Современное состояние организации операций с использованием банковских платежных карточек

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность

1.1 Банковские платежные карточки и их классификация

1.2 Организация операций с использованием банковских платежных карточек

2. Анализ системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность в оао «асб «Беларусбанк»

2.1 Общая характеристика ОАО «АСБ «Беларусбанк»

2.2 Анализ системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность в ОАО «АСБ «Беларусбанк»

3. Совершенствование системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек

Заключение

Список использованных источников

Приложение



Введение

В современном мире банковские платежные карточки давно заняли важное место как в бизнесе, так и в повседневной жизни. В настоящее время карточки, появившиеся еще в середине прошлого столетия, являются не просто платежным инструментом, значительно упрощающим процесс оплаты товаров и услуг, но и своего рода визитной карточкой, служащей для идентификации (на работе, в школе) своего владельца. Помимо этого, карточки предоставляют своим владельцам разнообразные скидки, бонусы и специальные возможности, а также позволяют оплачивать проезд в общественном транспорте и пользоваться другими дополнительными услугами и преимуществами.

В сфере денежного обращения банковские платежные карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

Банковская платежная карточка ? это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Банковские платежные карточки - это эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства.

Массовое использование безналичных расчетов на основе платежных карточек обеспечивает:

- дополнительное привлечение средств населения в банки, а также посредством этого увеличение ресурсов банковской системы, что является источником дополнительной прибыли и инвестиционного потенциала экономики государства;

- обслуживание потребительских сделок в безналичной форме ускоряет движение стоимости, облегчает учет движения средств, а следовательно, возможности контроля, что способствует росту налогооблагаемой базы, уменьшению роли теневой экономики;

- увеличение масштабов потребительского кредитования населения;

- оптимальное сочетание функций обращения и сбережения, ритмизацию спроса средств на потребление и в стабильном во времени росте остатка средств на карточных счетах;

- оптимизация обращения наличных денег и вкладов, делает структуры денежных агрегатов более стабильными.

Таким образом, очевидна важность и значимость исследуемой темы курсовой работы.

Цель курсовой работы - проанализировать современное состояние организации операций с использование банковских платежных карточек и на основе этого анализа разработать направления их дальнейшего развития.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть экономическую сущность операций банков с платежными карточками;

- проанализировать организацию операций с использованием платежных карточек в ОАО «АСБ «Беларусбанк»«;

- разработать направления дальнейшего развития операций с использованием платежных карточек в ОАО «АСБ «Беларусбанк»«.

Объектом исследования данной курсовой работы являются операции с использованием платежных карточек.

Предметом исследования является организация операций с использованием платежных карточек в ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Для решения поставленных в работе задач были использованы следующие методы исследования: сравнительного анализа, группировок, табличный, абсолютных разниц, относительных величин, графический, финансовых коэффициентов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования организации операций с использованием платежных банковских карточек.



1. Экономическая сущность системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность

1.1 Банковские платежные карточки и их классификация

Платежная карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах либо пунктах выдачи наличных.

Платежная карточка содержит определенную информацию о счете и является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя. Она является инструментом проведения платежа, а не самим средством платежа.

Весь спектр платежных карточек можно разбить на виды:

- Банковские и небанковские (торговые) карточки.

- Дебетовые и кредитные карточки.

- Корпоративные и личные карточки.

- Карточки с магнитной полосой и смарт-карты.

- Карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя; карточки с полным учетом операций; карточки электронных денег.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать платежные карты:

1. По материалу, из которого они изготовлены:

· бумажные (картонные);

· пластиковые;

· металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используется для расчетов, с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

2. По общему назначению:

· идентификационные;

· информационные;

· для финансовых операций.

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

· является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия (идентификационная функция);

· на той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты (информационная функция);

· кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах данной компании (расчетная функция).

Система с использованием многофункциональных карточек реально существует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в одной пластиковой карточке является перспективным, поскольку такая многофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя.

3. На основании механизма расчетов:

· двусторонние системы. Возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

· многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений.

4. По виду проводимых расчетов:

· кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

· дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Банковские карты могут быть не только кредитными, но и дебетовыми, имеющими иные характеристики и предоставляющими их владельцам совершенно иные возможности. Помимо этого могут выпускаться и смешанные виды карт, сочетающие черты кредитных и дебетовых. А в некоторых случаях при наступлении определенных условий дебетовая карточка может превращаться в кредитную.

Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг ее владельца в пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом, кредитная карточка позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ее оплату путем получения у банка кредита (кредитной линии).

Лимит кредитования определяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете. Этот счет абсолютно независим от обычного (текущего, расчетного и пр.) счета клиента в банке.

Как правило, перед открытием ссудного счета банк или соответствующая компания по выпуску карточек скрупулезно проверяют финансовое положение будущего владельца кредитной карты, а также детали предыдущих кредитных операций клиента - его «кредитную историю». На основании этих данных эмитент определяет сальдо денежных средств клиента на ссудном счете, а также суммы возможных поступлений и списаний.

Следует заметить, что эмитентами, как правило, устанавливаются конкретные сроки, в пределах которых клиент обязан вернуть банковский кредит. В случае задержки возврата денежных средств банк вправе взимать заранее оговоренные с клиентом проценты за каждый день просрочки. Для этой цели банками довольно часто устанавливается специальный страховой депозит, средства которого могут использоваться как для списания задолженности банку, так и для обращения взыскания в пользу возможных кредиторов клиента. Лишь некоторые банки работают без страховых депозитов.

Многими банками допускается овердрафт - перерасход кредитуемых средств. Разумеется, пользование кредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случае повышенные.

С точки зрения западных экономистов, кредитные карточки имеют определенные недостатки, к числу которых относятся: ежемесячные платежи банку в размере 2,5-3% общего товарооборота, уплата вступительного взноса для пользования компьютерной системой банка, дополнительное время для проверки платежеспособности карты и наличия лимита кредитования по ней, заинтересованность продавца в наличном расчете с покупателем. Тем не менее, все преимущества кредитных карт очевидны и клиенты заинтересованы в получении именно этого вида платежных карт.

Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случае при недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, так как лимит, вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал.

Таким образом, расчеты по дебетовой карточке производятся путем прямого перечисления списанных со счета ее владельца денежных средств, а не за счет получения у банка кредита.

5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент: обычные карты; серебряные карты, золотые карты, платиновые карты.

Обычные карты предназначены для рядового клиента.

Серебряная карта называется еще бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

6. По характеру использования:

· индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

· семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

· корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.

7. По принадлежности к учреждению-эмитенту:

· банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

· коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

· карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия платежных карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

8. По сфере использования:

· универсальные карты. Служат для оплаты любых товаров и услуг;

· частные коммерческие карты. Служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

9. По территориальной принадлежности:

· международные, действующие в большинстве стран;

· национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

· локальные, используемые на части территории государства;

· карты, действующие в одном конкретном учреждении.

10. По времени использования:

· ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

· неограниченные (бессрочные).

11. По способу записи информации на карту:

· графическая запись;

· эмбоссирование;

· штрих-кодирование;

· кодирование на магнитной полосе;

· чип;

· лазерная запись (оптические карты)

Таким образом, банковская платежная карточка - средство безналичных расчетов, позволяющая держателям карточек оплачивать товары и услуги, получать наличные деньги в банкоматах как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Банковские платежные карточки в Республике Беларусь делятся на различные виды в соответствии с возможностями, которые они предоставляют, условиями обслуживания и дополнительными услугами.

Можно сделать вывод, что в настоящее время платежные карточки получили широкое распространение и играют важную роль в платежных системах стран.

1.2 Организация операций с использованием банковских платежных карточек

Порядок совершения операций с использованием банковских платежных карточек (далее - карточки) на территории Республики Беларусь регламентируется Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34.

Так, эмиссия карточек, эквайринг, процессинг осуществляются в порядке, установленном банками и (или) иными юридическими лицами в соответствии с правилами платежной системы, с учетом требований законодательства.

Эмиссия карточек включает в себя:

- заключение банком-эмитентом и клиентом договора об использовании карточки или кредитного договора;

- персонализацию карточки;

- выдачу карточки.

Банковская платежная карточка в Республике Беларусь является платежным инструментом, обеспечивающим доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В целях обеспечения сохранности денежных средств на счетах клиентов, повышения уровня финансовой грамотности населения и предотвращения мошеннических операций с использованием банковских платежных карточек Национальным банком разработаны Рекомендации по безопасному использованию банковских платежных карточек.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь выпуск банковских платежных карточек в обращение осуществляется банками-эмитентами. Операции с использованием банковских платежных карточек проводятся банками-эмитентами в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34.

23 банка Республики Беларусь эмитируют банковские платежные карточки внутренних и международных платежных систем (приложение А).

Платежными системами, в рамках которых банками Республики Беларусь осуществляется эмиссия банковских платежных карточек, являются:

· Платежная система БЕЛКАРТ;

· Международная система «MASTERCARD»;

· Международная система «VISA».

Платежными системами, в рамках которых банками Республики Беларусь осуществляется эквайринг банковских платежных карточек (обслуживание держателей карточек) являются следующими:

· Платежная система БЕЛКАРТ;

· Международная система «MASTERCARD»;

· Международная система «VISA»;

· Международная система «Union Pay» (ОАО «Белгазпромбанк»);

· Международная система «American Express» (ОАО «БПС-Сбербанк»);

· Международная частная система «Золотая корона» (ОАО «Белинвестбанк»).

Расчеты с использованием банковских платежных карточек представляют собой сложную расчетную схему с участием следующих сторон:

банка-эмитента - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эмиссию карточек, определяющие правила совершения операций с карточками в локальных нормативных актах и принявшие на себя обязательство по перечислению денежных средств с карт-счетов в соответствии с условиями договоров, заключенных с владельцами карт-счетов, другими участниками платежной системы, и (или) принявшие на себя обязательство по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров;

банка-эквайера - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эквайринг, т.е. банк, который осуществляет деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, расчетному обслуживанию организаций торговли (сервиса), кассовому обслуживанию держателей карточек в соответствии с договорами, заключенными с указанными организациями торговли (сервиса);

держателя - физическое лицо, использующее карточку на основании договора карт-счета или кредитного договора, предусматривающего предоставление кредита с использованием кредитной карточки, или использующее карточку в силу полномочий, предоставленных владельцем карт-счета (юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), заключившим кредитный договор с банком-эмитентом);

организации торговли (сервиса) - юридическое лицо, иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, индивидуальный предприниматель, принимающие карточки в качестве средства платежа за реализуемые товары (работы, услуги) в соответствии с договорами, заключенными с банком-эквайером.

Схема расчетов с использованием банковских карточек достаточно сложна, поэтому для осуществления информационного и технологического взаимодействия между участниками платежной системы создаются процессинговые центры.

Межбанковские расчеты по операциям при использовании карточек осуществляются в порядке, установленном законодательством.



2. Анализ системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность в оао «асб «Беларусбанк»

2.1 Общая характеристика ОАО «АСБ «Беларусбанк»

Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» - универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров, созываемое не реже одного раза в год. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

В компетенцию Общего собрания акционеров входит:

- определение основных направлений деятельности банка;

- внесение изменений и дополнений в Устав банка;

- избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов

управления;

- определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

- принятие решения о прекращении деятельности банка и другие.

Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Банка, его филиалов (в том числе филиалов - областных (Минского) управлений), представительств Общее собрание акционеров Банка избирает Ревизионную комиссию Банка.

Ревизионная комиссия Банка избирается из числа акционеров Банка или их представителей в количестве 5 человек сроком на 1 год.

Сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны. За счет этих средств кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительств и др.

ОАО «АСБ »Беларусбанк» обладает самой разветвленной филиальной сетью в Республике Беларусь.

В настоящее время клиентская база насчитывает более 90 тысяч клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Обслуживая большой круг корпоративных клиентов, мы стремимся делать все возможное, чтобы надежно и эффективно управлять средствами каждого из них.

Среди них - крупнейшие промышленные предприятия и торговые организации страны.

В таблице 2.1 представлена оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

Таблица 2.1 - Оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива	Факт на 01.10.2014	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Достаточность нормативного капитала, %	18,2	Не менее 10 %
Суммарная величина крупных рисков, коэф.	1,4	Не более шестикратного размера нормативного капитала банковского холдинга
Суммарная величина рисков на инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), %	0,6	Не более 5 % от нормативного капитала банковского холдинга
Суммарная величина рисков на инсайдеров - юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, %	3,4	Не более 50 % от нормативного капитала банковского холдинга

Примечание-Источник: собственная разработка на основании данных банка

Оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь, показала, что в настоящее время ОАО «АСБ «Беларусбанк» выполнены все нормативы.

В таблице 2.2 представлены основные показатели, характеризующие деятельность ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Таким образом, мы видим, что ОАО «АСБ «Беларусбанк» в 2014 г. в полном объеме соблюдены все нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

На 01.12.2014 г. размер фактически созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, составил 2885,1 млрд. руб. при требуемом размере 2885,2 млрд. руб.

Таблица 2.2 - Основные показатели, характеризующие деятельность ОАО «АСБ «Беларусбанк»

Наименование норматива	Факт на 01.12.2014	Минимальное и максимальное значения за ноябрь 2014 года	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал:	23 577,6	-	Не менее 25 млн. евро
- млрд. рублей	1 750,4	-
- млн. евро
Достаточность нормативного капитала, %	17	-	Не менее 10
Достаточность основного капитала, %	13,6	-	Не менее 5
Показатель краткосрочной ликвидности	1,9	1,7 - 2,1	Не менее 1
Мгновенная ликвидность, %	295,1	290,7 - 454,1	Не менее 20
Текущая ликвидность, %	181	181,0 - 233,4	Не менее 70
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	25	23,8- 26,3	Не менее 20
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,5	-	Не более 1
Суммарная величина крупных рисков	1,5	-	Не более шестикратного размера нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц, %	15,5	-	Не более 50 % от нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц	0,6	-	Не более 5 % от нормативного капитала банка

Примечание-Источник: собственная разработка на основании данных банка

Таким образом, можно сделать вывод об эффективной деятельности банка.

Деятельность банка в январе-ноябре 2014 года была направлена на решение задач, определенных Основными показателями развития на 2014 год и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год.

Нормативный капитал банка на 01.12.2014 составил 23,6 трлн. рублей.

Уставный фонд составляет 16,7 трлн. рублей или 1 234 млн. евро.

Ресурсная база банка за январь-ноябрь 2014 года увеличилась на 23 % или на 37 трлн. рублей и на 01.12.2014 составила 196 трлн. рублей.

Объем средств корпоративных клиентов на 01.12.2014 составил 68 трлн. рублей, в том числе объем ресурсов, привлеченных путем размещения облигаций среди юридических лиц, на 01.12.2014 составил 3,5 трлн. рублей, из них: 682 млрд. рублей и 258 млн. долларов США в эквиваленте.

Объем привлеченных средств физических лиц (без учета начисленных процентов) составил 65 трлн. рублей, в том числе объем ресурсов, привлеченных путем размещения облигаций среди физических лиц, на 01.12.2014 составил 3 трлн. рублей, из них: 1,5 млрд. рублей и 285 млн. долларов США в эквиваленте.

Объем кредитных ресурсов, привлеченных ОАО «АСБ Беларусбанк» от иностранных банков и финансовых компаний на 01.12.2014 составил 2 млрд. долларов США в экв. Указанные ресурсы направлены на реализацию инвестиционных проектов предприятий.

Кредитный портфель банка на 01.12.2014 составил 146,5 трлн. рублей, в т.ч.:

- юридических лиц (с учетом облигаций и ресурсов, переданных ОАО «Белагропромбанк» для кредитования госпрограмм) - 103,4 трлн. рублей;

- физических лиц - 43,1 трлн. рублей, в т.ч. по льготным кредитам в соответствии с Указами Президента Республики Беларусь (№№ 13, 185, 195, 75, 368) -38,5 трлн. рублей.

По состоянию на 01.12.2014 в обращении находятся 5,4 млн. платежных карточек ОАО «АСБ Беларусбанк».

Функционирует 1 258 банкоматов, 2 233 инфокиосков, 47 тысяч электронных терминалов в предприятиях торговли и сервиса, 2 тысячи пунктов выдачи наличных, 2 тысячи пунктов приёма коммунальных платежей.

Доля безналичных операций по платежным карточкам в общем объеме расходных операций с использованием платежных карточек в сети банка, за ноябрь 2014 года составила 31,91 %.

За отчетный период объем валютно-обменных операций с участием физических лиц с наличной иностранной валютой составил (с учетом конверсии) в эквиваленте долларов США по покупке 2 209 млн., по продаже 2 047 млн.

На 01.12.2014 сеть подразделений Банка насчитывает 34 филиала (в т.ч. 6 филиалов - областных (Минское) управлений) и 96 центров банковских услуг, а также 1 700 отделений (из которых 798 или 47 % от общего количества отделений расположено в городах и 902 или 53 % _ в сельской местности).

Далее в таблице 2.3 проведем анализ динамики балансовых показателей ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Таблица 2.3 -Динамика балансовых показателей ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста 2011 г. к 2010 г.	Темп роста 2012 г. к 2011 г.
Активы	52677251	105101148	129507460	199,5	123,2
Денежные средства	595871,7	1207271,2	1994240,9	202,6	165,2
Драгоценные металлы и камни	5318,5	9501,3	9241,7	178,6	97,3
Средства в Национальном банке	7578721,4	20788778	19684061,8	274,3	94,7
Средства в банках	1862035,3	6869340,5	3596307,8	368,9	52,4
Ценные бумаги	2510182,7	10470447	12060322,5	417,1	115,2
Кредиты клиентам	38578419	59474210	84452204,8	154,2	142,0
Производные финансовые активы	211237,2	3724973	3872209,6	1763,4	104,0
Долгосрочные финансовые вложения	184596,8	234146,7	319268,8	126,8	136,4
Основные средства и нематериальные активы	935285,8	1909108,7	3035183,6	204,1	159,0
Имущество, предназначенное для продажи	228,3	369,9	299,8	162,0	81,0
Прочие активы	215353,6	413001,8	484118,5	191,8	117,2
Обязательства	47588603	85782422	108759605	180,3	126,8
Средства Национального банка	12840938	6776155,8	6708107,2	52,8	99,0
Средства банков	3943085,3	14241035	13566466,3	361,2	95,3
Средства клиентов	26642185	52886654	79973797,3	198,5	151,2
Ценные бумаги, выпущенные банком	3938762,5	11545869	8705042,5	293,1	75,4
Производные финансовые обязательства	6222,4	-	272,9	-	-
Прочие обязательства	217409,7	332708,7	805919,2	153,0	242,2
Капитал банка	5088648	16187553	20747854,4	318,1	128,2
Уставной фонд	3287552,6	16187553	16187552,6	492,4	100,0
Резервный фонд	266156,6	368263	811446	138,4	220,3
Фонд переоценки статей баланса	389760	1178417	1766369,4	302,3	149,9
Накопленная прибыль	1145178,8	1584493,8	1982486,4	138,4	125,1

Источник: собственная разработка по данным банка (приложение Б-В)

Анализ данных таблицы 2.3 показал, что в 2012 г. отмечается рос практически по всем показателям баланса. Так, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. активы банка выросли на 23,2 %, обязательства - на 26,8%, капитал банка вырос на 28,2%. безналичный банковский кредитный карточка

Динамику показателей прибыльности ОАО «АСБ «Беларусбанк» изучим с помощью таблицы 2.4.



Таблица 2.4 - Динамика показателей прибыльности ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2010-2012 гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста 2011 г. к 2010 г.	Темп роста 2012 г. к 2011 г.
Процентные доходы, млн. руб.	4157992,3	9264803,6	17944344,7	222,8	193,7
Процентные расходы, млн. руб.	2921780,6	7093950,6	13226409,1	242,8	186,4
Чистые процентные доходы, млн. руб.	1236211,7	2170853	4717935,6	175,6	217,3
Комиссионные доходы, млн. руб.	558367,7	958210,1	1404703,7	171,6	146,6
Комиссионные расходы, млн. руб.	166000,7	383370,2	461936,1	230,9	120,5
Чистые комиссионные доходы, млн. руб.	392367	574839,9	942767,6	146,5	164,0
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, млн. руб.	2332,9	4366,5	3482,4	187,2	79,8
Чистый доход по операциям с ценными бумагами, млн. руб.	4410	24324,4	-18962,7	551,6	-78,0
Чистый доход по операциям с иностранной валютой, млн. руб.	200266,9	-4452381	444603,6	-2223,2	-10,0
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами, млн. руб.	-57893,3	4375525,1	160376,2	-7557,9	3,7
Чистые отчисления и резервы, млн. руб.	71162,9	506642,7	2106163,8	711,9	415,7
Прочие доходы, млн. руб.	145227,9	182650,2	301837	125,8	165,3
Операционные расходы ,млн. руб	1075684,6	1480222,9	2601495,9	137,6	175,8
Прочие расходы ,млн.руб.	133399	242364,8	512703,6	181,7	211,5
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн.руб.	642676,6	650948,1	1331676,4	101,3	204,6
Прибыль (убыток), млн.руб.	510532	607100,1	1201790,3	118,9	198,0
Базовая прибыль на простую акцию, руб.	215	139	74	64,7	53,2



Источник: собственная разработка по данным банка (приложение Г-Д)

В динамике прибыли банка наблюдается рост, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. прибыль выросла на 98%. Рост прибыли является результатом роста практически всех показателей деятельности Банка.

Базовая прибыль на простую акцию в 2012г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 46,8%.

Таким образом, в 2010-2012 гг. деятельность банка была эффективной.

2.2 Анализ системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек и ее эффективность в ОАО «АСБ «Беларусбанк»

Важно подчеркнуть, что постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками за клиента, за ресурсы населения обусловили необходимость поиска АСБ «Беларусбанк» новых форм, методов, инструментов для работы с населением.

Следует отметить, что АСБ «Беларусбанк» занимает лидирующие позиции в Республике Беларусь на рынке банковских платежных карт. АСБ «Беларусбанк» является действительным членом Международной платежной системы EUROPAY и национальной межбанковской платежной системы «БелКарт».

За 2012 год банком эмитировано около 450 тыс. карточек. Всего на 1 января 2013 года в обращении находилось 5,81 млн. банковских платежных карточек Беларусбанка. На 1 января 2013 г. функционировало более 1000 банкоматов Беларусбанка, 1600 инфокиосков, 11000 электронных терминала в предприятиях торговли и сервиса, 2054 пункта выдачи наличных, 1 620 пунктов приема коммунальных платежей.

АСБ «Беларусбанк» осуществляет эмиссию следующих типов банковских платежных карточек.

1. Международные банковские платежные карточки:

· БЕЛКАРТ-Maestro

· Visa Electron, Maestro

· Visa Electron для женщин

· Visa Electron бесконтактная

· Visa Classic, MasterCard Standard

· Visa Gold, MasterCard Gold

· Visa Platinum

· MasterCard World Black Edition

· MasterCard Gold бесконтактная.

Международные карточки Visa Electron и Maestro - самые доступные международные карточки, благодаря отсутствию гарантийного обеспечения и низкой стоимости обслуживания.

Обязательная авторизация всех транзакций по карточкам Visa Electron и Maestro, а также наличие чипа обеспечивает держателю этих карточек высокую степень сохранности денежных средств и дополнительную безопасность при проведении платежей.

2. Банковские платежные карточки для использования на территории Республики Беларусь. Включают следующие виды карточек:

· БЕЛКАРТ;

· БЕЛКАРТ «Студенческая»;

· БЕЛКАРТ «Детская»;

· БЕЛКАРТ »ФотоКарта»;

· БЕЛКАРТ-ПРЕМИУМ;

· Для пенсионеров.

3. Корпоративные банковские платежные карточки.

Корпоративные карточки» - корпоративные карточки, предназначенные для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Карточки MasterCard Business и Maestro ОАО «АСБ «Беларусбанк» - это современный и удобный платежный инструмент для контроля и упорядочения как расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, так и командировочных расходов компаний, в значительной степени способствующий снижению нагрузки на бухгалтерию.

4. Кредитные банковские карточки.

Кредитная пластиковая карточка Maestro ОАО «АСБ «Беларусбанк» - это дополнительный источник финансирования. С помощью кредитной карточки можно совершать покупки, оплачивать услуги и получать наличные в любое удобное время.

5. Сберегательные банковские карточки.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает международные сберегательные карточки Visa Electron, которыми можно пользоваться как на территории республики, так и за ее пределами. Счет, к которому оформляется карточка Visa Electron «Сберегательная», может быть открыт в долларах США, евро, российских рублях.

Держатель сберегательной карточки имеет круглосуточный доступ к хранящимся на счете денежным средствам и может: оплачивать товары и услуги в торгово-сервисных организациях (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.), в ряде которых предоставляются скидки; осуществлять широкий спектр безналичных операций в инфокиосках, банковских отделениях, банкоматах, с мобильного телефона и через сеть Интернет; снимать в любое удобное время наличные денежные средства.

Зарплатный проект.

ОАО »АСБ Беларусбанк» предлагает предприятиям организовать выплату заработной платы с использованием платежных карточек.

Физические лица, вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек:

- оплата товаров (услуг) в предприятиях торговли и сервиса, принимающее карточки в качестве платежного средства за продаваемые товары (услуги) в соответствии с договором на обслуживание карточек между ним и банком;

- получение наличных денежных средств в пунктах выдачи, банкоматах;

- оплата услуг (коммунальные платежи (ГП УЖХ Мингорисполкома, УП ЖКХ районов, Мингаз, Водоканал, Минэнерго), мобильная сотовая связь(все операторы мобильной связи), телефоны домашние, телевидение (КосмосТВ), интернет-провайдеры и операторы ADSL в режиме самообслуживания через банкоматы, инфокиоски и терминалы;

- оплата услуг с помощью SMS-сообщений со своего мобильного телефона (SMS-банкинг) и прочие.

Банковская платежная карточка (далее - карточка) передается клиенту (Держателю карточки) в пользование на основании заключенного между ОАО «АСБ Беларусбанк» и клиентом договора текущего (расчетного) банковского счета с использованием банковской платежной карточки (в случае заключения договора с банком-резидентом, включая Национальный банк Республики Беларусь, а также с юридическим лицом - нерезидентом, не имеющим представительств (филиалов) на территории Республики Беларусь, в белорусских рублях - договора банковского вклада (депозита) до востребования с использованием банковской платежной карточки) (далее - договор) и (или) доверенности клиента, выданной в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

Для отражения операций с использованием карточки или ее реквизитов (далее - использование карточки) банк открывает клиенту текущий (расчетный) банковский счет, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки (в случае заключения договора с банком-резидентом, включая Национальный банк Республики Беларусь, а также с юридическим лицом - нерезидентом, не имеющим представительств (филиалов) на территории Республики Беларусь, в белорусских рублях - банковский вклад (депозит) до востребования, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки) (далее - счет).

Использование карточки должно осуществляться только держателем карточки, имя, фамилия и (или) подпись которого проставлены на карточке. держатель карточки обязан проставить личную подпись на оборотной стороне карточки при ее получении.

Основные процедуры, связанные с эмиссией и эквайрингом банковских карточек, и порядок взаимодействия служб ОАО «АСБ Беларусбанк» регламентируются Правилами ОАО «АСБ Беларусбанк» по осуществлению операций с использованием банковских пластиковых карточек.

Информация об операциях, совершенных с использованием банковских карточек ОАО «АСБ Беларусбанк», поступает из двух основных источников:

1) системы расчетов.

2) системы обслуживания банка.

От системы расчетов в электронном виде поступает информация обо всех операциях держателей карточек банка, а также информация о взаиморасчетах систем расчетов с банком.

От системы обслуживания банка поступает информация об операциях, совершенных держателями карточек банка и других банков-членов систем расчетов в ОТС и ПВН банка, банков-агентов и банков-ПВН. В зависимости от технологии обработки операций в точке обслуживания держателей карточек информация о совершенной операции попадает в банк в виде бумажного карт-чека, либо в виде электронного файла карт-чеков.

Обработка всей информации об операциях с использованием банковских карточек в ОАО «АСБ Беларусбанк» производится централизованно Департаментом банковских карточек с использованием Системы обслуживания.

Чтобы предотвратить случаи оплаты клиентами сумм больших, чем остаток на карт-счете или размер открытого для них эмитентом кредита, а также для случаев, когда карточка была утеряна или украдена в ОАО «АСБ Беларусбанк» предусмотрена такая процедура как авторизации. Авторизация - процесс получения разрешения банка-эмитента на проведение операции по данной карточке на данную сумму.

Для осуществления расчетов каждый член платежной системы имеет специальный корреспондентский расчетный счет в банке, определяемом карторганизацией, причем карторганизация наделяется правом безакцептного списания средств с этого счета. На основании клиринговой информации ежедневно определяется чистая позиция по счету. Она определяется как разница между суммой, потраченной держателями карточек других банков в ОТС данного банка (клиринговая информация, представленная данным банком) и суммой, потраченной держателями карточек данного банка в ОТС других банков (клиринговая информация по карточкам данного банка, представленная другими банками).

Если банк ОТС является также и эмитентом карточек, то в процессе ввода информации о транзакциях в клиринг такого рода транзакции не включаются в клиринговый файл, отправляемый в клиринговую систему. В таких случаях деньги просто списываются со счетов держателей в пользу ОТС.

Специалисты АСБ «Беларусбанка» в кратчайшие сроки смогли решить все проблемы по созданию принципиально нового для Беларуси продукта, и банку нет необходимости обращаться к российским или прибалтийским партнерам за данной услугой. Возможность вести весь цикл операций по международным и внутренним карточкам на базе программно-технических комплексов, которые установлены в ОАО «АСБ Беларусбанк» и Национальном процессинговом центре, открывает двери для работы на рынке платежных карточек, как крупным банкам, так и средним.

На протяжении последних лет происходит рост количества и объема операций с использованием платежных карточек (таблица 2.5).



Таблица 2.5 -Количество операций по банковским карточкам ОАО «АСБ Беларусбанк»

Количество операций, шт.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2012 г.	Отклонение
Белорусские рубли	7738540	10382500	2643959
Доллары США	173386	215201	41815
Всего	7911926	10597701	2685775

Источник: собственная разработка по данным банка

В связи с увеличением количества операций, происходит и увеличение их объема.

Таблица 2.6 - Объем операций по банковским карточкам эмитируемым ОАО «АСБ Беларусбанк»

Объем операций	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2012 г.	Отклонение
Белорусские рубли, тыс. руб.	810802747,6	1232132536,0	421329788,3
Доллары США, тыс. долл.США	28483,2	31226,9	2743,7

Источник: собственная разработка по данным банка

В 2012 г. объем операций в белорусских рублях составил 810802,7 млн.руб., что на 421330 млн. руб. больше 2011 г.

По объему операций в долларах США также наблюдается положительная тенденция.

В таблице 2.7 представлена динамика карточек физических и юридических лиц клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк».

Таблица 2.7 - Количество активных карточек физических и юридических лиц клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк»

Показатель	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2013 г.	Отклонение
	млн. ед.	Уд.вес,%	млн. ед.	Уд.вес,%	млн. ед.	Уд.вес,%
Физические лица	4,82	93,96	5,47	94,15	0,65	0,19
Юридические лица	0,31	6,04	0,34	5,85	0,03	-0,19
Всего	5,13	100,00	5,81	100,00	0,68	0,00



Источник: собственная разработка по данным банка

За анализируемый период количество активных пластиковых карточек, которыми пользовались физические лица выросло на 0,65 млн. ед., при этом число карточек юридических лиц выросло на 0,03 млн.ед.

Следует отметить, что в настоящее время наиболее популярными являются пластиковые карты Maestro и Visa Electron. Это связано с тем, что пластиковые карточки Maestro и Visa Electron используются в зарплатных проектах и эмитируются с целью начисления на них заработной платы.

Также в последние несколько лет активно используются карточки БЕЛКАРТ.

Самыми активными пластиковыми карточками в 2011-2012 гг. являются карточки Visa Electron и карточки Maestro эмитируемые в белорусских рублях.

Важным моментом в развитии инфраструктуры банка является установка банкоматов для обслуживания карточек.

Банкоматы и платежно-справочные терминалы самообслуживания банков-партнеров и ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляют держателям карточек весь спектр дополнительных услуг, доступных в банкоматах и информационных киосках:

- получение наличных денег;

- оплата услуг, предоставляемых различными предприятиями: Белтелеком, УЖХ, VELCOM, MTC, diallog, Космос ТВ;

- перевод средств между счетами, открытыми в ОАО ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- получение информации о состоянии счетов клиента (остаток, выписка) и многие другие.

Эмиссия банковских карточек ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется пропорционально росту сети банкоматов и платежных терминалов, что позволяет обеспечить высокое качество обслуживания клиентов.

Соотношение количества эмитированных банком карточек к количеству установленных банком платежных терминалов на предприятиях торговли и сервиса соответствует мировым стандартам, рекомендациям Национального банка Республики Беларусь и не превышает 145 карточек на один платежный терминал.

Таким образом, с каждом годом растет количество используемых населением платежных банковских карточек. Параллельно увеличиваются объемы безналичных платежей с использованием платежных карточек. Однако объемы подобных операций в нашей республике в общем объеме незначительны, особенно сравнивая с зарубежными странами.



3. Совершенствование системы безналичных расчетов с населением на основе использования банковских карточек

На протяжении последних лет развитие в Республике Беларусь системы расчетов на основе банковских платежных карточек осуществлялось преимущественно в рамках реализации банками проектов выплаты заработной платы населению республики через карт-счета. Выбор зарплатной технологии как приоритетного в Республике Беларусь направления развития системы расчетов с использованием карточек был обусловлен тем, что оборот денежных средств, связанный с выплатой заработной платы, является одним из самых крупных в экономическом обороте государства, а удаленный доступ к карт-счету, который обеспечивает банковская платежная карточка позволил предоставить населению возможность выбора способа расходования заработной платы: наличными либо посредством совершения безналичных платежей.

В итоге все участники расчетов получили определенные положительные результаты. Для граждан - держателей банковских платежных карточек эффект проявляется в минимизации риска утери или хищения наличных денег, повышении платежной культуры - удаленный доступ к своему счету в банке, возможность осуществления коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, росте доходов за счет получения процентов на остаток средств по карт-счету, возможности оперативного получения кредита (овердрафта).

Современные информационные технологии прочно вошли в жизнь каждого человека, закрепились во всех сферах деятельности, в том числе в сфере банковских услуг. Сейчас трудно представить себе общество, которое не пользовалось бы карточками, электронными деньгами, системами типа «Клиент - Банк», «Интернет - банк», «Мобильный банк». В настоящее время в Республике Беларусь приоритет отдается развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам и поступательной замене расчетов наличными денежными средствами среди населения безналичной формой.

Обозначение данного приоритета в первую очередь продиктовано развитием интеграционных процессов и международным опытом в области безналичных расчетов. Например, в США доля наличных денег составляет около 7% в общем объеме денежной массы, а доля безналичных операций, осуществляемых с помощью платежных карточек, - около 60%. В Евросоюзе доля наличных денежных средств в среднем составляет 10% в общем объеме денежной массы. Вместе с тем в Дании, Хорватии, Эстонии, Бразилии, Турции доля наличных денежных средств в совокупной денежной массе составляет менее 10%. В экономике Швеции, по данным Банка международных расчетов, наличные денежные средства составляют лишь 3% от денежных средств, находящихся в обращении. Кроме того, в большинстве шведских городов монетой (банкнотой) невозможно оплатить проезд в автобусе: билеты приобретаются с помощью SMS-сообщений. Даже в шведских храмах появляются устройства для считывания информации с карточек, позволяющие прихожанам осуществлять пожертвования. Страны, которые являются лидерами по внедрению технических инноваций в розничных платежах, стремятся к использованию безналичных операций.

Так, доля наличных средств в совокупной денежной массе Японии составляет примерно 7%. Сингапур вообще официально объявил о переходе к Cashless Society (англ. -- безналичное общество). Как показывает практика многих стран, от развития систем безналичных расчетов на базе различных инструментов выигрывают все субъекты хозяйствования.

Система безналичных расчетов по розничным платежам основывается на использовании современных информационных технологий при проведении расчетов в безналичной форме. В настоящее время оплату за товары...