приоритетных и бтотлтетет дтотхтотдтнтытхт направлений деятельности бтатнтктат и внедрение нтотвтотгтот втитдтат втктлтатдтат птотзтвтотлтиттт увеличить бтатнтктут стртотктит использования собственных и привлеченных стртетдтстттвт, а ттатктжтет увеличить птртитбтытлтьт.

Атнтатлтитзт отцтетнтктит эффективности предлагаемых мероприятий птотктатзтатлт, чтттот птртотетктттт по совершенствованию мероприятийт по расширение лтитнтетйтктит депозитов (вкладов) физических лиц заслуживает втнтитмтатнтитят. Плановым периодом для расчета эффективности определен период на 2014-2016 гг. исходя из обычной практики банка. Пот результатам ртатстчтетттотвт втитдтнтот, чтттот с утчтетттотмт внедренных мероприятий рентабельность отптетртатцтитйт пот размещенным средствам и отбтщтатят рентабельность бтатнтктат втотзтртотстлтат. Таким образом, предложенные для ОАО «Сбербанка России» мероприятия совершенствования депозитной политики в области вкладов населения, можно назвать эффективными и имеет практическую значимость для деятельности Сбербанка России.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Депозиты формируют основную часть ресурсной базы любого коммерческого банка. Нестабильная ситуация на финансовых рынках, конкуренция, и прочие факторы оказывают огромное влияние на результаты деятельности коммерческих банков. Поэтому точная и продуманная депозитная политика позволяет банку не только сохранять свои позиции, но и получать ресурсы для своего развития, что подтверждает актуальность темы исследования.

Цель дипломной работы заключалась в разработке мероприятий по улучшению депозитной политики в области привлечения вкладов населения, которые принесут положительный эффект и помогут привлечь депозиты клиентов, увеличив таким образом ресурсную базу банка.

Дтлтят достижения поставленной цтетлтит необходимо бтытлтот ртетштитттьт следующие зтатдтатчтит:

1. Изучить нормативно-правовое регулирование депозитной политики;

2.Рассмотреть бухгалтерский учет депозитных операций;

3.Исследовать систему страхования вкладов в РФ и в зарубежных странах;

4.Провести финансово-экономический анализ деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 год;

5.Проанализировать структуру привлеченных средств в ОАО Сбербанке за 2011-2013 год;

6.Предложить мероприятия по совершенствованию депозитной политики в области привлечения вкладов населения в Сбербанке России;

7.Рассчитать экономический эффект от реализации мероприятий.

В хтотдтет ртетштетнтитят поставленных зтатдтатчт бтытлтит птотлтутчтетнтыт следующие втытвтотдтыт.

При изучении депозитных операций банка в первой главе исследования установлено, что они являются одной из форм привлечения средств кредитными организациями, дано определение депозитных операций, выделены объекты (депозиты) и субъекты (предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица), классифицированы дтетптотзтитттыт коммерческого бтатнтктат пот различным признакам.

Также в первой главе дипломной работы рассмотрен бухгалтерский учет депозитных операций, исследована система страхования вкладов в России и в зарубежных странах и изучены состав и структура депозитной политики банка. Так как неотъемлемой частью депозитной политики любой кредитной организации является процентная политика, в процессе исследования выделены виды процентов и способы их начисления, встречающиеся в банковской практике, представлены формулы простых и сложных процентов. Для любого коммерческого банка депозиты - это основной вид привлекаемых ресурсов. Именно вклады раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Вот втттотртотйт гтлтатвтет дипломной ртатбтотттыт бтытлтат рассмотрена характеристика деятельности ОтАтОт «Сбербанка России», атнтатлтитзт етгтот финансово-хозяйственной деятельности зат 2011-2013 гтотдт и анализ структуры привлеченных средств физических лиц за 2011-2013 год. Атнтатлтитзт финансовой деятельности ОтАтОт «Сбербанка Россиитт» птотктатзтатлт, чтттот отстнтотвтнтотйт ресурсной бтатзтотйт бтатнтктат отстттатютттстят дтетптотзтитттыт физических лтитцт, дтотлтят ктотттотртытхт в отбтщтитхт обязательствах составляет наибольший птртотцтетнттт. Втктлтатдтыт физических лтитцт нат 01.01.2014г. составили 80414,9 млнт. ртутбт. Отнтит формируют отстнтотвтнтутют дтотлтют втстетхт обязательств бтатнтктат и подчеркивают специфику деятельности бтатнтктат ктаткт розничного кредитного института. Важно также отметить, что наиболее привлекательными депозитными операциями у населения являются депозиты на срок от 1 год до 3 лет, удельный вес которых составляет 53% в общем объеме депозитов физических лиц, а в зависимости от размера вклада - от 100 тыс. руб. до 400 тыс. руб. Нат сегодняшний дтетнтьт ОтАтОт «Сбербанк Россиит» ятвтлтятетттстят финансово-устойчивым бтатнтктотмт. В цтетлтотмт ртотсттт дтотлтит стртотчтнтытхт депозитов в отбтщтетйт стутмтмтет депозитов бтатнтктат дтотлтжтетнт оцениваться положительно, так как стртотчтнтытет дтетптотзтитттыт ктаткт нтатитбтотлтетет стабильная составляющая депозитного птотртттфтетлтят обеспечивает нат приемлемом утртотвтнтет и позволяет птотвтытштатттьт ликвидность бтатнтктат и проводить отптетртатцтитит пот размещению ртетстутртстотвт нат бтотлтетет длительные стртотктит.

В ттртетттьтетйт гтлтатвтет сформулированы направления совершенствования депозитной птотлтитттитктит бтатнтктат, предложены мероприятия пот ртатзтвтитттитют втктлтатдтнтытхт отптетртатцтитйт в бтатнткте: вклад «Новогодний», вклад «Студенческий», вклад «VIP-клиент»т, выполнены необходимые ртатстчтетттыт экономической эффективности предложенных мероприятий. В качестве инструментов внедрения предложенных мероприятий выбрана разработка рекламной кампании, которая будет предусматривать все виды вкладов. Плановым периодом для расчета эффективности определен период 2014-2016 гг.

Предлагаемые банковские втктлтатдыт позволяют птотвтытститттьт заинтересованность ктлтитетнтттотвт бтатнтктат в размещении дтетнтетжтнтытхт стртетдтстттвт нат депозитах, ттетмт статмтытмт, ртатстштитртятят етгтот кредитный потенциал. Проведенные ртатстчтетттыт показывают положительную рентабельность предложенных депозитных птртотдтутктттовт. Атнтатлтитзт отцтетнтктит эффективности предлагаемых мероприятий птотктатзтатлт, чтттот птртотеткттт пот совершенствованию мероприятий пот расширению лтитнтетйтктит депозитов заслуживает втнтитмтатнтитят. Пот результатам ртатстчтетттотвт втитдтнтот, чтттот с утчтетттотмт внедренных мероприятий рентабельность отптетртатцтитйт пот размещенным средствам и отбтщтатят рентабельность бтатнтктат втотзтртотстлтат. В ствтотетмт стратегическом ртатзтвтитттитит ОтАтОт «Сбербанк Россиитт» стремится к гтлтатвтнтытмт цтетлтятмт - дальнейшему укреплению лидирующих птотзтитцтитйт бтатнтктат стртетдтит кредитных организаций Российской Федерации птутттетмт стотзтдтатнтитят нтотвтытхт индивидуальных ртетштетнтитйт дтлтят ствтотитхт ктлтитетнтттотвт и внедрения нтотвтытхт банковских продуктов и услугт, существенно птотвтытститттьт стоимость бтитзтнтетстат и, ктаткт результат, увеличить ствтотют финансовую эффективность.

Ттатктитмт отбтртатзтотмт, втстет поставленные зтатдтатчтит ртетштетнтыт, цтетлтьт дипломной ртатбтотттыт достигнута.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации ч. 2 гл.44 «Банковский вклад» ст.841 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (действ. ред. от 28.12.2013).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2013).

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (действ. ред. от 03.02.2014).

4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

5. Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. ЦБ РФ от 26.06.98 N 39-П) (ред. от 26.11.2010).

6. Положение «О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями» (утв. Банком России 09.08.2013 №404 П).

Литература

7. Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие / 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: Инфра-М, 2010. - 736 с.

8. Банки и банковское дело / Под редакцией И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2011.- С.68.

9. Банковское дело: Операции, технологии, управление/ Александр Турбанов, Александр Тютюнник.- М.: Альпина Паблишерз, 2010.- С.97.

10. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013.- С.88.- Серия: Бакалавр.

11. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П. Жарковская.- 7-е изд., испр. и доп.- М.: Издательство «Омега-Л», 2010.- 193с.

12. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М. А. Петрова. - Москва : Рид Групп, 2011. 240 с.

13. Банковское дело. Учебно-практическое пособие / Исаева Е. А. - М.: Евразийский открытый институт, 2011.-320с.

14. Банковское дело: «Финансы и кредит» / [А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, И.Д. Эриашвили].- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: ЮНИТА-ДАНА, 2012.- С.65.

15. Банковское дело / Ю. Соколов и др. - Москва: Юрайт, 2010. - 592 с.

16. Банковский менеджмент : учеб. / О. И. Лаврушин [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2010. - 554 с.

17. Богданкевич О. А. Организация деятельности коммерческих банков / О. А. Богданкевич. - 3-е изд., перераб. - Минск: ТетраСистемс, 2011. - 144 с.

18. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках. Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой - М.: Юрайт, 2012.- 479с.

19. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник для студентов, обучающихся по специальностям "Бухгалтерский учет, анализ и аудит". С. В. Камысовская, Т. В. Захарова, Н. Н. Попова. Москва, 2011. - 390с.

20. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие / Т. В. Гвелесиани ; Гос. ун-т - Высшая шк. экономики. Москва, 2011.- 392с.

21. Депозитная политика коммерческих банков [Текст] / Н.И. Валенцева // Банковское дело. - 2013. - № 2. - С.20.

22. Жарковская Е. И., Арендс И.У. Банковское дело. - Москва: Омега-Л, 2010. - 304 с.

23. Жиляков Д., Зарецкая В. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). Издательство: Кнорус, 2012г. - 218 с.

24. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 655 с.

25. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.

26. Золотова Е. А. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: учеб. Пособие / Е. А. Золотова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 208 с.

27. Лаврушин О.С. Основы банковского дела. - Москва: Кнорус, 2011. - 392 с.

28. Выявление банков, придерживающихся агрессивной стратегии на рынке вкладов / С.Р. Моисеев // Банковское дело. - 2012. - №7. - С. 14-18.

29. Определение принципов депозитования [Текст] / Г.Г. Господарчук, С.А. Господарчук // Российское предпринимательство. - 2012. - № 19. - С. 90.

30. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях / А.С. Васильева //Финансы и кредит. - 2011. - №40. - С. 43.

31. Сберегательные вклады, их особенность и роль / В.И. Винокурова // Экономические науки.- 2011.- № 77. - С. 210.

32. Страхование вкладов в отечественной и зарубежной практике / А.В. Славянский, Т.А. Землянухин // Страховое дело.- 2011.- № 4. С. 31.

33. Страхование вкладов физических лиц: российская практика и мировой опыт [Текст] / М.В. Романова // Финансы.- 2014. - № 3. - С.63.

34. Тарасенко О.А., Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник. - Москва : Проспект, 2012. - 424 с.

35. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие, 5-е изд., перераб. и доп. -- М.: ИТК «Дашков и К°», 2012 г. -- 392 с.

36. Фофанов В.А. Банковский учёт и аудит: Учебное пособие. М.: «Дашков и К», 2011.- 208с.

37. Челноков В.А. Банки и банковские операции/В.А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2011. - 580 с.

38. Ширинская, З.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. - М.: Издательство «Перспектива»: ИНФРА-М, 2011. - 488 с.

Размещено на Allbest.ru

...