3. Построить скорректированный ряд значений плановой прибыли с учетом величины корректировки в соответствии с п. 1 данного перечня (табл. 3.6). От построенного таким образом ряда произвести построение ряда значений прогнозируемой чистой прибыли за пределами фактически известных значений с учетом рассчитанного процента отклонения между скорректированными рядами в соответствии с п. 2 перечня (табл. 3.6).

Таблица 3.6 Расчет прогнозируемых значений чистой прибыли, тыс. р. (первоначальные инвестиции -- 350 тыс. р.)

4. Полученные значения прогнозируемой скорректированной чистой прибыли подвергнуть обратной корректировке. В нашем случае это означает, что каждое из значений будет уменьшено на 200 тыс. р. Результаты такой операции представлены в табл. 3.6.

Теперь на основании данных табл.3.6 становится возможным достроить кривую фактической чистой прибыли с использованием найденных прогнозных значений (рис. 3.9).

Рис. 3.9 Отклонение прогнозируемого срока окупаемости от планового (обозначения те же, что и на рис. 3.8)

Точка пересечения кривой фактической чистой прибыли 3 с прямой первоначальных инвестиций 1, точнее, ее проекция на ось X, показывает новое значение срока окупаемости. График мониторинга срока окупаемости для подразделений позволяет визуально определить уровень отклонения значений фактического показателя от плановой величины.

Результаты данного мониторинга используются для анализа эффективности расходования ресурсов банка, определения мероприятий по обеспечению выполнения утвержденных планов (в случае их невыполнения), а также повышения обоснованности планирования развития филиальной сети в будущем.

Следующим этапом деятельности КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» по развитию филиальной сети является определение механизма принятия решений по повышению эффективности функционирования действующих подразделений. В этих целях на основании оценки соблюдения запланированных сроков окупаемости открытых новых ВСП предлагается выделять следующие четыре группы подразделений:

- перспективные -- подразделения, прогнозируемый срок окупаемости которых меньше планового;

- недостаточно перспективные -- подразделения, срок окупаемости которых превышает первоначально запланированный, но находится в пределах максимально допустимого для своей категории (табл. 3.3);

- проблемные -- подразделения, срок окупаемости которых превышает как первоначально запланированный, так и максимально установленный;

- неэффективные -- подразделения, кривая прогнозируемой чистой прибыли которых никогда не пересекает прямую инвестиций и, соответственно, окупаемость которых не может быть достигнута с учетом текущих результатов деятельности.

При наличии в составе филиальной сети КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» внутренних структурных подразделений, попавших в третью и четвертую группы, банку необходимо проанализировать причины неэффективного развития подразделений и разработать планы мероприятий по повышению эффективности их деятельности. Должен быть рассмотрен каждый фактор, вызвавший увеличение расходов или уменьшение доходов. Ответственным подразделениям банка следует наметить конкретные меры, направленные на устранение разрыва между плановыми и фактическими показателями. Затем, через определенный промежуток времени, банк должен повторно произвести анализ по подразделениям, в отношении которых разработаны планы мероприятий по повышению эффективности их деятельности. По результатам повторного мониторинга выделяются следующие категории ВСП КБ «РИАЛ-КРЕДИТ»:

- подразделения, перешедшие из четвертой группы в третью и из третьей во вторую, т.е. значительно сократившие разрыв между плановым и прогнозируемым сроками окупаемости;

- подразделения, имеющие положительную динамику по сокращению разрыва в сроках окупаемости, но оставшиеся в пределах первоначальных групп;

- подразделения третьей группы, имеющие отрицательную динамику по сокращению разрыва в сроках окупаемости;

- подразделения четвертой группы, имеющие отрицательную динамику по сокращению разрыва в сроках окупаемости.

По последним двум категориям ВСП нужно разработать предложения по их территориальному перемещению либо закрытию, поскольку состояние их деятельности свидетельствует о том, что накопление убытков продолжится и возможность достижения точки окупаемости крайне маловероятна.

Исключением могут являться ситуации, когда подразделение представляет собой часть проекта (т.е. является одним из группы ВСП, открытых для обслуживания одного крупного клиента) и эффективность его работы должна оцениваться в увязке с эффективностью работы других подразделений. В этом случае вопрос о необходимости сохранения неперспективных подразделений следует решать исходя из анализа совокупной эффективности деятельности связанных с ними подразделений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики, осуществлением кредитного обслуживания клиентов, определением рейтинга выданных ссуд и анализа кредитного портфеля банка, организацией контроля за условиями кредитной сделки, определением процедуры принятия решения по ссуде, разработкой правил оформления кредитной сделки, грамотным юридическим сопровождением выдаваемой ссуды. Вместе с тем, необходимо отметить отсутствие в современной экономической литературе четких научных позиций в вопросе организационного устройства кредитного процесса банка. Именно это обуславливает актуальность темы данной работы.

Одним из важнейших свойств организации кредитного процесса коммерческого банка является свойство гибкости, которое обеспечивается многими факторами, например:

- принципами построения организационной структуры банка;

- технологической гибкостью, позволяющей оценить технологию производства кредитных продуктов;

- современными средствами коммуникации;

- характером внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, наличие неформальных групп и т.д.;

- уровнем квалификации персонала кредитного подразделения банка.

Таким образом, гибкость организации кредитного процесса рассматривается как один из важнейших инструментов адаптации к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность коммерческого банка к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями.

Исследование проводилось на базе КБ "РИАЛ-КРЕДИТ".

Коммерческий банк "РИАЛ-КРЕДИТ" (Общество с ограниченной ответственностью) (КБ "РИАЛ-КРЕДИТ" (ООО))

Основан 23 января 2002 года.

Банк имеет лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте ЦБ РФ №3393 от 03 февраля 2005 года.

Банк в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации не состоит.

Кредитование является одним из основных видов операций, осуществляемых КБ «РИАЛ-КРЕДИТ». Развитие кредитования в целом и расширение базы кредитуемых клиентов является одной из приоритетных целей Банка, которой уделяется особое внимание.

При осуществлении операций кредитования Банк практикует взвешенный подход к клиенту с целью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов в различных кредитных продуктах.

Преимущества при кредитовании имеют постоянные клиенты Банка и клиенты, имеющие стабильные обороты по счетам и положительную кредитую историю.

Кредиты выдаются как юридическим, так и физическим лицам.

Кредитный портфель Банка за пять лет вырос в 3,4 раза и составил 548,3 млрд рублей. При этом розничный кредитный портфель КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» сократился на 22,1 % и составил на начало 2010 года 77 млрд рублей, а кредитный портфель КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» юридическим лицам (без учета межбанковских кредитов) превысил 471 млрд рублей, увеличившись за 2009 год на 15 %.

Кредитный риск банка можно разделить на две составляющие: риск индивидуального заемщика и риск портфеля. Оба эти риска напрямую зависят от качества оценки кредитоспособности заемщика.

Направления совершенствования стандартов управления кредитным риском со стороны КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» включают:

- внедрение системного подхода к управлению кредитным риском, и прежде всего учет взаимосвязей между кредитным и другими видами рисков, и в целом повышение роли риск-менеджмента в принятии стратегических и повседневных решений;

- применение портфельных концепций, то есть переход от управления кредитным риском отдельных кредитов к управлению кредитным риском портфеля кредитов.

Направления совершенствования стандартов управления кредитным риском со стороны органа банковского регулирования и надзора включают:

- развитие регулирования рейтинговых агентств;

- дальнейшее совершенствование порядка формирования резерва по ссудам.

Для того чтобы автоматизировать процесс кредитования в коммерческом банке необходимо построить модель, которая была бы адекватна рассматриваемой предметной области, следовательно, она должна содержать в себе все знания всех сотрудников бизнес-процессов банка.

Одним из языков моделирования бизнес-процессов является IDEF0, предложенный Д. Россом. В настоящее время программным средством, которое поддерживает создание IDEF0-модели является CASE-средство - AllFusion Process Modeler 7 (ранее BPwin).

В процесса автоматизации формируется целостная картина деятельности банка: от потоков работ в небольших подразделениях до сложных организационных функций.

AllFusion Process Modeler 7 помогает четко документировать важные аспекты любых бизнес-процессов: действия, которые необходимо предпринять, способы их осуществления и контроля, требующиеся для этого ресурсы, а также визуализировать получаемые от этих действий результаты. Данный программный продукт повышает бизнес-эффективность ИТ-решений, позволяя аналитикам и проектировщикам моделей соотносить корпоративные инициативы и задачи с бизнес-требованиями и процессами информационной архитектуры и проектирования приложений.

Также предложен механизм оценки эффективности открытия новых структурных подразделений КБ «РИАЛ-КРЕДИТ», занимающихся кредитованием.

Использование предложенного инструментария дает КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» возможность принимать эффективные управленческие решения по поводу открытия новых ВСП и в то же время осуществлять постоянный мониторинг показателей их развития в течение срока достижения окупаемости. Предлагаемый подход к выделению категорий открытых новых ВСП КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» как на стадии первичного, так и на стадии повторного мониторинга позволяет оказывать влияние на соблюдение плановых сроков окупаемости. Также КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» получает возможность отказаться от дальнейшей деятельности своего подразделения путем его закрытия или территориального перемещения, в случае выявленной неэффективности его функционирования, уже на достаточно ранних сроках реализации проекта. Все перечисленное может и должно обусловить повышение эффективности работы банка и, следовательно, рост его совокупного финансового результата за счет эффективного подхода к развитию филиальной сети.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации - М.- 1993 г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: “Проспект”, 2006. - 416с.

3. Федеральный закон РФ от 19 июля 2001 г. №82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Консультант Плюс.

4. Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».- 23.12.2003 г.-№177-ФЗ (ред. от 13.03.2007 г. №34-ФЗ). Консультант Плюс.

5. Федеральный закон РФ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц признанных банкротами банков, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ».- 29.07.2004 г.- №96-ФЗ (ред. от 13.03.2007 г. №34-ФЗ). Консультант Плюс.

6. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (ред. 27.07.2006 г.) // Собрание законодательства. 2003. № 52. Ст. 5029.

7. Указ Президента РФ «Об очередном этапе предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан РФ в Сберегательном Банке РФ, обесценившихся в 1992-1995 годах».-2.12.1997 г.-№1269

8. Закон Российской Федерации от 9 октября 2001 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» // Ведомости Съезда на депутатов и Верховного Совета РСФСР. 2001. № 45. Статья 2542.

9. Приказ ФНС «Об утверждении форм уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории РФ.-10.08.2006 г.- №САЭ- 3- 09/518.-//Минюст РФ от 6.09.2006 г.

10. Порядок расчета страховых взносов, утвержденный Решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов от 03.02.2004 г. (протокол № 3) // Вестник Банка России. 2004. № 16.

11. Гринберг А.С., Король И.А. Информационный менеджмент. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2009. 415 с.

12. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2010. С. 240.

13. Жуков Е.Ф., Эрнашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для студентов вузов. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. 575 с.

14. Изменения условий банковского кредитования во II квартале 2010 года (результаты обследования)// Вестник Банка России №50 (1219). С. 15-23.

15. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М., 2010. с. 318 .

16. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.:Дека, 2008. - 432 с.

17. Матовников М.Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков // Деньги и кредит. -- 2008. -- №12.

18. Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем / Пер. с англ. -- М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

19. Нестеренко Е.А., Пчелинцев Д.А. Теоретические основы организации кре-дитного процесса // Банковская деятельность в России: Сборник научных тру-дов. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2009.

20. Основы банковского менеджмента./Под ред. О.И.Лаврушина. М.:ИНФРА-М, 2010. - 140 с.

21. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2010. - 720 с.

22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:ИКЦ «ДИС»,2007. - 464 с.

23. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля //Бухгалтерия и банки,2009.-№3 - с. 29

24. Синки Джозеф Ф.мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ./Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пенскера. - 4 изд. - М., 2010. - 937 с.

25. Суравенкова Е.И. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий заемщиков. - М., 2007, 243 с.

26. Фотиади Н.В. Внедрение IRB-моделей оценки кредитного риска как фактор повышения финансовой устойчивости коммерческих банков // Банковские услуги. -- 2008. -- №2.

27. Черемных С.В., Семенов И.О., Ручкин В.С. Структурный анализ систем: IDEF-технологии. М.: Финансы и статистика, 2009. 208 с.

28. Шевелев И.В. Оценка кредитных рисков российских коммерческих банков // Финансовые исследования. -- 2008. -- №3.

29. Яковенко С.Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Автореф. дисс....канд. экон. наук./Кубан. гос. ун-т. - Краснодар,2008. -23 с.

Размещено на Allbest.ru