Состояние ресурсной базы коммерческого банка и пути решения проблем, которые возникают при ее формировании

2. Генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.

В большинстве случаев для обмена предложениями используются телефон и факс. Причем стороны делают в соглашении оговорку о наличии юридической силы у документов, передаваемых по факсимильной связи. Однако в случае судебного разбирательства документы, поступившие по факсу, к рассмотрению не принимаются, так что практически банки вынуждены работать друг с другом на доверии.

Существенно упрощает проблему организации межбанковских связей использование дилерской сети. Ее участники имеют возможность доступа к информации о текущих котировках и условиях сделок, предлагаемых другими участниками, могут оперативно менять собственные котировки. Подтверждение заключения сделки происходит быстро и безопасно по телексной связи (телекс рассматривается судебными органами в качестве документа, имеющего юридическую силу).

Все участники дилерской сети организуют свою деятельность на рынке МБК также в рамках генерального соглашения о сотрудничестве. За пользование дилерской сетью все участники вносят абонентную плату. МБК предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Рублевые кредиты выдаются и погашаются через корреспондентские счета, открытые в Банке России, а валютные через корреспондентские счета в иностранных банках.

Наличие корреспондентских связей порождает потребность в такой разновидности межбанковских кредитов, как кредиты-овердрафт: при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операций по счету ЛОРО банка-респондента, банк-корреспондент может предоставить ему кредит на покрытие образовавшегося разрыва в поступлении и расходовании средств. Наличие договоренности о предоставлении такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении корреспондентских отношений.

Уровень процентных ставок по МБК зависит от срока, суммы, степени надежности контрагента, сложившегося на рынке соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы.

В 1994 г. крупнейшие банки России и информационно-аналитические агентства утвердили ряд показателей, характеризующих состояние рынка МБК, МIВОR, МIВD и МIАCR.

МIВОR представляет собой среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым группой крупнейших российских банков.

МIВID это средняя ставка, по которой та же группа банков готова купить межбанковский кредит.

МIАСR это средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих банках.

Перечисленные выше процентные ставки служат индикаторами состояния российского рынка МБК. Они рассчитываются по операциям на срок 1, 3, 7, 14, 21, 30 дней, 3 и 6 месяцев и ежедневно публикуются.

Процентная ставка по однодневному МБК является определяющей текущей ставкой денежного рынка. С целью ее поддержания центральные банки активно используют операции на открытом рынке как оперативный и действенный инструмент стабилизации.

Начиная с 1995г. ЦБ РФ развивает рефинансирование коммерческих банков на рыночной основе в форме предоставления ломбардного кредита, кредита "овернайт", внутридневных кредитов.

Кредит ломбардный предоставляется под залог ценных бумаг на срок, установленный Банком России в целях поддержания ликвидности банка. Предметом залога выступают ценные бумаги, включенные в Ломбардный список согласно Положения ЦБ РФ № 236-П от 04.08.03г. "О порядке предоставления банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".

Кредиты овернайт предоставляются Банком России для завершения банком расчетов в конце операционного дня при отсутствии либо недостаточности средств на корреспондентском счете банка в расчетном подразделении Банка России. Кредит предоставляется путем зачисления на корреспондентский счет банка суммы кредита и проведения списания средств с его корреспондентского счета по неисполненным платежным документам.

Коммерческий банк, получивший накануне кредит обязан до 16-00 текущего операционного дня предоставить в ЦБ РФ платежное поручение на списание средств со своего корсчета в погашение суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Внутридневной кредит - кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете. Предоставление внутридневных кредитов банкам допускается в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Советом директоров Банка России и фиксируется в кредитном договоре. За право пользования внутридневным кредитом с банка взимается в фиксированном размере плата. [48, с.30]

Таким образом, ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.

Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки способствуют превращению денег в капитал.

Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.



2. Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

2.1 Анализ собственных средств банка ОАО "Сбербанк"

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Основные задачи анализа сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения структуры собственного капитала, оценке достаточности банковского капитала.

Источники формирования собственного капитала ОАО "Сбербанк" представлены в таблице 2 (таблица составлена на основании приложений Д, Е).

Исследования данных, указанных в таблице 1, показали, что в динамике собственный капитал банка ОАО "Сбербанк" имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Темп прироста капитала за 2010-2011 гг. составил 22,7%.

Это связано с увеличением основного капитала банка с 63,5% до 75,1%. Этому в свою очередь повлияло увеличение нераспределенной прибыли, доля которой на 1.01.2011 года составляет 55,9% (на 1.01.2010 и 1.01.2009 года доля нераспределенной прибыли была равна 45,4% и 35,4% соответственно).

За рассматриваемые нами даты в составе основного капитала ОАО "Сбербанк" уставный капитал и эмиссионный доход остались без изменений и составляют 87742 млн. руб. - уставный капитал, 232553 млн. руб. - эмиссионный доход, но доля в общем объеме собственного капитала уменьшилась.

Таблица 2 - Состав и структура собственного капитала банка ОАО "Сбербанк" за 2009-2011гг.

Элементы собственного капитала банка	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	Изменения 2010/2009	Изменения 2011/2010	Изменения 2011/2009
	Млн. руб	Доля статьи в собств. капитале (%)	Млн. руб	Доля статьи в собств. капитале (%)	Млн. руб	Доля статьи в собств. капитале (%)	Абс. знач	Абс. знач	Абс. знач
Капитал 1-го уровня
Уставный капитал	87742	7,7	87742	6,9	87 742	5,7	-	-	-
Эмиссионный доход	232553	20,4	232553	18,4	232 553	13,5	-	-	-
Нераспределенная прибыль	403934	35,4	585819	45,4	882 766	55,9	181885	296947	478832
За вычетом деловой репутации	(469)	-	(8251)	-	(15 050)	-	-7782	-6799	-14581
Итого капитал 1-го уровня (основной капитал)	723760	63,5	897863	70,7	1 181 049	75,1	174103	283186	457289
Капитал 2-го уровня
Фонд переоценки зданий	55540	4,9	53 648	4,2	81 527	5,3	-1892	27879	25987
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(329)	-	13 437	1,1	(3 357)	-	13766	-16794	-3028
Фонд переоценки иностранной валюты	(1009)	-	(1 136)	-	(5 692)	-	-127	-4556	-4683
Субординированный капитал	362115	31,6	303 513	24	303 518	19,6	-58602	5	-58597
За вычетом вложений в ассоциированные компании	(31)	-	(2 479)	-	(4 677)	-	-2448	-2198	-4646
Итого капитал 2-го уровня	416286	36,5	366 983	29,3	371 319	24,9	-49303	4336	-44967
Общий капитал	1140046	100	1 264 846	100	1 552 368	100	124800	287522	412322

Анализируя статьи, уменьшающие величину капитала ОАО "Сбербанк" можно отметить, что основным является наличие в составе собственного капитала вложения в ассоциированные компании и нематериальные активы (деловая репутация). Нематериальные активы увеличились с 469 млн. рублей на 1.01.2009 года до 15050 млн. рублей на 1.01.2011 года. Вложения банка в доли участия за 2009-2011 года также увеличились и составили 4677 млн. рублей. Нематериальные активы уменьшают собственный капитал по той причине, что, как правило, реализовать нематериальные активы отдельно от банка не представляется возможным, что является препятствием для использования данных ресурсов в качестве источников погашения возможных убытков.

В качестве дополнительного капитала у ОАО "Сбербанк" выступают фонд переоценки зданий, фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи и субординированный капитал. Анализируя дополнительный капитал банка, видно, что его доля уменьшилась. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, послужило уменьшение остаточной стоимости субординированного займа, включаемого в расчет капитала. Он уменьшился с 362115 млн. рублей на 1.01.2009 до 303 518 млн. рублей на 1.01.2011, а величина переоценки зданий в абсолютном выражении увеличилась на 25987 млн. руб. в 2011г., по сравнению с 2010 г.

Темпы роста основного капитала значительно опережают темпы роста дополнительного капитала, что позволяет банку принимать в расчет дополнительный капитал в полном объеме.

Вертикальный анализ данной таблицы позволяет выявить основной источник формирования собственного капитала банка. В ОАО "Сбербанк" основной капитал является преобладающим в структуре собственного капитала, доля которого на 1.01.2009 составляет 63,5%, на 1.01.2010 - 70,7% и на 1.01.2011 - 75,1%. Высокий рост удельного веса основного капитала в общей сумме банковского капитала (от 63,5% до 75,1%) свидетельствует о формировании собственных средств банка в основном за счет наиболее качественных (но в то же самое время наиболее дорогих) источников. С точки зрения финансовой устойчивости банка такие ресурсы оказывают положительное влияние на нее. В динамике объем основного капитала увеличивается, а темп прироста в 2011 г. по сравнению с 2010 г. составил 31,5 %.

Анализируя нераспределенную прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ОАО "Сбербанк" имеет нераспределенную прибыль в размере 882 766 млн. рублей на 01.01.2011 г., что составляет 55,9 % в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль. Также в собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли, это положительно сказывается на состоянии банка, так как является запасом наиболее высокого качества.

Таблица 3 - Анализ уставного фонда банка за 2010-2011 гг.

	Количество акций, в тысячах	Номинальная стоим-ть	2011 г.	Количество акций в тысячах	Номинальная стоим-ть	2010 г.
			Сумма, скорректированная с учетом инфляции			Сумма, скорректированная с учетом инфляции
Обыкновенные акции	21586948	64761	83337	21586948	64761	83337
Привилегированные акции	1000000	3000	4405	1000000	3000	4405
Итого уставного капитала	22586948	67761	87742	22586948	67761	87742

По состоянию на 31 декабря 2011 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка.

Для более подробного анализа уставного капитала следует рассчитать оценочные коэффициенты, такие как коэффициент соотношения уставного капитала и величины активов банка, коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка, коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка и коэффициент рентабельности уставного капитала.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины активов банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех активов банка, и показывает уровень задействования уставного капитала в активных операциях банка. Может рассчитываться на конкретный период, а также как средняя величина за период. Рассчитывается по формуле 1

Ка = УК/А, (1)

где УК - уставный капитал; А - величина активов банка.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка показывает степень концентрации акционерного капитала в структуре собственного капитала. Минимальное рекомендуемое значение показателя Ксс=0,15; максимальное значение = 0,5. Расчет коэффициента осуществляется по формуле 2.

Ксс = УК/СС, (2)

где СС - собственные средства банка.

Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех привлеченных средств банка, и показывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. Расчет соотношения уставного капитала и привлеченных средств производится по формуле 3.

Кпс = УК/ПС, (3)

где ПС - привлеченные средства банка.

Коэффициент рентабельности уставного капитала предназначен для оценки нормы прибыли на уставный капитал и отражает эффективность использования средств собственников банка. Расчет коэффициента производится по формуле 4.

Рук = БП/УК, (4)

где БП - балансовая прибыль (чистая прибыль).

Рассчитаем эти коэффициенты для ОАО "Сбербанк" по состоянию за 2010 и 2011 годы.

Соотношение уставного капитала и величины активов банка за 2010 год составило 87742/8628527 = 0,01, а за 2011 год - 87742/10835099 = 0,008.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка за 2010 год составил 87742/987167 = 0,09, а за 2011 год - 87742/1267971 = 0,07.

Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка за 2010 год составил 87742/7641360 = 0,01, а за 2011 год - 87742/9567128 = 0,009.

Коэффициент рентабельности уставного капитала за 2010 год составил 87742/181648 = 0,5, а за 2011 год - 87742/315942 = 0,3

Нормативных значений по всем приведенным показателям как таковых не существует. Банк в большинстве случаев сам закладывает их при разработке политики по управлению своей ресурсной базой.

Рассчитанные показатели и их динамика представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ оценочных показателей уставного капитала ОАО "Сбербанк" в динамике за 2010-2011 гг.

Показатель	На 1.01.2010	На 1.01.2011
Оплаченный уставный капитал (УК), млн. руб.	87742	87742
УК на 1 руб. активных операций	0,01	0,008
УК на 1 руб. собственных средств	0,09	0,07
УК на 1 руб. привлеченных средств	0,01	0,009
Прибыль на 1 руб. уставного капитала	0,5	0,3

Как показывают данные таблицы 2 доля участия уставного капитала ОАО "Сбербанк" в активных операциях за 2010 - 2011 г. снижается с 0,01 на 1.01.2010 до 0,008 на 1.01.2011 года. Мы видим, что уровень концентрации акционерного капитала в структуре собственного капитала банка низкий (на 1.01.2010 - 6,9%, на 1.01.2011 - 5,7%). И к 2011 году коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка уменьшился до 0,07 при максимальном значении показателя 0,5. Степень покрытия привлеченных ресурсов уставным капиталом банка к 2011 году снизилась, но не существенно всего лишь на 0,001. Коэффициент рентабельности уставного капитала значительно уменьшился (на 1.01.2010 года он составлял 0,5, а на 1.01.2011 года - 0,3). Это свидетельствует о том, что ОАО "Сбербанк" начал менее эффективно использовать средства собственников банка.

Таким образом, при анализе показателей таблицы 2 мы видим, снижение оценочных показателей имеется тенденция их спада. Это свидетельствует об уменьшении доли уставного капитала в структуре собственного капитала банка.

Об увеличении надежности ОАО "Сбербанк" говорит показатель доли собственного капитала в пассивах. Значимость данного показателя определяется тем, что далеко не всегда увеличение абсолютного значения собственного капитала позволяет достоверно судить о повышении надежности исследуемого банка. Показатель доли собственного капитала в пассивах рассчитывается по формуле 5.

Дск = СК/П, (5)

где Дск - доля собственного капитала в пассивах;

СК - объем собственного капитала;

П - пассивы банка (валюта баланса банка).

Расчет данного показателя для ОАО "Сбербанк" за 2010, 2011 год показал, что доля собственного капитала в валюте баланса выросла с 0,12 в 2010 году до 0,13 в 2011 году. Этот рост обусловлен увеличением объема собственного капитала более высокими темпами, чем валюты баланса. Данное обстоятельство свидетельствует о повышении финансовой устойчивости ОАО "Сбербанк", так как банк увеличивает объем привлеченного капитала, но на базе заблаговременного увеличения собственного капитала.

На основании проведенного анализа источников формирования собственного капитала ОАО "Сбербанк" можно сделать следующие выводы: в 2011 году уставный капитал остался без изменений и составил 87742 млн. рублей. Для состава и структуры собственных средств ОАО "Сбербанка" характерна тенденция увеличения нераспределенной прибыли на 478832 млн. рублей, с 403934 млн. рублей на 1.01.2009 года до 882 766 млн. рублей на 1.01.2011 года. Рост собственного капитала банка произошел также за счет увеличения фонда переоценки зданий 1.01.2011 составил 81 527 млн. руб. Это является естественным и необходимым условием развития банка при нормальном функционировании и росте экономики страны в целом.

Таким образом, в составе собственного капитала ОАО "Cбербанк" наибольшую долю в собственном капитале банка составляет основной капитал, по состоянию на 1.01.2011 она равна 75,1%, и он составляет 1 181 049 млн. р, также в динамике за 3 года наблюдается увеличение общего капитала на 412322 млн. рублей.

Как видно из данных представленных в таблице 1 общая сумма капитала банка равна 1 552 368 млн. руб., что является явно достаточной величиной по сравнению с нормативно установленным необходимым минимумом (5000000 евро). Кроме соблюдения указанного норматива также проанализируем достаточность банковского капитала и его динамику

В таблице 5 (таблица составлена на основании приложений Д, Е) приведен расчет коэффициента достаточности капитала ОАО "Сбербанк" по состоянию на 31 декабря 2009 - 2011 гг., рассчитанный Банком в соответствии с требованиями Базельского соглашения о капитале, как определено в Международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (принята в июле 1988 года, пересмотрена в ноябре 2005 года) обычно называемого "Базель II":

Таблица 5 - Достаточность капитала за 2009-2011 гг.

миллионах российских рублей	2011	2010	2009
Итого капитал 1-го уровня (основной капитал)	1 181 049	897 863	723760
Итого капитал 2-го уровня	371 319	366 983	416286
Общий капитал	1 552 368	1 264 846	1140046
Активы, взвешенные с учетом риска	10 216 842	7 526 973	6303813
Коэффициент достаточности основного капитала (Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска)	11,6	11.9	11,5
Коэффициент достаточности общего капитала (Общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска)	15,2	16,8	18,1

К1 - коэффициент достаточности основного капитала.



К1 = капитал 1-го уровня / активы взвешенные.

К2 - коэффициент достаточности общего капитала.

К1 = общий капитал / активы взвешенные.

К1 2009 = 723760/6303813*100% = 11,5%

К2 2009 = 1140046/6303813*100% = 18,1%

К1 2010 = 897863/7526973*100% = 11,9%

К2 2010 = 1264846/7526973*100% = 16,8%

К1 2011 = 1 181 049/10 216 842*100% = 11,6%

К2 2011 = 1 552 368/10 216 842*100% = 15,2%

Как показывают данные таблицы, коэффициент достаточности собственного капитала в 2009-2011 гг. находится в пределах нормативных значений, что не вызывает осторожности в сотрудничестве с банком. Такой уровень коэффициента был достигнут ОАО "Сбербанком" в результате снижения объемов активов рисковых и увеличения собственного капитала. В целом коэффициент достаточности в динамике снизился с 18,1 % на 2009 год до 15,2 % на 2011 год.

За 2010 год коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 0,4 п. п. и составил 11,9% (норматив не менее 4 процентов). Темпы роста нераспределенной прибыли в 2010 году опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала. Важность данного показателя состоит в том, что именно он позволяет оценить основной капитал как запас наиболее высокого качества, который должен составлять более половины собственного капитала банка. За анализируемые периоды данный коэффициент превышает нормативные значения, что является положительной характеристикой для ОАО "Сбербанк".

С учетом существенного притока средств клиентов и высокого значения показателя достаточности капитала в мае 2011 года Банк погасил 200 млрд. руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд. руб., полученного от Банка России. Частичное погашение субординированного займа привело к снижению капитала второго уровня и, как следствие, коэффициент достаточности общего капитала в 2011 году снизился на 1,6 - до 15,2 %. Тем не менее коэффициент достаточности капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%, что позволяет Банку участвовать в государственной системы страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России.

Для наглядного представления изобразим оценку достаточности капитала графически (приложение К).

В деятельности банка собственный капитал является значимым источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс. В этой связи при анализе собственных средств необходимо различать собственные средства-брутто и собственные средства-нетто.

Собственный капитал-нетто рассматривается в качестве собственных средств, которые могут использоваться как ресурс кредитования или проведения других активных операций, приносящих доход банку. Понятие же собственного капитала-брутто более широкое и представляет собой сумму собственного капитала-нетто и отвлеченных из оборота (капитализированных, иммобилизованных) собственных средств. В свою очередь иммоболизация собственных средств может происходить как в пассиве баланса банка (в источниках собственных средств), так и в его активе (при размещении собственных средств).

Иммобилизация собственных средств банка в пассиве происходит при их резервировании (направлении в резервный фонд, страховые фонд, другие фонды спецназначения), при использовании прибыли отчетного периода; отвлечении собственных средств в расчеты и кредиторскую задолженность, осуществлении расходов за счет собственных средств, несении убытков, отражаемых непосредственно на счете капитала.

Высокая доля иммобилизованных собственных средств снижает реальный размер собственного капитала, ведет к сужению всей ресурсной базы банка, последующему повышению затрат на ее пополнение, и как следствие снижению доходности банковских операций.

Чем выше величина собственного капитала-нетто, тем более эффективно работает банк, так как имеет возможность использовать собственные ресурсы в активных операциях для получения дохода.

Качество собственных средств банка характеризует коэффициент их иммобилизации Ки, рассчитанный по формуле 6:

Ки =Си/Сс (6)

Где: Си - сумма иммобилизованных средств

Сс - величина собственных средств - брутто (сумма собственных средств - нетто и иммобилизации).

Для расчета коэффициента воспользуемся данными, приведенными в форме №134 (Приложение А, Б), в которой приводится значение собственного капитала банка в нетто-оценке.

Си 2010= 13356,906 млн. руб.

Си 2011 = 25197,1 млн. руб.

Сс 2010 = 1251489,094 + 13356,906 = 1264846 млн. руб.

Сс 2011 = 1527170,9 + 25197,1=1552368 млн. руб.

Ки2010 =13356,906/1264846 = 0,063

Ки 2011 =25197,1 /1552368 = 0,1

Для анализа отобразим полученные данные в виде таблицы 5 - иммобилизованные активы ОАО "Сбербанк" таблица составлена на основании приложений В, Г, Д, Е).

Таблица 6 - Иммобилизованные активы ОАО "Сбербанк"

	На 31.12.2010	Удельный вес, %	На 31.12.2011	Удельный вес, %	Изменение 2011/2010
Сумма иммобилизованных средств (млн. руб.)	13356,906	6,3	25197,1	10,6	11840, 194
Собственный капитал-нетто (млн. руб.)	1251489,094	93,7	1527170,9	89,4	275681,806
Объем собственного капитала банка (млн. руб.)	1264846	100	1552368	100	287522
Коэффициент иммобилизации (млн. руб.)	0,063	-	0,1	-	0,037

Считается, что банк можно отнести к разряду финансово устойчивых, если этот коэффициент составляет не более 0,5 (или 50%). Это объясняется тем, что оставшаяся часть собственного капитала, вложенного в активные операции, может приносить банку доход.

Анализируя показатели данной таблицы 5, видно что иммобилизованные ресурсы за 2010 год увеличились на 11840, 194 млн. рублей (с 13356,906 млн. рублей до 25197,1 млн. рублей). Сумма иммобилизованных средств выступает как отрицательный фактор банковской деятельности, и чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций, так как увеличение объема иммобилизованных ресурсов ведет к сужению всей ресурсной базы банка, а следовательно, к повышению затрат на ее пополнение.

Как видно из таблицы 5, коэффициент иммобилизации в ОАО "Сбербанк" ниже 0,5, что соответствует заданным нормам. Следовательно, более половины собственного капитала банк направляет в доходные операции, что позитивно оценивает политику управления капитала банка.

Данные показывают, что у ОАО "Сбербанк" собственный капитал-нетто является положительной величиной и на 31.12.2011 года составляет 89,4%. Это говорит о том, что ОАО "Сбербанк" работает эффективно, так как имеет возможность использовать собственные ресурсы в активных операциях для получения дохода. При анализе собственного капитала целесообразно рассчитать ряд коэффициентов, характеризующих его качество. Качественные характеристики собственного капитала можно оценить через излишек (недостаток) источников собственного капитала, коэффициент доли прибыли в капитале.

Излишек (недостаток) источников собственного капитала рассчитывается по формуле 7.

Писк = СК / Иа, (7)

Где: СК - собственный капитал;

Иа - иммобилизованные активы.

Как показал расчет излишка (недостатка) источника собственного капитала по ОАО "Сбербанк", этот коэффициент составил за 2010 год 1264846/13356,906= 15,7, а за 2011 год - 1552368/25197,1 = 9,4. Оптимальное значение данного показателя более 1. Не смотря на уменьшение данного показателя полученные значения находятся в пределах норматива.

Рассчитаем коэффициент доли прибыли в капитале по формуле 8.

Кпр = (СК - Уф) / СК, (8)

где: Уф - уставный капитал.

Как показал расчет данного коэффициента по ОАО "Сбербанку", доля прибыли в капитале увеличилась с 0,993 на 31.12.2010 год до 0,995 на 31.12.2011 года. Это говорит нам о том, что часть банковского капитала, сформированная за счет прибыли увеличилась.

Таким образом, в составе собственного капитала ОАО "Сбербанк" наибольшую долю в собственном капитале банка составляет основной капитал, по состоянию на 31.12.2011 она равна 75,1%, увеличение основного капитала происходит преимущественно за счет роста нераспределенной прибыли. За анализируемые периоды она увеличилась на 478832 млн. руб. и в структуре капитала банка занимает наибольшую часть - 55,9%. Нераспределенная прибыль - это элемент капитала, представляющий собой запас самого высокого качества, ее рост является показателем эффективной работы банка и свидетельствует о собственном потенциале развития банка.

Размер уставного фонда за анализируемые периоды оставался без изменений, но доля участия уставного капитала ОАО "Сбербанк" в активных операциях за 2010 - 2011 г. снижается с 0,01 на 1.01.2010 до 0,008 на 1.01.2011 года. Коэффициент рентабельности уставного капитала значительно уменьшился (на 1.01.2010 года он составлял 0,5, а на 1.01.2011 года - 0,3). Это свидетельствует о том, что ОАО "Сбербанк" начал менее эффективно использовать средства собственников банка.

Об увеличении надежности ОАО "Сбербанк" говорит показатель доли собственного капитала в пассивах. Расчет данного показателя для ОАО "Сбербанк" за 2010, 2011 год показал, что доля собственного капитала в валюте баланса выросла с 0,12 в 2010 году до 0,13 в 2011 году. Этот рост обусловлен увеличением объема собственного капитала более высокими темпами, чем валюты баланса. Данное обстоятельство свидетельствует о повышении финансовой устойчивости ОАО "Сбербанк", так как банк увеличивает объем привлеченного капитала, но на базе заблаговременного увеличения собственного капитала.

Расчет коэффициента достаточности капитала ОАО "Сбербанк" на три даты показал, что он снизился. Но несмотря на это, данный коэффициент находится в пределах нормативных значений и на 31 декабря 2011 года равен 15,2%. Коэффициент иммобилизации ниже 50% и на 31.12.2011 года равен 10%, что соответствует заданным нормам и, следовательно, более половины собственного капитала ОАО "Сбербанк" направляет в доходные операции.

2.2 Анализ привлеченных средств банка ОАО "Сбербанк"

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что:

рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков), в целом способствует росту доходности банковских операций;

наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты; срочные депозиты дешевле их, но значительно дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатных;

повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;

высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы;

увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

Цель анализа - оценить портфель привлеченных и заемных средств по источникам и дать оценку состояния ресурсной базы банка.

Необходимо определить объем обязательств и занести данные в таблицу 7 (таблица составлена на основании приложений А, Б).

Таблица 7 - Сравнительный анализ собственных и привлеченных средств ОАО "Сбербанк" за 2009-2011гг.

Источники средств	Отчетная дата	Изменение за период
	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	2010/2009	2011/2010
	Сумма (млн.руб.)	Удельный вес, %.	Сумма (млн. руб.)	Удельный вес, %.	Сумма (млн.руб.)	Удельный вес, %.	Сумма (млн.руб.)	Темп роста, %	Сумма (млн.руб.)	Темп роста,%
Собственные средства	778162	11	983057	11,4	1264475	11,7	204895	126,3	281418	128,7
Привлеченные средства	6326130	89	7641360	88,6	9567128	88,3	1350230	120,8	1925768	125,2
Итого	7105066	100	8628527	100	10835099	100	1523461	121,4	2206572	125,6

Приведенные в таблице данные показывают рост собственных и привлеченных средств за 2009-2011 гг. (это является показателем того, что банк расширяет сферу своего рынка), но удельный вес привлеченных средств при этом имеет отрицательную динамику. Это говорит о том, что банк наращивает собственные средства более высокими темпами, чем привлеченные. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы банка за анализируемый период в виде роста прибыли с другой.

В графическом виде структура обязательств ОАО "Сбербанк" по состоянию на 31.12.2009 - 31.12.2011 гг. представлена в приложении Ж.

Для выявления причин изменения объема привлеченного капитала ОАО "Сбербанк" необходимо исследовать состав и структуру привлеченного капитала внесем полученные данные в таблицу 8 (таблица составлена на основании отчетности А, Б).

Для более наглядного представления изобразим динамику и структуру привлеченных средств ОАО "Сбербанк" на 31.12.2010 - 31.12.2011 гг. графически (Приложение З).

Таблица 8 - Анализ структуры привлеченного капитала ОАО "Сбербанк" за 2010-2011 гг.

Виды обязательств банка в финансовой отчетности по МСФО	31.12.2011	31.12.2010	Изменения 2011/2010	Темп роста
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Абсолютные значения
Средства других банков	532 385	5,6	134668	1,8	397717	395,3
Средства физических лиц	5 726 319	59,8	4834459	63,3	891860	118,4
Средства корпоративных клиентов	2 205 814	23,1	1816672	23,8	389142	121,4
Выпущенные долговые ценные бумаги	268 707	2,8	272699	3,5	(3992)	98,5
Прочие заемные средства	244 020	2,6	171255	2,2	72765	142,5
Отложенное налоговое обязательство	21 207	0,2	15921	0,2	5286	133,2
Прочие финансовые обязательства	222 785	2,3	49174	0,6	173611	453,1
Прочие нефинансовые обязательства	42 373	0,4	42999	0,6	(626)	98,5
Субординированные займы	303 518	3,2	303513	4	5	100
Итого обязательств	9 567 128	100	7641360	100	1925768	125,2

Как видно из приведенных выше данных за 2011 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 1925768 млн. руб. или на 25,2%. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков на 295,3%, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.

Основная доля обязательств ОАО "Сбербанк" занимает статья "Средства физических лиц" на 31.12.2010 г. - 59,8%, на 31.12.2011 г. - 63,3%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций

Основными факторами привлекательности вкладов явились: процентная ставка, новизна условий вкладов, реклама банковских продуктов и услуг, своевременное информирование населения об изменениях условий вклада.

Следует отметить высокий рост статьи "Средства других банков": на 31.12.2010 г. ее удельный вес составил 1,8% от общей величины привлеченных средств, на 31.12.2011 г. - 5,6%. В конце 2010 г. ОАО "Сбербанк" привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд. долл. США, что стало одним из факторов роста данной статьи.

Доля привлеченных средств корпоративных клиентов в общем объеме привлеченных средств сократилась по банку с 23,8% до 23,1%.

В рассматриваемые периоды объем выпущенных банками долговых ценных бумаг (векселя, сберегательные сертификаты, депозитные сертификаты и прочие долговые ценные бумаги) снизился на 1,5% и на 31.12.2011 г. составил 268 707 млн. руб., что составляет 2,8% всех обязательств банка.

Прочие заемные средства на 31.12.2011 увеличились на 72765 млн. руб. Их удельный вес в объеме обязательств невелик и составляет 2,6%. К ним относят пенсионные, страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы за исключением тех, которые включаются в собственные средства банка.

Статья отложенные налоговые обязательства показывает обусловленную временными ризницами сумму недоплаты по налогу на прибыль в отчетном периоде, которая будет постепенно погашаться в последующие периоды путем увеличения очередных платежей по этому налогу. За анализируемый период данная статья увеличилась на 5286 млн. руб., но доля в структуре обязательств осталась прежней 0,2%.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты клиентов банка, т.е. средства, внесенные клиентами в банк, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Остальную часть привлеченных средств составляют средства других банков, выпущенные долговые ценные бумаги, прочие заемные средства, прочие обязательства, субординированные займы.

Для коммерческих банков вклады - это главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные и прочие счета.

Учитывая тот факт, что средства лиц являются основой банковских ресурсов проанализируем структуру привлеченных средств клиентов по срочности за 2010-2011 гг. На основании отчетности составлены таблицы 9, 10.

Таблица 9 - Структура депозитных привлеченных средств физических лиц по срочности за 2010-2011 гг.

	31.12.2011 г.	31.12.2010 г.	Изменения 2011/2010 гг.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Физические лица:
Текущие счета/счета до востребования	1 077 039	18,8	785 750	16,3	291289
Срочные вклады	4 649 280	81,2	4 048 709	83,7	600571
Итого средств физических лиц	5 726 319	100	4 834 459	100	891860

Как видно из таблицы наибольшую долю занимают срочные вклады на 31.12.2011 г. они составили 4 649 280 млн. руб. Но их доля снизилась в общей сумме средств физических лиц на 2,5 %. Снижение доли срочных вкладов является отрицательной тенденцией, т.к. они составляют наиболее стабильную часть, что с одной стороны повышает ликвидность банка, а с другой стороны позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и следовательно под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует.

Хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка (срочные депозиты значительно дороже остатков средств на текущих счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатны) и повышению доходности его операций, тем не менее самые дешевые и бесплатные ресурсы для банка являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность.

Таблица 10 - Структура депозитных привлеченных средств юридических лиц по срочности за 2010-2011 гг.

	31.12.2011 г.	31.12.2010 г.	Изменения 2011/2010 гг.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Средства корпоративных клиентов:
Текущие счета/ расчетные счета	1372356	62.2	1199581	66,0	172775
Срочные депозиты	833458	37,8	617091	34,0	216367
Итого средств корпоративных клиентов	2 205 814	100	1 816 672	100	389142

В структуре депозитных привлеченных средств юридических лиц наблюдается обратная тенденция наибольшую долю занимают текущие счета - 62,2%, срочные депозиты 37,8% на 31.12.2011 год.

Проведем анализ структуры средств клиентов по отраслям экономики и отобразим данные в таблице 11. Данный анализ позволяет выявить из каких секторов экономики привлекается основная масса денежных средств.

Таблица 11 - Распределение средств клиентов по отраслям экономики за 2010-2011 гг.

	2011 г.	2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Физические лица	5 726 319	72,2	4 834 459	72,7
Услуги	450 186	5,7	254 117	3,8
Нефтегазовая промышленность	311 902	3,9	266 889	4,0
Торговля	305 636	3,9	260 559	3,9
Строительство	182704	2,3	166 905	2,5
Машиностроение	132237	1,7	110 165	1,7
Энергетика	122241	1,5	104 246	1,6
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	79736	1,0	57 687	0,9
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	78601	1,0	79381	1,2
Государственные и муниципальные учреждения	58320	0,7	82717	1,2
Химическая промышленность	56349	0,7	44269	0,7
Телекоммуникации	48703	0,6	39465	0,6
Металлургия	48306	0,5	87854	1,3
Прочее	335893	4,3	262418	3,9
Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов	7932133	100	6651131	100

Как видно из таблицы основную долю средств традиционно составляют средства физических лиц на 2011 год они составили 72,2%.

В депозитах юридических лиц наибольшую долю составляют услуги, нефтегазовая промышленность, торговля, строительство, машиностроение, энергетика и прочее.

В связи с тем, что структура пассивов определяет структуру активов очень важным становится анализ срочности привлекаемых банком ресурсов. Зависимость сроков пассивов и активов такова: чем больше краткосрочных пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержания ликвидности.

Основным качественным показателем ресурсной базы банка является ее срочность. С целью проведения анализа обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы разбивки по срокам на каждую анализируемую дату (табл. 12,13).

Таблица 12 - Анализ обязательств банка по степени срочности на 31.11.2010 г.

Срок привлечения	Сред-ва других банков (млн. руб)	Сред-ва физических лиц (млн. руб.)	Сред-ва корпоративных клиентов (млн. руб.)	Выпущенные долговые ценные бумаги (млн. руб.)	Прочие заемные средства (млн. руб.)	Прочие финансовые обязательства (млн. руб.)	Субординированные займы (млн. руб.)	Итого
До востребования и менее 1 месяца	69683	1157004	1442153	35554	393	44069	2	2 750 858
От 1 до 6 месяцев	43515	1302046	124428	52194	16680	5785	8	1 544 656
От 6 до 12 месяцев	19642	891456	92195	60752	83357	302	19509	1 167 213
От 1 года до 3 лет	787	1475067	173099	40041	71424	1329	39223	1 800 970
Более 3 лет	2648	256027	2003	113097	7233	253	420392	801 653
Итого	136275	5081600	1833878	303638	179087	51738	479134	8 065 350

Таблица 13 - Анализ обязательств банка по степени срочности на 31.11.2011 г.

Срок привлечения	Сред-ва других банков (млн. руб.)	Сред-ва физических лиц (млн. руб.)	Сред-ва корпоративных клиентов (млн. руб.)	Выпущенные долговые ценные бумаги (млн. руб.)	Прочие заемные сред-ва (млн. руб.)	Прочие финансовые обязательства (млн. руб.)	Субординированные займы (млн. руб.)	Итого
До востребования и менее 1 месяца	356164	1639662	1626081	42100	317	187393	1	3851718
От 1 до 6 месяцев	119818	1584936	194267	38473	23449	18677	129	1979749
От 6 до 12 месяцев	48210	...

Подобные документы

• Особенности формирования ресурсной базы банка

  Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Анализ и проблемы формирования банковских ресурсов на примере деятельности ЗАО КБ "Ситибанк".
  
  курсовая работа [116,2 K], добавлен 18.05.2015
  

• Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
  
  дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014
  

• Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях

  Организация процесса формирования ресурсов коммерческого банка на примере ЗАО "МТБанк". Состояние ресурсной базы коммерческого банка и нахождение путей решения проблем, возникающих при ее формировании. Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов.
  
  курсовая работа [120,7 K], добавлен 19.11.2014
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
  
  курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013
  

• Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

  Определение основных источников ресурсной базы коммерческого банка. Анализ структуры собственных, привлеченных и заемных средств ЗАО "Тюменьагропромбанка", оценка эффективности их использования. Выявление перспектив расширения ресурсной базы предприятия.
  
  дипломная работа [366,3 K], добавлен 28.04.2011
  

• Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка

  Общая характеристика ресурсов банка, их классификация. Понятие привлеченных денежных средств. Место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы коммерческих банков Беларуси. Направления деятельности банков в наращивании ресурсной базы.
  
  дипломная работа [604,1 K], добавлен 12.01.2012
  

• Формирование и использование кредитных ресурсов коммерческих банков (на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк")

  Кредитные ресурсы коммерческого банка, основные принципы их формирования и источники. Экономический анализ деятельности ДБ АО "Хоум кредит банк". Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка, пути повышения эффективности их размещения.
  
  дипломная работа [601,9 K], добавлен 16.05.2017
  

• Собственные средства коммерческих банков

  Значение ресурсной базы коммерческого банка для его успешного функционирования. Понятие и структура собственных средств банка, характеристика их функций. Уставный и прочие фонды коммерческого банка, порядок их формирования и условия использования.
  
  реферат [35,9 K], добавлен 10.02.2015
  

• Учет собственного капитала коммерческого банка

  Порядок формирования и учет собственного капитала коммерческого банка. Документальное оформление, аналитический и синтетический учет собственного капитала на примере ООО КБ "Мегаполис". Основные пути совершенствования бухгалтерского учета капитала.
  
  курсовая работа [838,9 K], добавлен 01.04.2011
  

• Формирование ресурсов коммерческого банка

  Содержание и структура ресурсов коммерческого банка. Собственный капитал банка: понятие, основные функции, структура элементов. Российская практика расчета собственного капитала коммерческого банка. Прирост стоимости, полученной при переоценке имущества.
  
  презентация [21,7 K], добавлен 15.04.2014
  

• Сущность депозитной политики банка и ее место и роль в формировании ресурсной базы банка

  Теоретические основы и сущность депозитной политики. Проблемы и перспективы развития ресурсной базы банков Российской Федерации. Элементы депозитной политики. Основные этапы формирования сберегательной политики. Укрупненная типовая структура банка.
  
  реферат [459,7 K], добавлен 07.07.2014
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
  
  дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Пассивные операции коммерческого банка: состав средств, собственный капитал, обязательства. Анализ собственных и привлеченных средств и структуры обязательств Сбербанка России. Рекомендации по совершенствованию политики в отношении пассивных операций.
  
  курсовая работа [296,0 K], добавлен 23.12.2011
  

• Собственный капитал коммерческого банка: состав и порядок формирования

  Коммерческие банки. Структура ресурсов и источники их формирования. Понятие, функции, структура и формирование собственного капитала. Достаточность банковского капитала. Проблемы и особенности формирования собственного капитала украинских банков.
  
  курсовая работа [74,5 K], добавлен 12.02.2009
  

• Ресурсная база коммерческого банка

  Характеристика и сущность формирования ресурсной базы коммерческого банка. Исследование особенностей депозитной политики на уровне государства и в коммерческой банке в частности. Анализ типов депозитов: до востребования, срочные, сберегательные взносы.
  
  контрольная работа [30,2 K], добавлен 16.02.2010
  

• Анализ пассивных операций банка

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017
  

• Собственный капитал и его значение в деятельности банка

  Понятие собственного капитала банка. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Расчет величины собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка. Организационная структура коммерческого банка.
  
  курсовая работа [696,4 K], добавлен 09.09.2008
  

• Вклады физических лиц как источник формирования ресурсной базы

  Понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка. Методика анализа депозитного портфеля. Вклады населения: классификация и характеристика. Проблемы и основные перспективы привлечения российскими банками средств физических лиц во вклады.
  
  дипломная работа [69,3 K], добавлен 28.08.2014
  

• Достаточность банковского капитала

  Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
  
  курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009
  

• Деятельность коммерческих банков

  Функции коммерческого банка. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков. Собственный и заемный капитал коммерческого банка, его значение. Пути увеличения собственного капитала коммерческих банков. Совершенствование услуг коммерческих банков.
  
  курсовая работа [43,5 K], добавлен 27.07.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам