1.2 Правовые основы организации кредитной работы в банках

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ «РЕАЛ-КРЕДИТ»

2.1 Виды кредитных операций

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

3.1 Совершенствование управления кредитным риском

Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики, осуществлением кредитного обслуживания клиентов, определением рейтинга выданных ссуд и анализа кредитного портфеля банка, организацией контроля за условиями кредитной сделки, определением процедуры принятия решения по ссуде, разработкой правил оформления кредитной сделки, грамотным юридическим сопровождением выдаваемой ссуды. Вместе с тем, необходимо отметить отсутствие в современной экономической литературе четких научных позиций в вопросе организационного устройства кредитного процесса банка. В тоже время основным в организации кредитного процесса в банке является само понятие кредита.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг (иногда толкуют как верую или доверяю). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

- срочность;

- возвратность;

- платность;

- обеспеченность кредита;

- целевое использование Нестеренко Е.А., Пчелинцев Д.А. Теоретические основы организации кре-дитного процесса // Банковская деятельность в России: Сборник научных тру-дов. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2009..

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях:

- распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

- эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

- контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

В трудах отечественных ученых встречаются разные определения понятия «кредитный портфель». Например, ведущий российский экономист О.И. Лаврушин считает, что «кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него» Основы банковского менеджмента./Под ред. О.И.Лаврушина. М.:ИНФРА-М, 2010. - 140 с..

По мнению Масленченкова Ю.С., кредитный портфель - это «совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него» Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.:Дека, 2008. - 432 с..

Подобное определение предлагает и Пашков А.И.: «кредитный портфель совокупность требований банка по предоставленным ссудам» Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:ИКЦ «ДИС»,2007. - 464 с..

Как видим, в перечисленных трактовках понятия «кредитный портфель» общим у всех авторов является такое определение, как «совокупность выданных ссуд».

Существуют и другие интерпретации этого понятия. Например, С.Н. Яковенко дает определение кредитному портфелю с бухгалтерской точки зрения: кредитный портфель - это «весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов» Яковенко С.Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Автореф. дисс....канд. экон. наук./Кубан. гос. ун-т. - Краснодар,2008. -23 с..

Свою трактовку понятия кредитного портфеля дает и ведущий аналитик банковского дела Панова Г.С.: кредитный портфель - это «величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово-промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности» Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:ИКЦ «ДИС»,2007. - 464 с..

Подводя итог вышесказанному, дадим авторское определение понятию «кредитный портфель коммерческого банка», только теперь уже с актуальной точки зрения рыночных отношений. Итак, кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой весь объем выданных ссуд, сформированный в соответствии с кредитной политикой коммерческого банка.

Ссуды, входящие в состав кредитного портфеля коммерческого банка, можно условно разделить по нескольким критериям:

1) По продолжительности:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

2) По обеспечению:

- обеспеченные;

- необеспеченные;

- недостаточно обеспеченные.

3) По видам обеспечения:

- под банковскую гарантию;

- под залог недвижимости;

- под залог товарно-материальных ценностей;

- под залог ценных бумаг;

- под поручительство третьих лиц.

4) По объекту кредитования: целевые; нецелевые.

5) По субъекту кредитования:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

- индивидуальным предпринимателям;

- правительству и местным органам власти.

6) По формам предоставления:

- разовые;

- кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии (последняя может быть как с лимитом выдачи, так и с лимитом задолженности);

- кредитование расчетного (текущего) счета клиента (овердрафт);

- вексельные кредиты;

- синдицированные кредиты;

- выпуск пластиковых кредитных карт.

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большего числа своих кредитных продуктов. Таким образом, достигается сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

С другой же стороны, в условиях стабилизации экономических отношений, при росте межбанковской конкуренции, вопрос привлечения большего количества клиентов становится для коммерческих банков жизненно важным. Именно поэтому в целях увеличения своей привлекательности в глазах как имеющихся, так и потенциальных клиентов, большинство коммерческих банков расширяет свою продуктовую линейку. Однако, справедливо будет отметить, что не все кредитные учреждения идут по такому пути. Некоторые коммерческие банки специализируются на предоставлении ограниченного числа кредитных продуктов, например, только на выпуске пластиковых кредитных карт, или только на ипотеке, или на кредитовании корпоративных клиентов, и т.д. Такая узкая специализация позволяет улучшить качество предоставляемых услуг, а также предполагает высокий профессионализм и компетентность банковского персонала.

Приоритеты деятельности коммерческого банка формулируются во внутреннем банковском документе - кредитной политике. Так же, как и в случае определения понятия кредитного портфеля, в научной литературе нет однозначной трактовки понятия кредитной политики коммерческого банка. Каждый автор пытается предложить свою формулировку. Например, классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл. дает следующее определение: «Кредитная политика (Loan policy) - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1) общие правила предоставления кредитов;

2) классификацию кредитов;

3) конкретные направления кредитнойполитики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты» Синки Джозеф Ф.мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ./Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пенскера. - 4 изд. - М., 2010. - 937 с..

Близкое по смыслу определение предлагает и доктор экономических наук, профессор Тагирбеков К.Р.: «Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования» Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2010. - 720 с..

В качестве наглядной иллюстрации многообразия определений понятия кредитной политики коммерческого банка, предлагаемых различными авторами, приведем еще одну формулировку, предложенную Пановой Г.С.: «Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка» Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:ИКЦ «ДИС»,2007. - 464 с.

Итак, кредитная политика - один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль коммерческого банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.

1.2 Правовые основы организации кредитной работы в банках

Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводится принципиальное разграничение этих понятий.

В п. 1 «Заем» установлено, что:

- заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;

- предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;

- договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

В п. 2 «Кредит» установлено, что:

- кредитором может быть банк или иная кредитная организация;

- кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;

- заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;

- кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме. Он представляет собой двусторонний договор: кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях; заемщик - погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.

В п. 3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что:

- предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);

- кредит предоставляется на условиях, аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);

- предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;

- кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;

- договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2010. С. 240..

В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно ст. 822 ГК РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Думается, что данные договоры специально выделены законодателем в ГК РФ в качестве отдельных видов договора займа. Об этом свидетельствуют возможность субсидиарного применения норм ГК о займе к правоотношениям, вытекающим из кредитного договора и договора товарного кредита, а также то обстоятельство, что эти правовые конструкции объединены законодателем в одну главу Гражданского кодекса РФ, и ряд других признаков. При этом главным отличием этих договоров является признак консенсуального характера вытекающего из них обязательства. Данный признак объединяет эти договоры в группу консенсуальных договоров займа, при этом законодателем отдельно выделен консенсуальный договор денежного займа - кредитный договор и консенсуальный договор займа вещей, определенных родовыми признаками, - договор товарного кредита. Таким образом, в ГК РФ наряду с конструкцией договора займа, как реального в силу цивилистической традиции договора закреплены и его консенсуальные разновидности. То есть кредитный договор и договор товарного кредита являются не чем иным, как отдельными видами договора займа, выделенными законодателем только по указанному признаку, которым одновременно обусловливаются и все иные особенности этих договоров.

Примером тому служат правила о праве кредитора (заимодавца) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита в случае, если для него станет очевидно, что предоставленная заемщику сумма не будет возращена в срок, и противоположное ему правило о праве заемщика отказаться от получения кредита полностью или в части, установленные ст. 821 ГКРФ.

К этим нормам ст. 821 ГК РФ отсылает и ст. 822 ГК РФ, регулирующая отношения, возникающие из договора товарного кредита.

Р.И. Каримуллин, комментируя право кредитора на отказ от предоставления кредита, считает необходимым привязать его к наличию очевидных для любого "разумного и добросовестного" лица обстоятельств, указывающих на то, что в срок не будет возвращена предоставленная заемщику сумма кредита. При этом эти обстоятельства должны быть выявлены или должны наступить только после заключения кредитного договора Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М., 2010. с. 318 ..

Подобное невозможно в обычном займе, поскольку до передачи заимодавцем объекта займа заемщику стороны не связаны какими-либо обязательствами.

Представляется, что, выделяя эти договоры, законодатель преследовал цель удовлетворить потребности прежде всего современного предпринимательского оборота, поскольку использование правовой конструкции реального договора займа не может обеспечить сегодняшний динамично развивающийся рынок.

Консенсуальный заем в виде денежного (банковского) и товарного кредитов полностью обеспечивает права заемщиков, лишенных прав требовать передачи заимодавцем имущества в заем в обычном договоре займа. Получив права требования, заемщик получает и гарантию финансирования его бизнес-планов, что, в свою очередь, обеспечивает стабильность его предпринимательской деятельности и всего гражданского оборота в целом.

Консенсуальный характер кредитных договоров обусловливает также и ограничения субъектного состава этих договоров, установленные законом.

В кредитном договоре на стороне кредитора (заимодавца) может выступать только банк или другая кредитная организация. Выдавая обычный заем, заимодавец добровольно, в соответствии со своими возможностями и интересами (причем как с выгодой для себя, так и без) кредитует заемщика, передавая ему свои деньги в собственность, при этом не получая взамен ничего материального, а только обещание заемщика погасить возникший долг. Именно в таком виде договор займа сложился в цивилистической традиции. Такое положение вещей видится не случайным. В ситуации консенсуального займа со свободным кругом лиц, управомоченных выступать заимодавцами, возможно возникновение таких ситуаций, когда материальное положение заимодавца с момента заключения договора до момента, когда наступит время передачи денег заемщику, настолько изменится, что выдача долга для заимодавца станет крайне невыгодной, убыточной или даже невозможной. При этом наличие у заемщика прав требования к заимодавцу негативно скажется на материальном положении последнего.

На самом деле реальный характер обычного, бытового займа призван защитить права, как заимодавца, так и заемщика. Заемщик со своей стороны заинтересован в своевременном и гарантированном получении займа, поскольку в случае возникновения ситуации, когда заимодавец окажется по тем или иным причинам не в состоянии передать ему деньги в долг, он может понести прямые убытки в виде ответственности уже перед своими контрагентами либо элементарно потерять прибыль. В реальном договоре займа заимодавец решает вопрос о выдаче или невыдаче займа только в настоящем времени, при этом он может трезво оценивать свое материальное положение и прочие обстоятельства, которые могут повлиять на его решение, в реальном времени. Такая конструкция договора займа способствует стабильности гражданского оборота.

Между тем рынок нуждается в перспективном кредитовании, то есть в консенсуальном денежном займе. Законодатель право заключать консенсуальный договор денежного займа (кредитный договор) на стороне заимодавца предоставил только банкам или иным кредитным организациям. Это профессиональные участники финансового и инвестиционного рынка. Они обладают большими финансовыми средствами и ресурсами, за их финансовым состоянием, в свою очередь, призваны следить соответствующие контролирующие органы.

Банки и иные кредитные организации являются коммерческими организациями и в отношениях по выдаче кредита преследуют цель извлечения прибыли, то есть с их стороны он всегда носит предпринимательский характер.

Таким образом, как четко отмечает Л.Г. Ефимова, кредитный договор представляет собой коммерциализированную консенсуальную разновидность договора займа Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2010. С. 240..

Кредитный договор в ГК РФ предусмотрен в качестве строго формального договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК РФ). Данный признак этого договора также видится зависимым от условия его консенсуальности.

В реальном и одностороннем займе заимодавец может обосновать наличие перед ним долга у заемщика и его объем любыми документами. При этом главным предметом доказывания является сам факт передачи объекта займа. В кредитном договоре такая ситуация невозможна ввиду того, что здесь у кредитора-заимодавца также есть обязанность - передать заемщику деньги в долг, причем обязанности кредитора в кредитном договоре исполняются первыми. Здесь доказывание наличия такой обязанности возможно только на основании письменного договора, так как никакие иные доказательства не могут достоверно подтвердить факт возложения кредитором на себя этого обязательства, а также его объем.

Другой особенностью кредитного договора является его обязательная возмездность. Статья 819 ГК возлагает на заемщика две обязанности:

- возвратить полученную денежную сумму (то есть денежную сумму, равную полученной, а не ту же самую);

- уплатить проценты на нее Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2010. С. 240..

Еще одна норма, сугубо специфическая для кредита, установлена п.3 ст. 821 ГК РФ: в случае нарушения предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (ст. 814 ГК РФ) кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Целевой заем предполагает получение заемщиком займа с условием использования полученных средств на строго определенные цели. При этом в реальном займе целевое или не целевое использование заемщиком полученных средств выявится только после того, как заем будет получен заемщиком.

В кредитном договоре стороны могут обусловить поэтапное кредитование, когда кредитор обязуется выдавать заемщику деньги частями, по прошествии определенного времени или наступлении какого-либо события (окончание определенного этапа строительства, начало посевных работ и т.п.). При этом кредитор согласно п. 3 ст. 821 ГК РФ вправе прекратить кредитование, то есть в одностороннем порядке отказаться от исполнения кредитного договора, если в процессе его исполнения ему станет известно о нецелевом использовании заемщиком кредитных средств, и потребовать по правилам ст. 814 ГК РФ от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Предусмотренное п. 1 ст. 819 ГК РФ правило об обязанности заемщика уплатить проценты за пользование кредитом видится сугубо специальным и должно применяться только к денежным кредитам.

Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Вообще же законодательство в области кредитных отношений можно подразделить на несколько уровней:

- международные документы в области банковского дела, ратифицированные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию "Базельская конвенция")

- основополагающие документы в области банковской деятельности (ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; ФЗ "О банках и банковской деятельности"; Гражданский кодекс РФ)

- нормативные акты, разъяснительного характера (Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения); Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941 и т.д.)

- нормативные акты, устанавливающие ответственность за правонарушения в области банковского кредитования, а также правоприменительные нормы (Уголовный кодекс РФ; различные постановления и разъяснения судебных инстанций)

- внутренние нормативные акты банковских учреждений (Инструкция о кредитовании юридических лиц учреждениями сберегательного банка российской федерации №26-Р от 26.10.1993)

Таким образом, одними из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. В соответствии со ст. 819 "Кредитный договор" Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Так же, можно сделать вывод, что кредитный договор - это особая, самостоятельная разновидность отношений займа (к отношениям по кредитному договору применяются правила и нормы, действующие в отношении займов). По своей юридической природе он является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить займодавца к выдаче ему кредита. Последний может, однако, отказаться от выдачи кредита полностью или в части при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, например при неплатежеспособности заемщика.

С другой стороны, и заемщик не может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установленными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Таким образом, классический консенсуальный характер этого договора значительно ослаблен и сближен с реальным по своей юридической природе договором займа.

1.3 Современное состояние кредитного рынка РФ

В первом полугодии 2010 г. под влиянием позитивных тенденций в российской экономике продолжилось восстановление российского кредитного рынка, о чем свидетельствует рост кредитного портфеля нефинансовых организаций и физических лиц.

За январь-июнь 2010 г. объем совокупного кредитного портфеля банковского сектора увеличился на 2,6% (за аналогичный период 2009 г. - сократился на 0,03%), до 20365,9 млрд. руб. на 1.07.10. Доля кредитов в совокупных банковских активах почти не изменилась и составила 67,0% на 1.07.10. Объем кредитования нефинансовых организаций и населения несколько увеличился, а объем межбанковского кредитования сократился.

Объем кредитов нефинансовым организациям5 за первое полугодие 2010 г. увеличился на 3,9% (за аналогичный период 2009 г. - на 2,6%), до 13032,3 млрд. рублей. На январь-февраль 2010 г. пришелся основной пик погашений нефинансовыми организациями кредитной задолженности, и ее суммарный объем в этот период сокращался. С марта наблюдался рост корпоративного кредитного портфеля, что отчасти объясняется оживлением спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых заемщиков. В значительной мере оживлению спроса способствовали постепенное улучшение финансового состояния организаций6, а также снижение банками кредитных процентных ставок до докризисного уровня при одновременном усилении их дифференциации для групп заемщиков с различным уровнем платежеспособности и финансовой устойчивости. Одним из факторов сдержанного роста объема корпоративного кредитного портфеля в первой половине 2010 г. является ужесточение условий банковского кредитования в части требований к финансовому положению нефинансовых заемщиков в I квартале 2010 года.

В целом за январь-июнь 2010 г. положительные темпы прироста объема кредитов нефинансовым организациям продемонстрировали банки с государственным участием в капитале (2,5%), крупнейшие московские кредитные организации (11,9%) и банки с иностранным участием в капитале (1,7%). Суммарная доля этих банков в общем приросте корпоративного кредитного портфеля за первое полугодие 2010 г. составила 85,8%. Региональные кредитные организации сократили объем кредитов нефинансовым организациям на 1,4%7.

Почти весь прирост объема кредитов нефинансовым организациям за первое полугодие 2010 г. был обеспечен рублевым кредитованием. Объем рублевых кредитов нефинансовым организациям-резидентам возрос на 4,5%, юридическим лицам-нерезидентам (кроме банков) - на 1,0%. Доля рублевых кредитов в суммарном объеме кредитов нефинансовым организациям увеличилась до 73,0% на 1.07.10 (табл. 1.1).

Из табл. 1.1, видим, что развитие рублевого кредитования в первой половине 2010 г. поддерживалось, в частности, за счет мер антикризисной государственной поддержки реального сектора экономики. По состоянию на 1.04.10 нефинансовым организациям было предоставлено 114 госгарантий РФ на общую сумму 201,1 млрд. руб., в том числе 42 госгарантии на сумму 55,2 млрд. руб. в течение I квартала 2010 года. Общий объем кредитных договоров, по которым были предоставлены госгарантии, составил 378,3 млрд. рублей.

Таблица 1.1 Кредиты, предоставленные действующими кредитными организациями нефинансовым организациям (включая индивидуальных предпринимателей)

В срочной структуре портфеля кредитов нефинансовым организациям в первом полугодии 2010 г. оставалась существенной доля краткосрочного кредитования (27,2% на 1.07.10). Это можно объяснить ростом деловой активности в экономике, инициирующим спрос нефинансовых заемщиков на краткосрочные заемные средства. Кроме того, средняя процентная ставка9 по кредитам нефинансовым организациям на срок до 1 года в январе-июне 2010 г. снизилась на 2,5 процентного пункта, до 11,4% годовых (на срок от 1 года до 3 лет - на 3,2 процентного пункта, до 11,5% годовых) (рис. 1.1).

Из рис. 1.1 видим, что неценовые условия по краткосрочным кредитам также были привлекательными для потенциальных заемщиков.

С марта 2010 г. наблюдалась положительная динамика и на рынке розничного кредитования. Объем кредитной задолженности физических лиц за первое полугодие 2010 г. возрос на 2,8% (за аналогичный период 2009 г. - сократился на 7,9%), до 3672,4 млрд. рублей. Розничный кредитный портфель нарастили преимущественно банки с государственным участием в капитале (на 5,3%) и региональные кредитные организации (на 8,7%). Рост объемов кредитования населения связан прежде всего с улучшением финансового положения потенциальных заемщиков - физических лиц: реальные располагаемые денежные доходы населения за январь-май 2010 г. возросли на 6,2% по сравнению с соответствующим периодом 2009 года. Дополнительным стимулирующим фактором стало небольшое снижение процентных ставок по кредитам физическим лицам. Кроме того, последовательная политика либерализации неценовых условий розничного кредитования, проводимая большинством банков в первой половине 2010 г., активизировала отложенный спрос на заемные ресурсы со стороны населения.

Рис. 1.1 Номинальные процентные ставки по кредитам нефинансовым организациям в рублях на отдельные сроки (% годовых)

Коммерческий банк "РИАЛ-КРЕДИТ" (Общество с ограниченной ответственностью) (КБ "РИАЛ-КРЕДИТ" (ООО)).

Основан 23 января 2002 года.

Банк имеет лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте ЦБ РФ №3393 от 03 февраля 2005 года.

Банк в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации не состоит.

За последние пять лет КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» продемонстрировал значительный рост ключевых показателей бизнеса, опережая средние темпы роста по национальной банковской системе. Сумма нетто-активов за пять лет увеличилась в 3,6 раза и достигла 785,4 млрд рублей ( Табл. 2.1).

Таблица 2.1 Показатели деятельности банка

Из табл. 2.1 видим, что прибыль до налогообложения КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (по форме публикуемой отчетности Банка России) составила 2,3 млрд рублей. Снижение прибыли по сравнению с результатами 2008 года вызвано формированием дополнительных резервов на возможные потери по ссудам ввиду возможного возникновения сложностей у заемщиков по обслуживанию долгов. По итогам 2009 года нетто-создание резервов на возможные потери по ссудам составило 33,4 млрд рублей, а общая сумма резервов - 47,4 млрд рублей .

Капитал, рассчитанный по методике Банка России, за пять лет вырос в четыре раза и составил 112,5 млрд рублей. В III квартале 2009 года была завершена 13-я эмиссия акций Банка в сумме 20 млрд рублей. Кроме того, в октябре 2009 года КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» привлек от Внешэкономбанка субординированный кредит в размере 11,1 млрд рублей сроком на десять лет (дата погашения - 18 декабря 2019 года).

Рентабельность среднегодового акционерного капитала составляет 3,5 % годовых, рентабельность среднегодовых активов - 0,3 %.

По состоянию на 31 декабря 2009 начисленные процентные доходы по обесцененным кредитам составили 659 310 тыс. рублей (2008 г.: 197 674 тыс. рублей) (табл.2.2).

Таблица 2.3 Кредиты клиентам

Из табл. 2.2 видим, что по состоянию на 31 декабря 2009 года у Группы было 8 заемщиков (2008 г.: 7 заемщиков) с общей суммой ссудной задолженности, превышающей 10% капитала Группы. Совокупная сумма этих кредитов составляла 96 542 895 тыс. рублей (2008 г.: 65 170 327 тыс. рублей) или 16,7% от кредитов клиентам (на 31 декабря 2008 года: 12,6%).

По состоянию на 31 декабря 2009 года ценные бумаги, приобретенные у клиентов по договорам «обратного репо», включают еврооблигации корпоративных эмитентов со справедливой стоимостью 994 590 тыс. рублей (на 31 декабря 2008 года: 1 910 134 тыс. рублей). По состоянию на 31 декабря 2008 года ценные бумаги, приобретенные у клиентов по договорам «обратного репо», также включали еврооблигации РФ со справедливой стоимостью 2 323 318 тыс. рублей, облигации субъектов РФ со справедливой стоимостью 461 982 тыс. рублей, облигации корпоративных эмитентов со справедливой стоимостью 8 190 тыс. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав текущих кредитов клиентам входят кредиты в сумме 23 368 069 тыс. рублей, условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов юридическим лицам в течение 2009 года (табл. 2.3).

Таблица 2.3 Анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов юридическим лицам

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов физическим лицам в течение 2009 года ( табл. 2.4).

Таблица 2.4 Анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов физическим лицам

Подобные документы

• Практика оценки кредитоспособности заемщика

  Кредитные процессы в коммерческом банке. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика, место и значение ее оценки в процессе управления кредитным риском, методические основы данного процесса. Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар".
  
  дипломная работа [111,1 K], добавлен 08.04.2013
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

  Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
  
  дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010
  

• Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
  
  курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Совершенствование процесса управления кредитным риском

  Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на него. Общая характеристика и оценка экономических показателей деятельности банка ОАО "Альфа-Банк". Анализ кредитоспособности заемщика. Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [242,6 K], добавлен 05.12.2014
  

• Кредитоспособность заемщика коммерческого банка и современные методы ее оценки

  Основы кредитной политики коммерческого банка. Критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитные риски и методы управления ими. Обеспечение возвратности кредитов. Система финансовых показателей. Определение кредитоспособности ООО "Полимер".
  
  дипломная работа [215,9 K], добавлен 29.05.2015
  

• Анализ кредитоспособности заемщика

  Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Сравнительный анализ кредитной политики.
  
  дипломная работа [236,2 K], добавлен 20.10.2005
  

• Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным риском

  Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
  
  курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014
  

• Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации

  Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [292,7 K], добавлен 07.04.2012
  

• Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар" в г. Новосибирск

  Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.
  
  дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013
  

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  Основные критерии кредитоспособности заёмщика и организация её анализа. Организационно-финансовая характеристика кредитной организации на примере банка "Калуга". Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО "Автоэлектроника".
  
  дипломная работа [961,4 K], добавлен 13.12.2012
  

• Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика

  Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
  
  дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Анализ кредитоспособности клиента, методика её исчисления

  Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014
  

• Организация кредитного процесса в коммерческом банке

  Теоретические основы кредитной деятельности банка. Методика оценки кредитоспособности заемщика. Коэффициент текущей и быстрой ликвидности. Стимулирующая и контрольная функция кредитной политики. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка.
  
  курсовая работа [316,5 K], добавлен 23.10.2013
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Методы кредитования в российских коммерческих банках и пути улучшения кредитной политики

  Понятие и виды кредитов. Методы кредитования физических и юридических лиц. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк. Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка. Основные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования.
  
  курсовая работа [262,8 K], добавлен 26.09.2010
  

• Организация потребительского кредитования на примере ОАО "ВУЗ-Банк"

  Общий анализ структуры, динамики и качества организации потребительского кредитования в ОАО "ВУЗ-Банк". Изучение процесса оценки кредитоспособности индивидуального заемщика. Определение проблем и совершенствование процесса потребительского кредитования.
  
  презентация [106,4 K], добавлен 28.04.2012
  

• Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения. Характеристика эффективных методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Содержание кредитной заявки и значение кредитной истории.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 08.11.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам